PROYECTO FABRICACION DE

BEBIDA ENERGIZANTE

INTRODUCCION

Teniendo en cuenta los aspectos que se viven en la actualidad como

son la vida agitada, el trabajo, el estudio, y otras actividades fsicas
que generan cansancio, stress y prdida de nimo hacen necesario el
consumo de productos que resuelvan el problema de proveer energa
para continuar y cumplir con dichas actividades. Las bebidas y
sustancias de este tipo fueron creadas al ver que las personas sienten
sueo o cansancio al desarrollar cualquier tipo de actividades
continuas a altas horas de la noche, que, para suplir tal deficiencia
consumen estas bebidas que contienen sustancias nocivas que
pueden en consumos exagerados producir efectos secundarios como
ansiedad, diarreas, temblores y arritmias cardiacas, etc.
Considerando las oportunidades existentes en el mercado,
especialmente en el segmento de productos energticos, que han
alcanzado un gran apogeo, urge la motivacin para el lanzamiento de
un proyecto que produzca, comercialice y distribuya una nueva
categora ENERGIZANTE CIEN POR CIENTO NATURAL A BASE DE
MACA Y PIA ; este innovador producto busca ofrecer otra opcin
de compra y otra forma natural de obtener energa, aumentar la
resistencia fsica, el estado de alerta mental, proporcionar reacciones
ms veloces y mayor concentracin, proveer sensacin de bienestar
adems de estimular el metabolismo y ayudar eliminar sustancias
nocivas para el cuerpo.
Teniendo como objetivos
* Determinar el mercado meta al cual nos vamos a dirigir.
* Identificar los diferentes aspectos de la competencia y
consumidor.
* Evaluar la factibilidad financiera de nuestro proyecto as como la
rentabilidad esperada.
Este proyecto justifica que no existe un energizante que no produzca
efectos secundarios dainos para la salud por este motivo se decidi
realizar una bebida energizante natural a base de las frutas exticas
ms ricas en protenas como lo son la MACA y la PIA.
Nuestro producto tiene en cuenta todas estas necesidades y busca
satisfacerlas a travs de un nuevo concepto que ya no sera
solamente una bebida energizante sino tambin una medicina para el
cuerpo y la mente, mucho ms placentera y con una sensacin ms
penetrante.

RESUMEN EJECUTIVO
El

siguiente

proyecto

tratar

de

la

Elaboracin

de

Bebida

Energizante, con el fin de lanzar al mercado una bebida refrescante

con el mejor sabor, la mejor calidad y el mejor precio. Esta bebida
est dirigida a consumidores interesados en un estilo de vida
saludable y natural ya que la combinacin de maca y pia es una
fuente de protenas, minerales, carbohidratos y grasas; y adems, es
recomendable para: bajar la presin arterial, como tranquilizante y
como fuente de vitamina C. Es decir, esta bebida refrescar y cuidar
la salud, brindndoles a todos sus consumidores el poder nutritivo de
la ms proteica fruta, satisfaciendo la sed y brindando una sensacin
de entusiasmo y buena salud.
OBJETIVOS
Corto plazo
Difundir el consumo de nuestra bebida en el mercado limeo,
ofreciendo un producto de buena calidad y a un precio cmodo, para
as

ganar

adeptos

poder

competir

con

las

marcas

de

la

competencia.
Largo plazo
Comercializar el producto de alta calidad por la regin interna del
pas, otorgando promociones para ganar la aceptacin del pblico
peruano y competir con las marcas locales. Luego buscar la

exportacin, ya que existe una gran demanda de estos productos

fuera del pas.
Segn el ministerio de Comercio, Turismo e Integracion, activo
participante en el sector, en los ltimos tres aos el consumo de
bebidas energizantes ha registrado un explosivo crecimiento
en el pas. Se estima que este sector se dinamice y obtenga un
crecimiento de 15 a 20% en el presente ao debido a diversos
factores como es el ingreso de nuevas marcas.
Perfil de los competidores: anlisis de la oferta
En esta categora tenemos una de las marcas mas famosas que esta
entrando al mercado, pero con consecuencias nocivas para nuestra
salud, lo que nos favorecer en nuestro ingreso, ya que nuestro
producto es natural y vigorizante a la vez.
PLAN DE MERCADEO / ESTRATEGIA COMERCIAL
Producto
Esta bebida es un producto constituido por pulpa finamente tamizada.
Nuestra marca, resalta el contenido ctrico de la fruta lo cual es su
primordial caracterstica. Otra principal caracterstica es que se trata
de un producto extico, natural y saludable; lo cual va acorde a la
tendencia mundial de consumir productos naturales, que no afecten a
la salud. Con este producto se logra dos objetivos: energizar y
vigorizar nuestra salud.
Precio
El precio se fijar teniendo en cuenta el costo de produccin y la
dinmica del mercado de estas bebidas.

Al ingresar nuestro producto como nuevo al mercado, se debe fijar un

precio menor al de la competencia. ste podra ser un 30 o 50%
menor a los ya establecidos.
Promocin
Se plantea presentar nuestro producto en ferias organizadas por
municipalidades o universidades donde se pueda brindar informacin
de las bondades de nuestra bebida y convencer a los consumidores
de que al comprar nuestro producto, obtienen un revigorizante

de

buena calidad y a un precio cmodo.

Como otra estrategia de promocin, se piensa repartir volantes de
nuestra marca persuadiendo su consumo.
Plaza
Se planea buscar un contacto directo con las diversas bodegas,
restaurantes, mercados, etc. con el fin de conseguir demanda de
nuestro producto, ofreciendo precios cmodos y facilidades de pago.
Tambin se planea inaugurar centros propios de venta para as
conseguir un contacto directo con el pblico y obtener mayores
utilidades.
INVERSIN INICIAL
Activos tangibles e intangibles
Comprendido por costos de terreno, de infraestructura, maquinarias,
equipos,
costos de pre operacin, etc. Para este proyecto, estos costos result
S/. 166,200.00
para activos tangibles y S/. 6700.00 para activos intangibles.

Capital de trabajo
Constituye el conjunto de recursos necesarios, en la forma de activos
corrientes, para la operacin normal del proyecto durante un ciclo
productivo, para una capacidad y tamao determinados. Este valor
asciende a S/. 274,617.40.
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
Puesto que no es conveniente trabajar con un capital completamente
propio, por las posibilidades de no xito, es recomendable financiar el
proyecto acudiendo a una entidad bancaria o por otra entidad como
COFIDE. En caso de elegir un Banco se debe seleccionar aquella que
ofrezca mayores facilidades y la que presente una tasa de inters
baja. El monto a solicitar debe ser un porcentaje de los costos
estimados, preferentemente la mayor parte de estos costos. Esto se
decidir en cuanto se haga el anlisis del proceso para nuestro
producto y se proyecten los costos.
Fuentes de financiamiento de activos tangibles e intangibles
La fuente de financiamiento de los activos tangibles e intangibles ser
una parte financiado por los socios de dicho proyecto y la otra por la
entidad bancaria, BANCO DE CREDITO.
Fuentes de financiamiento del capital de trabajo
La entidad que financiar nuestro proyecto ser el BANCO DE
CREDITO, puesto que presenta una tasa de inters baja de 15 %
anual.
RESULTADOS

DE

LOS

PRINCIPALES

EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

INDICADORES

DE

LA

Del anlisis de flujo de caja se puede concluir que el proyecto de

ELABORACIN DE BEBIDA ENERGIZANTE ser rentable, puesto que el
Valor Actual Neto es positivo dando un valor de 547,798.79 con
respecto al flujo de caja econmico, de la misma forma se puede
predecir si un proyecto es rentable o no con la TIR.
Cuando la TIR es mayor que la tasa de inters, el rendimiento que
obtendra el inversionista realizando la inversin es mayor que el que
obtendra en la mejor inversin alternativa, por lo tanto, conviene
realizar la inversin.
Si la TIR es menor que la tasa de inters, el proyecto debe
rechazarse.
Cuando la TIR es igual a la tasa de inters, el inversionista es
indiferente entre
realizar la inversin o no.
En nuestro caso se obtuvo un TIR de

, de la cual podemos concluir

que nuestro proyecto es rentable, siendo ste mayor que la tasa de

inters (0.15)
PRINCIPALES CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Del anlisis econmico del proyecto se obtuvo un VAN positivo (tanto
para el
flujo de caja econmico como para el financiero) lo cual indica que el
proyecto
es factible. Se comprob que el TIR es mayor a La tasa de inters
referencial, lo cual sugiere que es ms conveniente financiar un

porcentaje del costo de inversin a que trabajar slo con capital

propio.
En cuanto al anlisis econmico, se recomienda financiar por medio
de una entidad Bancaria parte de la inversin ya que se obtiene
mayores ganancias.
Se debe procurar ubicar la planta cerca del lugar de produccin de la
materia prima principal; la maca. As como tambin localizarse cerca
de lneas de agua y de luz, para no experimentar la carencia de stos.
En cuanto al proceso, se recomienda regular correctamente el pH
para evitar que el exceso de cido cambie el sabor del producto.
Tambin para evitar una separacin de fases del producto debemos
evitar agregar una excesiva cantidad de agua, poca cantidad de
estabilizante y se debe realizar una adecuada homogenizacin. As
mismo se debe usar azcar blanca para evitar un cambio de color en
el producto.

CAPITULO I

ESTUDIO DE MERCADO
1.1

PRODUCTO
El producto es una bebida energizante totalmente natural
elaborada especialmente para aquellas personas que deseen
rendir ms y mejorar el desempeo en sus actividades diarias:
trabajo, estudios, hogar, deportes, elaborada con los mejores
estndares de calidad garantizando que ser un producto 100%
natural.
La bebida combina varios ingredientes entre los que se destaca
La Maca y la Pia, que combinados con el agua purificada,
revitalizan y estimulan el cuerpo y mente.
Nuestra bebida
activa los procesos corporales, que
incrementan la vitalidad y la actitud frente a las exigencias
fsicas y mentales. Aumenta la capacidad de trabajo, disminuye
la frecuencia cardiaca, la fatiga muscular. Produce un aumento
en la capacidad de recambio de oxigeno. Estimula la produccin
de acetilcolina, neurotransmisor que participa en las acciones
musculares y las funciones cerebrales (memoria, aprendizaje,
inteligencia). Mejora la utilizacin del oxigeno muscular,
favorecen los procesos metablicos que producen energa.
Atributos del producto
Energtico: producto energizante que estimula el cuerpo y
revitaliza la mente de forma natural
Buen Precio: nuestro precio de introduccin compite con el
energizante de mayor consumo en el mercado de la ciudad de
Lima. Mantenindose en un nivel de accesibilidad acorde al
consumidor.
Saludable: tiene muchos beneficios que ayuda al organismo a
combatir algunas enfermedades que nos aquejan en la
actualidad, est dirigido a todo el pblico inclusive a los nios
Peruano: producto elaborado en el Per, con materia ciento por
ciento nacional , aportando as a la creacin de plazas de
trabajo en nuestra zona, dando oportunidades a obreros,
operadores, vendedores , comisionistas, distribuidores, personal
tcnico y profesional . Ya que en la actualidad se observa la
existencia del desempleo en nuestro pas.

Nombre: el nombre de nuestra bebida ser SUPER ENERGY,

escogida por la poblacin encuestada ya que fue la que tuvo
mayor aceptacin.
Presentacin:

JUGO

Envase
El envase a utilizar son botellas de vidrio, ya que estos envases
conservan el sabor, y las propiedades nutricionales. Su
contenido neto es de 250 ml, se sellara al vacio con tapas
metlicas twist/off (abre fcil) que garantizan la calidad y
conservacin en el tiempo.

Etiquetaje
En base a las investigaciones realizadas y considerando que
nuestro producto es nuevo en el mercado la imagen a proyectar
tiene que ser innovadora, moderna, llamativa al cliente, con
colores vivos y que a la vez muestre que su contenido es
natural y no es nocivo.
Los colores juegan un papel muy importante en el momento de
disear el envase para el producto por tal razn se selecciono
los siguientes colores que representan:
ROJO: Color predominante
intensidad y la energa.

que

representa

el

fuego,

la

AMARILLO: Aporta poder, ambicin, riqueza y extravagancia.

BLANCO: Se considera un color beneficioso en la salud del
cuerpo y la mente.
La parte frontal del envase contendr: la imagen de las frutas
tropicales, el nombre del producto, logotipo, slogan de nuestra
marca.

En la parte posterior del envase se ubicara la informacin

nutricional, ingredientes, una
pequea descripcin de los
beneficios de la bebida y contenido del producto expresado en
unidad de medida.

1.2

ANALISIS DE LA DEMANDA
La poblacin objeto de nuestra investigacin de mercado es la
poblacin de la ciudad de Lima que segn datos del INEI
(Instituto Nacional de Estadstica e Informatica), estim que a
junio del 2010 la poblacin de la ciudad de Lima, que conforma
la provincia del mismo nombre, sera de 8 millones 219 mil 116
habitantes, de los cuales el 48,6% seran hombres y el 51,4%
mujeres.
Segn la entidad, ocho de los 43 distritos que conforman la
ciudad de Lima, concentraran el 51,4% de la poblacin de la
ciudad, es decir, 4 millones 191 mil 690 habitantes.
De ese total de pobladores, San Juan de Lurigancho tendr el 12
% de la poblacin, seguido de San Martn de Porres con el 7,7
%, Ate (6,6 %), Comas (6,2 %), Villa el Salvador (5,1 %), Villa
Mara del Triunfo (5 %), San Juan de Miraflores (4,7 %) y Los
Olivos (4,2 %).
Por su parte, los distritos con menor poblacin son Santa Mara
del Mar, Punta Negra, Punta Hermosa, San Bartolo y Pucusana.
El INEI estim que en junio del 2010, el Cono Este de la ciudad
-conformado por los distritos de Ate, Cieneguilla, Chaclacayo, El
Agustino, La Molina, Lurigancho, San Juan de Lurigancho, San
Luis y Santa Anita- tendr 2 millones 386 mil habitantes, lo que
representar el 29 % de la poblacin de Lima.
A su vez, los distritos llamados tradicionales -Lima, Barranco,
Brea, Jess Mara, La Victoria, Lince, Magdalena del Mar,
Miraflores, Rmac, San Borja, San Isidro, San Miguel y Surquillo-

concentrarn 1 milln 519 mil habitantes, lo que representan el

18,5 % de la capital.
Las proyecciones del INEI indican que los distritos en el Cono
Norte -Ancn, Carabayllo, Comas, Independencia, Los Olivos,
Puente Piedra, San Martn de Porres y Santa Rosa- concentrarn
2 millones 280 mil habitantes, lo que representa el 27,8 % de la
poblacin total.
En

tanto,

los

distritos

del

Cono

Sur

-Chorrillos,

Lurn,

Pachacamac, Pucusana, Punta Hermosa, Punta Negra, San

Bartolo, San Juan de Miraflores, Santa Mara del Mar, Santiago
de Surco, Villa el Salvador y Villa Mara del Triunfo- tendrn 2
millones 32 mil habitantes (24,7 % de la poblacin).
Segn los resultados de los Censos Nacionales: XI de Poblacin
y VI de Vivienda del 2007, el 61,8 %( 4 millones 699 mil 235
habitantes) de la poblacin de Lima, nacieron y residen en esta
ciudad, en tanto que, el 37,6% (2 millones 860 mil 059
habitantes) nacieron en otro departamento y el 0,6% (46 mil
448 habitantes) en otro pas.
Las cifras tambin revelan, que del total de la poblacin
inmigrante a la ciudad de Lima, el 32,9 % proviene de la regin
Sierra, siendo los departamentos que ms contribuyen al
volumen poblacional Junn con 308 mil 995 habitantes (10,7 %
de la poblacin), Ancash con 251 mil 612 habitantes (8,8 %),
Ayacucho con 194 mil 74 habitantes (6,8 %) y Cajamarca con
190 mil 16 habitantes (6,6 %).
En base a los resultados obtenidos de la investigacin del
mercado se tomara en cuenta las variables de mayor inters
para la empresa y as de esta manera orientar correctamente
los esfuerzos de la misma al mercado meta.
Mercado Potencial

Toda la poblacin de la ciudad de Lima, que en determinado

momento se ve en la necesidad de consumir un producto
energizante para revitalizarse y as desarrollar sus actividades.
Mercado Meta
En base al anlisis efectuado se pudo determinar que el
mercado meta para nuestra bebida energizante de maca, es la
poblacin de la ciudad de Lima dirigido principalmente a
estudiantes, deportistas y fuerza laboral menores o igual a 39
aos de clase baja, media y alta de sexo masculino y femenino
que consumen bebidas energizante y que estn dispuesto a
comprar la bebida natural.
Demanda Potencial
La Demanda POTENCIAL se determinara en base a los
resultados obtenidos en la investigacin a travs de los datos
estadsticos del INEI.
En el trimestre agosto-setiembre-octubre 2010, la PEA ocupada
en Lima Metropolitana aument en 5,1% (211 mil 600
personas), comparada con similar trimestre del ao anterior.
Tambin indic que, la poblacin ocupada ascendi a 4 millones
357 mil 300 personas de las cuales el 55,0% lo integran
hombres y el 45,0% mujeres.
En base a las estadsticas entonces determinaremos, cual es
nuestra demanda potencial, tomando en consideracin que la
tasa de crecimiento en Lima es de 1.3% anual

Aos
2,011
2,012
2,013
2,014
2,015

Poblacin
5,664,490
7,363,837
9,572,988
12,444,884
16,178,349

Considerando que el consumo es de una bebida a la semana ya

que tendramos como base que la poblacin escogida es la
migrante de la sierra (32.9%) 1863,617 personas, ya que estas
conocen los ingredientes bsicos de este producto y sus
propiedades, tendramos que el consumo mensual seria de
7454,469 unidades y el consumo anual seria de 89453,626
unidades anuales.

1.3

Aos

Consumo
Mensual

Consumo
anual

2,011

1,863,617

89,453,626

2,012

2,422,702

116,289,714

2,013

3,149,513

151,176,628

2,014

4,094,367

196,529,616

2,015

5,322,677

255,488,501

ANALISIS DE LA OFERTA
Lima ha adquirido mayor notoriedad dado su incremento
econmico a partir del ao 2001. Prueba de ello es que los
distritos de Los Olivos y San Martin de Porres han elevado sus
categoras de sectores socio-econmicos C y D hacia B y C
respectivamente.
Este crecimiento se refleja en la gran cantidad de negocios que
se han desarrollado en los alrededores del centro comercial
(mall) Mega Plaza Norte,(Distrito de Independencia) el cual es
considerado uno de los ms grandes y prsperos de Lima, otro
centro comercial de mayor magnitud, el Plaza Lima Norte,(en el
Distrito de Independencia) se encuentra ya construido e incluye
varias tiendas ancla como un Hipermercado Wong, la Tienda
por Departamentos Estilos, una tienda de Mejoramiento del
Hogar Maestro Home Center y un Supermercado Mayorista
Makro. Este es el centro comercial ms grande del pas.
Un nuevo eje de desarrollo comercial en Lima se viene gestando
desde hace algunos aos en el distrito de Puente Piedra,
Chorrillos, San Juan de Miraflores, San Juan de Lurigancho, entre
otros en donde actualmente el comercio crece aceleradamente.
De acuerdo a estas estadsticas es que los productos
relacionados con nuestra bebida estn siendo introducidos en
forma eficaz, teniendo un mercado expansivo grande.

En el ltimo ao, 4 mil 500 nuevas bodegas se han abierto en

Lima metropolitana, contndose a la fecha unas 73 mil 500.
Relacin entre las marcas de bebidas energizante y
preferencias del consumidor
VARIABLE
Red Bull

%
28.57

Cicln

4.08

Volcn
Poweryus

8.16
6.12

Power
Otros
TOTAL

53.06
0.00
100.00

Se considera: unidades diarias (promedio) vendidas por tienda

de 3 unidades
Entonces el promedio de unidades vendidas es de
220,500 unidades diarias, 6615,000 unidades mensuales y
26460,000 unidades anuales.
Considerando que la economa crece a un ritmo promedio entre
el 6% y 8% anual, estableceremos que en este caso la
produccin crecer en los promedios establecidos

1.4

Aos

Oferta Anual

2,011

28,312,200

2,012

30,294,054

2,013

32,414,637

2,014

34,683,662

2,015

37,111,518

BALANCE DE LA OFERTA Y LA DEMANDA

De acuerdo a los resultados obtenidos de las proyecciones tanto
de la oferta y la demanda, consideramos que la demanda
insatisfecha, es considerable, por lo tanto no se contemplara
considerar el 100% de esta.

Aos

2,011
2,012
2,013
2,014
2,015

1.5

Consumo
anual en
unidades

Oferta Anual en
unidades

Demanda
insatisfecha en
unidades

89,453,626

28,312,200

61,141,426

116,289,714

30,294,054

85,995,660

151,176,628

32,414,638

118,761,990

196,529,616

34,683,662

161,845,954

255,488,501

37,111,519

218,376,983

COMERCIALIZACION
Nuestro producto, es un riqusimo jugo hecho a base de maca y
pia que busca ingresar al mercado de la ciudad de Lima cuyo
mercado potencial esta paulatinamente en aumento. Para esto
se requerir realizarlo a travs de intermediarios (canales de
distribucin) bien estructurados que permitan abastecer y
distribuir a toda la ciudad, teniendo como resultado minimizar
los costos de introduccin y al mismo tiempo que ms
personas
puedan
acceder
fcilmente
al
producto
conllevndonos a ampliar la cobertura de mercado, y con esto
alcanzaramos mayores volmenes de venta.

Nuestra comercializacin estar diseada de acuerdo a la

siguiente estructura:
FABRICA
MINORISTAS (tiendas, gimnasios, farmacias, etc.
MAYORISTA (Comisariatos, Distribuidores)
CONSUMIDOR FINAL
COMUNICACIN
Aprovechando que hoy en da los consumidores no solo buscan
un producto para satisfacer sus necesidades inmediatas sino

tambin quieren un producto que les permita mantener un

ritmo de vida saludable gracias a la agresiva campaa
nutricional adoptada por el Ministerio de Salud sobre la
prioridad de alimentarse nutritivamente nos refuerza la
posibilidad de posicionarnos fuertemente por ese mbito se
entrara a la mente del consumidor mediante campaas a la
poblacin, centros educativos, gimnasios entre otros, dando a
conocer las caractersticas y bondades del producto, a travs
de medios de comunicacin masiva.
La promocin de nuestro producto se llevara a cabo en los
principales medios de Comunicacin (Radio, televisin, prensa
escrita, internet)
Medios
Los principales medios de comunicacin en la ciudad de Lima
son:
Medios Escritos: el comercio, la repblica, el ojo, el bocn, el
trome, entre otros
Medios Radiales: panamericana, 1160, libertad, inca, comas,
Amrica, san borja, entre otros.
Medios Televisivos: frecuencia latina, canal 4, canal 5, canal 6,
RTP, canal 8, ATV, RPP, entre otros.
Internet
Volantes de Promocin
Banners, volantes, trpticos etc

CAPITULO II
INGENIERIA DEL PROYECTO
2.1

PROCESO DE PRODUCCION

Anlisis del proceso

La bebida energizante es de color rojo, de aspecto muy atractivo, que
presenta

las

siguientes

caractersticas

fsico-qumicas:

Slidos

solubles 14 Brix; pH 3,40,2; densidad 1,052 g/cm3; acidez ctrica

0,55%.

El

producto

se

encuentra

libre

de

microorganismos

patognicos al hombre y de aquellos que causan daos a la calidad

del producto. Esta bebida se encuentra pasteurizada y conservada en
botellas a temperatura ambiente.

Seleccin
Se separan los frutos que no son adecuados para la elaboracin
(frutos cortados, verdes, con gusanos, etc). Una buena seleccin de
los frutos permitir un buen porcentaje de aprovechamiento (entre 94
a 98%). Los frutos con 7,5 a 8 Brix y 3,5 a 3,8 de acidez tuvieron un
mejor aprovechamiento en el proceso, debido a sus caractersticas
organolpticas.
Lavado
Se hace por inmersin en agua potable a temperatura ambiente (27
C), a la cual se le agrega un desinfectante (Tego 51B) a 0,5%. En
esta etapa se observa que la fruta flota en un 100%, se recomienda
realizar

el remojo

agitndola

constantemente.

Despus

de

la

inmersin se enjuagan los frutos rocindolos con agua potable a

temperatura ambiente, con el objeto de eliminar alguna suciedad o
germicida residual.

Corte

Despus de eliminar el pednculo adherido al fruto, se corta el fruto

en cuatro partes, de este modo es ms fcil sacar la pulpa. El corte se
realiza mediante cualquier instrumento cortante inoxidable.
Preparacin de la pulpa
Se puede hacer en la pulpeadora-refinadora, utilizando paletas
revestidas de goma, con baja velocidad (360-400 rpm) y malla gruesa
(5 mm).
Mediante este proceso se obtiene una pulpa acuosa de color amarillo
que contiene semillas, algunas fibras y algunos trozos de cscara.
Esta ltima, que se encuentra adherida a la parte carnosa del fruto,
es la que se utiliza en la elaboracin de esta bebida.
Refinacin
Se hace mediante un equipo similar al anterior, pero empleando una
paleta rgida, con alta velocidad (800-900 rpm) y con malla fina (0,8
mm).
Nectarizacin
Consiste en mezclar una parte de pulpa para obtener un nctar a 14
Brix y 0,55% de acidez ctrica. Para esto, se prepara una solucin
con la cantidad total del azcar requerido, en un volumen de agua
que puede ser del 50% del total. La solucin puede ser preparada en
estanques de acero inoxidable con volmenes graduales, provistos de
agitador y bao mara.
El azcar debe ser totalmente disuelto mediante calentamiento, luego
filtrado y llevado al estanque donde se encuentra la pulpa. No se

recomienda agregar cido mientras el contenido de acidez sea

elevado, porque no necesita de ajuste.
Se debe agitar constantemente el producto hasta completar el
volumen final.
Estabilizacin con aditivos qumicos
Despus de obtener la pulpa refinada se agregan soluciones de cido
ascrbico al 0,1% y de sorbato de potasio al 0,1%, para prevenir el
cambio de color y la contaminacin por hongos y levaduras,
respectivamente.
Rellenar
Se hace con el producto caliente, a no menos de 85C.
Sellado
Se realiza inmediatamente despus de rellenar los recipientes.
Pasteurizacin
Se debe efectuar a temperatura de 100C durante 15 minutos en los
envases cerrados hermticamente. Esta operacin se hace mediante
intercambiadores de placas o en equipos similares.

Enfriamiento

Inmediatamente despus de cerrar las botellas, se enfran con agua a

temperatura ambiente.

Almacenaje
Se almacena en lugares secos a temperatura ambiente. Tomando en
cuenta los datos de dilucin, pH y grados Brix que deben medirse
durante el proceso de elaboracin de la bebida.

Diagrama de flujo del proceso

MACA Y PIA

seleccin

pesado

lavado

Escalado y pelado

pulpeado

agua :pulpa 1:6

brix = 14

estandarizacin

homogenizacin

pasteurizacin

Enfriamiento brusco

envasado

Limpieza y etiquetado

empaque

BEBIDA ENERGIZANTE
Datos del proceso

Temperatur
a de
ebullicin
(100C)

Resumen del Proceso

Actividades / Pasos Smbolo

Nmero de pasos

Tiempo

(min)
Operacin

30

Transporte

50

Inspeccin

20

60

Almacenaje (demora
programada)
TOTAL

160

Los frutos de la maca y la pia son muy resistentes al transporte. Esta

resistencia mecnica es probablemente otorgada por la pulpa
adherida a la cscara, pues sta es consistente y elstica al mismo
tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los
frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos
sin sufrir daos aparentes.
Esto origina que en el proceso de seleccin el aprovechamiento sea
un 95 %, es decir de la fruta fresca que ingresa el 5 % se desecha
debido a que no conserva sus propiedades fsicas.

Rendimiento durante el proceso

Caractersticas

Rendimiento
Contenido de pulpa de la materia prima en la recepcin
76
Contenido de pulpa con semilla en relacin al producto
Seleccionado
89
Contenido de cscara en relacin al producto seleccionado
11
Contenido de pulpa sin semilla en relacin al producto
Seleccionado
68
Contenido de semillas y fibra en el producto seleccionado
20
2.2

Factores de Produccin

Se identificaron dos posibilidades, la primera es comprar tecnologa

nueva y la segunda es hacer tecnologa propia de acuerdo con
nuestros requerimientos.
Para la seleccin de la tecnologa se considero la capacidad de la
planta, costo de operacin y el costo de adquisicin de la tecnologa.

Detalle de maquinarias que se requieren para el proyecto

Maquinaria

Cant.

caractersticas
banda de transporte
que en su recorrido
seleccionara
manualmente la
fruta
balanza con
capacidad de 150Kg.

Banda
seleccionadora

Balanza de
plataforma

Lavadora de
frutas

despulpadora
de fruta

Marmita

Dosificador de
lquidos

Enfriador

despulpadora
capacidad 200Kg h.
marmita capacidad
200L
dosificador de
lquidos capacidad
250L
capacidad 1000L

cmara
conservadora

capacidad 10000

Lavadora capacidad
de 200Kg. X h.

vida til

proveedo
r

15

Apin

20

Apin

15

Apin

15

Apin

20

Apin

15

Apin

15

Apin

15

Apin

Detalle de equipos que se requieren para el proyecto

Maquinaria

Cant.

caractersticas

vida til

proveedo
r

1
2
3

Equipo de
anlisis
Ollas
industriales
Cucharones

kit anlisis de nctar

10

Dions
Chimie

capacidad 20L

15

Record

10

material acero
inoxidable

15

Record

Detalle de mobiliario que se requiere para el proyecto

Maquinaria

Cant.

caractersticas

Armarios

2 x 1.2 mts

Muebles

jgo. Tres unidades

computadores

completa

Escritorios

mesa y silla

2.3

vida til proveedor

villa el
10
salv.
villa el
10
salv.
compupla
8
za
villa el
8
salv.

PROGRAMA DE PRODUCCION

Se establece que para nuestro proyecto y de acuerdo a nuestra

capacidad instalada as como el abastecimiento de nuestras materias
primas, hemos considerado que se producirn 400,000 botellas de
bebidas al ao, a un precio promedio de S/. 1.50 cada una, ya que se
ha considerado que el precio en el mercado de las bebidas
energizantes estn en el promedio de los S/. 2.50 y los S/. 6.00; pero
se ha considerado este precio como forma de introduccin del
producto, para lo cual nuestros ingresos por ventas quedara
establecido en el siguiente cuadro:

Ao 1
Produccin en
unidades

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0

0
0
0
0
0

CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION
3.1

TAMAO

Es un elemento importante debido a que se constituye en el factor

crtico que permite determinar la viabilidad y el tamao del Proyecto.
La

Demanda

Proyectada

se

refiere

fundamentalmente

al

comportamiento que esta variable pueda tener en el tiempo,

suponiendo que los factores que condicionaron el consumo histrico
del bien "Z" actuaran de igual manera en el futuro. La elaboracin de
un pronstico de la Demanda es imprescindible para tomar la
decisin de Inversin.
En esta parte del estudio se utiliza la Informacin disponible acerca
del comportamiento futuro de la economa, del Mercado del Proyecto,
de las expectativas del Consumidor, as como de las caractersticas

econmicas del producto. Consecuentemente, Proyectar la Demanda

constituye la parte ms delicada del Estudio de Mercado.
La Proyeccin de la Demanda abarca la vida operacional del Proyecto,
es decir el periodo de funcionamiento. Con la finalidad de tener
mayor certeza en los resultados, la Proyeccin para productos que ya
existen en el Mercado se efecta tomando el mismo periodo histrico
de la Oferta.
Disponibilidad de insumos:
En cualquier actividad agrcola el costo de produccin es un dato muy
importante para el agricultor y para el empresario, principalmente
cuando se trata de una especie casi desconocida como la maca.
Como se trata de una planificacin experimental, los valores son
exclusivamente para orientar a las personas que se interesen por el
cultivo de la especie.
Para que el cultivo de la maca sea rentable se necesita que su
potencial sea reconocido por la agroindustria. Sin la agroindustria,
una pequea rea de maca sera suficiente para saturar la mayora de
los mercados, pues fuera de la selva central no existe mucha
demanda para el fruto in natura. En los pases de Brasil y Colombia
existe un mercado local para estas bebidas que no se puede atender
debido a la falta de materia prima. En otras reas, esta demanda
necesitara ser desarrollada para productos procesados de mayor
aceptacin antes de potenciar una oferta del producto in natura. Por
lo tanto, su uso a pequea escala en la industria casera puede ser

una posibilidad concreta para los pequeos agricultores sin estar

sujetos a la difcil tarea de crear un mercado.
Otros factores
Los frutos de la maca son muy resistentes al transporte. Esta
resistencia mecnica es probablemente otorgada por la pulpa
adherida a la cscara, pues sta es consistente y elstica al mismo
tiempo. Cuando han sido acondicionados en cajas de 25 a 30 kg, los
frutos pueden ser transportados por varias horas en caminos malos
sin sufrir daos aparentes.
3.2

LOCALIZACION

Localizacin de planta Para la localizacin del la planta se utilizo el

mtodo de
las puntuaciones.
Macro Localizacin
Nuestra planta se va a localizar en el departamento de Junn, porque
este departamento tiene uno de las ms altas tierras cultivadas con
maca.
Micro Localizacin
A pesar de que nuestra planta est lejos del mercado, se nos hace
rentable tener la planta en Junn por la disponibilidad de materia
prima (no se gastara en transporte) y para no dejar de lado nuestro
mercado hemos pensado tener oficinas en Lima para la venta y
comercializacin de nuestro producto.

Si aplicamos el mtodo de las puntuaciones ponderadas asignaremos

una calificacin para cada una de las variables locacionales, as
tenemos:
Calificacin de las variables
Puntos

calificacin

1---2

deficiente

3---4

regular

5---6

bueno

7---8

muy bueno

9---10

optimo

Dado que nuestro proyecto representa una industria manufacturera,

el peso relativo (ponderacin) expresado en trminos de valor de
localizacin para cada una de las variables es el siguiente

Peso relativo
Variable

Peso

Mercados

20

M. Prima

30

Transporte

10

M. de obra

9,5

Energa

11

Agua

9,5

Vulnerabilidad de operacin normal

TOTAL

10
100

En la siguiente tabla se muestra el puntaje obtenido para cada una de

las 5 posibles zonas; es decir, aquellos lugares donde es factible
obtener materia prima y/o tener un gran mercado. (los valores fueron
estimados por los autores)
Seleccin de alternativas de localizacin
Jauja
Factores
Mercado
Mat. Prima
Transporte
M. Obra
Energa
Agua
V.Op.Norm
al
TOTAL

peso
0,20
0
0,30
0
0,10
0
0,09
5
0,11
0
0,09
5
0,10
0
1,00
0

Chanchama
yo

Cal
Punt cal.
.

Junin

Ayacucho

Lima

Punt

ca
l

Punt

cal

Punt

Cal

Punt

1,8

1,6

1,6

1,8

2,4

2,4

2,4

0,3

0,3

0,6

0,6

0,7

0,6

0,6

0,38

0,38

0,38

0,475

0,76

0,66

0,66

0,66

0,88

0,99

0,66
5

0,665

0,665

0,285

0,855

0,6

0,6

0,7

0,5

0,8

7,4

6,905

7,105

CAPITULO IV
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO

4,04

6,105

4.1

INVERSIONES

ESTRUCTURA DE LA INVERSIN TOTAL DEL PROYECTO

A) INVERSION EN ACTIVOS TANGIBLES
Local del Negocio
Terreno

40,000.00

Infraestructura

50,000.00

Construcciones Diversas

5,000.00

Vehculo de Transporte

2,000.00

Maquinaria, Herramientas y Equipos

Maquinarias

60,000.00

Herramientas

1,600.00

Equipos de Oficina

6,000.00

Muebles y Enseres
Muebles de Oficina

1,600.00

B) INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

Costos de Ensayos, pruebas y puesta en marcha

900.00

Capacitacin y/o entrenamiento de personal

700.00

Estudios previos

700.00

Constitucin de la empresa

800.00

Costos de Investigacin y Organizacin

1,500.00

Derechos de Propiedad industrial

700.00

Licencias

800.00

Franquicias y regalas

600.00

C) CAPITAL DE TRABAJO
Materia Prima

91,567.40

Promocin del Producto

1,850.00

Sueldos

181,200.00

INVERSION TOTAL (A+B+C)

447,517.40

Inversin y Reinversin de Activos Tangibles

tems

P.U (S/.)

Ao 0

Maquinaria
Mobiliario
Equipo de Oficina
Herramientas

10,000.00

60,000.00

800.00

1,600.00

1,500.00

6,000.00

200.00

1,600.00
69,200.00

Depreciacin de Activos Tangibles

tems
Maquinaria

Tasa
10%
10%

Mobiliario
Equipos de Oficina
Herramientas

20%
20%

TOTAL

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

10,000.0
0

10,000.0
0

10,000.0
0

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

320.00
11,680.0
0

320.00
11,680.0
0

320.00
11,680.0
0

320.00
320.00
11,680.0
0 11,680.00

P.U. (S/.)

10,000.0
0 10,000.00

Cant. Inicial

Ao 0

Gastos de Constitucin

1,500.00

2.00

3,000.00

Licencia y Registro Sanitario

2,000.00

1.00

2,000.00

800.00

1.00

800.00

Promocin de lanzamiento

1,200.00

1.00

1,200.00

Software

1,000.00

2.00

2,000.00

Marca

TOTAL

9,000.00

Resumen de la de la Inversin Total

N

Componentes

Monto (S/.)

Composicin

4.2

166,200.00

Inversin en Activos Tangibles

Inversin en Activos
Intangibles

Capital de Trabajo

274,617.40

61.36

Inversin Total Inicial

447,517.40

100.00

6,700.00

37.14
1.50

FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

S/.

Aporte de Capital

%
20

89,503.28

Financiamiento

80

358,013.12

100

447,517.40

Informacin general del prstamo

tems

Valores

Monto del prstamo (S/.)

Plazo (anual)

447,517.40
5

Tasa de inters trimestral (%)

15

Plan de pagos del prstamo

aos

cuota

intereses

amortizaci

amortizado

pendiente

n
0
1
2
3
4
5

447,517.40
133,501.10

67,127.46

66373.64

66,373.64

381,142.76

133,501.10

57,171.41

76329.69

142,703.33

304,813.07

133,501.10

45,721.96

87779.14

230,482.47

217,033.93

133,501.10

32,555.09

100946.01

331,428.49

116,087.91

133,501.10

17,413.19

116087.91

447,516.40

0.00

En el cuadro siguiente, una vez elegida la entidad financiera que nos

facilitara la inversin tomando en consideracin la ventajas del
crdito, establecemos que el prstamo otorgado por el Banco de la
Nacin, ser amortizado en cinco aos, que es el tiempo que se le
cancelara con cuotas anuales de S/. 133,501.10, durante el horizonte
que dura el proyecto presentado.

CAPITULO V

PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS

5.1

PRESUPUESTO DE INGRESOS

Se establece que para nuestro proyecto, se vendern 400,000

botellas de bebidas al ao, a un precio de S/. 1.50 cada una, para lo
cual nuestros ingresos por ventas quedara establecido en el siguiente
cuadro:

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

INGRESOS
Ventas en unidades
Precio
INGRESO POR
VENTAS

5.2

400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0 400,000.0

0
0
0
0
0
1.50

1.50

1.50

1.50

1.50

600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0

0
0
0
0
0

PRESUPUESTO DE COSTOS

Costo total de produccin

Costos de Materiales Directos

Constituyen el primer elemento de los costos de produccin, estos

son los materiales que realmente entran en la produccin de nuestra
bebida energizante.

Cantidad

Unid Med.

P.U.(S/.)

Total

Maca

8,267.00

Kg

1.50

12,400.50

Pia

8,267.00

Kg

1.50

12,400.50

12,000.00

m3

0.05

600.00

1,400.00

Kg

1.70

2,380.00

CMC

160.00

Kg

10.50

1,680.00

Acido Ctrico

333.00

Kg

5.40

1,798.20

67.00

Kg

4.60

308.20

0.15

60,000.00

Agua
Azcar

Benzoato de Sodio
Botellas

Unid.

400,000.00

91,567.40

PROYECCION DE MATERIA PRIMA

Materiales Directos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

91,566.40

91,566.4
0

91,566.4
0

91,566.40

91,566.4
0

Costos de Mano de Obra Directa

Es aquella directamente involucrada en la fabricacin del producto
terminado que puede asociarse con este con facilidad y que
representa un importante costo de mano de obra en la elaboracin de
nuestro producto.

Cargo

Operario de maquina

Cantidad

Sueldo
Mensual

Subtotal

Sueldo
anual

700.00

1,400.00

19,600.00

650.00

6,500.00

91,000.00

900.00

900.00

12,600.00

10
Obreros
Ingeniero

123,200.00

PROYECCION DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

Ao 1
Mano de Obra
Directa

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

123,200.0 123,200.0 123,200.0

123,200.0
0
0
0 123,200.00
0

Costos Indirectos de Fabricacin

Se utiliza para acumular los materiales indirectos, la mano de obra
indirecta y los dems costos indirectos de fabricacin que no pueden
identificarse directamente (en el producto final) con los productos
especficos.

Electricidad

Cantidad

Unid. Med.

4,667

Kw

40

Baln

Gas

P.U.(S/.)

Total

0.35

1,633.45

33.00

1,320.00
2,953.45

PROYECCION DE LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Materiales Indirectos

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

2,953.45

2,953.45

2,953.45

2,953.45

2,953.45

Gastos de Administracin
Corresponde al sueldo del personal perteneciente a la administracin
de la
empresa, as como a las finanzas de ella.

Cantidad

Sueldo
mensual

Subtotal

Total

Gerente

1,500.00

1,500.00

21,000.00

Contador

800.00

800.00

11,200.00
32,200.00

PROYECCION DE LOS GASTOS DE ADMINISTRACION

Ao 1
Gastos de
Administracin

Ao 2

32,200.0
0

Ao 3

32,200.0
0

Ao 4

32,200.0
0

Ao 5

32,200.0
0 32,200.00

Gastos de Venta
Corresponde al sueldo del personal perteneciente al rea de ventas
en la
empresa, as como los gastos producidos en la venta del producto
final.

Cantidad

Sueldo
mensual

Subtotal

Total

Jefe Ventas

1,100.00

1,100.00

15,400.00

Almacenero

700.00

700.00

9,800.00
25,200.00

PROYECCION DE LOS GASTOS DE VENTAS

Ao 1

Gastos de Ventas

25,200.0
0

Ao 2

25,200.0
0

Depreciacin de Activos Tangibles

Ao 3

25,200.0
0

Ao 4

Ao 5

25,200.0
0 25,200.00

La depreciacin puede calcularse sobe su valor de uso, su valor en

libros, el nmero de unidades producidos o en funcin de algn ndice
establecido por la autoridad competente o por estudios tcnicos de
ingeniera econmica sobre remplazamientos de activos.
La depreciacin constituye la prdida progresiva de valor de una
mquina, equipo o inmueble por cada ao que envejece. Algunos
autores sealan la depreciacin como un arrendamiento que la
empresa se paga as misma por el uso y deterioro de sus
instalaciones y equipos.

tems
Maquinaria
Mobiliario
Equipos de Oficina
Herramientas

Tasa
10%
10%
20%
20%

TOTAL

Ao 1

Ao 2

Ao 3

Ao 4

Ao 5

10,000.0
0

10,000.0
0

10,000.0
0

10,000.0
0 10,000.00

160.00

160.00

160.00

160.00

160.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

320.00
11,680.0
0

320.00
11,680.0
0

320.00
11,680.0
0

320.00
320.00
11,680.0
0 11,680.00

Flujo de Egresos proyectados segn Horizonte de Inversin

Ao 1
Materias Primas
Mano de Obra Directa
Costos Indirectos de
Fabricacin
Subtotal

91,566.40
123,200.0
0

Ao 2
91,566.40
123,200.0
0

Ao 3
91,566.40
123,200.0
0

Ao 4

Ao 5

91,566.40 91,566.40
123,200.0
0 123,200.00

2,953.45
2,953.45
2,953.45
2,953.45
2,953.45
217,719.8 217,719.8 217,719.8 217,719.8 217,719.8
5
5
5
5
5

Gastos Administrativos

32,200.00

32,200.00

32,200.00

32,200.00

32,200.00

Gastos de Venta

25,200.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

25,200.00

Depreciacin

11,680.00

11,680.00

11,680.00

11,680.00

11,680.00

Subtotal

69,080.00 69,080.00 69,080.00 69,080.00 69,080.00

TOTAL

286,799. 286,799. 286,799. 286,799. 286,799.

85
85
85
85
85

5.3

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio sirve como base para establecer que una

empresa cobra sus costos, es decir al incrementar sus ventas, lograra
ubicarse por encima del punto de equilibrio y obtendr beneficios
positivos.
La estimacin de este permitir que la empresa, aun antes de iniciar
sus operaciones, sepa que nivel de ventas necesitara para recuperar
su inversin.

CFT
P.E = ----------------P. Vta. Cvu

138,960.91
P.E = ----------------- = 188,882 botellas

1.50 0.7643
Esto significa que con una produccin de 188,882 botellas, las
ganancias son igual que los costos, y que a partir de esta produccin
se va a obtener utilidades.

CAPITULO VI
ESTADOS FINANCIEROS
6.1

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

Inversin

AOS

Ingresos
Financiamiento
Costos de Inversin
Terrenos
Edificios
Maquinaria
Equipos
Capital de Trabajo Neto
Costos de Fabricacin
Mano de Obra
Materia Prima
Costos Indirectos
Depreciacin
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Venta
Gastos de Administracin

Operaci
n
Ao 1
600,000.
00

Recupero
Ao 2
600,000.
00

Ao 3
600,000.
00

Ao 4
600,000.
00

Ao 5
600,000.
00

40,000.0
0
50,000.0
0
60,000.0
0
11,200.0
0
274,617.
40

40,000.0
0
42,500.0
0
30,000.0
0
0.00
0.00
229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0

UTILIDAD DE OPERACIN
Costos Financieros
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos 30%
UTILIDAD DISPONIBLE
Mas Depreciacin
Menos Capital de Trabajo
FLUJO DE FONDOS NETO
Menos Amortizacin del
Prstamo
FLUJO DE FONDOS
NETOS

6.2

435,817.
40

0
303,200.
15
0.00
303,200.
15
90,960.0
5
212,240.
11
11,680.0
0
274,617.
40
50,697.3
0

0
303,200.
15
0.00
303,200.
15
90,960.0
5
212,240.
11
11,680.0
0

0
303,200.
15
0.00
303,200.
15
90,960.0
5
212,240.
11
11,680.0
0

0
303,200.
15
0.00
303,200.
15
90,960.0
5
212,240.
11
11,680.0
0

0
303,200.
15
0.00
303,200.
15
90,960.0
5
212,240.
11
11,680.0
0

0.00
223,920.
11

223,920.
11

223,920.
11

223,920.
11

0.00
50,697.3
0

0.00
223,920.
11

0.00
223,920.
11

0.00
223,920.
11

0.00
223,920.
11

274,617.
40

387,117.
40

FLUJO DE CAJA
Inversin

AOS

Ingresos
Financiamiento
Costos de Inversin
Terrenos
Edificios
Maquinaria
Equipos
Capital de Trabajo Neto

40,000.0
0
50,000.0
0
60,000.0
0
11,200.0
0
274,617.

Operaci
n
Ao 1
600,000.
00

Recupero
Ao 2
600,000.
00

Ao 3
600,000.
00

Ao 4
600,000.
00

Ao 5
600,000.
00

40,000.0
0
42,500.0
0
30,000.0
0
0.00
0.00

40
Costos de Fabricacin
Mano de Obra
Materia Prima
Costos Indirectos
Depreciacin
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Venta
Gastos de Administracin
UTILIDAD DE OPERACIN
Costos Financieros
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS
Impuestos 30%
UTILIDAD DISPONIBLE
Mas Depreciacin
Menos Capital de Trabajo
FLUJO DE FONDOS NETO
Menos Amortizacin del
Prstamo
FLUJO DE FONDOS
NETOS

435,817.
40

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0
0
303,200.
15
67,127.4
6
236,072.
69
70,821.8
1
165,250.
88
11,680.0
0
274,617.
40
97,686.5
2
66,373.6
4
164,060.
16

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0
0
303,200.
15
57,171.4
1
246,028.
74
73,808.6
2
172,220.
12
11,680.0
0
0.00
183,900.
12
76,329.6
9
107,570.
43

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0
0
303,200.
15
45,721.9
6
257,478.
19
77,243.4
6
180,234.
73
11,680.0
0

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0
0
303,200.
15
32,555.0
9
270,645.
06
81,193.5
2
189,451.
54
11,680.0
0

229,399.
85
123,200.
00
91,566.4
0
2,953.45
11,680.0
0
370,600.
15
25,200.0
0
32,200.0
0
303,200.
15
17,413.1
9
285,786.
96
85,736.0
9
200,050.
87
11,680.0
0
274,617.
40

191,914.
73
87,779.1
4
104,135.
59

201,131.
54
100,946.
01
100,185.
53

211,730.
87
116,087.
91
95,642.9
6

387,117.
40

CAPITULO VII
ORGANIZACIN
Estructura del Organigrama funcional
Funciones de las Diversas Gerencias y Departamentos
Contamos con un grupo humano compuesto por 15 personas entre
gerentes (2), supervisores (2), vendedores (3) y trabajadores (8), el
personal colabora eficazmente en el logro de determinadas metas,
definen y mantienen una estructura por funciones; ya que una
estructura es eficaz si facilita la contribucin de los individuos hacia el
logro de objetivos empresariales.
La misin de la empresa es de innovadora competitividad, a ser una
empresa altamente productiva y plenamente humana.
En base a lo comentado se describe los puntos de jerarqua y sus
funciones

correspondientes

que

hace

posible

la

dinmica

de

funcionamiento de la empresa.
Gerente:
a. Dirigir, administrar y fiscalizar las actividades del Banco ya sea
directamente o mediante sus funcionarios.
b. Asistir a las sesiones de Directorio con voz pero sin voto.
c. Someter a consideracin del Directorio, segn corresponda,
asuntos que deban ser resueltos por ellos, brindando la informacin
necesaria.
d. Mantener permanentemente informado al Presidente Ejecutivo, de
todos los asuntos relacionados con la marcha del Banco, as como de
las operaciones que haya aprobado directamente la Administracin.

e. Proponer al Presidente Ejecutivo y al Directorio, las medidas que

juzgue necesarias para el mejor desarrollo de las actividades de la
empresa.
f. Informar al Directorio, cuando menos trimestralmente, sobre la
marcha econmica de la empresa, contrastando ese informe con el
correspondiente al trimestre anterior y con las metas previstas para
el perodo.
Departamento de Produccin.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes a cargo del rea.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o polticas sobre la produccin,
investigaciones y mejoras al proceso propuestas por los ingenieros de
produccin.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
para la optimizacin del proceso, as como velar el cumplimiento de
las normas estandarizadas como las ISO.
Departamento de Venta.
a. Absolver consultas formuladas por los Gerentes.
b. Emitir opiniones, proponer pautas o polticas sobre proyectos para
la mejora en la venta y la obtencin de una gran carta de clientes
cumpliendo con los requisitos de cada uno de ellos.
c. Proponer las disposiciones complementarias que sean necesarias
con relacin a la productividad y el desarrollo del rea de Venta.
Departamento de Almacn.
a. Nombrar, promover, trasladar o remover al personal, a propuesta
del Departamento de Personal; salvo aquellos cuyo nombramiento

corresponda

al

Directorio,

coordinando

con

el

Presidente

del

Directorio.
b. Conceder licencias al personal, a propuesta del Departamento de
Personal.
c. Proponer la poltica de remuneraciones.
Planeamiento Estratgico
a) Visin
Ser una empresa innovadora lder en bebidas saludables.
b) Misin
Brindar a sus consumidores un producto de calidad garantizada
contribuyendo a una adecuada nutricin en los hogares. Estamos
comprometidos en ser para nuestros proveedores y clientes el mejor
socio

estratgico.

Contribuimos

al

crecimiento

de

nuestros

colaboradores y al bienestar de la comunidad operando con

responsabilidad social.
c) Objetivos
Incursionar en el mercado internacional en el menor plazo posible.
d) Polticas
Innovacin, calidad y responsabilidad social.
ASPECTOS LEGALES
Forma societaria
Se formara una empresa SAC. Formada por cuatro socios, cada socio
tendr el 25% de las acciones.
Proceso de Constitucin de la Empresa

La constitucin de la empresa se realizara conforme a las leyes

peruanas vigentes desde el presente ao (2011).
Licencia de funcionamiento
Las Municipalidades no se les est permitido cobrar tasas por la
fiscalizacin o control de aquellas actividades que, normalmente,
deben efectuar de acuerdo a sus atribuciones. Pero cuando las
actividades requieran fiscalizacin o control, distinto al ordinario, y se
entienda la necesidad del cobro de una tasa especifica, se requiere la
autorizacin de una ley expresa del Congreso.
La

licencia

de

funcionamiento

es

aquella

otorgada

por

la

Municipalidad mediante la autorizacin de una norma expresa. Las

Licencias

Especiales

implican

cobros

que

pueden

realizar

los

municipios en determinadas actividades econmicas cuando el

municipio realiza labores que requieren una fiscalizacin o control
extraordinario.
Obligaciones tributarias
Las obligaciones tributarias corresponden al pago de la participacin
laboral, del impuesto a la renta (30%) y el IGV (18%).
Registro de marcas, patentes y nombres comerciales
El registro tiene una vigencia de 10 aos renovables por perodos
iguales. La duracin del trmite de registro, que abarca desde el
inicio (presentacin de la solicitud en INDECOPI) hasta la conclusin
del mismo (expedicin del Certificado o Ttulo de Propiedad), es de
120 das aproximadamente, siempre que no existan Oposiciones por
parte de terceros. Siendo nuestro sistema marcario de carcter

constitutivo, con la solicitud de registro o depsito en INDECOPI se

obtiene el derecho de prioridad, la expedicin de este documento
demora 24 horas.
Las

marcas

de

productos

servicios,

los

nombres

lemas

comerciales, logotipos y dems signos distintivos se registran ante la

Oficina de Marcas del Per (Instituto Nacional de Defensa de la
Competencia y de la Proteccin de la Propiedad Intelectual INDECOPI).
El Registro y su procedimiento estn regulados por la Decisin 486
del Acuerdo de Cartagena, norma comunitaria en el mbito de la
Comunidad Andina - C.A.N. y la Ley de Propiedad Industrial Decreto
Legislativo 823.
Presentada la solicitud en Per, la ley reserva al solicitante un
Derecho de Prioridad por 06 meses para solicitar el registro en
cualquiera de los pases restantes miembros de la Comunidad Andina
- C.A.N. (Bolivia, Colombia, Ecuador y Venezuela).
El Registro de las marcas y los nombres comerciales se hacen por
Clase de la Clasificacin Internacional de Niza (Clasificacin de Niza).
Nuestra Nomenclatura Oficial es la misma en el mbito internacional.
Esta clasificacin vigente en el Per por el Decreto Supremo 86-F del
26.11.66, est compuesta por 45 Clases (34 Clases para productos y
las ltimas 11 Clases para servicios). Los Nombres Comerciales
abarcan las 45 Clases. Por el Registro en una Clase se forma un solo
expediente.
Dos o ms Clases requieren de una solicitud por cada una de ellas.

La marca legal y comercial estar registrado en la institucin

correspondiente.
Legislacin laboral
La legislacin laboral ser sujeta a las normas legales vigentes en el
estado peruano.
Otros
Todo contrato realizado con la empresa ser legalizado en una
notaria autorizada de acuerdo a las normas vigentes en el estado
peruano.
IMPACTO AMBIENTAL
Diagnstico ambiental Situacin actual
En el diagnostico de impacto ambiental se tomara en cuenta los
aspecto sociales, medioambiental y culturales de los pobladores
aledaos a la instalacin de la fabrica.
Externalidades del Proyecto: Identificacin de los impactos
ambientales del proyecto
a) Impactos Positivos:
Se dar trabajo a los pobladores de la zona de Junn.
Podrn hacer negocios alrededor de la fbrica, teniendo as
ingresos para sus hogares.
b) Impactos Negativos:

Cuando

se

pondr

en

funcionamiento

la

fbrica

habr

contaminacin sonora que no se podr eliminar al 100%.

La contaminacin por residuos de la industria no se podr eliminar
al 100%, pero que la poblacin estar afectada en menor cuanta.

Tipos y caractersticas de impactos

Caractersticas del
impacto

Calidad
de aire

calidad
de agua

Erosin
de suelos

Salud

naturaleza(positivo
, negativo,
indirecto,
negativ
acumulativo,
o
sinrgico con
otros)

negativo

negativo

acumulati
vo

40% del
impacto
total

35% del
impacto
total

5% del
impacto
total

15% del
impacto
total

40% del
Extensin/localizaci
impacto
n (rea cubierta)
total

35% del
impacto
total

5% del
impacto
total

15% del
impacto
total

Magnitud

Temporabilidad
(durante la
construccin,
funcionamiento)
Duracin (corto
plazo, largo plazo,
intermitente,
continuo)
Reversibilidad/irrev
ersibilidad
Probabilidad de
ocurrencia (riesgo,
incertidumbre o
confianza en la
prediccin)
Significancia (local,
regional, global)

Durante durante
la
el
constru funciona
ccin
miento

durante
durante
la
la
construcc construcc
in y
in y
funciona funciona
miento
miento

continu
o

intermite
nte

continuo

Otros

5%
del
impac
to
total
5%
del
impac
to
total

continuo

Irrevers irreversibl
reversible reversible
ible
e
confian
za en la
predicci
n
Local

local

incertidu
mbre

riesgo

local

local

Plan de Mitigacin Ambiental

En trminos generales, las estrategias de mitigacin ambiental
incluyen:

1- Eliminacin de la fuente contaminante.

(a) Si se trata de contenedores con sustancias txicas, se dispondr el
retiro de los mismos.
(b) Si se trata de un relleno contaminante preexistente, cuya
extraccin es econmicamente impracticable, se proceder a aislarlo
adecuadamente, a fin de evitar el transporte de sustancias txicas
por flujos subterrneos. Su rea estar delimitada por muros,
preferentemente de bentonita, que se extendern desde la superficie
del terreno hasta un nivel de base razonablemente impermeable.
Tambin se puede usar el asfalto, con resultados aceptables.
2- Limpieza del terreno contaminado.
Eso significa llevar el grado de contaminacin a un nivel no txico.
(a) Aislamiento hidrodinmico. Si la contaminacin est en zonas
saturadas de agua, se realizar un bombeo para tratar y retirar el
contaminante, evitando su propagacin al resto del acufero. Con la
ayuda de parmetros fsicos del terreno y del contaminante, se
decidirn las coordenadas y caractersticas de los bombeos. El agua
contaminada bombeada ser purificada y posteriormente inyectada al
terreno.
(b) En el caso de contaminaciones en la zona no saturada, es
necesario elevar el nivel superior de agua subterrnea.
(c) mediante inyeccin de agua y bombeo del lquido residual, que es
tratado.
3- Tratamiento de las aguas contaminadas.

Este tratamiento vara segn la naturaleza del contaminante, puede

ser in situ (en el lugar) o en la planta de tratamiento.
(a) Contaminantes inorgnicos. Generalmente se trata de compuestos
inicos que precipitan al subir el pH. Ciertas bacterias capaces de
retener compuestos inorgnicos son empleadas en estos casos.
(b) Contaminantes orgnicos disueltos. Muchos de ellos son voltiles
por lo que el agua a tratar es sometida a aireacin. Otra forma es
tratar el agua con carbn activado; este tiene la propiedad de retener
los compuestos orgnicos. El uso de agentes microbianos, que tienen
la propiedad de degradar estos compuestos es muy efectivo.
La incorporacin de estos agentes debe ser asistida de nutrientes.
Sostenibilidad
Los ecosistemas saludables proporcionan bienes y servicios a los
seres humanos y a otros organismos. Hay dos formas principales de
reducir el impacto humano negativo y de potenciar los servicios de
los ecosistemas:
a) Manejo ambiental. Esta tctica directa emplea principalmente la
informacin obtenida de las ciencias de la tierra, ciencias ambientales
y de biologa de la conservacin. Sin embargo, este manejo es el
punto final de una serie de factores causales iniciados por el consumo
humano. Otra tctica se basa en el manejo de la demanda de los
recursos.
b) Manejo del consumo de recursos por los seres humanos, una
tctica indirecta se basa principalmente en informacin obtenida por
las ciencias econmicas.

CAPITULO VIII
EVALUACION
8.1

VALOR ACTUAL NETO

El Valor actual Neto es un indicador eficaz para medir la rentabilidad

de la organizacin basndose en el flujo de caja y el costo de
oportunidad del capital, establecindose que los criterios de anlisis
de los resultados es:
Si el VAN > 0, la inversin es atractiva, ya que adems de
recuperar la inversin y obtener rentabilidad deseada, se logra un
excedente que en esa medida incrementa la riqueza del inversionista.
Si el VAN = 0, el valor de los activos del inversionista
permanecen inalterados, por lo tanto la inversin es indiferente.
Si el VAN < 0, la inversin no es atractiva, ya que no se
obtendr rentabilidad alguna.

FN1
VAN =
--------------

Ii

FN2

FN3

FN4

FN5

---------- + ----------- + ------------- + ------------- +

( 1 + i )1

( 1 + i )2

( 1 + i )3

( 1 + i )4

( 1 + i )5

-164,060.16

107,570.43

104,135.59

100,185.53
VAN =
435,817.40 + ----- ---------- + ---------------- ------------+0.15 )

( 1 +0.15 )1

( 1 + 0.15 )2

+ ------------( 1 + 0.15 )3

+
(1

95,642.96
+ ---------------( 1 + 0.15 )5

VAN = 547,798.79
Esto significa que los valores de los flujos netos futuros van a ser de
547,798.79, significa que la rentabilidad del proyecto es mayor que la
tasa de descuento, por lo tanto, que "es conveniente invertir" en este
proyecto. Luego: Para obtener el "Valor Actual Neto" de este proyecto
se debe considerar obligatoriamente la "Tasa de Descuento" del 15%
que equivale a la tasa alternativa de inters de invertir el dinero en
otro proyecto o medio de inversin.

8.2

TASA INTERNA DE RETORNO

La tasa interna de Retorno, es un porcentaje, que indica la

rentabilidad promedio por periodo, establecindose que los criterios
de anlisis de los resultados es:
Si el TIR > 0 , la inversin es atractiva
Si el TIR = 0 , la inversin es indiferente y

Si el TIR < 0 , la inversin no es atractiva, por que la

rentabilidad obtenida es menor que la deseada

FN
VAN =

-------------------- -Ii = 0
( 1 + TIR )t
FN

TIR =

( ------------ ) - 1
VAN + Ii

111,981.39
TIR =

( ----------------------------------- ) - 1 = 65%

547,798.79+ 435,817.40
Esto significa que con una tasa del 15% de descuento se obtiene un
VAN positivo, llegamos a la conclusin que nuestra tasa interna de
retorno es del 65%, significando que es mayor que el 15% que se ha
considerado, por lo tanto el proyecto con este TIR, es factible.

CAPITULO IX
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
9.1

CONCLUSIONES

Existe una demanda creciente de la maca, el plan de negocios se

ubica dentro de este mercado.
El proyecto de negocios de elaboracin de bebida energizante de
maca y pia" presenta un VAN positivo de 547,798.79 por lo tanto el
proyecto es rentable econmicamente.
El TIR econmico resulta 65% indicando que el proyecto es
rentable.
Al ubicarse la planta en el departamento de Junn, lugar de siembra
y cosecha de la maca y cerca de Hunuco productor de pia, los
impactos positivos originados es dar trabajo a los pobladores,
haciendo surgir en forma comercial y econmica.
Nuestro Objetivo principal es ofrecerles a nuestro clientela la atencin
merecida es por ellos que nuestra empresa est en marcha.

Cumplir con la expectativa y la satisfaccin total de lo solicitado.

Ofrecerle un producto de buena calidad
Al mismo tiempo el proyecto ser una buena fuente de empleo e
ingresos para los pequeos y medianos productores de maca de la
zona que abasteceran a nuestra planta. As mismo causara un
impacto positivo en el mejoramiento de la calidad de vida de las
personas de la zona.

9.2

RECOMENDACIONES

Se recomienda implementar un plan de negocio para comercializar

los subproductos.
Concientizar a las familias sobre los productos netos del Per con
alto valor nutritivo para que el aprovechamiento de nuestras riquezas
sea mximo.
Existen las condiciones climticas en el pas para la plantacin de
maca en gran escala, con lo que se asegurara un abastecimiento
continuo de la materia prima por lo que se recomienda la
implementar un proyecto para este.
Para asegurar las ventas del primer ao de produccin se dispondr
de una campaa de publicidad.

Es

necesario

capacitar

continuamente

al

personal

sobre

la

elaboracin de nuestro producto para lograr una mejor calidad de

producto.
Este proyecto puede ampliarse o reducirse, dependiendo del
desarrollo de nuestro mercado.
Tener mayor control en el proceso en la etapa de produccin, ya que
es de esta etapa que depende la eficiencia y la calidad de nuestro
producto a obtener.

BIBLIOGRAFIA
Libros de Consulta:
Paltrinieri, G.; Figuerola, F. 1997. Mermelada. In: Proceso en
pequea escala de frutas y hortalizas amaznicas nativas y o
introducidas / Gaetano Paltrineri y Fernando Figuerola. Secretara Pro
Tempore. p. 83-85.
Ribeiro, O.V.; Barazatana, J.F.; Toro, D.C. 1990. Industrializacin de
frutos nativos. Iquitos, Per: UNAP. 122 p.
Myriam Coronado Trinidad y Roaldo Hilario Rosales. Elaboracin de

Nctar. Centro de Investigacin y Desarrollo. 2001

Pginas Web:
http://www.mty.itesm.mx/dia/deptos/aa/aa00
841/Tema2MKT&CI07.pdf
http://www.uv.es/frasquem/dci/DCITEMA5.pdf

http://www.monografias.com/trabajos46/demanda
nectarmaca/demanda-nectar-maca2.shtml
http://www.monografias.com/trabajos58/mercado
nectaresperu/mercado-nectares-peru2.shtml PRODUCCIN

INDICE
INTRODUCCION
RESUMEN EJECUTIVO
CAPITULO I
ESTUDIO DE MERCADO
1.1

Producto

1.2

Anlisis de la demanda

1.3

Anlisis de la Oferta

1.4

Balance de la Demanda y Oferta

1.5

Comercializacin del Producto

CAPITULO II
INGENIERIA DEL PROYECTO
2.1

Proceso de Produccin

2.2

Factores de Produccin

2.3

Programa de Produccin

CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACION
3.1

Tamao

3.2

Localizacin

CAPITULO IV
INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
4.1

Inversiones

4.2

Financiamiento

CAPITULO V
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
5.1

Presupuesto de Ingresos

5.2

Presupuesto de Costos

5.3

Punto de Equilibrio

CAPITULO VI
ESTADOS FINANCIEROS
6.1

Estado de Ganancias y Prdidas

6.2

Flujo de Caja

CAPITULO VII
EVALUACION
7.1

Valor Actual Neto

7.2

Tasa Interna de Retorno

CAPITULO VIII
8.1

Conclusiones

8.2

Recomendaciones