Restaurante

BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bcos
Cuentas por Cobrar
Inventario
ACTIVO NO
CORRIENTE
Mueb, Maq. y Eq (neto)
Inmuebles (neto)
TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Deudas Financiera CP
Otros Pasivos Ctes
PASIVO NO
CORRIENTE
Deuda Financiera LP
Bonos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital Social (Acc Com)
Reservas
Utilidades Acumuladas
Utilidades del Ejercicio
TOTAL PAS. Y PAT.

X001
5,700
1,200

X001
3%
1%

4,500

X002
162,500
7,500
35,000
120,000

172,800
37,800
135,000
178,500

148,440
28,440
120,000
310,940

97%
21%
76%
100%

3,300
500
2,800

77,000
17,000
60,000

2%
0%
2%

5,450
5,450

5,500
5,500

3%
3%

8,750
169,750

82,500
136,500
130,000
6,500
0
0
219,000

5%
95%

178,500

3%

100%

ESTADO DE GYP
Ventas
Costo Ventas
UTILIDAD BRUTA
G. Administrativos
G. Operativos
UAIIDA (EBITDA)
Depreciacin
UT. OPERATIVA NETA (NOI)
Gastos financieros
Otros Ingresos
UT. ANTES DE IMP. (UAI)
Impuesto a a Renta
UTILIDAD NETA

X001
884,213
520,125
364,088
186,000
60,000
118,088
34,560
83,528
1,815
81,713
24,514
57,199

X001
100%
59%
41%
21%
7%
13%
4%
9%
0%
0%
9%
3%
6%

RESTAURANTE
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bcos
Cuentas por Cobrar
Inventario
ACTIVO NO
CORRIENTE

172,800

Mueb, Maq. y Eq (neto)

Inmuebles (neto)

37,800
135,000

TOTAL ACTIVO

5,700
1,200
0
4,500

178,500

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Deudas Financiera CP
Otros Pasivos Ctes
PASIVO NO
CORRIENTE
Deuda Financiera LP
Bonos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PAS. Y PAT.

3,300
500
2,800

5,450
5,450
8,750
169,750
178,500

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Costo Ventas
UTILIDAD BRUTA
G. Administrativos
G. Operativos
UAIIDA (EBITDA)
Depreciacin
UT. OPER. NETA (NOI)
Gastos financieros
Otros Ingresos
UT. ANTES DE IMP. (UAI)
Impuesto a a Renta
UTILIDAD NETA

884,213
520,125
364,088
186,000
60,000
118,088
34,560
83,528
1,815
0
81,713
24,514
57,199

CIRCULANTE

PRUEBA CIDA

PRUEBA
DEFENSIVA

CAPITAL DE
TRABAJO NETO

5,700
3,300
1,200
3,300
1,200
3,300

5700-3300

1.73

El Restaurante se encuentra en la capacidad de pagar s

resultado es mayor a 1.

0.36

El Restaurante tiene que tomar una medida ms exigen

corto plazo, ya que su liquidez es menor que 1.

0.36

El Restaurante cuenta con el 36% de liquidez para ope

flujos de venta.

= 2,400

El Restaurante cuenta con la capacidad econmica para

obligaciones por terceros.

uentra en la capacidad de pagar sus deudas, ya que el

1.

que tomar una medida ms exigente en los pagos de

u liquidez es menor que 1.

a con el 36% de liquidez para operar sin recurrir a los

a con la capacidad econmica para responder

eros.

RESTAURANTE
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bcos
Cuentas por Cobrar
Inventario
ACTIVO NO
CORRIENTE

172,800

Mueb, Maq. y Eq (neto)

Inmuebles (neto)

37,800
135,000

TOTAL ACTIVO

5,700
1,200
4,500

178,500

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Deudas Financiera CP
Otros Pasivos Ctes
PASIVO NO
CORRIENTE
Deuda Financiera LP
Bonos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PAS. Y PAT.

3,300
500
2,800

5,450
5,450
8,750
169,750
178,500

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Costo Ventas
UTILIDAD BRUTA
G. Administrativos
G. Operativos
UAIIDA (EBITDA)
Depreciacin
UT. OPER. NETA (NOI)
Gastos financieros
Otros Ingresos
UT. ANTES DE IMP. (UAI)
Impuesto a a Renta
UTILIDAD NETA

884,213
520,125
364,088
186,000
60,000
118,088
34,560
83,528
1,815
0
81,713
24,514
57,199

ROT. INV =

ROT. CXC =

ROT. CXP =

CICLO
=
FINANCIERO

ROT. ACT
=
FIJO

ROT. ACT =

1620000
520,125
0
884,213
180000
520,125

3.11+0.00-0.2

62208000
884,213
64260000
884,213

3.11
(das)

0.0
(das)

0.3
(das)

El Restaurante cuenta con una rotacin de 3.11. A may

inventarios y ms rpida recuperacin de utilidad del p

El Restaurante no tiene cuentas por cobrar.

El Restaurante tiene una razon lenta de 3 das, esto sig

aprovechando al mximo el crdito que le ofrecen sus p

2.8
(das)

70.4
(das)

72.7
(das)

El Restaurante coloca entre sus clientes 70.4 veces el v

realizada en activo fijo.

El Restaurante est colocando entre sus clientes 72.7 v

inversin efectuada

a con una rotacin de 3.11. A mayor rotacin de

ida recuperacin de utilidad del producto.

ne cuentas por cobrar.

una razon lenta de 3 das, esto signifa que est

imo el crdito que le ofrecen sus proveedores.

entre sus clientes 70.4 veces el valor igual a la inversin

o.

olocando entre sus clientes 72.7 veces el valor de la

RESTAURANTE
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bcos
Cuentas por Cobrar
Inventario
ACTIVO NO
CORRIENTE

172,800

Mueb, Maq. y Eq (neto)

Inmuebles (neto)

37,800
135,000

TOTAL ACTIVO

5,700
1,200
4,500

178,500

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Deudas Financiera CP
Otros Pasivos Ctes
PASIVO NO
CORRIENTE
Deuda Financiera LP
Bonos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PAS. Y PAT.

3,300
500
2,800

5,450
5,450
8,750
169,750
178,500

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Costo Ventas
UTILIDAD BRUTA
G. Administrativos
G. Operativos
UAIIDA (EBITDA)
Depreciacin
UT. OPER. NETA (NOI)
Gastos financieros
Otros Ingresos
UT. ANTES DE IMP. (UAI)
Impuesto a a Renta
UTILIDAD NETA

884,213
520,125
364,088
186,000
60,000
118,088
34,560
83,528
1,815
0
81,713
24,514
57,199

GRADO DE
ENDEUDAMIENTO

GRADO DE
PROPIEDAD

DEUDA ACTIVOS

COBERTURA DE
GASTOS
FINANCIEROS

8,750
169,750
169,750
178,500
8,750
178,500
83,528
1,815

0.1

Por cada monto aportado por el dueo, hay S/.0.1

acreedores.

1.0

0.0

46.0

El Restaurante

El Restaurante puede atender sus obligaciones d

veces.

ado por el dueo, hay S/.0.1 10% aportado por los

atender sus obligaciones deribvadas de su deuda 46

TAXI
BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bcos
Cuentas por Cobrar
Inventario
ACTIVO NO
CORRIENTE

172,800

Mueb, Maq. y Eq (neto)

Inmuebles (neto)

37,800
135,000

TOTAL ACTIVO

5,700
1,200
4,500

178,500

PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
Deudas Financiera CP
Otros Pasivos Ctes
PASIVO NO
CORRIENTE
Deuda Financiera LP
Bonos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
TOTAL PAS. Y PAT.

3,300
500
2,800

5,450
5,450
8,750
169,750
178,500

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas
Costo Ventas
UTILIDAD BRUTA
G. Administrativos
G. Operativos
UAIIDA (EBITDA)
Depreciacin
UT. OPER. NETA (NOI)
Gastos financieros
Otros Ingresos
UT. ANTES DE IMP. (UAI)
Impuesto a a Renta
UTILIDAD NETA

884,213
520,125
364,088
186,000
60,000
118,088
34,560
83,528
1,815
0
81,713
24,514
57,199

MARGEN DE
UTILIDAD BRUTA

RENTABILIDAD
NETA

ROE

ROA

RENDIMIENO NETO
DE ACTIVOS

364,088
884,213
57,199
884,213
57,199
169,750
83,528
178,500
57,199
178,500

41%

6.5%

33.7%

46.8%

El Restaurante genera una utilidad de 46.8% por cada i

32.0%

El Restaurante produjo un rendimiento de 32% sobre la

rendimiento en las ventas y en el dinero invertido.

El restaurante por cada venta que realizo en este ao o

6.5%.

da venta que realizo en este ao obtuvo una utilidad de

a una utilidad de 46.8% por cada inversin en sus activos.

o un rendimiento de 32% sobre la inversin. Tuvo gran

ntas y en el dinero invertido.