DATOS

VENTA AO ANTERIOR
INCREMENTO PUBLICIDAD
INCREMENTO INFLACION
INCREMENTO DE VENTAS

PRESUPUESTO G
PRESUPUESTO VENTAS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGOS
SEP
OCT
NOV
DIC
ENERO AO SIGUIENTE

PRESUPUESTO DE T
CONCEPTO
UNIDADES
VENTAS
20% CONTADO
A 90 DIAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
PROVEEDORES
CAMPAA PUBLICITARIA
DIVIDENDOS
TOTAL EGRESOS

TOTAL FLUJO DE CAJA

SALDO INICIAL
FLUJO NETO CAJA

4,500,000.00
1.05
1.035
1.10
5379413

21600
110000
10000
5000

0.05
1
1.05

PRESUPUESTO GENERAL
5,379,413
PV
537,941
537,941
537,941
268,971
268,971
537,941
537,941
537,941
537,941
268,971
268,971
537,941
110,000

10%
10%
10%
5%
5%
10%
10%
10%
10%
5%
5%
10%

IN FINAL
53,794
53,794
26,897
26,897
53,794
53,794
53,794
53,794
26,897
26,897
53,794
11,000

INV INICIAL
100,000
53,794
53,794
26,897
26,897
53,794
53,794
53,794
53,794
26,897
26,897
53,794

PRESUPUESTO DE TESORERIA
ENE

FEB

MAR

ABR

537,941
766,566,281
153,313,256

537,941
766,566,281
153,313,256

537,941
766,566,281
153,313,256

153,313,256

153,313,256

153,313,256

416,667

534,441,225
416,667

544,626,513
416,667

416,667

534,857,892

560,764,750
416,667
800,000,000
1,361,181,417

152,896,590

152,896,590

268,971
383,283,141
76,656,628
613,253,025
689,909,653

545,043,179

381,544,635

1,207,868,160

144,866,474

152,896,590
228,648,046

228,648,046
1,436,516,206

- 1,436,516,206
- 1,291,649,733

VENTA
UNIDAD
MADERA
INSUMO

PN
491,735
537,941
511,044
268,971
295,868
537,941
537,941
537,941
511,044
268,971
295,868
495,147

MAY

COMPRA AZUCAR
29,504,123
32,276,475
30,662,651
16,138,238
17,752,061
32,276,475
32,276,475
32,276,475
30,662,651
16,138,238
17,752,061
29,708,828

JUN

MAS INV FIN

6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

JUL

MENOS INV INICIA

8,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

AGO

268,971
383,283,141
76,656,628
613,253,025
689,909,653

537,941
766,566,281
153,313,256
613,253,025
766,566,281

537,941
766,566,281
153,313,256
306,626,513
459,939,769

537,941
766,566,281
153,313,256
306,626,513
459,939,769

399,382,375
416,667

415,520,613
416,667

560,764,750
416,667

560,764,750
416,667

399,799,042

415,937,279

561,181,417

561,181,417

290,110,611

350,629,002

- 1,291,649,733
- 1,001,539,121

- 1,001,539,121
- 650,910,119

101,241,648

101,241,648

650,910,119
752,151,767

752,151,767
853,393,415

COMPRA AZUCAR
27,504,123
32,276,475
30,662,651
16,138,238
17,752,061
32,276,475
32,276,475
32,276,475
30,662,651
16,138,238
17,752,061
29,708,828

SEP

COSTO AZUCAR
COMPRA COLORANTES MAS INV FIN
13,752,061
2,458,677
400,000
16,138,238
2,689,706
400,000
15,331,326
2,555,221
400,000
8,069,119
1,344,853
400,000
8,876,031
1,479,338
400,000
16,138,238
2,689,706
400,000
16,138,238
2,689,706
400,000
16,138,238
2,689,706
400,000
15,331,326
2,555,221
400,000
8,069,119
1,344,853
400,000
8,876,031
1,479,338
400,000
14,854,414
2,475,736
400,000

OCT

NOV

DIC

537,941
766,566,281
153,313,256
613,253,025
766,566,281

268,971
383,283,141
76,656,628
613,253,025
689,909,653

560,764,750
416,667

544,626,513
416,667

399,382,375
416,667

415,520,613
416,667

561,181,417

545,043,179

399,799,042

415,937,279

205,384,864

144,866,474

290,110,611

350,629,002

648,008,550
503,142,077

503,142,077
- 213,031,465

853,393,415
648,008,550

###
###
76,656,628
613,253,025
689,909,653

537,941
766,566,281
153,313,256
613,253,025
766,566,281

213,031,465
137,597,537

MENOS INV INICIA

COMPRA
200,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000

ENE

COLORANTES
COSTO COLORANTES COMPRA AGUA
2,658,677
31,904,123
172,107,381
2,689,706
32,276,475
188,279,438
2,555,221
30,662,651
178,865,466
1,344,853
16,138,238
94,139,719
1,479,338
17,752,061
103,553,691
2,689,706
32,276,475
188,279,438
2,689,706
32,276,475
188,279,438
2,689,706
32,276,475
188,279,438
2,555,221
30,662,651
178,865,466
1,344,853
16,138,238
94,139,719
1,479,338
17,752,061
103,553,691
2,475,736
29,708,828
173,301,494

FEB

306,626,513
306,626,513

MAR

306,626,513
306,626,513

613,253,025
613,253,025

535,088,275

535,088,275

228,461,762

137,597,537
90,864,226

306,626,513

613,253,025

90,864,226
215,762,287

215,762,287
829,015,312

829,015,312
829,015,312

MANO DE OBRA
COSTO AGUA COSTO TOTAL DE MATERIA PRIMA
###
183,342,089
###
199,038,263
###
189,086,349
75,311,775
99,519,131
82,842,953
109,471,044
###
199,038,263
###
199,038,263
###
199,038,263
###
189,086,349
75,311,775
99,519,131
82,842,953
109,471,044
###
183,204,436

829,015,312
###

PN
491,735
537,941
511,044
268,971
295,868
537,941
537,941
537,941
511,044
268,971
295,868
495,147

MANO DE OBRA
HORAS DE TRABAJO VALOR TOTAL DE HORAS
24,587
113,099,136
26,897
123,726,488
25,552
117,540,163
13,449
61,863,244
14,793
68,049,568
26,897
123,726,488
26,897
123,726,488
26,897
123,726,488
25,552
117,540,163
13,449
61,863,244
14,793
68,049,568
24,757
113,883,839

CIF
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000
238,000,000

COSTO TOTAL
534,441,225
560,764,750
544,626,513
399,382,375
415,520,613
560,764,750
560,764,750
560,764,750
544,626,513
399,382,375
415,520,613
535,088,275

COSTO UNITARIO
1,087
1,042
1,066
1,485
1,404
1,042
1,042
1,042
1,066
1,485
1,404
1,081

RENTABILIDAD
217
208
213
297
281
208
208
208
213
297
281
216

PRECIO DE VENTA
1304
1251
1279
1782
1685
1251
1251
1251
1279
1782
1685
1297
17097
1424.7185963434

PROMEDIO PRECIOPRESUPUESTO VENTAS

1425
766,566,281
1425
766,566,281
1425
766,566,281
1425
383,283,141
1425
383,283,141
1425
766,566,281
1425
766,566,281
1425
766,566,281
1425
766,566,281
1425
383,283,141
1425
383,283,141
1425
766,566,281

ANALISIS DE SENSIBILIZACION

La empresa Refrescos Cola SAS maneja un departamento de presupuestos exigente y proyec

produccion, gastos y tesoreria de una manera dinamica, las politicas de la misma sugieren no
financiero o con terceros ya que el financiamiento se puede realizar de forma interna con las
el mercado, provedores, impuestos y gastos, se establecen dos sugerencias donde se decid
posteriormente el pago a provedores a un mayor plazo de la siguiente
Opcion 1
Politica cartera
Al contado 40%
A 60 dias
20%
A 90 dias
40%
Opcion 2
Al contado 40%
A 60 dias
30%
A 90 dias
30%

Para las dos opciones se pagaran los provedores a 60 dias y el pago de dividendos se paga
pasados 6 meses en el mes de septiembre.

Despues de realizar los presupuestos con las dos opciones nuestra propuesta como adminis
manejar la opcion como politica de recaudo cartera para obtener un flujo de caja acorde

Si se llegase haber un cambio por la situacion economica del pais, en cuanto a inflacion ,
podriamos financiarnos con un tercero por medio de un prestamo de $100.000.000 a 36 me
nos generaria cuota mensuales de $2,887,000 lo cual no afectaria nuest
Juan Carlos Nuez
Juan carlos Rodriguez
Lorena Cepeda Gomez

249828
305580
304630

ILIZACION

uestos exigente y proyecta sus presupuestos de ventas,

de la misma sugieren no adquirir prestamos con el sector
de forma interna con las tres deudas gratis que existen en
erencias donde se decide ajustar el recaudo de cartera y
ayor plazo de la siguiente manera.

ra

0%
0%
0%

0%
0%
0%

go de dividendos se pagara el 50% en marzo y el 50%

de septiembre.

propuesta como administradores financieros se decide

r un flujo de caja acorde con la actividad economica.

s, en cuanto a inflacion , mano de obra y costos fijos ,

e $100.000.000 a 36 meses con una tasa del 2,5% la cual
o cual no afectaria nuestros egresos.

z
ez

249828
305580
304630

PRESUPUESTO DE TESORERIA
CONCEPTO ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
UNIDADES
537941.25 537941.25 537941.25 268970.625 268970.625
VENTAS
766566281 766566281 766566281 383283141 383283141
40% de conta 306626512 306626512 306626512 153313256 153313256
A 60 DIAS 20%
153313256 153313256 153313256
A 90 DIAS 40%
306626512 306626512
TOTAL INGRE 306626512 306626512 459939769 613253025 613253025
EGRESOS
PROVEEDORES 60 DIAS
534441225 560764750 544626513
CAMPAA PUB416666.667 416666.667 416666.667 416666.667 416666.667
DIVIDENDOS
400000000
TOTAL EGRES 416666.667 416666.667 934857892 561181417 545043179

TOTAL FLUJO

306209846

SALDO INICIAL
FLUJO NETO C 306209846

306209846 -474918123 52071608.3 68209845.8

306209846
612419691

612419691
137501568

137501568
189573177

proyeccion comercial
proyeccion especulativa
Y
Mt
i
Ma
500
100
0.1
35
550
110
0.08
50
600
120
0.06
75
650
130
0.04
115

189573177
257783023

JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
537941.25 537941.25 537941.25 537941.25 268970.625 268970.625
766566281 766566281 766566281 766566281 383283141 383283141
306626512 306626512 306626512 306626512 153313256 153313256
76656628.2 76656628.2 153313256 153313256 153313256 153313256
306626512 153313256 153313256 306626512 306626512 306626512
689909653 536596397 613253025 766566281 613253025 613253025

399382375 415520613 560764750 560764750 560764750 544626513

416666.667 416666.667 416666.667 416666.667 416666.667 416666.667
400000000
399799042 415937279 561181417 961181417 561181417 545043179

290110611

120659118 52071608.3 -194615136 52071608.3 68209845.8

257783023
547893634

547893634
668552752

668552752
720624360

720624360
526009224

526009224
578080833

578080833
646290679

DIC
ENE
FEB
MAR
537941.25
766566281
306626512
76656628.2 76656628.2 153313256
306626512 153313256 153313256 306626512
689909653 229969885 306626513 306626512

399382375
416666.667

415520613

535088275

399799042

415520613

535088275

290110611 -185550728 -228461762

306626512

646290679
936401290

522388800
829015312

936401290
750850562

750850562
522388800

PRESUPUESTO DE TESORERIA
CONCEPTO ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
UNIDADES
537941.25 537941.25 537941.25 268970.625 268970.625
VENTAS
766566281 766566281 766566281 383283141 383283141
40% de conta 306626512 306626512 306626512 153313256 153313256
A 60 DIAS 30%
229969884 229969884 229969884
A 90 DIAS 30%
229969884 229969884
TOTAL INGRE 306626512 306626512 536596397 613253025 613253025
EGRESOS
PROVEEDORES
534441225 560764750 544626513
CAMPAA PUB416666.667 416666.667 416666.667 416666.667 416666.667
DIVIDENDOS
400000000
TOTAL EGRES 416666.667 416666.667 934857892 561181417 545043179

TOTAL FLUJO

306209846

SALDO INICIAL
FLUJO NETO C 306209846

306209846 -398261495 52071608.3 68209845.8

306209846
612419691

612419691
214158197

214158197
266229805

266229805
334439651

JUN
JUL
AGO
SEP
OCT
NOV
537941.25 537941.25 537941.25 537941.25 268970.625 268970.625
766566281 766566281 766566281 766566281 383283141 383283141
306626512 306626512 306626512 306626512 153313256 153313256
114984942 114984942 229969884 229969884 229969884 229969884
229969884 114984942 114984942 229969884 229969884 229969884
651581339 536596397 651581339 766566281 613253025 613253025

399382375 415520613 560764750 560764750 560764750 544626513

416666.667 416666.667 416666.667 416666.667 416666.667 416666.667
400000000
0
399799042 415937279 561181417 961181417 561181417 545043179

251782297

120659118 90399922.3 -194615136 52071608.3 68209845.8

334439651
586221948

586221948
706881066

706881066
797280988

797280988
602665853

602665853
654737461

654737461
722947307

DIC
ENE
FEB
MAR
537941.25
766566281
306626512
114984942 114984942 229969884
229969884 114984942 114984942 229969884
651581339 229969885 344954827 229969884

399382375
416666.667

415520613

535088275

399799042

415520613

535088275

251782297 -185550728 -190133448

229969884

722947307
974729604

599045428
829015312

974729604
789178876

789178876
599045428