PROGRAMACIN DE

COMPROMISOS
ANUAL
(PCA),
CERTIFICACIN DE CRDITOS
PRESUPUESTALES
Y
ANUALES
COMPROMISOS

FLUJO DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL MUNICPLIDAD DISTRITAL DE TRES DE DICIEMBRE

REA DE CONTABLIDAD Y PRESUPUESTO AO 2013

DGPP
EJECUTORA
1

PLIEGO

UNIDAD

Asignacin
de la PCA

Incremento
y/o
disminucin
de la PCA

B: Art 9 Directiva N 005EF/76 01

A: Art. 7 Directiva N 0052010

EF/76.01

Ajustes internos
de la PCA
B
Distribucin
de la PCA a
sus UEs

Priorizacin PCA de
Actividades y Proyectos

Certifcacin de
Crditos
Presupuestales

7 Compromiso Anual

8 Programacin de
Gastos
B: Art. 9 Directiva N 0052010
EF/76.01

C: Art. 13 Directiva N 0052010

EF/76.01
D: Art. 14 Directiva N 0052010
EF/76.01

Ejecucin/Devengo
/Giro/Pago

Consulta de la PCA Inicial y sus

Modifcaciones
1

Consulta de la PCA inicial y sus Modificaciones

Pantalla de consulta en el pliego que le va a permitir hacer un
seguimiento de la PCA: asignacin, las modificaciones y su
distribucin.

En esta columna se muestran los

montos acumulados de los
incrementos y/o disminuciones de
la PCA aprobados por la DGPP.

Los montos de la PCA

Inicial corresponden a las
cifras que a DGPP aprueba
y transmite a la entidad. El

dato es enviado por la

DGPP al inicio del ao
fiscal.

Consulta de la PCA Inicial y sus

Modifcaciones
1

Consulta de la PCA inicial y sus Modificaciones

Pantalla de consulta en el pliego que le va a permitir hacer un seguimiento
de la PCA: asignacin, las modificaciones y su distribucin.

En esta columna se muestran los montos

acumulados
internos,
f
t d fi de ilos ajustes
i t
t
es
d ldecir
modificaciones entre genricas de la misma
fuente de financiamiento y categora del
gasto de la PCA

Esta pantalla de consulta tambin permite

visualizar la distribucin de la PCA total
(inicial + modificaciones) entre sus
unidades ejecutoras.

Solicitud de Incrementos y/o Disminucin de la

PCA
2
Pantalla de registro de los incrementos y/o disminuciones de la PCA

Si la entidad va a transferir recursos a otro

Si la entidad va a transferir recursos a otro
pliego presupuestario, debe ir a registrar la
rebaja en las Modificaciones Presupuestales
del
PCAtipo: Transferencia de Partidas, luego
solicitar a la DGPP una disminucin de la
PCA.

Cuando por efecto de una Modificacin

Presupuestal del tipo: Crdito Suplementario
o Transferencia de Partidas, se solicita para
evaluacin a la DGPP, un incremento de la
PCA.

Ventana de saldos para realizar un

seguimiento de las operaciones

Ajustes Internos de la PCA

3
Pantalla de registro de los ajustes internos de la PCA
(modificacin entre genricas del gasto corriente.

Antes de hacer los ajustes entre genricas

del gasto de la misma fuente de
financiamiento y categora del gasto debe
revisar el Presupuesto y hacer las
modificaciones presupuestales (PIM)
necesarias.

Ventana de saldos para realizar un

seguimiento de las operaciones

Alcances sobre los ajustes

en la Genrica 1. Personal y
Obligaciones Sociales

Distribucin de la PCA por Unidades

Ejecutoras
4
Pantalla donde el pliego distribuye la PCA total entre sus Unidades
Ejecutoras

La distribucin de la PCA total

(inicial + modificaciones) se
registra en los mismos niveles
asignados por la DGPP.
Estas cifras podrn ser
actualizadas y revisadas.

Ventana con los montos

acumulados del PIM y el PCA
para el control y seguimiento de
la distribucin.

Presupuesto Priorizado de la PCA

5
Pantalla de priorizacin de metas y sus clasificadores del gasto

Para identificar las metas a

ser priorizadas, se marca
con un check la meta en la
ltima columna. Esta
identificacin puede
modificarse posteriormente
siempre y cuando los datos
no se encuentren certificados.

Ventana de
saldos del PCA
vs el monto
acumulado de
las partidas
priorizadas

Al seleccionar las partidas de

Al seleccionar las partidas de
gasto de la meta priorizada, el PIM
del clasificador se ir acumulando
en la ventana de saldos por
priorizar. Se debe efectuar las
Modificaciones Presupuestales de
ser necesarias.

Modifcaciones Presupuestales

Modifcaciones Presupuestales del Marco

Las incorporaciones de marco
presupuestal se registran
mediante crditos
presupuestarios o
transferencias de partidas, una
vez registrado los datos recin
se solicita el incremento o
disminucin de la PCA

De ser necesario, la Unidad

Ejecutora podr hacer
Modificaciones Presupuestales
para adecuar las metas y sus
partidas de gasto al monto de la
PCA asignada. La funcionalidad
es similar a la del ao anterior.

Consulta del Presupuesto Priorizado (a nivel de

Metas)
Pantalla de consulta de la priorizacin de metas y sus
clasificadores del gasto

Relacin de metas priorizadas, su

presupuesto, el monto acumulado
de sus partidas de gasto
priorizadas, el compromiso anual
acumulado y el saldo del PCA.

id tifi d
t
l
Partidas priorizadas de las metas
identificadas, su presupuesto, el
monto acumulado de sus partidas
de gasto priorizadas, el
compromiso anual acumulado y el
saldo del PCA.

Consulta del Presupuesto Priorizado (a nivel de

Actividad/Proyecto
Pantalla de consulta de la priorizacin de metas y sus
clasificadores del gasto a nivel de Actividad y Proyecto

Relacin de actividades y proyectos

priorizados (datos tomados de las metas
l d d
tid d
t
priorizadas), su presupuesto, el monto
acumulado de sus partidas de gasto
priorizadas, el compromiso anual
acumulado y el saldo del PCA.

Resumen por fuente, rubro,

categora y genrica del monto
acumulado de las partidas
priorizadas.

Consulta del Presupuesto Priorizado ( a nivel de

Genrica )

Pantalla de consulta de la priorizacin de metas y sus

clasificadores del gasto a nivel de fuente de financiamiento,
rubro, categora y genrica del gasto

Resumen acumulado a nivel de genrica

del PIM, el presupuesto priorizado, el
PCA asignado, el compromiso anual y los
saldos (datos tomados de las metas
priorizadas).

Registro de la Certifcacin de Crditos

Presupuestales
6

En el registro de la
Certificacin, se debe
registrar el documento que
sustenta la solicitud, la
justificacin y el monto del
pedido.

Durante el registro de la
Certificacin, la ventana
de saldos del PCA va a
mostrar la situacin actual
de la PCA.

Al certificar se garantiza que se

cuenta con el crdito
presupuestario disponible y
libre de afectacin, para
comprometer un gasto con
cargo al PIM , para lo cual debe
registrar el monto total del costo
del bien o servicio a adquirir

Seleccin de metas y clasifcadores a

Certifcar

Saldo PCA

Saldo PCA

La Certificacin se realiza a nivel

de meta
tid y especifica del
d gasto,
l por
lo tanto se debe seleccionar las
partidas que corresponden al
documento que se va a certificar .
En la ventana de datos a
seleccionar slo van a encontrar
las metas y clasificadores de gasto
priorizados. Los montos que se
muestran como saldo PCA
corresponden al PIM.

Registro de la Certifcacin de Crditos

Presupuestales

El registro de los montos a certificar se

realizan partida x partida

Seleccionadas las cadenas a certificar

debe ingresarse el monto de la
Certificacin correspondiente al
documento que se est registrando. El
Sistema valida que no supere el monto
del saldo de la PCA

Aprobacin o Rechazo de la Certifcacin

(Ofcina Ppto.)

Presionando doble click sobre

un certificado se puede
visualizar el detalle del
documento.

La OPP de la Unidad Ejecutora

certifica la existencia del recurso
para efectuar
l
d el
l gasto marcando
l fil
con el click del mouse en la fila
correspondiente de la columna
Certificar.

Detalle de la Certificacin a Aprobar

0 T odos
Documentos

Certificado
Documento
Numero
0000000001 000- SIN DOCUMENTO 001
0000000002 000 - SIN DOCUMENTO 002
0000000003 000 - SIN DOCUMENTO 003
0000000004 000 - SIN DOCUMENTO 004-2011-EF
-

O Pendientes

Habilitados para envio

Transmitidos

Fecha
Rubro
Proveedor
11/01/2011 00
-00000000000
11/01/2011 00
-00000000000
11/01/2011 00
-00000000000
12/01/2011 00
-00000000000

------

Monto MN
Certificar Rechazar
50,000.0
0
220,000.00
50,000.0
0
8.000.00

D
D
D
D

D
D
D
D

-----

Detalle del Documento

Documento: [006 - S IN DOCUMENTO
Rubro :1 00 - RECURSOS ORDINARIOS

Numero: @L

Fecha: 111/01/2011
Monto MN : 1
50,000.00 1

Nota :!PEDIDO DE CERTIFICACIN DEL PROCESO ADS N 4-2011-EF PARA COMPRA DE PASAJES AEREOS PARA El
Clasificador
1 Clasificador

Monto
50.000.00

Saldo PCA
Asignacin PCA
Cat. Gen.
5 2.3
500.000

Certificado
0.00

Saldo
500.000.00 '

vi

v_J

PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

Met a
S.Func.
0002

0004

Monto
20.000.00

30.000.00

Saldo PIM
S.Func.
0002

0004

PIM
128_480

300.000

Certificado
0.00

0.00

Saldo
128_480.00

300.000.00

Certifcacin Autorizada

Cuando la OPP de la Unidad Ejecutora

aprueba el documento de la
certificacin, en la pantalla del usuario
aparece la palabra SI en el registro
correspondiente, por lo tanto, puede
iniciar su compromiso anual.

Compromisos
Anuales
7

El compromiso anual parte de un

documento de certificacin aprobada
por la OPP de la UE, por lo tanto los
datos de fuente de financiamiento y
clasificadores se copian
automticamente, con la opcin de que
los montos a comprometer pueden ser
menores.

Los documentos para comprometer

son los que seala la Directiva de
Ejecucin 2011 (Art. 14.1) . La entidad
debe registrar el monto anual del bien
o servicio ya certificado.

Compromisos Anuales(Modifcaciones )

En un mismo documento de
certificacin se pueden registrar varias
secuencias de compromiso , las cuales
acumuladas no pueden superar el
monto certificado.

Un registro de certificacin
puede ser anulado, ampliado o
rebajado siempre y cuando no
se encuentre comprometido
totalmente.

Programacin de Gastos

(Saldos PCA)

8
** La actualizacin
permanentes es obligatoria:
Art. 26 De la
programacin de
ejecucin de ingresos y
gastos. Directiva 005-2010EF/76.01

La pantalla de programacin
tiene ventanas con las cifras
agregadas para hacer el
seguimiento de la PCA y del
PIM.

La programacin para el pago

debe obedecer al monto
asignado de la PCA, la
diferencia entre el PIM PCA
de una partida debe registrarlo
en la fila Saldo (mes 13) .

Ejecucin del Gasto del mes (Enlace con el

Compromiso Anual )
9

Compromisos Anuales

-------------------

--

Ejecucin del Gasto por meses

Registro SIAF 2011

r==:

ooooiiO!]
11[

rM]

JI

Entidad
Destino/0rigen 005000 MEF-Direccin NacionaldelTesoro Pblico

Expediente

(li'ITmllr 111

_J

Secuencia Fase

Tipo Operacin jN _JI GASTO -ADQUISICION C EKp.Encargo H

l lfliY DE CONTRA-. Tipo Proc.Sel. WUDICACION

Modalidad Compra CA

DJ

Fase Contractual[PJPAGO TOTAL

1 0001 Op.lnicial

Area OOO"Q] MEF-ADMINISTRACION GENERAL

j
D,1fr s lelContllt
C F Certificado Anual Doc. Serie Nmero
Fecha Mejor Fecha Rb Ao Bco. Cta. Moneda
Tipo Cambio
001
11/01/2011
1-00
1
1
S/.
e
ooooooooo1-ooo21
031
1
1
1

Ciclo @ Gasto

""' i
kv l
E.E. ""'i
A

Monto Inicial

25000.00 A

J Fase lf f compromisTipo Giro [)

lv l

1 SaldoMN (

Notas

25000.00Monto Actual [ 25000.001

Cod. Serie

Documento A
Nmero

t-o3' , To01

Fecha

Mejor Fecha
Proveedor
de Pago lrlipo 1 RUC

C""'=

e :::J 1 {2010002729t' m

Conv Tipo "' M.Pago r= Cta. Cte.

JPTR TC Ao Bco. Cta. Moneda
1 @0 l@
E o T11
1r T S/. 111

FF/Rb

lli11/01/2"'Cii'7 1 ,

Tipo de Cambio;

fc :
Clasificador

2.3. 2 1. 21

Descripcin
PASAJES Y GASTOS DE TRANSPORTE

Monto

Meta

25000.00

00 2.3. 21. 21 0001

00 2.3. 21. 21 0004

10,000.00
15,000.00

000
0.00

10,000.00
15,000.00

1 =::-'

=1

.....

Saldos de Presupuesto C
.
..
omprom1so
Modif.Pend. Comprometido
Rb Clas1f1cador Meta
Anual

AJ

Cadena Funcional

Monto

0002 03.004.0004.0000.1000010.3000054 10000.001 1

0004 03.004.0004.0000.1045995.312287E
15000.00]

v
Funcin IDNEAMIENTO,GESTION Y RESERVA DE C

Saldo

0.0 A l
0.00

Prog.Func. PLANEAMIENTO GUBERNAMENTAL

SubProg.Fune. RECTORIA DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Programa SIN PROGRAMA
JI

11

v i

... ...... :

Act./Proy. ADMINISTRACION DEL PROCESO PRESUF'UE

Componente ADMINISTRACION DEL SISTEMA PRESUPUE
Meta OAIENTAR EL ffiOCESO f'AESUPUESIAL,E

d l

i d

l i

l l

fi

rgidos (planillas de remuneraciones y pensiones pago de los servicios bsicos

entre otros)