COMERCIAL:

SANTA CRUZ DE LA SIERRA

BOLIVIA

BALANCE DE APERTURA
AL .. DE ... DEL 2.
( Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA MONEDA NACIONAL
VALOR EN ACCIONES
ACTIVO REALIZABLE
INVENTARIO DE MERCADERIA
ACTIVO EXIGIBLE
DOCUMENTO POR COBRAR

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
VEHICULO
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
EQUIPOS DE COMPUTACION

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL COLECTIVO

=
=

CAPITAL COMANDITARIO
CAPITAL AUTORIZADO
(-) ACCIONES POR SUSCRIBIR
ACCIONES SUSCRITAS
(-) ACCIONES PENDIENTES

=
=
=
=

TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO

GERENTE GENERAL

AUDITOR FINANCIERO

SANTA CRUZ, .. DE . DEL 2

COMERCIAL:
SANTA CRUZ
BOLIVIA

COMPROBANTE DE TRASPASO
POR CONCEPTO DE:

T/C:
DIA

MES

BS.$US.-

APROPIACION CONTABLE
CODIGO

SON:

GLOSA.-

DESCRIPCION

DEBE

Bolivianos.

ELABORADO POR

AUTORIZADO POR

RECIBIDO POR

COMERCIAL: CACHACAS SRL

SANTA CRUZ
BOLIVIA

COMPROBANTE DE TRASPASO
POR CONCEPTO DE:
AO

AJUSTE DE COSTOS

6
DIA
31
BS.$US.-

APROPIACION CONTABLE
HABER

CODIGO
511-11
113-10

DESCRIPCION
Costo de Venta
Inventario de Mercaderia

SON: VEINTI CINCO MIL 00/100 Bolivianos.

GLOSA.- AJUSTE DE COSTO DE INVENTARIO FINAL

ELABORADO POR

AUTORIZADO POR

RECIBID

IBIDO POR

RASPASO
T/C:

MES

AO

2016
25000

3571.43

TABLE

OR

DEBE

HABER

25000
25000

25000

RECIBIDO POR

25000

COMERCIAL:
SANTA CRUZ- BOLIVIA

CBTE

FECHA

CODIGO

LIBRO DIARIO
DESCRIPCION

DEBE

HABER

COMERCIAL:

CACHACAS SRL

SANTA CRUZ DE LA SIERRA

LIBRO MAYOR

CUENTA:
CODIGO:
CBTE
T
T
I
T
I
T

CAJA MONEDA NACIONAL

111-20
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
4/2/2016
1
Apertura de la empresa
4/3/2016
2
Apertura de cuenta corriente
4/10/2016
1
Venta de Mercaderia - El progreso SRL
4/11/2016
4
Deposito de venta - El progreso SRL
4/17/2016
2
Venta de Mercaderia - El Norte SRL
4/18/2016
5
Deposito de venta - El Norte SRL
TOTALES

CUENTA:
EQUIPOS DE COMPUTACION
CODIGO:
122-50
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
T
4/2/2016
1
Apertura de la empresa
TOTALES
CUENTA:
MUEBLES Y ENSERES
CODIGO:
122-40
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
T
4/2/2016
1
Apertura de la empresa
E
4/7/2016
2
Compra de Muebles
TOTALES
CUENTA:
VEHICULO
CODIGO:
122-30
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
T
4/2/2016
1
Apertura de la empresa
TOTALES
CUENTA:
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
CODIGO:
122-60
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
T
4/2/2016
1
Apertura de la empresa
TOTALES
CUENTA:
CAPITAL SOCIAL
CODIGO:
311-10
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
T
4/2/2016
1
Apertura de la empresa
TOTALES

COMERCIAL:

CACHACAS SRL

SANTA CRUZ DE LA SIERRA

LIBRO MAYOR

CUENTA:
TRANSPORTE Y MENSAJERIA
CODIGO:
514-13
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
E
4/20/2016
4
Pago de gastos caja chica
TOTALES
CUENTA:
CODIGO:
CBTE
T
T
E
E
T
E
T
E

BANCO MONEDA NACIONAL

111-30
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
4/3/2016
2
Apertura de cuenta corriente
4/5/2016
3
Apertura de caja chica
4/6/2016
1
compra de mercaderia
4/7/2016
2
Compra de Muebles
4/11/2016
4
Deposito de venta
4/13/2016
3
Compra de Mercaderia
4/18/2016
5
Deposito de venta
4/20/2016
4
Pago Gastos caja chica
TOTALES

CUENTA:
CAJA CHICA
CODIGO:
111-10
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
T
4/5/2016
3
Apertura de caja chica
TOTALES
CUENTA:
INVENTARIO DE MERCADERIA
CODIGO:
113-10
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
E
4/6/2016
1
Compra de mercaderia
E
4/13/2016
3
Compra de mercaderia
T
4/30/2016
6
costo de venta
TOTALES
CUENTA:
COSTO DE VENTA
CODIGO:
511-11
CBTE
FECHA
AS. N:
T
4/30/2016
6
costo de venta

DETALLE-GLOSA

TOTALES

COMERCIAL:

CACHACAS SRL

SANTA CRUZ DE LA SIERRA

LIBRO MAYOR

CUENTA:
DOCUMENTOS POR PAGAR
CODIGO:
213-20
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
E
4/3/2016
1
Compra de mercaderia
TOTALES
CUENTA:
SERVICIOS BASICOS
CODIGO:
512-21
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
E
4/20/2016
4
Pago gastos de caja chica
TOTALES
CUENTA:
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
CODIGO:
513-10
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
I
4/10/2016
1
Venta de mercaderia
I
4/17/2016
2
Venta de mercaderia
TOTALES
CUENTA:
VENTAS
CODIGO:
411-10
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
I
4/10/2016
1
Venta de mercaderia
I
4/17/2016
2
Venta de mercaderia
TOTALES
CUENTA:
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
CODIGO:
212-20
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
I
4/10/2016
1
Venta de mercaderia
I
4/17/2016
2
Venta de mercaderia
TOTALES
CUENTA:
CODIGO:
CBTE
FECHA

CREDITO FISCAL
112-50
AS. N:

DETALLE-GLOSA

E
E
E

4/6/2016
4/7/2016
4/13/2016

COMERCIAL:

1
2
3

Compra de mercaderia- Fernando SRL

Compra de Muebles-EL porvenir SRL
Compra de Mercaderia- norte SRL
TOTALES

CACHACAS SRL

SANTA CRUZ DE LA SIERRA

LIBRO MAYOR

CUENTA:
CUENTAS POR COBRAR
CODIGO:
112-10
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
I
4/17/2016
2
Venta de mercaderia
TOTALES
CUENTA:
REFRIGERIO Y ALIMENTACION
CODIGO:
512-18
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
E
4/20/2016
4
Pago de gastos caja chica
TOTALES
CUENTA:
PERIODICOS Y REVISTAS
CODIGO:
514-12
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
E
4/20/2016
4
Pago de gastos caja chica
TOTALES
CUENTA:
DEBITO FISCAL
CODIGO:
212-40
CBTE
FECHA
AS. N:
DETALLE-GLOSA
I
4/10/2016
1
Venta de mercaderia
I
4/17/2016
2
Venta de mercaderia
TOTALES

FECHA INICIO
FECHA FINAL:

5/2/2016
5/31/2016

FOLIO N:
DEBE
190000

HABER

190000
60000
60000
42000
292000

FOLIO N:
DEBE
30000
30000

FOLIO N:
DEBE
50000
3915
53915

FOLIO N:
DEBE
40000
40000
FOLIO N:
DEBE
30000
30000

FOLIO N:
DEBE

42000
292000

2
HABER
0

3
HABER

4
HABER
0
5
HABER
0

HABER
340000
340000

FECHA INICIO
FECHA FINAL:

FOLIO N:
DEBE
800
800

FOLIO N:
DEBE
190000

5/2/2016
5/31/2016

6
HABER
0

7
HABER
5500
20000
4500

60000
30000
42000
292000

FOLIO N:
DEBE
5500
5500

FOLIO N:
DEBE
34800
26100
60900

FOLIO N:
DEBE
25000

2100
62100

8
HABER
0

9
HABER

25000
25000

20
HABER

25000

FECHA INICIO
FECHA FINAL:

FOLIO N:
DEBE

5/2/2016
5/31/2016

11

FOLIO N:
DEBE
600
600

FOLIO N:
DEBE
1800
2100
3900

FOLIO N:
DEBE

HABER
20000
20000

19
HABER
0

12
HABER

13

FOLIO N:
DEBE

HABER
52200
60900
113100

15

FOLIO N:
DEBE

HABER
1800
2100
3900

10
HABER

5200
585
3900
9685

FECHA INICIO
FECHA FINAL:

FOLIO N:
DEBE
28000
28000

FOLIO N:
DEBE
600
600

FOLIO N:
DEBE
100
100

FOLIO N:
DEBE

5/2/2016
5/31/2016

16
HABER
0

17
HABER
0

18
HABER
0

14
HABER
7800
9100
16900

COMERCIAL: CACHACAS SRL

SANTA CRUZ BOLIVIA

HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULA DE ESTADOS FINANCIEROS

( Expresado en Bolivianos)
AL 31 DE MAYO DEL 2016
N

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20

DETALLE

CAJA MONEDA NACIONAL

VEHICULO
EQUIPO DE COMPUTACION
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
CAPITAL SOCIAL
BANCO MONEDA NACIONAL
CAJA CHICA
INVENTARIO DE MERCADERIA
CREDITO FISCAL
DOCUMENTOS POR PAGAR
IMPUESTO A LA TRANSACCION
VENTA
DEBITO FISCAL
IMPUESTO A LA TRANSACCION POR PAGAR
CUENTAS POR COBRAR
REFRIGERIO Y ALIMENTACION
PERIODICOS Y REVISTAS
SERVICIOS BASICOS
TRANSPORTE Y MENSAJERIA

21 COSTO DE VENTA

TOTALES
UTILIDAD DE LA GESTION
SUMAS IGUALES

SUMAS
DEBE

SALDO
HABER

DEUDOR

ACREEDOR

292000
292000
0
0
40000
0
40000
0
30000
0
30000
0
53915
0
53915
0
30000
0
30000
0
0
340000
0
340000
292000
62100
229900
0
5500
0
5500
0
60900
25000
35900
0
9685
0
9685
0
0
20000
0
20000
3900
0
3900
0
0
113100
0
113100
0
16900
0
16900
0
3900
0
3900
28000
0
28000
0
600
0
600
0
100
0
100
0
600
0
600
0
800
0
800
0
25000
0
25000
0
873000.00 873000.00 493900.00 493900.00

ESTADO DE RESULTADO
EGRESOS

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3900
0
0
0
0
600
100
600
800
25000
31000.00
82100.00
873000.00 873000.00 493900.00 493900.00 113100.00

S FINANCIEROS

STADO DE RESULTADO
INGRESOS

BALANCE GENERAL
ACTIVO

PAS Y PAT

0
0
0
0
40000
0
0
30000
0
0
53915
0
0
30000
0
0
0
340000
0
229900
0
0
5500
0
0
35900
0
0
9685
0
0
0
20000
0
0
0
113100
0
0
0
0
16900
0
0
3900
0
28000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
113100.00 462900.00 380800.00
82100.00
113100.00 462900.00 462900.00

EMPRESA COMERCIAL CACHACAS SRL

SANTA CRUZ BOLIVIA

ESTADO DE RESULTADOS
(Practicado el 31 de MAYO de 2016)
( EXPRESADOS EN BOLIVIANOS)
INGRESOS
VENTAS NETAS

88100
88100
113100
25000

VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS

(-) GASTOS DE OPERACIN

GASTOS OPERATIVOS
IMPUESTO A LA TRANSACCION
REFRIGERIOS Y ALIMENTACION
SERVICIOS BASICOS
TRANSPORTE Y MENSAJERIA
PERIODICOS Y REVISTAS

6000
6000
3900
600
600
800
100

UTILIDAD DE LA GESTION ANTES DE IMPUESTO

(-) IMPUESTO A LAS UTILIDADES 25%

(-) RESERVA LEGAL 5%
UTILIDAD DE LA GESTION DESPUES DE IMPUESTOS Y RESERVA LEGAL

82100
20525
4105
57470

SANTA CRUZ, 31 DE MAYO DEL 2016

GERENTE GENERAL

AUTORIZADO POR

RIZADO POR

EMPRESA COMERCIAL:
CACHACAS SRL
SANTA CRUZ DE LA SIERRA
BOLIVIA

BALANCE GENERAL
AL 31 DE MAYO DEL 2016
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO DISPONIBLE
BANCO MONEDA NACIONAL
CAJA CHICA
ACTIVO EXIGIBLE
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL
ACTIVO REALIZABLE
INVENTARIO FINAL

298085
235400
229900
5500
37685
28000
9685
25000
25000

ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
VEHICULO
MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIAS
EQUIPO DE COMPUTACION

153915
153915
40000
53915
30000
30000

TOTAL ACTIVO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

40800

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR

OBLIGACIONES COMERCIALES
DEBITO FISCAL
DOCUMENTOS POR PAGAR

3900
3900
36900
16900
20000

PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
CAPITAL SOCIAL
FREDDY MENDEZ
MAURICIO CACHACAS

422100
340000
170000
170000

RESULTADO ACUMULADO
RESULTADO UTILIDADES DEL PERIODO

82100
82100

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

SANTA CRUZ, 30 DE ABRIL DEL 2016

GERENTE GENERAL

________________________

AUTORIZADO POR

452000

452000
40800

422100

462900

COMERCIAL:

ESTADO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES

AL .DE . DE 2.
(Espresado en Bolivianos)
UTILIDADES DEL PERIODO
(MENOS):
IMPUESTO A LAS UTILIDADES (25%)
RESERVA LEGAL (5%)
TOTAL PARA DISTRIBUIR =
(MENOS): DISTRIBUCION DE UTILIDADES
SOCIOS COLECTIVOS =
SOCIOS COMANDITARIOS =

%
%

=
=

SALDO UTILIDAD

DISTRIBUCION DE UTILIDAD DE SOCIOS COLECTIVOS

% PARTICIPACION
UTILIDAD
=
=
=
=

Santa Cruz, . de .. de 2.

SOCIO COLECTIVO

SOCIO COMANDITARIO

ES

SOCIO COMANDITARIO

COMERCIAL:

ESTADO DE CONSOLIDACION
AL.. DE DE..
(Expresado en Bolivianos)
N

DETALLE

EFECTIVO

INVENTARIO DE MERCADERIA

APORTES PENDIENTES

VEHICULO

LETRA POR PAGAR

DOCUMENTO POR COBRAR

MUEBLES Y ENSERES

DEPRECIACION ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES

CUENTAS POR PAGAR

10 CREDITO MERCANTIL
11
12
13
TOTALES APORTES

TOTALES

KARDEX DE ALMACEN
FECHA

DETALLE

ENTRADAS

SALIDAS

SALDOS

P/U

INGRESOS

EGRESOS

SALDOS