Laboratorio Contabilidad 1

Empresa:
Metas Felices, S.A.
Balance de Saldos
Al 31 de Diciembre 2,015
Cifras Expresadas en Quetzales

Instrucciones: Realizar reclasificacin de Cuentas, Estado de Resultados y Estado de Situacin Financiera

No.

Cuentas
1 Ventas
2 Vehiculos
3 Sueldos Administracin
4 Sueldos Distribucin
5 Sobrante de Caja Chica
6 Publicidad y Propaganda
7 Provision Prestaciones Laborales
8 Proveedores
9 Prestaciones Laborales Distribucin
10 Prestaciones Laboraes Admon
11 Papeleria y Utiles Comsumidos
12 Alquileres Cobrados por Anticipado
13 Alquileres Producto
14 Seguros Pagados por Anticipado
15 Seguros Vencidos
16 Mobiliario y Equipo
17 Mantenimiento y Reparaciones de Vehiculos Ventas
18 Inventario Inicial No. 1 Mercaderias
19 I.V.A. Por Pagar
20 Hipotecas
21 Gastos Varios de Ventas
22 Gastos Varios de Administracin
23 Equipo de Computacin
24 Edificios
25 Documentos por Pagar
26 Documentos por Cobrar
27 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
28 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras
29 Deudores Empleados
30 Descuentos Sobre Ventas
31 Descuentos Sobre Compras
32 Cuota Patronal IGSS por Pagar
33 Cuota Patronal IGSS Distribucin
34 Cuota Patronal IGSS Admon.
35 Cuota Laboral IGSS por Pagar

Saldos
350,000.00
150,000.00
33,000.00
42,000.00
1,500.00
7,500.00
43,500.00
60,000.00
18,900.00
5,400.00
8,000.00
30,000.00
15,000.00
25,000.00
15,000.00
40,000.00
3,500.00
63,000.00
9,500.00
140,000.00
18,000.00
15,000.00
32,000.00
190,000.00
30,000.00
40,000.00
18,000.00
35,000.00
3,000.00
20,000.00
15,000.00
35,000.00
5,400.00
15,000.00
800.00

36 Cuenta Personal Sr. Rodriguez

37 Cuenta Capital Sr. Rodriguez
38 Compras
39 Combustibles y Lubricantes
40 Clientes
41 Caja y Bancos
42 Caja Chica
43 Bonificacin Incentivo Ventas
44 Bonificacin Incentivo Admon.
45 Alquileres
46 Agua, Luz y Telefono
Sumas Iguales

10,000.00
180,000.00
18,000.00
80,000.00
50,000.00
2,500.00
1,000.00
2,500.00
5,000.00
1,200.00

n Financiera del ao 2015.

Debe

Haber
350,000.00

150,000.00
33,000.00
42,000.00
1,500.00
7,500.00
43,500.00
60,000.00
18,900.00
5,400.00
8,000.00
30,000.00
15,000.00
25,000.00
15,000.00
40,000.00
3,500.00
63,000.00
9,500.00
140,000.00
18,000.00
15,000.00
32,000.00
190,000.00
30,000.00
40,000.00
18,000.00
35,000.00
3,000.00
20,000.00
15,000.00
35,000.00
5,400.00
15,000.00
800.00

Activo, Pasivo,
Perdida, Ganancia
Ganancia
Activo
Gasto
Gasto
Ganancia
Gasto
Pasivo
Pasivo
Gasto
Gasto
Gasto
Pasivo
Ganancia
Activo
Gasto
Activo
Gasto
Gasto
Pasivo
Pasivo
Gasto
Gasto
Activo
Activo
Pasivo
Activo
Gasto
Ganancia
Activo
Gasto
Ganancia
Pasivo
Gasto
Gasto
Pasivo

10,000.00
180,000.00
18,000.00
80,000.00
50,000.00
2,500.00
1,000.00
2,500.00
5,000.00
1,200.00
1,117,900.00

Capital
352,600.00 Capital
Gasto
Gasto
Activo
Activo
Activo
Gasto
Gasto
Gasto
Gasto
1,117,900.00

Metas Felices, S.A.

Estado de Resultados
Del 01 de enero al 31 de diciembre del ao 2,015
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ventas
(-) Devolucioens y Reb. Sobre Ventas
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
Inventario de Mercaderias No. 1
Compras
(-) Descuento y Reb. Sobre compras
Mercaderia Disponible
(-) Inventario de Mercaderias No. 2
Ganancia o (perdida) Bruta en Ventas

180,000.00
35,000.00

OTROS INGRESOS
Descuentos
Sobrantes desobre
Caja compras
Chica
Alquileres producto
GASTOS DE OPERACIN
(-) Gastos de distribucin
Sueldos
de distribucion
Prestaciones
Laborales Distribucin
Cuota Patronal IGSS distribucion
(-) Gastos de venta
Mantenimiento Y Reparacion De Vehiculos Venta
Gastos Varios De Ventas
Bonificacion Incentivo Ventas
Publicidad Y Progaganda
Combustibles Y Lubricantes
(-) Gastos de admon
Sueldos Administracion
Prestaciones Laborales Admon
Papeleria Y Utiles Consumidos
Seguros Vencidos
Gastos Varios De Administracion
Cuota Patronal Igss. Admon.
Bonificacion Incentivo Administracion
Alquileres
Agua, Luz Y Telefono
Ganancia o (perdida) en Operacin

42,000.00
18,900.00
5,400.00

3,500.00
18,000.00
1,000.00
7,500.00
18,000.00

33,000.00
5,400.00
8,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
2,500.00
5,000.00
1,200.00

(-) OTROS GASTOS

Descuentos Sobre Ventas
Ganancia o (perdida) del Ejercicio

l ao 2,015
es)
350,000.00
18,000.00
332,000.00
154,100.00
63,000.00
145,000.00
208,000.00
53,900.00
177,900.00
31,500.00
15,000.00
1,500.00
15,000.00
214,400.00
66,300.00

48,000.00

100,100.00

5,000.00

20,000.00
25,000.00

Metas Felices, S.A.

Estado de Situacin Financiera
Al 31 de diciembre del ao 2,015
(Cifras Expresadas en Quetzales)

ACTIVO NO CORRIENTE
Edificios
Vehiculos
Mobiliario Y Equipo
Equipo De Computacion

190,000.00
150,000.00
40,000.00
32,000.00

ACTIVO CORRIENTE
Clientes
Inventario de Mercaderias No. 2
Caja Y Bancos
Documentos Por Cobrar
Seguros Pagados Por Anticipado
Deudores Empleados
Caja Chica
TOTAL DE ACTIVO
CAPITAL
Cuenta Capital Sr. Sancudito Loco
Cuenta Personal Sr. Sancudito Loco
Resultado del ejercicio
PASIVO NO CORRIENTE
Hipotecas
PASIVO CORRIENTE
Proveedores
Provision Prestaciones Laborales
Cuotas Patronal Igss Por Pagar
Alquileres Cobrados Por Anticipado
Documentos Por Pagar
I.V.A. Por Pagar
Cuota Laboral Igss Por Pagar
TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL

80,000.00
53,900.00
50,000.00
40,000.00
25,000.00
3,000.00
2,500.00

352,600.00
10,000.00
-

342,600.00
25,000.00

140,000.00

60,000.00
43,500.00
35,000.00
30,000.00
30,000.00
9,500.00
800.00

412,000.00

254,400.00

666,400.00
317,600.00

140,000.00

208,800.00

666,400.00