Ejercicio de Laboratorio de Contabilidad

Escuela Especial de Lenguaje Illawara
Iluminando el Saber
SEOR DIRECTOR LICEO COMERCIAL JORNADA NOCTURNA, DON AMERICO URZUA

VILLANUEVA, SEORA ENCARGADA DE UNIDAD TECNICO PEDAGOGICA SEORA
PATRICIA MARDONES MARDONES, SEORAS Y SEORES PROFESORES, PERSONAL
ADMINISTRATIVO Y DE SERVICIO. INVITADOS ESPECIALE, ESTIMADOS COMPAEROS,
MES DE JUNIO, MES QUE DA MOTIVO A DIVERSAS CELEBRACIONES, MES MARCADA
POR EL CAMBIO DE ESTACIN Y DE LA CELEBRACIN DE
UN GRAN HECHO
HISTORICO, EL ASALTO Y TOMA DEL MORRO DE ARICA,GRAN HAZAA EPICA EN QUE

LOS SOLDADOS CHILENOS LUEGO DE 55 MINUTOS DE CRUENTA BATALLA LOGRARON
CONQUISTAR ESE MORRO BESADO POR EL MAR. JUNIO MES DE ARICA, MES DE LA
PUERTA NORTE DE CHILE, Y JUSTAMENTE A ESTE GRAN PAIS LE RENDIMOS NUESTRO
HOMENAJE
CANTANDO
CON
PROFUNDO
SENTIDO
PATRIO
NUESTRO
HIMNO
NACIONAL.
LA HAZAA DELA INFANTERIA DE CHILE, ES RECORDADA POR NUESTRO PROFESOR
DE CIENCIAS SOCIALES, EL SEOR FERNANDO ESPINOZA AL CUAL INVITAMOS A ESTE
ESCENARIO.
EN EL MES RECIEN PASADO, CELEBRAMOS ENTRE OTRAS FECHAS MEMORABLES EL
DIA DE LA MADRE, Y EN ESTE MES, SE CELEBRA EL DIA DEL COM PAERO QUE AYUDA
A ESA MUJER A FORMAR EN LOS HIJOS VALORES QUE SON FORJADOS AL INTERIOR
DE CADA FAMILIA, Y ESE HOMBRE AL CUAL LLAMAMOS PAPA, ESTA DE FIESTA EN ESTE
MES Y LA PROFESORA SEORA ANGELA POBLETE ES LA ENCARGADA EN ESTA
OPORTUNIDAD DE RESALTAR LA FUNCION DEL PADRE EN NUESTRA SOCIEDAD,
ARICA, TIERRA SEALADA DE INMORTALIDAD, TIERRA EN LA CUAL HACEMOS DIA A DIA
PATRIA, ARICA QUE TIENE TAMBIEN EN ESTE MES NUESTRO CAMPEONATO NACIONAL
DE CUECAS, CUECA BAILE TRADICIONAL, REPRESENTANTE DE UN GRAN Y RICO
FLOCLOR, BAILES Y CANCIONES CON LOS CUALES DISFRUTAREMOS EN UNA SERIE
DE DANZAS PREPARADAS POR EL CONJUNTO FOLCKLORICO DEL LICEO PABLO
NERUDA
QUE
ESTA
CARGO
DE
UN
EX
ALUMNO
_____________________________________________ EGRESADO DE NUESTRAS AULAS,

RECIBAMOSLO A TODOS CON UN GRAN APLAUSO.
ARICA, TU HIMNO ES PARTE DEL PROTOCOLO DE TODO EVENTO QUE SE
DESARROLLA EN NUESTRA CIUDAD Y HOY MENOS QUE NUNCA PODEMOS DEJAR DE
ENTONARLO, POR LO TANTO INVITO A TODOS LOS PRESENTES A ENTONAR CON
FERVOR EL HIMNO QUE DON PEDRO ARIEL OLEA NOS DEJO, Y QUE HA SIDO
INMORTALIZADO POR UN GRAN ARIQUEO COMO LO FUE NUESTRO QUERIDO JUAN
GUILLEN CANALES, POR LO TANTO EN HONOR A ARICA, A SUS HIJOS Y A TODOS LOS
QUE TENEMOS LA SUERTE DE VIVIR A
LA SOMBRA DE SU HISTORICO PEON
CANTEMOS HOY EL HIMNO, A NUESTRA CIUDAD.
DE
ESTA MANERA
HEMOS
CULMINADO
ESTE
ACTO
PREPARADO
POR
LA
ESPECIALIDAD DE CONTADORES Y AHORA LE INVITAMOS A DISFRUTAR DE STA GRAN

CELEBRACIN , MUCHAS GRACIAS.
UNIDADES A NIVELAR
OBJETIVO: Realizado un diagnstico a los alumnos se ha detectado la necesidad de
reforzar las siguientes unidades en las siguientes asignaturas:
Contabilidad Bsica: Contabilizar segn sistema centralizador
Gestin Administrativa: Introduccin al Proceso Administrativo
Contabilidad de Costos y Estado de Resultados: Operatoria de un sistema de
costos por Ordenes Especficas.
Normativa Laboral y Previsional: El Sistema Previsional chileno y las principales
caractersticas de las AFP e Instituciones de Salud.
Gestin de Compra y Ventas: Sistemas de control de Existencias
Regularizaciones Contables: Realizar el proceso de la Correccin Monetaria en
conformidad a la Legislacin Actual
Informes Financieros: Reconocer principales disposiciones del Balance General
FELIPE ALBERTO ROJAS MUNDACA

PROFESOR
PRUEBA DE NORMATIVA COMERCIAL Y TRIBUTARIA

CURSO: CUARTO AO A TECNICO ADMINISTRATIVO
PROFESOR: FELIPE A. ROJAS MUNDACA
1.- EN EL MES DE OCTUBRE 2011 VENCIO UN IMPUESTO POR RETENCION HECHAS
SUS TRABAJADORES Y PROFESIONALES POR UN VALOR DE $ .365.254, EL QUE ES
CANCELADO EN EL MES DE ABRIL DEL 2014
SE PIDE: VALOR A PAGAR:
A) ABRIL 2014
B) SI SE CONDONA EL 35%
C) SI SE CONDONA EL 80%
D) SI SE CONDONA EL 100%
2.- UD. ES SORPRENDIDO NO OTORGANDO DOCUMENTOS DE VENTAS POR UN VALOR
DE.
A) $ 12.365
B) 690.325
C) $ 12.565.457
SE PIDE TRAMOS A LOS CUALES ESTARIA AFECTO PARA CADA MONTO ELUDIDO
3.- REFIERASE A LAS CLAUSURAS

1.- EN EL MES DE OCTUBRE 2011 VENCIO UN IMPUESTO POR RETENCION HECHAS
SUS TRABAJADORES Y PROFESIONALES POR UN VALOR DE $ .365.254, EL QUE ES
CANCELADO EN EL MES DE ABRIL DEL 2014
A) ABRIL 2014
2.- UD. ES SORPRENDIDO NO OTORGANDO DOCUMENTOS DE VENTAS POR UN VALOR
DE.
A) $ 12.365
B) 690.325
C) $ 12.565.457
SE PIDE TRAMOS A LOS CUALES ESTARIA AFECTO PARA CADA MONTO ELUDIDO

1.- EN EL MES DESEPTIEMBRE 2011 VENCIO UN IMPUESTO POR UN VALOR DE $
2.715.325, EL QUE ES CANCELADO EN EL MES DE ABRIL DEL 2014
A) ABRIL 2014
2.- UN IMPUESTO POR $ 98.230 VENCIO EL 03 DE ABRIL DEL 2014 Y SOLO ES
CANCELADO EL 25 DE ABRIL DE ESE AO:
SE PIDE. Valor a pagar
3.- INDIQUE LOS TRAMOS DE LAS SANCIONES MONETARIAS CUANDO NO SE DAN
DOCUMENTOS DE VENTAS POR UN VALOR DE:
1.- $ 5.980
2.- $ 201.360
3.- $ 4.900.870

1.- EN EL MES DESEPTIEMBRE 2011 VENCIO UN IMPUESTO POR UN VALOR DE $
A) ABRIL 2014
2.- UN IMPUESTO POR $ 98.230 VENCIO EL 03 DE ABRIL DEL 2014 Y SOLO ES
3.- INDIQUE LOS TRAMOS DE LAS SANCIONES MONETARIAS CUANDO NO SE DAN
DOCUMENTOS DE VENTAS POR UN VALOR DE:
1.- $ 5.980
2.- $ 201.360
3.- $ 4.900.870

1.- EN EL MES DE FEBRERO DEL 2011 VENCIO UN IMPUESTO POR UN VLOR DE $
A) ABRIL 2014
2.- UN IMPUESTO POR $ 345.987, VENCIO EL 03 DE ABRIL DEL 2014 Y SOLO ES
PRUEBA DE NORMATIVA PREVISIONALLABORAL

1.- TRABAJADOR UD.
EMPLEADOR: JOSE LUIS PERALES, RUT INVENTADO AL IGUAL QUE DIRECCION,
CARGO A LLENAR SECRETARIA DE GERENCIA REMUNERACION $ 500.000, HORARIO 45
HORAS EN 5 DIAS A LA SEMANA, CONTRATO FIJO POR 1 MES.
SE PIDE:
CONTRATO DE TRABAJO
2.-COMO SE PUEDE CONTRRATAR A UN MENOR DE EDAD Y CUALES SON SUS
TRABAJOS PROHIBIDOS?
3.- EXPLIQUE 4 CARACTERIASTICAS DEL CONTRATO DE TRABAJO
4.- REFIERASE A LA FIRMA DEL CONTRATO DE TRABAJO
1.- TRABAJADOR UD.
SE PIDE:
CONTRATO DE TRABAJO
4.- REFIERASE A LA FIRMA DEL CONTRATO DE TRABAJO
1.- TRABAJADOR UD.
SE PIDE:
CONTRATO DE TRABAJO
4.- REFIERASE A LA FIRMA DEL CONTRATO DE TRABAJ
EJERCICIO DE CONTABILIDAD BASICA

Juan Soto inicia actividades comerciales el da 01 de Marzo del 2015, giro abarrotes con el
sigte. inventario:
Dinero en efectivo $ 2.680.000,
Cta, Cte N .0009.987.765 banco Santander $ 5.000.000
Letra por cobrar N 348 a D. Vargas venc. El 10.03 $ 243.000
Letra por cobrar N 675 a Jaime Tejeda venc. El 19.03v $ 187.590
Deuda por cobrar a Joel Estay $ 56.900
Deuda por cobrar a Pedro Carrizo $ 63.500
23 sacos de arroz $ 65,000c/u
1 saco de porotos a $ 57.000
12 sacos de harina a $ 38.900 c/u
112 paquetes de fideos a $ 380c/u
1 estante de madera $ 74.900
1 vitrina de vidrio a $ 56.000
1 balanza electrnica a $ 290.000
1 vitrina refrigeradora a $ 369.000
1 cortadora de cecina electrnica a $ 134,700
1 local comercial $ 5.000.000
1 camioneta marca Nissan $ 1.450.00
Letra por pagar N 34 a Carlos Ferry, venc, el 26.03 $ 318.600
Deuda por pagar a Hernn Reyes $ 108.500
SE PIDE:
1.- Inventario Inicial
2.- Resumen del inventario
Juan Soto inicia actividades comerciales el da 01 de Marzo del 2015, giro abarrotes con el
sigte. inventario:
Dinero en efectivo $ 2.680.000,
Cta, Cte N .0009.987.765 banco Santander $ 5.000.000
Letra por cobrar N 348 a D. Vargas venc. El 10.03 $ 243.000
Letra por cobrar N 675 a Jaime Tejeda venc. El 19.03v $ 187.590
Deuda por cobrar a Joel Estay $ 56.900
Deuda por cobrar a Pedro Carrizo $ 63.500
23 sacos de arroz $ 65,000c/u
1 saco de porotos a $ 57.000
12 sacos de harina a $ 38.900 c/u
112 paquetes de fideos a $ 380c/u
1 estante de madera $ 74.900
1 vitrina de vidrio a $ 56.000
1 balanza electrnica a $ 290.000
1 vitrina refrigeradora a $ 369.000
1 cortadora de cecina electrnica a $ 134,700
1 local comercial $ 5.000.000
1 camioneta marca Nissan $ 1.450.00
Letra por pagar N 34 a Carlos Ferry, venc, el 26.03 $ 318.600
Deuda por pagar a Hernn Reyes $ 108.500
SE PIDE:
1.- Inventario Inicial
2.- Resumen del inventario
EJERCICIO DE SISTEMA CENTRALIZADOR

CURSO: TERCER AO DE CONTADORES
01.09.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON CAJA $ 800.000, LXC N 415 A JAIME
TEJEDA VENC. EL 05.09 $ 200.000, LXC N 306 A DIEGO VARGAS VENC. EL 04.09 $
175.000, DEUDA POR COBRAR A PEDRO CARRIZO $ 60.000, 150 UNID. ART. 1 A $ 7.100
C/U, 80 UNID, ART. 2 A $ 9.700, Y 150 UNID. ART. 3 A $ 8.200 C/U (VALORES NETOS) M. Y
UTILES $ 700.000, LXP. 1715 A CARLOS FERRY VENC. EL 05.09 $ 270.000, DEUDA POR
PAGAR A H. REYES $ 80.000.
01.09.- P. CARRIZO PAGA SU DEUDA
01.09.- VENTA S.F. 01 A JOEL ESTAY, 10 UNID. ART. 1 A $ 12.700, 5 UNID. ART 2 A $ 16.000,
Y 15 ART, 2 A $ 13.500 VALORES UNITARIOS Y NETOS, CANCELA 70% AL CONTADO Y
POR EL SALDO ACEPTA L. 01 A 10 DAS
02.09.- DIEGO VARGAS CANCELA L. 306
02.09.-SE ABRE CTA, CTE. $ 750.000
03.09.- SE GIRA CH. 01 PARA PAGAR LETRA 1.715
03.09.- JAIME TEJEDA CANCELA LETRA 415
04.09.- VENTA S.F. 02 A DIEGO VARGAS 25 UNID. ART. 1 A $ 12.750, 15 UNID. ART. 2 A
$16.100 Y 20 UNID. ART 3 A $ 13.700 VALORES UNITARIOS Y NETO, CANCELA 40% AL
CONTADO Y POR EL SALDO ACEPTA LETRAS 02 Y 03 AMBAS POR IGUAL VALOR A 10 Y
20 DIAS RESPECTIVAMENTE.
04.09.- SE DEPOSITAN $ 200.000
05.09.- SE VENDE S.F. 03, A J. TEJEDA 90 UNID. ART 3 A $ 13.750 C/U, CANCELA 75% AL
CONTADO Y POR EL SALDO ACEPTA LETRA 04 A 15 DIAS
05.09.- JUAN SOTO RETIRA $ 50.000 CON CH. 02
05.09.- SE GIRA CHEQUE 03 PARA PAGAR DEUDA A H. REYES
06.09.- VENTA S.F. 04.- A PEDRO CARRIZO, 30 UNID. ART 1 A $ 12.800 Y 20 UNID. ART,. 2
A $ 16.500, VALORES UNITARIOS Y NETOS, CANCELA AL CONTADO
07.09.- SE DEPOSITAN $ 600.000
08.09.- COMPRA S.F. 3.768 A C. FERRY, 70 UNID. ART. 1 A $ 7.200, 80 UNID. ART. 2 A $
9.900 Y 80 UNID. ART. 3 A $ 8.350 VALORES UNITARIOS Y NETOS, CANCELA $ 400.000
CON CH. 04 Y POR EL SALDO ACEPTA LETRAS N 5670 5671 AMBAS POR IGUAL VALOR
A 10 Y 25 DIAS RESPECTIVAMENTE.
08.09.- ES CANCELADA LETRA 01
09.09.- SE OTORGA ANTICIPO DE REMUNERACIONES CON CH. 05 $ 70.000
10.09.-
PRUEBA DE INFORMES FINANCIEROS

CURSO: CUARTO AO B DE CONTADORES
1.- SE FORMA LA SOCIEDAD COLECTIVA GRACIAS POR LA PARTICIPACION, FORMADA
POR LOS SOCIOS MATIAS FERNANDEZ, JORGE VALDIVIA Y HUMBERTO SUAZO CON UN
CAPITAL DE $ 30.000.000, QUE SERAN APORTADOS EN UN 35, 40 Y 25%
RESPECTIVAMENTE
EL SOCIO FERNANDEZ APORTA EL 80% DE SU CUENTA EN UN 40% EN EFECTIVO, 50%
EN MERCADERIAS Y EL SALDO EN MUEBLES.
EL SOCIO VALDIVIA APORTA UN NEGOCIO EN MARCHA CON EL SIGTE. INVENTARIO.
CAJA $ 2.456.800, LETRAS POR COBRAR $ 456.700, MERCADERIAS $ 7.908.900,
MAQUINARIAS $ 1.678.500, MUEBLES Y UTILES $ 760.000, PRESTAMO BANCARIO $
1.098.500, LETRAS POR PAGAR $ 178.800. ESTIPULA QUE EN CASO DE SOBRANTE SE
LE ABONE A SU CTA PARTICULAR O DE LO CONTRARIO COMO DERECHO DE LLAVE.
EL SOCIO SUAZO APORTA TAMBIEN UN NEGOCIO EN MARCHA, BAJO LAS MISMAS

CONDICIONES QUE EL SOCIO VALDIVIA, CAJA $ 1.909.600, MERCADERIAS $ 4.190.800,
VEHICULOS $ 1.678.600, IVA D.F. $ 89.700.
SE PIDE: CONTABILIZAR
2.- LA EMPRESA ABC ESTA FORMADO POR LOS SOCIOS WALDO, ARTURO Y ALEXIS, Y
SEGN EL ULTIMO BALANCE OBTUVO UNA UTILIDAD DE $ 12.090.675 QUE SERAN
DISTRIBUIDOS DE LA SIGUIENTE MANERA:
TIENE UNA CUENTA DE PERDIDAS ACUMULADAS DE $ 1.990.700 QUE SERA SALDADA,
EL 90% DEL SALDO SERA DISTRIBUIDA DE ACUERDO AL MONTO DE SUS APORTES QUE
FUERON DE UN 20, 30 Y 50% RESPECTIVAMENTE. CON RESPECTO A LAS CUENTAS
PERSONALES TIENE TODOS UN SALDO DEUDOR DE $ 1.675.000, $ 3.100.000 Y $
1.000,000 RESPECTIVAMENTE, CON LAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS SE FORMARA
UNA CUENTA DE UTILIDADES Y RESERVAS.

1.- SE FORMA LA SOCIEDAD COLECTIVA GRACIAS POR LA PARTICIPACION, FORMADA
POR LOS SOCIOS MATIAS FERNANDEZ, JORGE VALDIVIA Y HUMBERTO SUAZO CON UN
CAPITAL DE $ 30.000.000, QUE SERAN APORTADOS EN UN 35, 40 Y 25%
RESPECTIVAMENTE
EL SOCIO FERNANDEZ APORTA EL 80% DE SU CUENTA EN UN 40% EN EFECTIVO, 50%
EN MERCADERIAS Y EL SALDO EN MUEBLES.
EL SOCIO VALDIVIA APORTA UN NEGOCIO EN MARCHA CON EL SIGTE. INVENTARIO.
CAJA $ 2.456.800, LETRAS POR COBRAR $ 456.700, MERCADERIAS $ 7.908.900,
MAQUINARIAS $ 1.678.500, MUEBLES Y UTILES $ 760.000, PRESTAMO BANCARIO $
1.098.500, LETRAS POR PAGAR $ 178.800. ESTIPULA QUE EN CASO DE SOBRANTE SE
LE ABONE A SU CTA PARTICULAR O DE LO CONTRARIO COMO DERECHO DE LLAVE.
EL SOCIO SUAZO APORTA TAMBIEN UN NEGOCIO EN MARCHA, BAJO LAS MISMAS
CONDICIONES QUE EL SOCIO VALDIVIA, CAJA $ 1.909.600, MERCADERIAS $ 4.190.800,
VEHICULOS $ 1.678.600, IVA D.F. $ 89.700.
2.- LA EMPRESA ABC ESTA FORMADO POR LOS SOCIOS WALDO, ARTURO Y ALEXIS, Y
SEGN EL ULTIMO BALANCE OBTUVO UNA UTILIDAD DE $ 12.090.675 QUE SERAN
DISTRIBUIDOS DE LA SIGUIENTE MANERA:
TIENE UNA CUENTA DE PERDIDAS ACUMULADAS DE $ 1.990.700 QUE SERA SALDADA,
EL 90% DEL SALDO SERA DISTRIBUIDA DE ACUERDO AL MONTO DE SUS APORTES QUE
FUERON DE UN 20, 30 Y 50% RESPECTIVAMENTE. CON RESPECTO A LAS CUENTAS
PERSONALES TIENE TODOS UN SALDO DEUDOR DE $ 1.675.000, $ 3.100.000 Y $
1.000,000 RESPECTIVAMENTE, CON LAS UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS SE FORMARA
UNA CUENTA DE UTILIDADES Y RESERVAS.
EJERCICIO DE REGULARIZACIONES PERIODICAS

PROFESOR. FELIPE A. ROJAS MUNDACA
LA EMPRESA ABC TIENE EL SIGTE INVENTARIO AL 01.01.2011

LETRAS POR COBRAR
LETRAS EN GARANTIA
UTILIDADES ACUMULADAS
IVA D.F.
SOCIO A CTA. OBLIGADA
CAJA
PROVEEDORES
INS. PREVISIONALES HAB.
ACCIONES
MERCADERIAS
ACTIVOS FIJOS
$ 554,700
209.000
960.000
145.700
1.800.000
3.098.700
45.000
97.000
1.230.000
9.678.900
13.980.654
LETRAS EN DESCUENTO
1.152.320
PRESTAMO BANCARIO C/P $ 2.987.360
LETRAS POR PAGAR

$
DEPRECIACION ACUM
SOCIO B CTA PART. D
UT. DEL EJER.
LETRAS DESCONTADAS
GASTOS DE ORGAN.
RES. LETRAS DESCONT.
PROVEED. EXTRANJ.
DERECHO DE LLAVE
REV, CAP. PROPIO
SOCIO C CTA. PART D
654.900
4.387.600
1.234.800
3.765,450
465.800
2,967.900
465.800
3.984.600
1.380.500
2.584.890
700.000
SOCIO A CTA PARTICULAR $ 385.200

BANCO
$ 6.987.650
SE PIDE:
1.- DETERMINAR CAP. PROPIO INICIAL CONSIDERANDO QUE LAS ACCIONES NO
TIENEN HABITUALIDAD, LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y DERECHO DE LLAVE SON
ESTIMADOS EN UN 40, EL SOCIO A ES UN PROVEEDOR DE LA EMPRESA
2.- CORREGIR Y CONTABILIZAR
3.- A PARTIR DE LOS SALDOS ANTERIORES SE PIDE DETERMINAR, CORREGIR Y
CONTABILIZAR LOS AUMENTOS Y CAPITAL PROPIO SI:
28.02.- EL SOCIO A ENTERA EL 40%
20.06.- SE COMPRAN ACCIONES $ 2.040.000
24.06.- LOS SOCIOS RETIRAN $ 300.000, $ 500.000 Y $ 650.000 RESPECTIVAMENTE
03.09.- EL SOCIO A SALDA SU CTA. OBLIGADA
16.09.- SE VENDE EL 80% DE LAS ACCIONES
PRUEBA DE REGULARIZACIONES PERIODICAS

LETRAS POR COBRAR
$ 554,700
LETRAS POR PAGAR
654.900
LETRAS EN GARANTIA
IVA D.F.
CAJA
PROVEEDORES
ACCIONES
MERCADERIAS
ACTIVOS FIJOS
209.000
145.700
1.800.000
3.098.700
45.000
1.230.000
9.678.900
13.980.654
DEPRECIACION ACUM
UT. DEL EJER.
LETRAS DESCONTADAS
GASTOS DE ORGAN.
DERECHO DE LLAVE
REV, CAP. PROPIO
LETRAS EN DESCUENTO
4.387.600
3.765,450
465.800
2,967.900
465.800
1.580.000
2.584.890
789.350
SE PIDE:
1.- DETERMINAR CAP. PROPIO INICIAL CONSIDERANDO QUE LAS ACCIONES NO TIENEN
HABITUALIDAD, LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y DERECHO DE LLAVE SON ESTIMADOS EN UN
40, EL SOCIO A ES UN PROVEEDOR DE LA EMPRESA
3.- A PARTIR DE LOS SALDOS ANTERIORES SE PIDE DETERMINAR, CORREGIR Y CONTABILIZAR
LOS AUMENTOS Y CAPITAL PROPIO SI:

LETRAS POR COBRAR
LETRAS EN GARANTIA
IVA D.F.
CAJA
PROVEEDORES
ACCIONES
MERCADERIAS
ACTIVOS FIJOS
$ 554,700
209.000
145.700
1.800.000
3.098.700
45.000
1.230.000
9.678.900
13.980.654
LETRAS POR PAGAR

$
DEPRECIACION ACUM
UT. DEL EJER.
LETRAS DESCONTADAS
GASTOS DE ORGAN.
DERECHO DE LLAVE
REV, CAP. PROPIO
LETRAS EN DESCUENTO
654.900
4.387.600
3.765,450
465.800
2,967.900
465.800
1.580.000
2.584.890
789.350
SE PIDE:
1.- DETERMINAR CAP. PROPIO INICIAL CONSIDERANDO QUE LAS ACCIONES NO TIENEN
HABITUALIDAD, LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y DERECHO DE LLAVE SON ESTIMADOS EN UN
40, EL SOCIO A ES UN PROVEEDOR DE LA EMPRESA
3.- A PARTIR DE LOS SALDOS ANTERIORES SE PIDE DETERMINAR, CORREGIR Y CONTABILIZAR
LOS AUMENTOS Y CAPITAL PROPIO SI:

LA EMPRESA GRACIAS POR LOS SALUDOS TIENE EL SIGTE INVENTARIO AL
01.01.2010:
LETRAS POR COBRAR $ 154,700
LETRAS POR PAGAR
$ 468.909
LETRAS EN GARANTIA
209.000
DEPRECIACION ACUM
4.387.600
UTILIDADES ACUMULADAS 960.000
SOCIO B CTA PART. D
1.234.800
IVA D.F.
145.700
UT. DEL EJER.
3.765,450
SOCIO A CTA. OBLIGADA 1.800.000
LETRAS DESCONTADAS
465.800
CAJA
21.098.700
GASTOS DE ORGAN.
2,567.900
PROVEEDORES
45.000
465.800
INS. PREVISIONALES DEB 97.000
PROVEED. EXTRANJ.
3.984.600
ACCIONES
960.000
DERECHO DE LLAVE
2.980.500
MERCADERIAS
9.678.900
REV, CAP. PROPIO
2.584.890
ACTIVOS FIJOS
13.980.654
SOCIO C CTA. PART D
700.000
SE PIDE:
TIENEN HABITUALIDAD Y LOS GASTOS DE ORGANIZACIN Y DERECHO DE LLAVE SON
ESTIMADOS EN UN 40 Y 60% RESPECTIVAMENTE
EJERCICIO DE REGULARIZACIONES CONTABLES

1.-LA EMPRESA FELIZ 7 DE JUNIO TIENE EL SIGTE INVENTARIO AL 01.01.2011:
LETRAS EN COBRANZA $ 291.800
LETRAS POR PAGAR
$ 468.909
LETRAS EN GARANTIA
209.000
DEPRECIACION ACUM
5.121.231
PERDIDAS DE ARRASTRE 960.000

SOCIO B CTA PART. H
215.362
IVA D.F.
145.700
UT. DEL EJER.
3.765,450
LETRAS DESCONTADAS
465.800
CAJA
4.568.320
GASTOS DE ORGAN.
1.985.326
PROVEEDORES
45.000
465.800
INS. PREVISIONALES HABER 97.000
PROVEED. EXTRANJ.
1.984.600
ACCIONES
1.520.000
DERECHO DE LLAVE
1.980.500
MERCADERIAS
8.546.321
REV, CAP. PROPIO
2.584.890
ACTIVOS FIJOS
13.980.654
SOCIO C CTA. PART D
700.000
CLIENTES: 440.000
PROV. EXTRANJEROS
1.236.254
E.D.I.
25.000
415.000
LETRAS PROTESTADAS
215.900
SE PIDE:
REALESEN UN 30 Y 70% RESPECTIVAMENTE
26.04.- EL SOCIO A ENTERA EL 35% $ 237.000
14.10.- EL SOCIO A FACILITA $ 254.000

LETRAS EN COBRANZA $ 291.800
LETRAS POR PAGAR
$ 468.909
LETRAS EN GARANTIA
209.000
DEPRECIACION ACUM
5.121.231
PERDIDAS DE ARRASTRE 960.000
SOCIO B CTA PART. H
215.362
IVA D.F.
145.700
UT. DEL EJER.
3.765,450
LETRAS DESCONTADAS
465.800
CAJA
4.568.320
GASTOS DE ORGAN.
1.985.326
PROVEEDORES
45.000
465.800
PROVEED. EXTRANJ.
1.984.600
ACCIONES
1.520.000
DERECHO DE LLAVE
1.980.500
MERCADERIAS
8.546.321
REV, CAP. PROPIO
2.584.890
ACTIVOS FIJOS
13.980.654
SOCIO C CTA. PART D
700.000
CLIENTES: 440.000
PROV. EXTRANJEROS
1.236.254
E.D.I.
25.000
415.000
LETRAS PROTESTADAS
215.900
SE PIDE:
26.04.- EL SOCIO A FACILITA $ 237.000
PRUEBA DE REGULARIZACIONES CONTABLES

LETRAS EN COBRANZA
$ 291.800
LETRAS POR PAGAR
$ 468.909
LETRAS EN GARANTIA
209.000
DEPRECIACION ACUM
5.121.231
PERDIDAS DE ARRASTRE
960.000
SOCIO B CTA PART. H
215.362
IVA D.F.
145.700
UT. DEL EJER.
3.765,450
LETRAS DESCONTADAS
465.800
CAJA
4.568.320
GASTOS DE ORGAN.
1.985.326
PROVEEDORES
45.000
465.800
PROVEED. EXTRANJ.
1.984.600
ACCIONES 1.520.000
DERECHO DE LLAVE
1.980.500
MERCADERIAS
8.546.321
REV, CAP. PROPIO
2.584.890
ACTIVOS FIJOS
13.980.654
SOCIO C CTA. PART D
700.000
CLIENTES: 440.000
PROV. EXTRANJEROS
1.236.254
E.D.I.
25.000
415.000
LETRAS PROTESTADAS
215.900
SE PIDE:

LETRAS EN COBRANZA
$ 201.800
LETRAS POR PAGAR
$ 468.909
LETRAS EN GARANTI
209.000
DEPRECIACION ACUM
5.121.231
PERDIDAS DE ARRASTRE
960.000
SOCIO B CTA PART. H
215.362
IVA D.F.
145.700
UT. DEL EJER.
3.765,450
900.000
LETRAS DESCONTADAS
465.800
CAJA
4.568.320
GASTOS DE ORGAN.
1.985.326
PROVEEDORES
45.000
465.800
PROVEED. EXTRANJ.
1.984.600
ACCIONES 1.320.000
DERECHO DE LLAVE
1.980.500
MERCADERIAS
8.546.321
REV, CAP. PROPIO
2.584.890
ACTIVOS FIJOS
13.980.654
SOCIO C CTA. PART D
700.000
CLIENTES: 450.000
PROV. EXTRANJEROS
1.236.254
E.D.I.
25.000
425.000
LETRAS PROTESTADAS
215.900
SE PIDE:
21.10.- EL SOCIO C FACILITA $ 550.000
SE PIDE:
1.- DETERMINAR CAPITAL PROPIO INICIAL, CORREGIRLO Y CONTABILIZARLO
2.- DETERMINAR AUMENTOS Y DISMINUCIONES DA CAPITAL PROPIO,

CORREGIR Y CONTABILIZAR

1.-LA EMPRESA GRACIAS POR LOS SALUDOS TIENE EL SIGTE INVENTARIO AL
01.01.2009:
LETRAS POR COBRAR
$ 154,700
LETRAS POR PAGAR
$ 468.909
LETRAS EN GARANTIA
209.000
DEPRECIACION ACUM
4.387.600
UTILIDADES ACUMULADAS 960.000
SOCIO B CTA PART. D
1.234.800
IVA D.F.
145.700
UT. DEL EJER.
3.765,450
LETRAS DESCONTADAS
465.800
CAJA
21.098.700
GASTOS DE ORGAN.
2,567.900
PROVEEDORES
45.000
465.800
INS. PREVISIONALES DEBE 97.000
PROVEED. EXTRANJ.
3.984.600
ACCIONES
960.000
DERECHO DE LLAVE
2.980.500
MERCADERIAS
9.678.900
REV, CAP. PROPIO
2.584.890
ACTIVOS FIJOS
13.980.654
SOCIO C CTA. PART D
700.000
SE PIDE:
ESTIMADOS EN UN 40 Y 60% RESPECTIVAMENTE
EJERCICIO DE CONTABILIDAD
2.- LA EMP. ABC COMPRA EL 02,09.2008 UN TORNO MECANICO EN $ 9.250.000, CON

UNA VIDA UTIL ESTIMADA DE 5 AOS, UN VALOR RESIDUAL DE $ 1, SU DEPRECIACION
SERA EN BASE A LOS MESES DE VIDA UTIL, Y SU CONTABILIZACION SERA INDIRECTA,
DURANTE EL MES SE INCURREN EN GASTOS DE DESADUANAMIENTO, FLETES Y
GASTOS DE INSTALACION POR $ 750.000. EL BIEN ENTRA EN FUNCIONAMIENTO EL
01.10.2008.
31.12.2008.- CORREGIR Y DEPRECIAR I.P.C. 3,6%
15.05.2009.- EL BIEN SE CAMBIA POR UNA CAMIONETA AVALUADA EN $ 9.000.000 I.P.C.
2,1%
31.05.2009.- EL BIEN SE VENDE CON UN 12% DE UTILIDAD
02.09.2009.- EL BIEN SE VENDE CON UN 10% DE PERDIDA I.P.C. 2,8%
31.10.2009.- EL BIEN SE REGALA AL LICEOPOLITECNICO I.P.,C 2,6%
SE PIDE.1.- HOJA DEL ACTIVO FIJO
2.- CONTABILIZACIONES
2.- LA EMP. ABC COMPRA EL 02,09.2008 UN TORNO MECANICO EN $ 9.250.000, CON

UNA VIDA UTIL ESTIMADA DE 5 AOS, UN VALOR RESIDUAL DE $ 1, SU DEPRECIACION
SERA EN BASE A LOS MESES DE VIDA UTIL, Y SU CONTABILIZACION SERA INDIRECTA,
DURANTE EL MES SE INCURREN EN GASTOS DE DESADUANAMIENTO, FLETES Y
GASTOS DE INSTALACION POR $ 750.000. EL BIEN ENTRA EN FUNCIONAMIENTO EL
01.10.2008.
15.05.2009.- EL BIEN SE CAMBIA POR UNA CAMIONETA AVALUADA EN $ 9.000.000 I.P.C.
2,1%
31.05.2009.- EL BIEN SE VENDE CON UN 12% DE UTILIDAD
02.09.2009.- EL BIEN SE VENDE CON UN 10% DE PERDIDA I.P.C. 2,8%
31.10.2009.- EL BIEN SE REGALA AL LICEOPOLITECNICO I.P.,C 2,6%

SE PIDE.1.- HOJA DEL ACTIVO FIJO
EJERCICIODE REGULARIZACIONES PERIODICAS

ITEM I.- CORRECCION MONETARIA DE MERCADERIAS NACIONALES
ART. A: 20 UNID.P.E..A. A $ 36.980 C/U
ART. B: 60 UNID.P.E..A. A $ 35.909, 88 UNID. COMP EL 07.07 A $ 36.380, 110 UNID, COM EL
03.11 A $ 36.310
ART. C.- 23 UNID. COMP. EL 04.01 A $ 22.897, 38 UNID. COMP. EL 20.04 A $ 22.980 Y 45
UNID. COMP EL 07.06 A 23.060
SE PIDE: CORREGIR Y CONTABILIZAR
ITEM 2..- CORRECCION MONETARIA MERCADERIAS IMPORTADAS
ART. BETA: 35 UNID. P.E.A. A $ 78.909, 45 UNID. IMP. EL 20.05 A $ 79.230, 60 UNID. IMP. EL
14.08 A $ 80.340, 86 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
ART, DELTA: 180 UNID. P.E.A. A $ 109.890
ART. GAMA: 11 UNID. P..E.A A $ 36.190, 18 UNID. IMP. EL 20.01 A $ 36.930 Y 29 UNID, IMP.
EL 17.05 A $ 36.780
SE PIDE CORREGIR Y CONTABILIZAR, MONEDA DLAR AMERICANO
ITEM III: CORRECCION MONETARIA PRODUCTOS EN PROCESO:
LA EMPRESA ABC TIENE EN PROCESO 8 UNID, DEL PRODUCTO ILLAWARA CUYOS
COMPONENTES DEL COSTO SON LOS SIGUIENTES
MATERIA PRIMA DIRECTA: 42 UNID ART 1 A $ 4.209, 35 UNID, ART. 2 A $ 29.090 Y18 UNI,
ART. 3 A $ 21.050
HORAS HOMBRES: 80 HORAS HOMBRES A $ 54.099 C/U
GASTOS DE FABRICACION: $1.245.900
SE PIDE CORREGIR Y CONTABILIZAR SI A LA FECHA DEL BALANCE EL ART 1 VALE $
4.810, EL 2 $ 30.360 Y EL 3 $ 21.250, LA HORA HOMBRE $ 58.540 Y LOS GASTOS DE
FABRICACION $ 1.264.600

ART. A: 20 UNID.P.E..A. A $ 36.980 C/U
03.11 A $ 36.310
UNID. COMP EL 07.06 A 23.060
14.08 A $ 80.340, 86 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
EL 17.05 A $ 36.780

ART. A: 20 UNID.P.E..A. A $ 36.980 C/U
03.11 A $ 36.310
UNID. COMP EL 07.06 A 23.060
14.08 A $ 80.340, 86 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
EL 17.05 A $ 36.780

ART. A: 20 UNID.P.E..A. A $ 36.980 C/U
03.11 A $ 36.310
UNID. COMP EL 07.06 A 23.060
14.08 A $ 80.340, 86 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
EL 17.05 A $ 36.780

MATERIA PRIMA DIRECTA: 42 UNID ART 1 A $ 4.209, 35 UNID, ART. 2 A $ 29.090 Y18 UNI,
ART. 3 A $ 21.050
GASTOS DE FABRICACION: $1.245.900
FABRICACION $ 1.264.600

ART. A: 22 UNID.P.E..A. A $ 34.980 C/U
03.11 A $ 35.310
UNID. COMP EL 07.06 A 13.060
14.08 A $ 80.340, 76 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
EL 17.05 A $ 36.780
MATERIA PRIMA DIRECTA: 39 UNID ART 1 A $ 4.209, 39 UNID, ART. 2 A $ 29.090 Y 8 UNI,
ART. 3 A $ 21.050
GASTOS DE FABRICACION: $ 245.900
FABRICACION $ 264.600

ART. A: 22 UNID.P.E..A. A $ 34.980 C/U
03.11 A $ 35.310
UNID. COMP EL 07.06 A 13.060
14.08 A $ 80.340, 76 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
EL 17.05 A $ 36.780
ART. 3 A $ 21.050

ART. A: 20 UNID.P.E..A. A $ 34.980 C/U
03.11 A $ 35.310
UNID. COMP EL 07.06 A 13.060

14.08 A $ 80.340, 66 UNID. IMP. EL 30.10 A $ 80.960
ART. GAMA: 9 UNID. P..E.A A $ 36.090, 15 UNID. IMP. EL 20.01 A $ 36.900 Y 20 UNID, IMP. EL
17.05 A $ 36.780
ART. 3 A $ 19.890
PRUEBA DE GESTION DE COMPRAVENTA
CURSO. CUARTO AO B DE CONTADORES
PROFESOR: FELIPE A.- ROJAS MUNDACA
1.- USTED TIENE LOS SIGUIENTES DATOS PARA REALIZAR SU DECLARACION DE
RENTA:
HONORARIOS CON RETENCION ACTUALIZADOS $ 19.897.670
HONORARIOS SIN RETENCION $ 1.780.000
REMUNERACIONES ACTUALIZADAS Y TRIBUTABLES
A) $ 12.908.675 IMPUESTO UNICO $ 459.879
B) $ 9.870.676 IMPUESTO UNICO $ 368.908
C) $ 11.876.456 IMPUESTO UNICO $ 657.098
COMO TIENE MAS DE UNA REMUNERACION SE RELIQUIDA IMPTO. UNICO Y DIO UN
VALOR DE $ 908.780
TIENE UN CERTIFICADO BANCARIO POR PAGO DE INTERESES CON GARANTIA
HIPOPTECARIA $ 1.578.098.
SE PIDE: FORM. 22

RENTA:
A) $ 12.908.675 IMPUESTO UNICO $ 459.879
B) $ 9.870.676 IMPUESTO UNICO $ 368.908
C) $ 11.876.456 IMPUESTO UNICO $ 657.098
VALOR DE $ 908.780
SE PIDE: FORM. 22

RENTA:
A) $ 12.908.675 IMPUESTO UNICO $ 459.879
B) $ 9.870.676 IMPUESTO UNICO $ 368.908
C) $ 11.876.456 IMPUESTO UNICO $ 657.098
VALOR DE $ 908.780
SE PIDE: FORM. 22
PRUEBA DE GESTION DE COMPRA Y VENTA

- LA EMPRESA ABC TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA
DECLARACION DEL FORM 29:
REMANENTE MES ANTERIOR $ 89.351
VENTAS CON FACTURAS DEL N 236 AL 245, VALOR NETO $ 34.598.254
VENTAS CON BOLETAS DEL N 35.980 AL N 42.908, VALOR TOTAL $ 55.369.354
NOTAS DE DEBITOS EMITIDAS 2 $ 987.241
NOTAS DE CREDITOS EMITIDAS 2 $ 415.247
COMPRAS CON FACTURAS ( 153) NETO $ 79.031.548
COMPRAS DE ACTIVO FIJO (2) 947.254
NOTAS DE DEBITOS RECIBIDAS 2 $ 947.325
NOTAS DE CREDITOS RECIBIDAS 2 $ 1.024.325
IMPTO. RETENIDO A LOS TRABAJADORES $ 54.890
HONORARIOS PAGADOS CON RETENCION $ 80.000
P.P.M. 2%
SE PIDE: DETALLE, RESUMEN Y FORM. 29
P.P.M. 2%
PRUEBA DE CONTABILIDAD
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%

COMPRAS CON FACTURAS ( 153) NETO $ 78.568.265.
NOTAS DE CREDITOS RECIBIDAS 2 $ 645.921
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%


P.P.M. 2%

RENTA:
A) $ 12.908.675 IMPUESTO UNICO $ 459.879
B) $ 9.870.676 IMPUESTO UNICO $ 368.908
C) $ 11.876.456 IMPUESTO UNICO $ 657.098

VALOR DE $ 908.780
SE PIDE: FORM. 22
EJERCICIO DE NORMATIVA COMERCIAL Y TRIBUTARIA

CURSO:CUARTOAO A DE TECNICO ADMINISTRATIVO 2015
1.- LA EMPRESA ABC TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA
COMPRAS CON FACTURAS ( 153) NETO $.40.365.187
P.P.M. 2%
2.- LA EMPRESA XYZ TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA
DECLARACION DEL FORM 29.
VENTAS CON FACTURAS DEL N 453 AL N 459 NETO $ 10.324.268
VENTAS CON BOLETAS DEL N 187.678 AL N 189.870 NETO $ 25.214.980
REAMANENTE MES ANTERIOR $ 378.098
COMPRAS DE ACTIVO FIJO (2) NETO $ 801.542
P.P.M. 2%
EJERRCICIO DE NORMATIVA COMERCIAL Y TRIBUTARIA

CURSO: CUARTO AO A DE TECNICO ADMINISTRATIVO 2015
P.P.M. 2%
REAMANENTE MES ANTERIOR $ 378.098
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO:CUARTO AO A ESPECIALIDAD DE TECNICO ADMINISTRATIVO
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
COMPRAS ACTIVO FIJO (3) NETO $ 2.258.396}
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO:CUARTO AO A ESPECIALIDAD DE TECNICO ADMINISTRATIVO
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO:CUARTO AO C ESPECIALIDAD SECRETARIADO EJECUTIVO.
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO:CUARTO AO C ESPECIALIDAD SECRETARIADO EJECUTIVO.
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
EJERCICIO
EJERCICIO
CURSO:TERCER AO A ESPECIALIDAD DE TECNICO ADMINISTRATIVO
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO: CUARTO AO SECRETARIADO
COMPRAS ACTIVO FIJO (3) NETO $ 1.567.098
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO: CUARTO AO TECNICO SECRETARIADO
P.P.M. 2%
REMANATE MES ANTERIOR $ 76.908
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO:TERCER AO TECNICO ADMINISTRATIVO
P.P.M. 2%
EJERCICIO
CURSO:TERCER AO TECNICO ADMINISTRATIVO
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
COMPRAS ACTIVO FIJO (1) $ 424.000 NETO.
P.P.M. 2%
NOTAS DE DEBITOS RECIBIDAS (2) 460.983
NOTAS DE CREDITOS RECIBIDAS (1) 234.976

P.P.M. 2%
PRUEBA
CURSO:CUARTO AO A ESPECIALIDAD DE SECRETARIADO EJECUTIVO
IMTO. RETENIDO A LOS TRABAJADORES $ 13.786
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
PRUEBA DE GESTION ADMINISTRATIVA

CURSO:CUARTO AO A ESPECIALIDAD DE TECNICO ADMINISTRATIVO.
1.- LA EMPRESA ABC TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA DECLARACION
DEL FORM 29:
COMPRAS DE ACTIVO FIJO (1) NETO # 341.870
P.P.M. 2%
2.- LA EMPRESA XYZ TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA DECLARACION
DEL FORM 29.
VENTAS CON BOLETAS DEL N 35.980 AL N 42.908, VALOR TOTAL $61.258.354.236
P.P.M. 2%

CURSO:CUARTO AO A ESPECIALIDAD DE TECNICO ADMINISTRATIVO.
1.- LA EMPRESA ABC TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA DECLARACION
DEL FORM 29:
COMPRAS DE ACTIVO FIJO (1) NETO # 341.870
P.P.M. 2%
2.- LA EMPRESA XYZ TIENE EL SIGUIENTE DETALLE PARA CONFECCIONAR LA DECLARACION
DEL FORM 29.
VENTAS CON BOLETAS DEL N 35.980 AL N 42.908, VALOR TOTAL $61.258.354.236
P.P.M. 2%
PRUEBA DE CONTABILIDAD BASICA

CURSO: TERCER AO A ESPECIALIDAD DE TECNICO ADMINISTRATIVO.
VENTAS CONFACTURAS DEL N 236 AL 245, VALOR NETO $ 32.980.879
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
EJERCICIO DE NOCIONES DE CONTABILIDAD

CURSO: TERCER AO A TECNICO ADMINISTRATIVO
P.P.M. 2%
VENTAS CON FACTURAS DEL N56 AL 73, VALOR TOTAL $ 43.987.659
VENTAS CON BOLETAS DEL N 65.328 AL 74.986, VALOR NETO $ 59.248.365
COMPRAS ACTIVO FIJO (1) TOTAL $ 264.788
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%


P.P.M. 2%
COMPRAS ACTIVO FIJO (1) $ 415.243 TOTAL.
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
NOTAS DE DEBITOS RECIBIDAS 2 $ 1.235.641
P.P.M. 2%
PRUEBA DE GESTION DE COMPRA Y VENTAS


NOTAS DE CREDITO RECIBIDAS (2) 649.760
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
EJERCICIO DE TRIBUTACION MENSUAL.

P.P.M. 2%
P.P.M. 2%

P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
P.P.M. 2%
SE PIDE: DETALLE, RESUMEN Y FORM
EJERCICIO
CURSO: TERCER AO DE SECRETARIADO EJECUTIVO
UNIDAD: EL CHEQUE:
1.- DEFINA CHEQUE Y REFIERASE A SUS CLAUSULAS
2.-REFIERASE AL ENDOSO
3.- PORQUE CAUSALES NO PUEDE SER PAGADO EL CHEQUE
4.- REFIERASE AL COBRO DEL CHEQUE
4.-CONFECCIONE UN CHEQUE NOMINATIVO A NOMBRE DE JAIME CARO, OTRO A LA
ORDEN DE PAMELA ANDERSON Y OTRO CRUZADO ESPECIAL A SU NOMBRE.
5.- COMPLETE LAS SIGUIENTES BOLETAS DE DEPOSITO:
N DE CUENTA 66565656, BANCO DE CREDITO E INVERSIONES
$ 1.985.350 EN EFECTIVO
CHEQUE $ 65.090 BANCO SANTANDER ARICA

CHEQUE $ 780.990 BCI IQUIQUE
CHEQUE $ 129.800 BANCODE CHILE ANTOFAGASTA
CHEQUE $ 450.000 BCI SANTIAGO
CHEQUE $ 254.900 BCI ARICA
CHEQUE $ 179.564 BBVA IQUIQUE
EJERCICIO
CURSO: TERCER AO DE SECRETARIADO EJECUTIVO
UNIDAD: EL CHEQUE:

CURSO: CUARTO AO DE SECRETARIADO EJECUTIVO
UNIDAD: EL CHEQUEY DOCUMENTACION
ORDEN DE PAMELA ANDERSON, OTRO AL PORTADOR DE LUIS MIGUEL Y OTRO
CRUZADO ESPECIAL A SU NOMBRE.

CURSO: CUARTO AO DE SECRETARIADO EJECUTIVO
UNIDAD: EL CHEQUEY DOCUMENTACION
ORDEN DE PAMELA ANDERSON, OTRO AL PORTADOR DE LUIS MIGUEL Y OTRO
CRUZADO ESPECIAL A SU NOMBRE.
LABORATORIO
UNIDAD: EL CHEQUE:
5.- CUALES SON LAS OBLIGACIONES DE LOS CONTRATANTES DE LA CUENTA
CORRIENTE
ORDEN DE PAMELA ANDERSON Y OTRO CRUZADO ESPECIAL A SU NOMBRE, DEL
BANCO DE CREDITO.
7- COMPLETE LAS SIGUIENTES BOLETAS DE DEPOSITO:
LABORATORIO
UNIDAD: EL CHEQUE:
CORRIENTE
BANCO DE CREDITO.
LABORATORIO DE CUENTA CORRIENTE

CURSO:
UNIDAD: EL CHEQUE:
2..-REFIERASE AL ENDOSO
CORRIENTE
BANCO DE CREDITO.
LABORATORIO DE CUENTA CORRIENTE

CURSO:
UNIDAD: EL CHEQUE:

BANCO DE CREDITO.

CURSO: CUARTO AO DE SECRETARIADO
UNIDAD: EL CHEQUE:
4.- DE CUANTAS FORMAS PUE SER GIRADO UN CHEQUE
$ 23.259154. EN EFECTIVO
6.-REFIERASE AL COBRO DEL CHEQUE

UNIDAD: EL CHEQUE:
4.- DE CUANTAS FORMAS PUE SER GIRADO UN CHEQUE

$ 23.259154. EN EFECTIVO
EJERCICIO
UNIDAD: EL CHEQUE:

CURSO: TERCER AO D ESPECIALIDAD DE VENTAS.
UNIDAD: EL CHEQUE:
LABORATORIO DE NORMATIVA COMERCIAL Y TRIBUTARIA
CURSO: TERCER AO D ESPECIALIDAD DE VENTAS.
UNIDAD: EL CHEQUE:
2.- DE QUE FORMAS SE PUEDE GIRAR UN CHEQUE, EXPLIQUELAS Y GIRE UN CHEQUE
POR CADA TIPO
CHEQUE $ 254.900 BANCO CHILE ARICA

CURSO: TERCER AO C ESPECIALIDAD DE SECRETARIADO EJECUTIVO
UNIDAD: EL CHEQUE:

POR CADA TIPO

CURSO: TERCER AO C ESPECIALIDAD DE SECRETARIADO EJECUTIVO
UNIDAD: EL CHEQUE:
POR CADA TIPO
CURSO: CUARTO AO B DE CONTADORES 2015
1.- AJUSTE DE CAJA.LA CUENTA CAJA PRESENTA A LA FECHA DEL BALANCE LA SIGTE. SITUACION:
DEBITOS $ 102.456.324 CREDITOS $ 98.954.231 ARQUEO $ 3.456.324
IRREGULARIDADES:
1.- EL COBRO DE UNA LETRA POR UN VALOR ORIGINAL DE $ 135.264 A LA CUAL SE LE
RECARGAN INTERESES DEL 4,6%
2.- EL PAGO DE UNA LETRA $ 176.325 MAS UN INTERES DEL 6,7%
3.- UN ABONO DE CLIENTES $ 15.690
4.- UN RETIRO PARTICULAR DE $ 80.000
5.- UN DEPOSITO QUE FUE CONTABILIZADO POR $ 285.359, SIENDO SU VALOR DE $
258.359
6.- UN ANTICIPO DE REMUNERACIONES $ 55.000
7.- UN ABONO A PROVEEDORES $ 27.000
8.- EL COBRO DE UNA LETRA PROTESTADA $ 292.265 MAS UN RECARGO DE $ 10.095

9.- EL COBRO DE UNA LETRA $ 65.875
NO SE DETECTAN OTRAS IRREGULARIDADES
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR
2.- HACER AJUSTE, UTILIZANDO CTA CTE CAJERO EN FALTANTE Y DIFERENCIA DE
CAJA EN SOBRANTE
3.- PRESENTAR CUENTAS EN EL BALANCE

IRREGULARIDADES:
258.359
9.- EL COBRO DE UNA LETRA $ 65.875
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR
CAJA EN SOBRANTE
PRUEBA DE REGULARIZACION CONTABLE
1.-.- CONCILIACION BANCARIA:
LA CUENTA BANCO PRESENTA UN SOBREGIRODE $ 256.365. AL HACER LA
COMPARACION CON LA CARTOLA SE DETECTA:
1.- EL GIRO DE UN CHEQUE POR RETIRO $ 135.000
2.- EL DESCUENTO DE LETRAS POR UN VALOR DE $ 2.900.000 DEL CUAL SE
DESCUENTA UN INTERES DE 4,7% Y UNA COMISION DE COBRANZA DEL 3,9% MAS IVA
3.- UNA REMESA DE LA SUCURSAL ANTOFAGASTA DE $ 196.000
4.- CARGOS BANCARIOS DIVERSOS POR $ 32.125
5.- UN PROTESTO DE UNA LETRA DESCONTADA POR $ 145.099, GASTOS DE
PROTESTOS $ 17.670
6.- CANCELACION DE LETRAS EN COBRANZA $ 139.258
7.- LA OBTENCION DE UN PRESTAMO BANCARIO $ 3.950.000, GARANTIZADO CON
LETRAS, INTERES 4,9% Y COMISION DE COBRANZA DEL 3,8% MAS IVA
8.- UN PROTESTO DE LETRA EN COBRANZA $ 89.350, GASTOS DE PROTESTO $ 4.918
9.- UN DEPOSITO DE $ 120.000
ADEMAS TIENE LOS SIGTES. CHEQUES GIRADOS Y NO COBRADOS
CH. 908 $ 423.765
CH. 997 $ 213.650

SE PIDE:
CONTABILIZAR
CONCILIACION BANCARIA
PRUEBA DE REGULARIZACION CONTABLE
1.- EL GIRO DE UN CHEQUE POR RETIRO $ 135.000
3.- UNA REMESA DE LA SUCURSAL ANTOFAGASTA DE $ 196.000
5.- UN PROTESTO DE UNA LETRA DESCONTADA POR $ 145.099, GASTOS DE
PROTESTOS $ 17.670
9.- UN DEPOSITO DE $ 120.000
CH. 908 $ 423.765
CH. 997 $ 213.650
SE PIDE:
CONTABILIZAR

LA CUENTA BANCO PRESENTA UN SALDO $ 326.589. AL HACER LA COMPARACION CON
LA CARTOLA SE DETECTA:
1.- CANCELACION DE GASTOS BANCARIOS $ 24.760
2.- EL PRESTAMO BANCARIO CON LETRAS EN GARANTIA POR $ 3.000.000 DEL CUAL
SE DESCUENTA UN INTERES DE 4,0% Y UNA COMISION DE COBRANZA DEL 3,5% MAS
IVA
3.- UNA REMESA A LA SUCURSAL ANTOFAGASTA DE $ 275.500
5.- UNA REMESA DE LA SUCURSAL IQUIQUE $ 215.000
7.- LA EL DESCUENTO DE LETRAS $ 2.850.000, INTERES 4,9% Y COMISION DE
COBRANZA DEL 3,8% MAS IVA.
8.- UN PROTESTO DE LETRA EN DESCUENTO $ 165.260, GASTOS DE PROTESTO $
12.567
CH. 908 $ 423.765
CH. 997 $ 213.650
SE PIDE:
CONTABILIZAR

IVA
IVA

12.567
CH. 908 $ 423.765
CH. 997 $ 213.650
SE PIDE:
CONTABILIZAR
IVA
IVA
12.567
CH. 908 $ 423.765
CH. 997 $ 213.650
SE PIDE:
CONTABILIZAR
EJERCICIO DE REGULARIZACION CONTABLE

CURSO: CUARTO AO BDE CONTADORES 2014
CH. 908 $ 423.765
CH. 997 $ 213.650
SE PIDE:
CONTABILIZAR

1.- LA CUENTA CAJA PRESENTA A LA FECHA DEL BALANCE LA SIGTE. SITUACION:
IRREGULARIDADES:
258.359
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR
CAJA EN SOBRANTE
3.- PRESENTAR AJUSTE EN EL BALANCE
2.- LA CUENTA CAJA PRESENTA LA SIGTE. SITUACION
DEBITOS $ 56.980.765 CREDITOS $ 54.765.654 ARQUEO $ 2.254.365.
AL HACER LA REVISION NO DE DETECTAN IRREGULARIDADES
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR
CAJA EN SOBRANTE
3.- PRESENTAR AJUSTE EN EL BALANCE

IRREGULARIDADES:
258.359
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR

CAJA EN SOBRANTE

1.- AJUSTE DE MERCADERIAS.- LA CUENTA MERCADERIAS PRESENTA A LA FECHA DEL
BALANCE LA SIGUIENTE SITUACION:
DEBITOS $ 231.256.564 CREDITOS $ 214.356.214, INVENTARIO FINAL: $ 16.214.365
DEL INVENTARIO FINAL EL 1% ESTA TOTALMENTE DAADO, EL 15% TIENE UN 30% DE
DAO Y EL SALDO ESTA EN BUENAS CONDICIONES
SE PIDE:
1.- HACER AJUSTE, CONSIDERANDO QUE LA EMPRESA LE CARGA
AL BODEGUERO
EL 30% DE LAS MERMAS Y EL 70% DEL CASTIGO
2- AJUSTE DE CLIENTES: LA CUENTA CLIENTES PRESENTA A LA FECHA DEL BALANCE
LA SIGTE. SITUACION:DEBITOS $ 39.568.257 CREDITOS $ 37.589.210
AL HACER EL ESTUDIO DE LOS CLIENTES SE DECIDE CASTIGAR COMO INCOBRABLE A
LUIS MIGUEL $ 15.321 Y A DIEGO MONTANER $ 16.214. ADEMAS SE ESTIMA COMO
INCOBRABLE A RICKY MARTIN $ 23.587 A MIRIAM HERNANDEZ $ 21.457 Y A SHAKIRA $
23.589
SE PIDE:
1.- HACER AJUSTE A LA FECHA DEL BALANCE

3.- REGULARIZAR E.D.I. SI AL AO SIGUIENTE:
A.- SOLO MIRIAM CANCELA PERO ADEMAS SE ELIMINA A KRAMER $ 22.410
B.- RICKY Y SHAKIRA CANCELAN PERO SE ELIMINA A QUIQUE $ 15.360

SE PIDE:
AL BODEGUERO
LA SIGTE. SITUACION:DEBITOS $ 39.568.257 CREDITOS $ 37.589.210
23.589
SE PIDE:

SE PIDE:
AL BODEGUERO
LA SIGTE. SITUACION:
DEBITOS $ 39.568.257 CREDITOS $ 37.589.210
29.450
SE PIDE:

1.- AJUSTE DE MERCADERIAS.- LA CUENTA MERCADERIAS PRESENTA A LA FECHA DEL BALANCE
LA SIGUIENTE SITUACION:
DEL INVENTARIO FINAL EL 1% ESTA TOTALMENTE DAADO, EL 15% TIENE UN 30% DE DAO Y EL
SALDO ESTA EN BUENAS CONDICIONES
SE PIDE:

LAS MERMAS Y EL 60% DEL CASTIGO
AL BODEGUERO EL 40% DE
2.- INGRESOS DIFERIDOS: LA EMPRESA ME SAQUE LA LOTA, PERCIBE EL 01 DE ABRIL UN AO

DE ARRIENDOS EN FORMA ANTICIPADA.
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR EL IONGRESO AMBOS METODOS
3.- PROVISIONES: LA EMPRESA RICO EL CHURRASCO PROVISIONA A LA FECHA DEL BALANCE
LOS SIGUIENTES GASTOS:
VACACIONES DEL PERSONAL $ 4.908.700, GRATIFICACIONES $ 2.900.000, INDEMNIZACIONES $
1.760.000
SE PIDE:
3.- REGULARIZAR PROVISIONES SI AL AO SIGUIENTE LOS PAGOS FUERON. VACACIONES $
4.876.560, GRATIFICACIONES $ 2.900.000, INDEMNIZACIONES $ 1.896.500
4.- EGRESOS DIFERIDOS: LA EMPRESA VAMOS A SER TIOS, PAGA EL 15 DE OCTUBRE 6 MESES
DE ARRIENDOS EN FORMA ANTICIPADA POR UN VALOR DE $ 130.000 MENSUALES.
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR EL EGRESO AMBOS METODOS

1.- AJUSTE DE MERCADERIAS.- LA CUENTA MERCADERIAS PRESENTA A LA FECHA DEL BALANCE
LA SIGUIENTE SITUACION:
DEL INVENTARIO FINAL EL 1% ESTA TOTALMENTE DAADO, EL 15% TIENE UN 30% DE DAO Y EL
SALDO ESTA EN BUENAS CONDICIONES
SE PIDE:
1.- HACER AJUSTE, CONSIDERANDO QUE LA EMPRESA LE CARGA AL BODEGUERO EL 40% DE
LAS MERMAS Y EL 60% DEL CASTIGO
SE PIDE:
3.- PROVISIONES: LA EMPRESA RICO EL CHURRASCO PROVISIONA A LA FECHA DEL BALANCE
LOS SIGUIENTES GASTOS:
VACACIONES DEL PERSONAL $ 4.908.700, GRATIFICACIONES $ 2.900.000, INDEMNIZACIONES $
1.760.000
SE PIDE:
3.- REGULARIZAR PROVISIONES SI AL AO SIGUIENTE LOS PAGOS FUERON. VACACIONES $
4.876.560, GRATIFICACIONES $ 2.900.000, INDEMNIZACIONES $ 1.896.500
SE PIDE:


SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR EL INGRESO AMBOS METODOS
SE PIDE:

SE PIDE:
SE PIDE:

SE PIDE:

SE PIDE:

SE PIDE:
SE PIDE:
PRUEBA CONTABILIDAD BASICA

CURSO: TERCER AO A DE TECNICO ADMINISTRATIVO
1.- ARIAS ORLANDO. R. BASE $ 319.825, 23 HORAS EXTRAS, COMISION $
33.879, 2 C.F. TRAMO C, AFILIADO A AFP HABITAT Y FONASA. ANTICIPOS $
35.000, CONTRATO INDEFINIDO
2.- BERRIOS RAMON. R. BASE $ 254.000, AFILIADO A AFP HABITAT Y
FONASA, CONTRATO FIJO, ANTICIPOS $ 20.000
3.- CORTES ANA, R. BASE $ 308,900, COMISION $ 27,600, 2 C.F. TRAMO C,
AFILIADA A AFP PROVIDA Y FONASA, ANTICIPOS $ 30.000
4.- DIAZ JUAN, R.BASE $ 589.700, COMISION $ 166.000, AFILIADO A AFP
HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 2.1 U.F CONT. INDEFINIDO
5.- ESTAY MARIA, R. BASE $ 241.500, 10 HORAS EXTRAS, COMISION $
43.800, AFILIADO A AFP HABITAT Y FONASA, CONTRATO INDEFINIDO,
ANTICIPOS $ 30.000,, DIAS TRABAJADOS 27
6.- GARCIA JAIME, R. BASE $ 345.000, COMISION $ 119.800, AFILIADO A AFP
HABITAT Y FONASA, CONTRATO INDEFINIDO
7.- JARA MARCELA, R. BASE $ 460.000, 1 C.F. TRAMO 2, AFILIADA A AFP
HABITAT Y FONASA, CONTRATO FIJO
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES
PRUEBA CONTABILIDAD BASICA

HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 2.1 U.F CONT. INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,, DIAS TRABAJADOS 27
HABITAT Y FONASA, CONTRATO FIJO
SE PIDE:
EJERCICIO DE GESTION DE COMPRA Y VENTA


FONASA, CONTRATO FIJO, ANTICIPOS $ 20.000, DIAS TRABAJADOS 18
AFILIADA A AFP PROVIDA Y FONASA, ANTICIPOS $ 30.000 CONTRATO
INDEFINIDO
HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 2.2 U.F, CONT. INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,
SE PIDE:
PLANILLA DE REMUNERACIONES

INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,
SE PIDE:
INDEFINIDO

ANTICIPOS $ 30.000,
SE PIDE:

CURSO: TERCER AO C DE SECRETARIADO EJECUTIVO

INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,
7.- JARA MARCELA, R. BASE $ 440.000, 1 C.F. TRAMO C, AFILIADA A AFP
HABITAT Y FONASA
LIQUIDACIONES
PRUEBA NORMATIVA LABORAL Y PREVISIONAL

CURSO: CUARTO AO A DE TECNICO ADMINISTRATIVO

ANTICIPOS $ 30.000,
HABITAT Y FONASA
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES , SUPONIENDO QUE TODOS LOS
TRABAJADORES TIENEN 30 DIAS DE ASISTENCIA Y GRATIFICACION DEL 25%
DE LA REMUNERACION BASE
PRUEBA NORMATIVA LABORAL Y PREVISIONAL

CURSO: CUARTO AO A DE TECNICO ADMINISTRATIVO
ANTICIPOS $ 30.000,
HABITAT Y FONASA
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES , SUPONIENDO QUE TODOS LOS
TRABAJADORES TIENEN 30 DIAS DE ASISTENCIA Y GRATIFICACION DEL 25%
DE LA REMUNERACION BASE

AFILIADA AAFP CUPRUM. Y FONASA, ANTICIPOS $ 30.000 CONTRATO
INDEFINIDO
HABITAT E ISAPRE CONSALUD. CONT. INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,
HABITAT E ISAPRE CONSALUD, CONTRATO INDEFINIDO
HABITAT Y FONASA COBNTRATO FIJO
SE PIDE:

INDEFINIDO
HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 1,80 U.F. CONT. INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,

HABITAT E ISAPRE CONSALUD, CON 1,6 U.F. CONTRATO INDEFINIDO
SE PIDE:

INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,
HABITAT E ISAPRE CONSALUD, CON 1,6 U.F. CONTRATO INDEFINIDO
SE PIDE:

AFILIADA A INP EX. S.S.S. Y FONASA, ANTICIPOS $ 30.000
HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 2.8 U.F. CONT. INDEFINIDO
ANTICIPOS $ 30.000,
HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 1.9 U.F, CONTRATO INDEFINIDO
HABITAT Y FONASA
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES, CONTABILIZACIONES, LA EMPRESA ESTA
AFILIADA A CCAF Y A MUTUAL
NOTA: SOLO LOS TRABAJADORES DEL REGIMEN ANTIGUO TIENEN
MOVILIZACION Y ES DE $ 10.000, TODOS TIENEN MES COMPLETO, MES DE
LAS REMUNERACIONES SEPTIEMBRE 2012.

ANTICIPOS $ 30.000
HABITAT E ISAPRE CONSALUD CON 2,7 U.F, CONTRATO INDEFINIDO
HABITAT Y FONASA
SE PIDE:
3.- PLANILLAS DE IMPOSICIONES

LAS REMUNERACIONES MARZO 2.011.
TRABAJO LIMPIO

43.879, 2 C.F. TRAMO B, AFILIADO A AFP PROVIDA Y FONASA. ANTICIPOS $
2.- BERRIOS RAMON. R. BASE $ 172.000, 8 HORAS EXTRAS, AFILIADO A AFP
HABITAT Y FONASA, CONTRATO FIJO, ANTICIPOS $ 20.000
23.800, AFILIADO A AFP PROVIDA Y FONASA, CONTRATO INDEFINIDO,
ANTICIPOS $ 30.000
CUPRUM E ISAPRE CONSALUD CON 2,7 U.F, CONTRATO INDEFINIDO
7.- JARA MARCELA, R. BASE $ 460.000, 1 C.F. TRAMO 2, AFILIADA A INP EX
EMPART Y FONASA
SE PIDE:
LIBRO DE REMUNERACIONES
LAS REMUNERACIONES MARZO 2.011.
TRABAJO LIMPIO
CURSO. TERCER AO DE CONTADORES 2011
1.- Acua Angel, R. Base $ 195.600, 16 Horas Extras, comisin $ 23.800, 2
c.f., tramo B, afiliado a Afp. Habitat y Fonasa, cont. Indef. Anticipos $ 30.000
2.- Barrios Juan R, Base $ 295.300, 15 horas extras, comisin $ 19.800, 1
c.f. tramo C, afiliado a Afp Hbitat y fonasa, das trabajados 27, contrato
indef. Anticipos $ 40.000
3.- Caldern Mara, Rem, base $ 495.000, afiliada a I.P.S. EX S.S.S. e
IsapreConsalud con 1.9 U.F.
4.- Diaz Ricardo, Rem. Base $ 180,800, 17 horas extras, comisin $ 9.870, 2
c.f. tramo B, afiliado a afp hbitat y fonasa, contrato fijo,.
5.- Jara Marcela, Rem. base $ 689.090, comisin $ 136.900, Afiliada a ISP ex
empart e IsapreConsalud con 2.0 U.F.
6.- Lara Agustn, Rem, base $ 195,000, 4 horas Extras, comisin $ 4.800,2
C.F. tramo B afiliado a afp hbitat y fonasa , , contrato fijo.
7.- Mejas Miguel, Rem. Base $ 219.800, 26 horas extras, comisin $ 46,800,
2 c.f. tramo B, afiliado a AfpCuprum y
8.- Nuez Gilberto, rem. Base $ 570.000, comisin $ 100.000, afiliado a afp
hbitat y consalud con 2.8 U.F., contrato fijo.
9.- Prez Ana, Rem Base $ 227.800, 25 horas extras, comisin $ 67.900, 1
C.F, Tramo C afiliada a afp hbitat y fonasa anticipos $ 50.000, contrato
indefinido
10.- Reyes Sofa, rem. Base, $ 201.700, 22 horas Extras, comisin $ 28.600,
3 c..f. Tramo B, , afiliada a afp hbitat y fonasa, contrato indefinido.
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES, CONSIDERANDO QUE LA EMPRESA NO
ESTA A FILIADA A CCAF NI A MUTUAL
EJERCICIO
3.Caldern Mara, Rem, base $ 495.000, afiliada a afpprovida
e
5.- Jara Marcela, Rem. base $ 689.090, comisin $ 136.900, Afiliada a afp.
Cuprum e IsapreConsalud con 2.0 U.F.
indefinido
SE PIDE:
EJERCICIO
3.Caldern Mara, Rem, base $ 495.000, afiliada a afpprovida
e
5.- Jara Marcela, Rem. base $ 689.090, comisin $ 136.900, Afiliada a afp.
Cuprum e IsapreConsalud con 2.0 U.F.
indefinido
SE PIDE:

PRUEBA DE GESTION DE COMPRAVENTAS

CURSO. CUARTO AO TECNICO ADMINISTRATIVO
1.- Acua Angel, R. Base $ 197.800, 15Horas Extras, comisin $ 23.800, 2
c.f. tramo C, afiliado a Afp Hbitat y fonasa, contrato indef. Anticipos $
40.000
3.Caldern Mara, Rem, base $ 625.000, afiliada a Afp Hbitat e
IsapreConsalud con 1.9 U.F, contrato indef.
5.- Jara Marcela, Rem. base $ 589.090, comisin $ 136.900, Afiliada a Afp
hbitat e IsapreConsalud con 2.2 U.F.
6.- Lara Agustn, Rem, base $ 185,000, 4 horas Extras, comisin $ 4.800,
afiliado a afp hbitat y fonasa , , contrato fijo.
2 c.f. tramo B, afiliado a AfpHabitat y fonasa
SE PIDE:

CURSO. TERCER AO TECNICO ADMINISTRATIVO

40.000
SE PIDE:
CURSO. TERCER AO DE TECNICO ADMINISTRATIVO
1.- Acua Angel, R. Base $201.800, 15Horas Extras, comisin $ 27.800, 2
40.000
IsapreConsalud con 2.0U.F, contrato indef.
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES,
CURSO. TERCER AO DE TECNICO ADMINISTRATIVO
1.- Arias Angel, R. Base $201.800, 15Horas Extras, comisin $ 27.800, 2 c.f.,
tramo B, afiliado a Afp. Habitat y Fonasa, cont. Indef. Anticipos $ 30.000
40.000
IsapreConsalud con 2.0U.F, contrato indef.
SE PIDE:

01.09.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON CAJA $ 980.000, BANCO $
1.200.000, DEUDA POR COBRAR A DIEGO VARGAS $ 175.000, 170
UNIDADES ART. 1 A $ 4.300 C/U, 90 UNID. ART. 2 A $ 5.700 C/U Y 200 UNID.
ART. 3 A $ 3.500 C/U (VALORES NETOS), DEUDA POR PAGAR A CARLOS
FERRY $ 320.000.02.09.- COMPRA S.F 456 A MUEBLERIA TARAPACA, MUEBLES VARIOS $
570.900 I.V.A. INCL. CANCELA CON CH. 01.
03.09.- VENTA S. F. 01 A ROBERTO ROJAS 20 UNID. ART. 2 A $ 6.100 C/U, 15
UNID. ART 2 A $ 8.300 C/U Y 35 UNID. ART. 3 A $ 5.300 C/U, VALORES
NETOS, CANCELA 70% AL CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDA
03.09.- DIEGO VARGAS CANCELA SU DEUDA
05.09.- SE GIRA CH. 02 PARA PAGAR DEUDA A C. FERRY
05.09.- SE DEPOSITAN $ 750.000
07.09.- VENTA S.F. 02 A JAIME TEJEDA 23 UNID. ART 1 A $ 6.150 C/U, 12
ART. 2 A $ 8.250 C/U Y 30 ART. 3 A $ 5.400 C/U, VALORES NETO, CANCELA $
280.000 AL CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDA
08.09.- JUAN SOTO RETIRA $ 60.000 CON CH. 03
10.09.- ROBERTO ROJAS ABONA EL 60% A SU DEUDA
12.09.- VENTA A CARLOS RODRIGUEZ S.F. 03 60 UNID. ART 1 A $ 6.200 C/U,
NETO, CANCELA AL CONTADO.
12.09.- SE DEPOSITAN $ 600.000
13.09.- COMPRA S.F 7.908 A HERNAN REYES 90 UNID. ART 1 A $ 4.300 C/U,
50 UNID. ART. 2 A $ 5.700 C/U, VALORES NETOS. CANCELA 60% CON CH. 04
Y EL SALDO LO ADEUDA.
13.09.- SE GIRA CH. 05 PARA CANCELAR CONSUMO DE LUZ SEGUN. BOLETA
$ 24.680
14.09.- VENTA S.F. 04 A DIEGO VARGAS, 25 UNID. ART 1 A $ 6.200 C/U, 10
UNID. ART. 2 A $ 8.300 C/U Y 50 UNID. ART. 3 A $ 5.450 C/U, VALORES
NETOS, CANCELA 80% AL CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDA
15.09.- SE OTORGA ANTICIPO DE REMUNERACIONES CON CH. 06 $ 80.000
15.09.- JAIME TEJEDA CANCELA SU DEUDA
18.09.- COMPRA S. F. 4350 A C. FERRY 40 UNID. ART. 2 A $ 5.700 C/U Y 70

ART. 3 A $ 3.500 C/U, VALORES NETOS, CANCELA 60% CON CH. 07 Y EL
SALDO LO ADEUDA
21.09.- ROBERTO ROJAS CANCELA SU DEUDA
21.09.- SE DEPOSITAN $ 300.000
23.09.- SE GIRA CH. 08 PARA PAGAR DEUDA A H, REYES
25.09.- VENTA S. FAC. 05 A JAIME TEJEDA EL SALDO DEL ART. 1 A $ 6.250
C/U, VALOR NETO, CANCELA 890% AL CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDA.26.09.- SE DEPOSITA EL 80% DEL SALDO DE CAJA.
SE PIDE:
1.- CONTABILIZAR EN SISTEMA DE DIARIOS MULTIPLES, USANDO COMO
DIARIO GENERAL EL SISTEMA DIARIO MAYOR
2.- BALANCE GENERAL
3.- BALANCE DE MAYORES AUXILIARES
EJERCICIO
CURSO. CUARTO AO TEC. ADMINISTRATIVO
SUPUESTOS;
EMPRESA
AFILIADA
A
CCAF,
TOODOS
LOS
TRABAJADORES PERCIBEN UNA GRATIFICACION DEL 25% DE LA REM.
BASE, TODOS CON REM. MENSUAL
40.000
3.- Caldern Mara, Rem, base $ 6055.000, afiliada a Afp Hbitat e
4.- Diaz Ricardo, Rem. Base $212.500, 19 horas extras, comisin $ 9.870, 2
2 c.f. tramo C, afiliado a AfpHabitat y fonasa
SE PIDE:
EJERCICIO
SUPUESTOS;
EMPRESA
AFILIADA
A
CCAF,
TOODOS
LOS
40.000
SE PIDE:
EJERCICIO
SUPUESTOS;
EMPRESA
AFILIADA
A
CCAF,
TOODOS
LOS

40.000
SE PIDE:
CURSO. TERCER AO DE CONTADORES
2.- Barrios Juan R, Base $ 265.900, 1 horas extras, comisin $ 19.800, 1 c.f.
tramo C, afiliado a Afp Hbitat y fonasa, contrato indef. Anticipos $ 40.000
SE PIDE:
CURSO. CUARTO AO DE CONTADORES
c.f. tramo B, das trabajados 16, se le despide por abandono de su trabajo,
ingres a la empresa el 04 de mayo del 2009, afiliado a afp hbitat y fonasa,
contrato fijo, promedio de los tres ltimos meses $ 232.900.
5.- Jara Marcela, Rem. base $ 489.090, comisin $ 36.900, Afiliada a IPS ex
empart e IsapreConsalud con 2.0 U.F.
afiliado a afp hbitat y fonasa , das trabajados 3, contrato fijo.
2 c.f. tramo B, se reciben cargas familiares retroactivas correspondientes a 2
meses y 9 das, afiliado a afp hbitat y fonasa, das trabajados 29
C.F, Tramo C, se le despide por mutuo acuerdo de las partes, tiene en la
empresa 2 aos, 8 meses y 27 das, se le adeudan las vacaciones
correspondientes a los meses y das, se le indemniza con el mes de
desahucio, promedio de los 3 ltimos meses $ 367,780, ltima
remuneracin $ 347.600, afiliada a afp hbitat y fonasa anticipos $ 50.000,
contrato indefinido
3 c..f. Tramo B, debe reintegrar una cuarta c.f. correspondiente a 2 Meses y
6 das por haber expirado su autorizacin, afiliada a afp hbitat y fonasa,
das trabajados 27, contrato indefinido.
SE PIDE:
1.- LIBRO DE REMUNERACIONES, CONSIDERANDO QUE LA EMPRESA ESTA A
FILIADA A CCAF LOS ANDES Y A LA ASOCIACION CHILENA DE SEGURIDAD
CON UNA TASA ADICIONAL DEL 0.85%,
3.- DOCUMENTACION PERTINENTE
EJERCCICIO DE NOCIONES DE CONTABILIDAD

CURSO: TERCER AO DE CONTABILIDAD
Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
156
158
75.800
178.360
13.11
13.11
157
159
225.000
93.500
13.11
13.11
F. Venc
160
237.700
14.11
161
251.000
14.11
162
108.360
14.11
163
137.800
15.11
164
99.600
15.11
165
168.400
16.11
166
296.900
16.11
167
99.100
16.11
168
166.700
16.11
169
211.700
16.11
170
123.480
16.11
171
218.400
16.11
09.10.- Se envan en cobranza letras 156, 159, 162, 164, 167 y 170, el resto se
enva en descuento.
10.10.- EL banco devuelve letra 156 y por el saldo acepta la cobranza, comisin
del 3% ms IVA
11.10.- El banco descuenta las letras, inters 4,5% y comisin de cobranza 3% ms
IVA
12.11.- Es cancelada letra 156
12.11.- El banco comunica que fueron canceladas letras N 157, 160, 161, 162, 166.
13.11.- El banco comunica que fue cancelada letra 169
14.11.- El banco comunica que han sido canceladas N 163, 164, 165, 168, 170 y
171.
19.11.- El banco devuelve protestadas letras 159 y 158, gastos de protesto 5% cada
una
23.11.- Letra 158 es cancelada y se le recargan intereses del 15%
28.11.- Letra 159 es reemplazada por letra 345 y se le recargan intereses del 20%
EJERCCICIO DE NOCIONES DE CONTABILIDAD
Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
F. Venc
156
75.800
13.11
157
225.000
13.11
158
178.360
13.11
159
93.500
13.11
160
237.700
14.11
161
251.000
14.11
162
108.360
14.11
163
137.800
15.11
164
99.600
15.11
165
168.400
16.11
166
296.900
16.11
167
99.100
16.11
168
166.700
16.11
169
211.700
16.11
170
123.480
16.11
171
218.400
16.11
09.10.- Se envan en cobranza letras 156, 159, 162, 164, 167 y 170, el resto se
enva en descuento.
10.10.- EL banco devuelve letra 156 y por el saldo acepta la cobranza, comisin
del 3% ms IVA
11.10.- El banco descuenta las letras, inters 4,5% y comisin de cobranza 3% ms
IVA
12.11.- El banco comunica que fueron canceladas letras N 157, 160, 161, 162, 166.
14.11.- El banco comunica que han sido canceladas N 163, 164, 165, 168, 170 y
171.
19.11.- El banco devuelve protestadas letras 159 y 158, gastos de protesto 5% cada
una
28.11.- Letra 159 es reemplazada por letra 345 y se le recargan intereses del 20%

Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
Venc
F.
156
75.800
13.11
157
219.000 13.11
158
156.700
13.11
159
93.500 13.11
160
221.700
14.11
161
251.000 14.11
162
124.320
14.11
163
137.800 15.11
164
99.600
15.11
165
168.400 16.11
166
296.900
16.11
167
99.100
16.11
168
166.700
16.11
169
211.700 16.11
170
123.480
16.11
171
218.400 16.11
09.10.- Se envan en cobranza letras 156, 159, 162, 164, 167 y 170, el resto
se enva en descuento.
10.10.- EL banco acepta la cobranza, comisin del 3% ms IVA
11.10.- El banco descuenta las letras, inters 4,5% y comisin de cobranza
3% ms IVA
12.11.- El banco comunica que fueron canceladas letras N 157, 159, 160,
161, 162, 166.
14.11.- El banco comunica que han sido canceladas N 163, 164, 165, 168,
170 y 171.
19.11.- El banco devuelve protestadas letras 156 y 158, gastos de protesto
5% cada una
28.11.- Letra 156 es reemplazada por letra 345 y se le recargan intereses
del 20%
Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
Venc
F.
156
75.800
13.11
157
219.000 13.11
158
156.700
13.11
159
93.500 13.11
160
221.700
14.11
161
251.000 14.11
162
124.320
14.11
163
137.800 15.11
164
99.600
15.11
165
168.400 16.11
166
296.900
16.11
167
99.100
16.11
168
166.700
16.11
169
211.700 16.11
170
123.480
16.11
171
218.400 16.11
10.10.- EL banco acepta la cobranza, comisin del 3% ms IVA
3% ms IVA
161, 162, 166.

170 y 171.
5% cada una
del 20%

Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
Venc
156
97.700
13.11
157
189.000 13.11
158
148.700
13.11
159
89.500 13.11
160
212.700
14.11
161
271.000 14.11
162
103.870
14.11
163
139.800 15.11
164
95.600
15.11
165
188.400 16.11
166
287.900
16.11
167
79..100 16.11
168
156.700
16.11
169
201.700 16.11
F.
170
112.480
16.11
171
239.400 16.11
09.10.- Se envan en cobranza las letras en cartera
10.10.- EL banco devuelve letra 167 y 169, por el saldo acepta la cobranza y
cobra una comisin del 3% ms IVA
161, 162, 166.
170 y 171.
5% cada una
del 20%
Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
F.
Venc
156
97.700
13.11
157
189.000 13.11
158
148.700
13.11
159
89.500 13.11
160
212.700
14.11
161
271.000 14.11
162
103.870
14.11
163
139.800 15.11
164
95.600
15.11
165
188.400 16.11
166
287.900
16.11
167
79..100 16.11
168
156.700
16.11
169
201.700 16.11
170
112.480
16.11
171
239.400 16.11
09.10.- Se envan en cobranza las letras en cartera
10.10.- EL banco devuelve letra 167 y 169, por el saldo acepta la cobranza y
161, 162, 166.
170 y 171.
5% cada una
del 20%
PRUEBA DE NOCIONES DE CONTABILIDAD

Letra N
Valor
F. Venc.
Venc
156
158
160
162
164
166
168
170
97.700
148.700
212.700
103.870
95.600
287.900
156.700
112.480
13.11
13.11
14.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
157
159
161
163
165
167
169
171
Letra N
189.000
89.500
271.000
139.800
188.400
79..100
201.700
239.400
Valor
F.
13.11
13.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
16.11
10.10.- EL banco devuelve letra 167, y por el saldo acepta la cobranza y
11.10.- El banco devuelve letra 169, y el saldo las descuenta, inters 4,5% y
comisin de cobranza 3% ms IVA
161, 162, 166.
170 y 171.
4% cada una

del 18%

Letra N
Venc
156
158
160
162
164
166
168
170
Valor
93.700
143.700
209.700
99.870
97.600
257.700
139.800
101.540
F. Venc.
13.11
13.11
14.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
157
159
161
163
165
167
169
171
Letra N
198.000
86.500
278.000
134.800
184.400
84.100
171.700
245.400
Valor
F.
13.11
13.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
16.11
10.10.- EL banco devuelve letra 167, y por el saldo acepta la cobranza y
161, 162, 166.
170 y 171.
5% cada una
del 20%

Letra N
Venc
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
F.
156
97.600
13.11
157
167.000 13.11
158
132.500
13.11
159
76.980
13.11
160
232.800
14.11
161
210.800 14.11
162
100.800
14.11
163
103.850 15.11
164
87.400
15.11
165
178.900 16.11
166
264.700
16.11
167
79.600
16.11
168
143.800
16.11
169
169.690 16.11
170
99.540
16.11
171
205.400 16.11
10.10.- El banco acepta la cobranza y cobra una comisin del 3% ms IVA
161, 162, 166.
168, 170 y 171.
5% cada una
del 20%


Letra N
Venc
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
F.
156
97.600
13.11
157
167.000 13.11
158
132.500
13.11
159
76.980
13.11
160
232.800
14.11
161
210.800 14.11
162
100.800
14.11
163
103.850 15.11
164
87.400
15.11
165
178.900 16.11
166
264.700
16.11
167
79.600
16.11
168
143.800
16.11
169
169.690 16.11
170
99.540
16.11
171
205.400 16.11
|-*
+09.10.- Se envan en cobranza letras 156, 159, 162, 164, 167 y 170, el
resto se enva en descuento.
161, 162, 166.
168, 170 y 171.
5% cada una
del 20%
PRUEBA DE NOCIONES DE CONTABILIDAD

Letra N
Venc
156
158
160
162
164
166
168
170
Valor
97.600
132.500
232.800
100.800
87.400
264.700
143.800
99.540
F. Venc.
13.11
13.11
14.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
157
159
161
163
165
167
169
171
Letra N
167.000
76.980
210.800
103.850
178.900
79.600
169.690
205.400
Valor
F.
13.11
13.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
16.11
161, 162, 166.
168, 170 y 171.
5% cada una
del 20%

CURSO. Tercer ao de contabilidad
Profesor: Felipe A. Rojas Mundaca
Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
Venc
156
158
160
162
164
166
168
170
89.700
147.600
214.500
99.700
56.400
210.600
120.000
88.600
13.11
13.11
14.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
157
159
161
163
165
167
169
171
117.800
78.500
197.400
108.400
103.600
77.600
175.400
194.800
F.
13.11
13.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
16.11
10.10.- El banco acepta la cobranza y cobra unan comisin del 3% ms IVA
3% ms IVA
161, 162, 166, y 169
168, 170 y 171.
5% cada una
del 20%
Letra N
Valor
F. Venc.
Letra N
Valor
Venc
F.
156
89.700
13.11
157
117.800 13.11
158
147.600
13.11
159
78.500
13.11
160
214.500
14.11
161
197.400 14.11
162
99.700
14.11
163
108.400 15.11
164
56.400
15.11
165
103.600 16.11
166
210.600
16.11
167
77.600
16.11
168
120.000
16.11
169
175.400 16.11
170
88.600
16.11
171
194.800 16.11
10.10.- El banco acepta la cobranza y cobra unan comisin del 3% ms IVA
3% ms IVA
161, 162, 166, y 169
168, 170 y 171.
5% cada una
del 20%

CURSO. Tercer ao de Contabilidad
Letra N
Valor
F. Venc.
Venc
Letra N
Valor
F.
156
139.700
13.11
157
137.000 13.11
158
157.600
13.11
159
153.500 13.11
160
208.500
14.11
161
207.400 14.11
162
149.700
14.11
163
139.400 15.11
164
186.400
15.11
165
125.600 16.11
166
219.600
16.11
167
107.000 16.11
168
158.000
16.11
169
175.400 16.11
170
133.500
16.11
171
221.400 16.11
07.10.- Compra de mercaderas $ 400.500 neto, cancela endosando letras
157 y 169, el saldo con cheque
09.10.- Se envan en garanta el saldo de las letras.
10.10.- El banco otorga un prstamo por el 95% de las letras, inters 4,5% y
11.11.- Letra 157 es cancelada.
162 y 166.
167, 168, 170 y 171.
19.11.- El banco devuelve protestada letra 158, gastos de protesto 5%
20,11.- Es devuelta protestada letra 169, gastos de protesto $ 13.800
23.11.- El banco hace un cargo por el saldo del prstamo.
25.11.- se gira cheque para pagar deuda a los proveedores


Letra N
Valor
F. Venc.
Venc
Letra N
Valor
F.
156
139.700
13.11
157
137.000 13.11
158
157.600
13.11
159
153.500 13.11
160
208.500
14.11
161
207.400 14.11
162
149.700
14.11
163
139.400 15.11
164
186.400
15.11
165
125.600 16.11
166
219.600
16.11
167
107.000 16.11
168
158.000
16.11
169
175.400 16.11
170
133.500
16.11
171
221.400 16.11
162 y 166.
167, 168, 170 y 171.

Letra N
Valor
F. Venc.
Venc
156
158
160
162
164
166
168
170
139.700
157.600
208.500
149.700
186.400
219.600
158.000
133.500
13.11
13.11
14.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
157
159
161
163
165
167
169
171
Letra N
137.000
153.500
207.400
139.400
125.600
107.000
175.400
221.400
Valor
F.
13.11
13.11
14.11
15.11
16.11
16.11
16.11
16.11

162 y 166.
167, 168, 170 y 171.

Letra N
Valor
F. Venc.
Venc
Letra N
Valor
F.
156
99.700
13.11
157
117.800 13.11
158
137.600
13.11
159
92.500
13.11
160
214.500
14.11
161
197.400 14.11
162
99.700
14.11
163
128.400 15.11
164
66.400
15.11
165
103.600 16.11
166
210.600
16.11
167
77.600
16.11
168
125.000
16.11
169
175.400 16.11
170
88.600
16.11
171
194.800 16.11
10.10.- El banco otorga un prstamo por el total de las letras, inters 4,5% y
162 y 166.
168, 170 y 171.
5% cada una
25.11.- Se gira cheque para pagar deuda a los proveedores
del 20%

CURSO: TERCER AO B DE CONTADORES
1.- PEDRO PEREZ INICIA ACTIVIDADES CON CAJA $ 950.000, MERCADERIAS $

2.400.000, MUEBLES Y UTILES $ 350.000,( NI MERCADERIAS NI MUEBLES
DAN DERECHO A CREDITO FISCAL), LETRAS POR PAGAR $ 150.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 190.000, NETO, CANCELAN 75% AL CONTADO
Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS
3.- SE ABRE CUENTA CORRIENTE $ 550.000
4.- VENTA DE MERCADERIAS $ 265.000 NETO, AL CONTADO
5.- VENTA DE MERCADERIAS $ 238.000 IVA INCL. CANCELAN 80% AL
CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDAN
6.- VENTA DE MERCADERIAS $ 230.000 NETO, CANCELAN $ 170.000 AL
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS
7.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR LETRAS Y RECARGAN $ 3.800 DE INTERES
8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 470.000 NETO PAGA $ 310.000 CON
CHEQUE Y EL SALDO ACEPTA LETRAS
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS.
10.- SE DEPOSITAN $ 300.000
11.- SE COBRAN LETRAS OPERACIN 2 Y SE RECARGAN INTERESES DEL 5%
12.- SE REGULARIZA EL IVA
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO-MAYOR
2.- BALANCE GENERAL TRIBUTARIO
2.400.000, MUEBLES Y UTILES $ 350.000,( NI MERCADERIAS NI MUEBLES
DAN DERECHO A CREDITO FISCAL), LETRAS POR PAGAR $ 150.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 190.000, NETO, CANCELAN 75% AL CONTADO
4.- VENTA DE MERCADERIAS $ 265.000 NETO, AL CONTADO
5.- VENTA DE MERCADERIAS $ 238.000 IVA INCL. CANCELAN 80% AL
8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 470.000 NETO PAGA $ 310.000 CON
SE PIDE.

CURSO: TERCER AO A DE ADMINISTRACION
1.- PEDRO PEREZ INICIA ACTIVIDADES CON CAJA $ 1.300.000, MERCADERIAS
$ 2.800.000, MUEBLES Y UTILES $ 350.000, LETRAS POR COBRAR $
220.000, LETRAS POR PAGAR $ 180.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 250.000, CANCELAN 70% AL CONTADO Y EL
SALDO ACEPTAN LETRAS
4.- VENTA DE MERCADERIAS $ 260.000, AL CONTADO
5.- VENTA DE MERCADERIAS $ 350.000. CANCELAN 70% AL CONTADO Y EL
6.- VENTA DE MERCADERIAS $ 320.000, CANCELAN $ 170.000 AL CONTADO
7.- SE COBRAN LETRAS DE LA OPERACIN 1 Y SE RECARGAN $ 4.800 DE
INTERES
8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 600.000, PAGA $ 310.000 CON CHEQUE Y
EL SALDO ACEPTA LETRAS
Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS.
11.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR LETRAS DEL INVENTARIO Y RECARGAN
5% DE INTERES POR MORA
SE PIDE.1.- LIBRO DIARIO2.-LIBRO MAYOR3.- BALANCE DE COMP. Y SALDOS


INTERES
SE PIDE.1.- LIBRO DIARIO2.-LIBRO MAYOR3.- BALANCE DE COMP. Y SALDOS

INTERES
SE PIDE
1.- LIBRO DIARIO
PRUEBA
DE CONTABILIDAD BASICA

INTERES
SE PIDE
1.- LIBRO DIARIO

1.- PEDRO PEREZ INICIA ACTIVIDADES CON CAJA$ 870.000, MERCADERIAS $
2.200.000, MUEBLES Y UTILES $ 250.000, LETRAS POR COBRAR $ 210.000,
LETRAS POR PAGAR $ 180.000
5.- VENTA DE MERCADERIAS $298.000. CANCELAN 70% AL CONTADO Y EL
7.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGAN $ 4.500 DE
INTERES
SE PIDE.
LIBRO DIARIO

1.- PEDRO PEREZ INICIA ACTIVIDADES CON CAJA$ 870.000, MERCADERIAS $
5.- VENTA DE MERCADERIAS $298.000. CANCELAN 70% AL CONTADO Y EL
7.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGAN $ 4.500 DE
INTERES
SE PIDE.
LIBRO DIARIO

INTERES
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO

INTERES
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO

UNIDAD: EL CHEQUE:

UNIDAD: EL CHEQUE:

180.000
INTERES
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO
2.-LIBRO MAYOR
3.- BALANCE DE COMP. Y SALDOS
EJERCICIODE CONTABILIDAD BASICA

CURSO: TERCER AO B DE CONTABILIDAD 2016
2.500.000, MUEBLES Y UTILES $ 350.000, LETRAS POR PAGAR $ 180.000
12.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 85.000
13.- VENTA DE MERCADERIAS $ 140.000 AL CONTADO
14.-EL DUEO RETIRA $ 45.000 CON CHEQUE
16.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR LETRAS DE LA OPERACIN 8 Y
RECARGAN INTERES DEL 9%
17.- VENTA DE MERCADERIAS $ 280.000 CANCELAN 70% AL CONTADO Y EL
18.- VENTA DE MERCADERAS $ 270.000, CANCELAN AL CONTADO

19.-SE OTORGA ANTICIPO DE REMUNERACIONES CON CHEQUE $ 150.000
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO
2.-LIBRO MAYOR
3.- BALANCE GENERAL

CURSO: TERCER AO A DEADMINISTRACION
2.100.000, MUEBLES Y UTILES $ 350.000, LETRAS POR PAGAR $ 150.000,
PROVEEDORES $ 50.000
4.- VENTA DE MERCADERIAS $ 165.000, CANCELAN AL CONTADO
SALDO LO ADEUDAN
11.- SE PAGA A LOS PROVEEDORES EN EFECTIVO
SE PIDE:
BALANCE GENERAL

2.100.000, MUEBLES Y UTILES $ 350.000, LETRAS POR PAGAR $ 150.000,
PROVEEDORES $ 50.000
SALDO LO ADEUDAN
SE PIDE:
BALANCE GENERAL

SALDO LO ADEUDAN
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE DE COMPROBACION
SALDO LO ADEUDAN
13.- EL DUEO RETIRA $ 40.000 EN EFECTIVO
SE PIDE. BALANCE GENERAL

SALDO LO ADEUDAN
SE PIDE. BALANCE GENERAL

SALDO LO ADEUDAN
SE PIDE.


SALDO LO ADEUDAN
SE PIDE.
2.- BALANCE GENERAL

2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 260.000, CANCELAN 75% AL CONTADO Y EL SALDO
ACEPTAN LETRAS
5.- VENTA DE MERCADERIAS $ 278.000 CANCELAN 95% AL CONTADO Y EL SALDO
LO ADEUDAN
6.- VENTA DE MERCADERIAS $ 255.000, CANCELAN $ 170.000 AL CONTADO Y EL
8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 550.000, PAGA $ 310.000 CON CHEQUE Y EL
SALDO ACEPTA LETRAS
SALDO ACEPTAN LETRAS.
SE PIDE.
BALANCE GENERAL
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 260.000, CANCELAN 75% AL CONTADO Y EL SALDO
ACEPTAN LETRAS
5.- VENTA DE MERCADERIAS $ 278.000 CANCELAN 95% AL CONTADO Y EL SALDO
LO ADEUDAN
8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 550.000, PAGA $ 310.000 CON CHEQUE Y EL
SALDO ACEPTA LETRAS
SE PIDE.
BALANCE GENERAL

SALDO LO ADEUDAN
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO
2.-LIBRO MAYOR
3.- BALANCE DE COMPROBACION Y SALDOS


SALDO LO ADEUDAN

SALDO LO ADEUDAN

1.- PEDRO PEREZINICIA ACTIVIDADES CON CAJA $ 2.150.000, MERCADERIAS
$ 3.800.000, LETRAS POR COBRAR $ 360.000, MUEBLES Y UTILES $ 950.000,
(SOLO MERCADERIAS DA DERECHO A CREDITO FISCAL), CLIENTES 95.000,
LETRAS POR PAGAR $ 500.000, PROVEEDORES $ 102.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 245.000, NETOCANCELAN 75% AL CONTADO
Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS, COSTO DE VENTAS $ 165.900
3.- SE ABRE CUENTA CORRIENTE $1.300.000
4.- VENTA DE MERCADERIAS $ 295.000 NETO, AL CONTADO COSTO DE
VENTAS $ 163.900
5.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000, IVA INCL.
6.- VENTA DE MERCADERIAS $ 496.500 IVA INCL. , CANCELAN $ 75% AL
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS, COSTO DE VENTAS $ 384.800
7.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR EL 60% LETRAS Y RECARGAN $ 3.800 DE
INTERES
8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 780.000 NETO, PAGA $ 310.000 CON
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS, COSTO DE VENTAS $ 279.800.
11.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGAN INTERESES DEL
5%
CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDAN, COSTO DE VENTAS $ 98.700
13.- EL DUEO RETIRA $100.000 CON CHEQUE.
14.- VENTA DE MERCADERIAS $ 243.000 NETO AL CONTADO, COSTO DE
VENTAS 127.600
16.- SE GIRA CHEQUE PARA ANTICIPO DE REMUNERACIONES $ 85.000
17.- SON
PAGADAS CON CHEQUE EL SALDO DE LAS LETRAS DEL
INVENTARIO Y RECARGAN INTERESES DEL 7%
18.- SE PAGA CONSUMO DE LUZ EN EFECTIVO $ 13.780
19.- VENTA DE MERCADERIAS $ 209.000,NETO, ACEPTAN LETRAS. COSTO
DE VENTAS $ 146.700
20.- SE COBRAN LETRAS DELA OPERACIN 2
21.-SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
22.- LOS CLIENTES DEL INVENTARIO PAGAN SU CREDITO
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE DE COMPROBACION Y DE SALDOS
4.- BALANCE GENERAL

$ 4.200.000, LETRAS POR COBRAR $ 330.000, MUEBLES Y UTILES $ 950.000,
CLIENTES 95.000,
LETRAS POR PAGAR $
450.000, PROVEEDORES $
102.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 215.000, NETO CANCELAN 75% AL CONTADO
Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS,
5.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000.
6.- VENTA DE MERCADERIAS $ 416.500, CANCELAN $ 75% AL CONTADO Y
EL SALDO ACEPTAN LETRAS,
7.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR EL 60% DE LAS LETRAS DEL INVENATRIO Y
RECARGAN $ 3.800 DE INTERES
Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS,
11.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGAN INTERESES DEL
5%
Y EL SALDO LO ADEUDAN.
13.- EL DUEO RETIRA $ 60.000 CON CHEQUE.
14.- VENTA DE MERCADERIAS $ 143.000 AL CONTADO.
16.- SE GIRA CHEQUE PARA ANTICIPO DE REMUNERACIONES $ 185.000
17.- SON
PAGADAS CON CHEQUE EL SALDO DE LAS LETRAS DEL
INVENTARIO Y RECARGAN INTERESES DEL 7%
18.- SE PAGA CONSUMO DE LUZ EN EFECTIVO $ 13.780
19.- VENTA DE MERCADERIAS $ 209.000, C ANCELAN $ 130.000 AL
20.- SE COBRAN LETRAS DE LA OPERACIN 2
21.-SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR A LOS PROVEEDORES
22.- LOS CLIENTES DEL INVENTARIO PAGAN SU CREDITO
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
4.- BALANCE GENERAL

8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 450.000 PAGA $ 310.000 CON CHEQUE Y
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO

8.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 450.000 PAGA $ 310.000 CON CHEQUE Y
SE PIDE.
1.- LIBRO DIARIO

1.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 1.400.000 EN EFECTIVO, LETRAS
POR COBRAR $ 280.000, MERCADERIAS $ 2.900.000, MUEBLES Y UTILES $
3.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGA EL 5% DE INTERES.
4.- SE ABRE CUENTA CORRIENTE $ 1.100.000.
5.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR LETRAS Y RECARGAN EL 3% DE INTERES
6.- VENTA DE MERCADERIAS $ 460.000, CANCELAN $ 340.000 AL CONTADO,
$ 110.000 ACEPTAN LETRAS Y EL SALDO LO ADEUDAN
9.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 600.000, PAGA 70% CON CHEQUE Y EL
SALDO ACEPTA LETRAS.
10.-VENTA DE MERCADERIAS $ 350.000, CANCELAN 80% AL CONTADO Y EL
11.- SE COBRAN LETRAS DE LA OPERACIN 2 Y SE RECARGA EL 5% DE
INTERES
12.- SE DEPOSITAN $ 500.000.13.- EL DUEO RETIRA $ 70.000 EN EFECTIVO
14.- SE OTORGA ANTICIPO DE REMUNERACIONES CON CHEQUE $ 190.000
15.- LOS C LIENTES DE LA OPERACIN 6 CANCELAN SU DEUDA.
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE GENERAL, INVENTARIO FINAL MERCADERIAS $


INTERES
12.- SE DEPOSITAN $ 500.000.13.- EL DUEO RETIRA $ 70.000 EN EFECTIVO
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE GENERAL, INVENTARIO FINAL MERCADERIAS $
EJERCICIODE CONTABILIDAD BASICA

INTERES
12.- SE DEPOSITAN $ 400.000.13.- EL DUEO RETIRA $ 80.000 CON CHEQUE.

SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE DE COMPROBACION Y SALDOS

CURSO: TERCER AO B DE CONTADORES 2013
300.000, (NI MERDERIAS NI MUEBLES DAN DERECHO A CREDITO FISCAL),

2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 310.000 NETO, CANCELAN 60% AL CONTADO
3.- VENTA DE MERCADERIAS $ 275.000 IVA INCLUIDO AL CONTADO
3.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE LES RECARGA EL 6% DE
INTERES POR MORA.
POR MORA
CONTADO, $ 240.000 ACEPTAN LETRAS Y EL SALDO LO ADEUDAN
8.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000 NETO
9.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 470.000, NETO PAGA 70% CON CHEQUE Y
EL SALDO ACEPTA LETRAS.
10.-VENTA DE MERCADERIAS $ 390.000, NETO, CANCELAN 70% AL
12.- SE DEPOSITAN $ 450.000.
15.- SE REGULARIZA I.V.A
SE PIDE:

01.04.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 2.200.000 EN EFECTIVO,
LETRAS POR COBRAR $ 315.000, MERCADERIAS $2.500.000, MUEBLES Y
UTILES $ 300.000, (MERCADERIAS y MUEBLES DAN DERECHO A CREDITO
FISCAL), LETRAS POR PAGAR $ 360.000, PROVEEDORES $ 50.000
01.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 320.000 NETO, CANCELAN 60% AL

CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS., COSTO DE VENTA $ 256.000
01.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 159.350 IVA INCLUIDO AL CONTADO,
COSTO DE VENTAS 109.000
02.04.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE LES RECARGA EL 6% DE
INTERES POR MORA.
03.04.- SE ABRE CUENTA CORRIENTE $ 1.500.000.
03.04.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR LETRAS Y RECARGAN EL 7% DE
INTERES POR MORA
03.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 610.000 NETO, CANCELAN $ 390.000 AL
CONTADO, $ 350.000 ACEPTAN LETRAS Y EL SALDO LO ADEUDAN., COSTO
DE VENTAS $ 475.000
04.04.- SE PAGA A LOS PROVEEDORES EN EFECTIVO
05.04.- VENTA DE MERCADERIAS $317.000 NETO, CANCELAN 70% AL
05.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 345.000 NETO, CANCELAN 70% AL
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS.COSTO DE VENTAS $ 216.000
06.04.- SE GIRACHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 150.000 NETO
06.04.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 670.000, NETO PAGA 60% CON
CHEQUE Y EL SALDO ACEPTA LETRAS.
08.04.-VENTA DE MERCADERIAS $ 435.000, NETO, CANCELAN 70% AL
10.04.- SE COBRAN LETRAS DE LA OPERACIN DEL 01.04
10.04.- SE DEPOSITAN $ 1.050.000.
11.04.- SE COMPRAN ART, DE ESCRITORIO $ 47.362 IVA INCL. CANCELA
CON CHEQUE
11.04.- VENTA DE MERCADERIAS $310.000 NETO, CANCELAN $ 250.000 AL
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS. COSTO DE VENTAS $ 208.000
13.04.- SE OTORGA ANTICIPO DE REMUNERACIONES CON CHEQUE $
450.000
14.04.- LOS CLIENTES DEL 03.04 CANCELAN SU DEUDA.
15.04.- SE CANCELA CONSUMO DE LUZ CON CH. $ 35.680.
16.04.- JUAN SOTO RETIRA $ 130.000 CON CHEQUE
16.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 375.564, I.V.A INCL. CANCELAN 75% AL
CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS., COSTO DE VENTAS $ 245.000
16.04.- SE COMPRA UNA VITRINA REFRIGERADORA $ 278.990 I.V.A INCL.
CANCELA CON CHEQUE
17.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 157.000 NETO AL CONTADO, COSTO DE
VENTAS $ 108.000
17.04.- SE DEPOSITAN $ 620.000
17.04.- SE COBRAN LETRAS DEL 03.04 Y SE RECARGA EL 4% DE INTERES.
19.04.- JUAN SOTO RETIRA $ 50.000 EN EFECTIVO
19.04.- COMPRA DE MERCADERIAS $500.000 NETO, CANCELA 60% CON CH.
Y EL SALDO ACEPTA LETRAS
20.04.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR EL 60% DE LAS LETRAS DEL 06.04
21.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 187,000 NETO, CANCELAN 90% AL
CONTADO Y EL SALDO LO ADEUDAN.
23.04.- VENTA DE MERCADERIAS $ 457.800 IVA INCL. CANCELAN $ 280.000
AL CONTADO Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS. COSTO DE VENTAS $ 335.000
27.04.- SE DEPOSITA EL 70% DEL SALDO DE CAJA
30.04.- SE REGULARIZA EL I.V.A
SE PIDE:
1.LIBRO DIARIO-MAYOR.- 2.- BALANCE GENERAL 3.- ASIENTOS
SUPLEMENTARIOS

300.000, ( SOLO MERCADERIAS DA DERECHO A CREDITO FISCAL), LETRAS
POR PAGAR $ 200.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 300.000 NETO, , CANCELAN 60% AL
3.- VENTA DE MERCADERIAS $ 238.000 IVA INCLUIDO AL CONTADO
INTERES POR MORA.
4.- SE ABRE CUENTA CORRIENTE $ 800.000.
POR MORA
CONTADO, $ 240.000 ACEPTAN LETRAS Y EL SALDO LO ADEUDAN
9.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 450.000,NETO PAGA 70% CON CHEQUE Y
10.-VENTA DE MERCADERIAS $ 350.000,NETO, CANCELAN 70% AL CONTADO
12.- SE DEPOSITAN $ 450.000.
15.- SE REGULARIZA I.V.A
SE PIDE:


INTERES POR MORA.
POR MORA
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
4.- BALANCE GENERAL

INTERES POR MORA.
POR MORA

SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
4.- BALANCE GENERAL

INTERES POR MORA.
POR MORA
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE GENERAL

INTERES POR MORA.
POR MORA
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR
3.- BALANCE GENERAL

CURSO: TERCER AO B CONTADORES
450.000.
3.- SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO.
4.- SE ABRE CUENTA CORRIENTE $ 1.150.000
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO
2.- LIBRO MAYOR

500.000. LETRAS POR PAGAR $ 130.000, PROVEEDORES 50.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 490.000 NETO, CANCELAN 60% AL CONTADO,
35% ACEPTAN LETRAS Y EL SALDO LO ADEUDAN
5.-SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR LETRAS
7.- VENTA DE MERCADERIAS $ 554.302, IVA IN CL. CANCELAN 70% AL
8.- VENTA DE MERCADERIAS $ 310.000 NETO AL CONTADO
9.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000 NETO.
10.- COMPRA DE MERCADERIAS $1.200.000, NETO PAGA 70% CON CHEQUE
Y EL SALDO ACEPTA LETRAS.
11.-VENTA DE MERCADERIAS $ 395.000 NETO, CANCELAN 80% AL CONTADO

INTERES
13.- SE DEPOSITAN $ 750.000.14.- EL DUEO RETIRA $ 70.000 CON CHEQUE
SE PIDE:
2.- BALANCE DE GENERAL TRIBUTARIO, INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

500.000. LETRAS POR PAGAR $ 130.000, PROVEEDORES 50.000
9.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000 NETO.
10.- COMPRA DE MERCADERIAS $1.200.000, NETO PAGA 70% CON CHEQUE
Y EL SALDO ACEPTA LETRAS.
INTERES
SE PIDE:

1.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 800.000 EN EFECTIVO, CTA. CTE
1.500.000, LETRAS POR COBRAR $ 280.000, MERCADERIAS $ 1.900.000,
MUEBLES Y UTILES $ 500.000.( MERCADERIAS Y MUEBLES, SIN DERECHO A
CREDITO FISCAL) LETRAS POR PAGAR $ 200.000, PROVEEDORES $ 70.000
4.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR EL 70% DE LAS LETRAS
5.-VENTA DE MERCADERIAS $ 165.800 NETO AL CONTADO
9.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000 IVA INCL.
INTERES
17.- SE COBRAN LETRAS DE LA OPERACIN 7.
18.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR EL SALDO DE LAS LETRAS DEL
INVENTARIO
19.- SE PAGA CONSUMO DE LUZ EN EFECTIVO 34,870
SE PIDE:
3.- ASIENTOS SUPLEMENTARIOS

1.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 1.5800.000 EN EFECTIVO,
LETRAS POR COBRAR $ 240.000, MERCADERIAS $ 1.700.000, MUEBLES Y
UTILES $ 500.000.( MERCADERIAS Y MUEBLES NETO) LETRAS POR PAGAR $
100.000, PROVEEDORES 50.000
9.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR ARRIENDOS $ 80.000 IVA INCL.
INTERES
17.- SE COBRAN LETRAS DE LA OPERACIN 7.
SE PIDE:

1.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 1.7800.000 EN EFECTIVO, BANCO
$ 2.100.000, LETRAS POR COBRAR $ 310.000, MERCADERIAS $ 4.500.000,
MUEBLES Y UTILES $ 650.000. LETRAS POR PAGAR $ 250.000,
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 590.000,
NETO, CANCELAN 60% AL
CONTADO, 35% ACEPTAN LETRAS Y EL SALDO LO ADEUDAN, COSTO DE
VENTAS $ 386.000
3.- SE COBRAN EL 60% DE LAS LETRAS DEL INVENTARIO.
4.- SE GIRA CHEQUE PARA PAGAR EL 75% DE LAS LETRAS.
5.-SE GIRA CHEQUE PARA RETIRO PARTICULAR $ 70.000
6.- SE PAGA CONSUMO DE LUZ EN EFECTIVO, TOTAL $ 23.890 EN EFECTIVO,
7.- VENTA DE MERCADERIAS $ 530.000,NETO,
CANCELAN
70% AL
8.- VENTA DE MERCADERIAS $ 170.000 NETO AL CONTADO, COSTO DE
VENTAS 97.000
10.- COMPRA DE MERCADERIAS $ 800.000, IVA INCL. PAGA 70% CON
CHEQUE Y EL SALDO ACEPTA LETRAS.
11.-VENTA DE MERCADERIAS $ 405.000, NETO CANCELAN 80% AL CONTADO
Y EL SALDO ACEPTAN LETRAS, COSTO DE VENTAS $ 309.000
12.- SE COBRAN EL SALDO DE LAS LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGA
EL 5% DE INTERES.
15.- VENTA DE MERCADERIAS $ 340.000, IVA INCL.CANCELAN 60% AL
INTERES POR MORA
SE PIDE:
2.- BALANCE GENERAL

CURSO: TERCER AO A ADMINISTRACION
1.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 550.000 EN EFECTIVO, DINERO
EN CTA. CTE $ 800.000, LETRAS POR COBRAR $ 170.000, MERCADERIAS $
2.800.000, MUEBLES Y UTILES $ 400.000. LETRAS POR PAGAR $ 180.000,
PROVEEDORES 40.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 330.000, CANCELAN 60% AL CONTADO, Y EL
3.- SE PAGAN LETRAS DEL INVENTARIO CON CHEQUE
5.-SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGA EL 7% DE INTERES.
SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO 2.- LIBRO MAYOR3.- BALANCE GENERAL

CURSO: TERCER AO A ADMINISTRACION
1.- JUAN SOTO INICIA ACTIVIDADES CON $ 550.000 EN EFECTIVO, DINERO
EN CTA. CTE $ 800.000, LETRAS POR COBRAR $ 170.000, MERCADERIAS $
2.800.000, MUEBLES Y UTILES $ 400.000. LETRAS POR PAGAR $ 180.000,
PROVEEDORES 40.000
2.- VENTA DE MERCADERIAS $ 330.000, CANCELAN 60% AL CONTADO, Y EL
3.- SE PAGAN LETRAS DEL INVENTARIO CON CHEQUE
5.-SE COBRAN LETRAS DEL INVENTARIO Y SE RECARGA EL 7% DE INTERES.

SE PIDE:
1.- LIBRO DIARIO 2.- LIBRO MAYOR 3.- BALANCE GENERAL
450.000. LETRAS POR PAGAR $ 100.000
12.- SE DEPOSITAN $ 380.000.SE PIDE:
LIBRO DIARIO
450.000. LETRAS POR PAGAR $ 100.000

12.- SE DEPOSITAN $ 380.000.SE PIDE:
LIBRO DIARIO

CONTENIDO: DIARIOS AUXILIARES DE CAJA Y BANCO GIROS
SALDOS INICIALES CAJA $ 1.984.236
BANCO, SOBREGIRO $ 156.321
1.- DEPOSITO $ 1.300.000
1.- COBRO DE LETRA $ 215.360
2.- CH. 89 PAGO DE LETRAS $ 156.324
3.- CH. 90 RETIRO PARTICULAR $ 70.000
4.- COBRO DE LETRAS $ 201.700
5.- DEPOSITO $ 850.000
6.- ABONO PROVEEDORES $ 53.000
7.- CH. 91 PAGO DE DE LETRA. $ 150.000
8.- CH. 92 NULO
9.- CH.93 PAGO DE LUZ $ 115.230
10.-CH. 94 PAGO DE LETRA $ 163.590

12.- ABONO DE CLIENTES $ 89.201
13.- CH. 95 ANTICIPO DE REMUNERACIONES $ 390.000
14.- CH. 96 PAGO DE LETRAS $ 301.540
16.- DEPOSITO $ 600.000
SE PIDE:
1.- REGISTRAR EN DIARIO DE CAJA, BANCOS GIROS Y LIBRO BANCO
2.- CIERRE DE LIBROS
3.- ASIENTOS DE CENTRALIZACION
BANCO, SOBREGIRO $ 156.321
1.- DEPOSITO $ 1.300.000
5.- DEPOSITO $ 850.000
7.- CH. 91 PAGO DE DE LETRA. $ 150.000
8.- CH. 92 NULO
9.- CH.93 PAGO DE LUZ $ 115.230
10.-CH. 94 PAGO DE LETRA $ 163.590
14.- CH. 96 PAGO DE LETRAS $ 301.540
16.- DEPOSITO $ 600.000
SE PIDE:

BANCO $ 780.500
5.- DEPOSITO $ 900.000
7.- CH. 91 PAGO DE I.V.A. $ 87.670
8.- CH. 92 NULO
9.- CH.93 PAGO DE LUZ $ 86,450
10.-CH. 94 PAGO DE LETRA $ 137.780

14.- CH. 96 PAGO DE LETRAS $ 290.890
16.- DEPOSITO $ 600.000
SE PIDE:
EJERCICIO DE VALORIZACION DE INVENTARIOS

1.- SALDO INICIAL 356 UNID, A $ 6.980
2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.
SE PIDE: TARJETAS DE EXISTENCIAS SEGN SISTEMA DE P.E.P.S, U.E.P.S Y
P.M.P

2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.
P.M.P
2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.
P.M.P

CURSO: CUARTO AO DE ADMINISTRACION
ITEM 1.- REFIERASE A LA IMPORTANCIA DE LA COTIZACION Y EN QUE SE
FIJARIA UD. PARA COTIZAR.
ITEM 2.- VALORIZACION DE EXISTENCIAS
2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.
SE PIDE: TARJETAS DE EXISTENCIAS SEGN SISTEMA DEL P.M.P


2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.

2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.

2.- COMPRA S.D. 57, 400 UNID. A $ 7.030
3.- COMPRA S. F. 76, 280 UNID. A $ 7.050
4.- DEV. S.F. 57, 19 UNID.
5.- VENTA S.F 7.890, 850 UNID.
6.- COMPRA S.F. 134, 450 UNID, A $ 7.100
7.- DEV. S.F. 7.890, 39 UNID.
8.- COMPRA S.F. 189, 500 UNID. A $ 7.200
9.- VENTA S.F. 9.878, 1.150 UNID.
10.- DEV. S.F. 9878, 75 UNID.
P.M.P

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Escuela Especial de Lenguaje Illawara

SEOR DIRECTOR LICEO COMERCIAL JORNADA NOCTURNA, DON AMERICO URZUA

HISTORICO, EL ASALTO Y TOMA DEL MORRO DE ARICA,GRAN HAZAA EPICA EN QUE

_____________________________________________ EGRESADO DE NUESTRAS AULAS,

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CANTEMOS HOY EL HIMNO, A NUESTRA CIUDAD.

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2.- LA EMP. ABC COMPRA EL 02,09.2008 UN TORNO MECANICO EN $ 9.250.000, CON

2.- LA EMP. ABC COMPRA EL 02,09.2008 UN TORNO MECANICO EN $ 9.250.000, CON

31.10.2009.- EL BIEN SE REGALA AL LICEOPOLITECNICO I.P.,C 2,6%

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