Anexa1 Modificare394 30032016

ANEXA 1*)
(Anexa nr. 1 la Ordinul nr. 3769/2015

*) Anexa nr. 1 este reprodus n facsimil.
______________________________________________________________________________
| Agenia Naional de | DECLARAIE INFORMATIV PRIVIND LIVRRILE/ |
|
| Administrare Fiscal | PRESTRILE I ACHIZIIILE EFECTUATE PE
|
394
|
|
| TERITORIUL NAIONAL DE PERSOANELE
|
|
|
| NREGISTRATE N SCOPURI DE TVA
|
|
|______________________|___________________________________________|___________|
|
_________________
_____________________________________________ |
| Tip
| L - lunar
| |
_ _ _ _
___________ | |
| pltitor | T - trimestrial | | Perioada: Anul |_|_|_|_| Luna |___________| | |
|
| S - semestrial | |_____________________________________________| |
|
| A - anual
|
|
|
|_________________|
|
|
__
|
| sistemul normal de TVA
|__|
|
|
__
|
| sistemul de TVA la ncasare
|__|
|
|
_
_
|
| Au fost efectuate operaiuni n perioada de raportare?
DA |_| NU |_|
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| A. DATE DE IDENTIFICARE ALE PERSOANEI NREGISTRATE N SCOPURI DE TVA
|
|
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _
|
| COD DE NREGISTRARE N SCOPURI DE TVA
RO |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
|
|
| Cod CAEN al activitii preponderente efectiv desfurate n perioada de
|
| raportare
|
| ___________________________________________________________________________ |
| |
||
| |___________________________________________________________________________||
|
|
|
|
| DENUMIRE/NUME I PRENUME
|
| ___________________________________________________________________________ |
| |
||
| |___________________________________________________________________________||
|
|
| DOMICILIUL FISCAL (jude/sector, localitate, strad, nr., bloc, scar, etaj, |
| apartament, cod potal)
|
| ___________________________________________________________________________ |
| |
||
| |
||
| |___________________________________________________________________________||
|
______________________
___________________________________ |
| TELEFON |
|
FAX |
||
|
|______________________|
|___________________________________||
|
___________________________________________________________________ |
| E-MAIL |
||
|
|___________________________________________________________________||
|______________________________________________________________________________|
| B. DATE DE IDENTIFICARE ALE REPREZENTANTULUI FISCAL/LEGAL/MPUTERNICIT
|
|
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
|
| COD DE IDENTIFICARE FISCAL/CNP |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|
|
|
| DENUMIRE/NUME I PRENUME
|
|
___________________________________________________________________________ |
| |
||
| |___________________________________________________________________________||
|
|
| DOMICILIUL FISCAL (jude/sector, localitate, strad, nr., bloc, scar, etaj, |
| apartament, cod potal)
|
|
|
|
|
| ___________________________________________________________________________ |
| |
||
| |
||
| |___________________________________________________________________________||
|
______________________
___________________________________ |
| TELEFON |
|
FAX |
||
|
|______________________|
|___________________________________||
|
___________________________________________________________________ |
| E-MAIL |
||
|
|___________________________________________________________________||
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| C. REZUMAT DECLARAIE
|
|
___________________ |
| NUMRUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE NREGISTRATE
|
||
| N SCOPURI DE TVA N ROMNIA INCLUSE N DECLARAIE
|___________________||
|
|
|
NUMR DE
BAZ
TVA*) |
|
FACTURI
IMPOZABIL
|
|
________
_________
_________ |
| LIVRRI DE BUNURI/PRESTRI DE SERVICII (L) |
| |
| |
||
| defalcate pe fiecare cot de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
| de ctre persoana impozabil care aplic
|
| sistemul normal de TVA cu excepia celor
|
| pentru care au fost emise facturi
|
| simplificate, din care:
|
|
________
_________
_________ |
| - telefoane mobile ***)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - microprocesoare ***)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - console de jocuri, tablete PC i ***)
|
| |
| |
||
|
laptopuri
|________| |_________| |_________||
|
|
|
________
_________
________ |
| |
| |
||
|
| sistemul de TVA la ncasare cu excepia
|
| celor pentru care au fost emise facturi
|
| simplificate, din care:
|
|
________
_________
_________ |
| - telefoane mobile ***)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - microprocesoare ***)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - console de jocuri, tablete PC i ***)
|
| |
| |
||
|
laptopuri
|________| |_________| |_________||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
________
_________
_________ |
LIVRRI DE BUNURI/PRESTRI DE SERVICII (LS)|
| |
| |
||
efectuate de ctre persoana impozabil
|________| |_________| |_________||
care aplic sistemul normal de TVA pentru
|
operaiunile derulate n regim special
|
pentru ageniile de turism, pentru bunurile
|
second-hand, opere de art, obiecte de
|
colecie i antichiti
|
|
________
_________
________ |
LIVRRI DE BUNURI/PRESTRI DE SERVICII (LS)|
| |
| |
||
efectuate de ctre persoana impozabil
|________| |_________| |_________||
care aplic sistemul de TVA la ncasare
|
pentru operaiunile derulate n regim
|
special,respectiv ageniile de turism,
|
pentru bunurile second-hand, opere de art,
|
obiecte de colecie i antichiti
|
|
NUMR DE
BAZ
TVA *)
|
FACTURI
IMPOZABIL
|
|
________
_________
_________ |
ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII (A)
|
| |
| |
||
defalcate pe fiecare cot de TVA de la
|________| |_________| |_________||
persoane impozabile care aplic sistemul
|
normal de TVA, cu excepia celor pentru
|
care s-au primit facturi simplificate,
|
din care:
|
________
_________
_________ |
- telefoane mobile ***)
|
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
________
_________
_________ |
- microprocesoare ***)
|
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
________
_________
_________ |
- console de jocuri, tablete PC i ***)
|
| |
| |
||
laptopuri
|________| |_________| |_________||
|
|
________
_________
_________ |
ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII (A)
|
| |
| |
||
defalcate pe fiecare cot de TVA de la
|________| |_________| |_________||
persoane impozabile care aplic sistemul
|
de TVA la ncasare, cu excepia celor
|
pentru care s-au primit facturi simplificate,
|
din care:
|
________
_________
_________ |
- telefoane mobile ***)
|
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
________
_________
_________ |
- microprocesoare ***)
|
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
________
_________
_________ |
- console de jocuri, tablete PC i ***)
|
| |
| |
||
laptopuri
|________| |_________| |_________||
|
|
ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII (AS)
________
_________
_________ |
efectuate de la persoane impozabile
|
| |
| |
||
| care aplic regimul special pentru

|________| |_________| |_________||
| ageniile de turism, pentru bunurile
|
| second-hand, opere de art, obiecte de
|
| colecie i antichiti i care aplic
|
| sistemul normal de TVA
|
|
|
|
|
| ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII (AS)
________
_________ _________ |
| efectuate de la persoane impozabile
|
| |
||
||
| care aplic regimul special pentru ageniile |________| |_________||_________||
| de turism,pentru bunurile second-hand,
|
| opere de art,colecie i antichiti
|
| i care aplic sistemul de TVA la ncasare
|
|
|
|
NUMR DE
BAZ
TVA *) |
|
FACTURI
IMPOZABIL
|
|
________
_________ _________ |
| LIVRRI DE BUNURI/PRESTRI DE SERVICII
|
| |
||
||
| EFECTUATE PENTRU CARE SE APLIC TAXAREA
|________| |_________||_________||
| INVERS (V), din care:
|
|
|
|
________
_________ _________ |
|- cereale i plante tehnice
|
| |
||
||
|
|________| |_________||_________||
|
________
_________ _________ |
| - deeuri feroase i neferoase
|
| |
||
||
|
|________| |________ ||_________||
|
________
_________ _________ |
|- mas lemnoas
|
| |
||
||
|
|________| |_________||_________||
|
________
_________ _________ |
| - certificate de emisii de gaze cu efect
|
| |
||
||
|
de ser
|________| |_________||_________||
|
________
_________ _________ |
|- energie electric
|
| |
||
||
|
|________| |_________||_________||
|
________
_________ _________ |
| - certificate verzi
|
| |
||
||
|
|________| |_________||_________||
|
________
_________ _________ |
| - construcii/terenuri
|
| |
||
||
|
|________| |_________||_________||
|
________
_________
_________ |
| - aur de investiii
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
|
|
________
_________
_________ |
| - telefoane mobile **)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - microprocesoare **)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - console de jocuri, tablete PC i
**)
|
| |
| |
||
|
laptopuri
|________| |_________| |_________||
|
|
|
________
_________
_________ |
| ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII EFECTUATE |
| |
| |
||
| PENTRU CARE SE APLIC TAXAREA INVERS (C), |________| |_________| |_________||
| din care:
|
________
_________
_________ |
| - cereale i plante tehnice
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - deeuri feroase i neferoase
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - mas lemnoas
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - certificate de emisii de gaze cu efect
|
| |
| |
||
|
de ser
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - energie electric
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - certificate verzi
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
________ |
| - construcii/terenuri
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - aur de investiii
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - telefoane mobile **)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - microprocesoare **)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| - console de jocuri, tablete PC i **)
|
| |
| |
||
|
laptopuri
|________| |_________| |_________||
|
|
|
|
|
|
| *) TVA defalcat pe cote: 24%, 20%, 9%, 5%
|
| **)dac valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise ntr-o factur,
|
|este mai mare sau egal cu 22.500 lei
|
|***)dac valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise ntr-o factur,
|
| este mai mic de 22.500 lei
|
| _____________________________________________________________________________|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
______________________________________________________________________________
D. REZUMAT DECLARAIE
|
___________________ |
NUMRUL TOTAL AL PERSOANELOR NENREGISTRATE N SCOPURI |
||
DE TVA INCLUSE N DECLARAIE
|___________________||
|
|
|
NUMR DE
BAZ
TVA*) |
FACTURI
IMPOZABIL
|
|
________
_________
________ |
LIVRRI DE BUNURI/PRESTRI DE SERVICII (L) |
| |
| |
||
defalcate pe fiecare cot de TVA efectuate |________| |_________| |_________||
de ctre persoana impozabil care aplic
|
sistemul normal de TVA cu excepia celor
|
pentru care au fost emise facturi
|
simplificate
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|
|
|
| simplificate
|
|
________
_________
_________ |
| LIVRRI DE BUNURI/PRESTRI DE SERVICII (LS)|
| |
| |
||
| efectuate de ctre persoana impozabil
|________| |_________| |_________||
| care aplic sistemul normal de TVA pentru
|
| operaiunile derulate n regim special,
|
| respectiv ageniile de turism, pentru
|
| bunurile second-hand,opere de art,
|
| obiecte de colecie i antichiti
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
| care aplic sistemul de TVA la ncasare
|
| pentru operaiunile derulate n regim
|
| special,respectiv ageniile de turism,
|
| pentru bunurile second-hand, opere de art,
|
|
|
|
|
NUMR DE FACTURI/
VALOARE
|
|
BORDEROURI ACHIZITIE/ ACHIZIII
|
|
Bunuri**)
FILE CARNET DE
|
|
Servicii
COMERCIALIZARE A
|
|
PRODUSELOR DIN
|
|
SECTORUL AGRICOL/
|
|
NUMR CONTRACTE
|
|
_________
________________
_________________ |
| ACHIZIII DE BUNURI I
|
| |
| |
||
| SERVICII (N)
|_________| |________________| |_________________||
|
|
| *) TVA defalcat pe cote:24%, 20%, 9%, 5%
|
| **) pentru achiziiile de la persoane nenregistrate va fi nscris natura
|
| bunurilor achiziionate: cereale i plante tehnice, deeuri feroase i
|
| neferoase, mas lemnoas, terenuri, construcii, alte bunuri i servicii
|
|______________________________________________________________________________|
|
|
| E. REZUMAT DECLARAIE
|
|
___________________ |
| NUMRUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE
|
||
| NESTABILITE N ROMNIA CARE SUNT STABILITE
|
||
| N ALT STAT MEMBRU, NENREGISTRATE
|___________________||
| I CARE NU SUNT OBLIGATE S SE NREGISTREZE
|
| N SCOPURI DE TVA N ROMNIA INCLUSE N DECLARAIE
|
|
|
|
NUMR DE BAZ
TVA*)
|
|
FACTURI
IMPOZABIL
|
|
|
|
________
_________
________ _|
| |
| |
||
|
|
|
| simplificate
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|
|
|
| simplificate
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
| care aplic sistemul normal de TVA
|
|
|
| pentru bunurile second-hand,opere de art,
|
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
|
|
|
| pentru bunurile second-hand,
|
| opere de art,obiecte de colecie
|
| i antichiti
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
| PENTRU CARE SE APLIC TAXAREA INVERS (C) |________| |_________| |_________||
|
|
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| F. REZUMAT DECLARAIE
|
|
___________________ |
| NUMRUL TOTAL AL PERSOANELOR IMPOZABILE NENREGISTRATE |
||
| I CARE NU SUNT OBLIGATE S SE NREGISTREZE N SCOPURI |___________________||
| DE TVA N ROMNIA, NESTABILITE PE TERITORIUL UNIUNII
|
| EUROPENE INCLUSE N DECLARAIE
|
|
|
|
NUMR DE BAZ
TVA*)
|
|
FACTURI
IMPOZABIL
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|
|
|
| simplificate
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|
|
|
| simplificate
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
| care aplic sistemul normal de TVA
|
|
|
| pentru bunurile second-hand,opere de art,
|

|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
|________| |_________| |_________||
|
|
|
| pentru bunurile second-hand, opere de art,
|
|
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
| PENTRU CARE SE APLIC TAXAREA INVERS (C) |________| |_________| |_________||
|
|
| *) TVA defalcat pe cote:24%,20%,9%,5%
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| G. REZUMAT DECLARAIE
|
|
TOTAL
TOTAL
TOTAL
TOTAL
|
|
NR. BONURI NCASRI
BAZ
TVA*)
|
|
FISCALE
IMPOZABIL
|
|
_________
_________
_________
_________ |
| NCASRI N PERIOADA DE
|
| |
| |
| |
||
| RAPORTARE PRIN INTERMEDIUL
|_________| |_________| |_________| |_________||
| AMEF***) INCLUSIV NCASRILE
|
| PRIN INTERMEDIUL BONURILOR
|
| FISCALE CARE NDEPLINESC
|
| CONDIIILE UNEI FACTURI
|
| SIMPLIFICATE INDIFERENT DAC
|
| AU/NU AU NSCRIS CODUL DE
|
| NREGISTRARE N SCOPURI DE
|
| TVA AL BENEFICIARULUI (1)
|
|
________
_________
_________ |
| NCASRI N PERIOADA DE RAPORTARE
|
| |
| |
||
| EFECTUATE DIN ACTIVITI EXCEPTATE DE LA
|________| |_________| |_________||
| OBLIGAIA UTILIZRII AMEF***) (2) CONFORM
|
| PREVEDERILOR LEGALE N VIGOARE**)
|
|
|
|
*) TVA defalcat pe cote: 20%, 9%, 5%
|
| **) OUG NR. 28/1999 privind obligaia operatorilor economici de a utiliza
|
| aparate de marcat electronice fiscale, republicat, cu modificrile i
|
| completrile ulterioare
|
| ***) AMEF - aparate de marcat electronice fiscale
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| H. REZUMAT DECLARAIE
_______________ |
|
(sum de control)
|
||
|
|_______________||
|
|
|
|
|
NUMR DE BAZ
TVA
|
|
FACTURI
IMPOZABIL
24%
|
|
|
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
| (L + V)
|________| |_________| |_________||
|
|
|
|
|
|
________
_________
_________ |
| ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII (A + C)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| ACHIZIII DE BUNURI I SERVICII (A)
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
|
|
|
|
NUMR DE BAZ
TVA
|
|
FACTURI
IMPOZABIL
20%
|
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
| (L + V)
|________| |_________| |_________||
|
|
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
|
|
NUMR DE BAZ
TVA
|
|
FACTURI
IMPOZABIL
9%
|
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
| (L + V)
|________| |_________| |_________||
|
_________ _________
_________ |
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|
|
|
|
|
NUMR DE BAZ
TVA
|
|
FACTURI
IMPOZABIL
5%
|
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
| (L + V)
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
| |
| |
||
| (A + C)
|________| |_________| |_________||
|
________
_________
_________ |
|
| |
| |
||
|
|________| |_________| |_________||
|______________________________________________________________________________|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
______________________________________________________________________________
I. ALTE INFORMAII:
|
Baz
TVA*)
|
impozabil
|
1.
_________
_________ |
1.1 Livrri de bunuri/prestri de servicii defalcate |
| |
||
pe fiecare cot de TVA pentru care s-au emis facturi |_________| |_________||
simplificate care au nscris codul de nregistrare n
|
scopuri de TVA al beneficiarului
|
Baz
TVA*)
|
impozabil
|
_________
_________ |
1.2 Livrri de bunuri/prestri de servicii defalcate |
| |
||
pe fiecare cot de TVA pentru care s-au emis facturi |_________| |_________||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
simplificate fr a avea nscris codul de

nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului i
pentru care nu s-au emis bonuri fiscale
|
|
|
Baz
TVA*)
|
impozabil
|
_________
_________ |
1.3 Achiziii de bunuri i servicii defalcate pe
|
| |
||
fiecare cot de TVA pentru care s-au primit facturi
|_________| |_________||
simplificate de la persoane impozabile care aplic
|
sistemul normal de TVA i care au nscris codul de
|
nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului
|
|
Baz
TVA*)
|
impozabil
|
_________
_________ |
|
| |
||
fiecare cot de TVA pentru care s-au primit facturi
|_________| |_________||
simplificate de la persoane impozabile care aplic
|
sistemul de TVA la ncasare i care au nscris codul
|
de nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului
|
Baz
TVA*)
|
impozabil
|
_________
_________ |
|
| |
||
fiecare cot de TVA pentru care s-au primit bonuri
|_________| |_________||
fiscale care ndeplinesc condiiile unei facturi
|
simplificate i care au nscris codul de nregistrare
|
n scopuri de TVA al beneficiarului
|
|
2.
|
2.1 Plaja de facturi alocate n perioada de raportare
|
_______
_______
_______
________ |
de la seria |_______| numrul |_______| la seria |_______| numrul |________||
din care :
|
|
2.2 Numr total de facturi emise, n perioada de raportare, din plaja de
|
___________
|
facturi alocate: |___________|
|
_______
_______
_______
________ |
|
din care:
|
_______
_______
|
- facturi stornate seria |_______| numrul |_______|
|
|
_______
_______
|
- facturi anulate
seria |_______| numrul |_______|
|
Baz
TVA*) |
impozabil
|
_______
_______
_________
_________ |
- autofacturare
seria |_______| numrul |_______| |_________| |_________||
|
- emise de persoana impozabil n calitate de beneficiar, n numele
|
_______
_______
|
furnizorilor
seria |_______| numrul |_______|
|
|
|
2.3 Numr total de facturi emise, n perioada de raportare, de beneficiari n|
___________
|
numele persoanei impozabile:
|___________|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
_______
_______
_______
________ |
|
___________
_______
|
Denumire i CUI beneficiar:
|___________|
|_______|
|
|
|
2.4 Numr total de facturi emise, n perioada de raportare, de teri n
|
___________
|
numele persoanei impozabile:
|___________|
|
|
_______
_______
_______
_______ |
de la seria |_______| numrul |_______| la seria |_______| numrul |_______| |
|
___________
_______
|
Denumire i CUI ter:
|___________|
|_______|
|
|
|
3. n cazul n care soldul sumei negative nregistrate n decontul de TVA
|
aferent perioadei de raportare este solicitat la rambursare, se vor selecta |
datele cu privire la natura operaiunilor din care provine acesta:
|
____________________________________
__________________________________ |
| Achiziii de bunuri i
|
|
| Livrri de bunuri imobile |
||
| servicii legate direct de
|
|
|____________________________|_____||
| bunurile imobile din
|
|
| Livrri de bunuri, cu
|
||
| urmtoarele categorii:
|
|
| excepia bunurilor imobile:|
||
|______________________________|_____|
|
|_____||
| a) parcuri eoliene
|
|
| a) cu cota de TVA 24%
|
||
|______________________________|_____|
|____________________________|_____||
| b) construcii rezideniale |
|
| b) cu cota standard de TVA |
||
|_____________________________ |_____|
| 20%
|_____||
| c) cldiri de birouri
|
|
| c) cu cota de TVA 19%
|
||
|_____________________________ |_____|
|____________________________|_____||
| d) construcii industriale
|
|
| d) cu cota redus de TVA 9%|
||
|______________________________|_____|
|____________________________|_____||
| e) altele
|
|
| e) cu cota redus de TVA 5%|
||
|______________________________|_____|
|____________________________|_____||
| Achiziii de bunuri, cu
|
|
| Livrri de bunuri scutite |
||
| excepia celor legate direct |
|
| de TVA
|
||
| de bunuri imobile:
|_____|
| __________________________ |_____||
|
|
|
|
|
||
|
|
| Livrri de bunuri/prestri |
||
|______________________________|_____|
| de servicii pentru care se|
||
| b) cu cota standard de TVA
|
|
| aplic taxarea invers
|
||
| 20%
|_____|
| ______________________
|_____||
|
|
| Prestri de servicii:
|
||
|______________________________|_____|
|
|
||
| d) cu cota redus de TVA 9% |
|
| a)cu cota de TVA 24%
|
||
|___________________________
|_____|
|_
_ |_____||
| e) cu cota redus de TVA 5% |
|
| b)cu cota standard de TVA |
||
|______________________________|_____|
|
20%
|
||
| Achiziii de servicii, cu
|
|
| c)cu cota de TVA 19%
|
||
| excepia celor legate direct |
|
|____________________________|_____||
| de bunuri imobile:
|
|
| d)cu cota redus de TVA 9% |
||
|______________________________|_____|
|____________________________|_____||
|
|
| e)cu cota redus de TVA 5% |
||
|______________________________|_____|
|____________________________|_____||
| b) cu cota standard de TVA
|
|
|
|
||
|
20%
|_____|
| Prestri de servicii
|
||
|
|
| scutite de TVA
|
||
|______________________________|_____|
|____________________________|_____||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| d) cu cota redus de TVA 9% |

|
|______________________________|_____|
| e) cu cota redus de TVA 5% |
|
|______________________________|_____|
| Importuri de bunuri
|
|
|______________________________|_____|
| Achiziii imobilizri
|
|
| necorporale
|_____|
|
|
||
| Livrri intracomunitare de |
||
| bunuri
|
||
|____________________________|_____||
| Prestri intracomunitare de|
||
| servicii
|_____||
| Exporturi de bunuri
|
||
|____________________________|_____||
| Livrri imobilizri
|
||
| necorporale
|_____||
|
|
||
| Persoana impozabil nu a
|
||
| efectuat livrri de bunuri/|
||
| prestri servicii n
|
||
| perioada de raportare
|
||
|____________________________|_____||
|
|
4. Date aferente operaiunilor desfurate de ctre persoana impozabil care |
aplic sistemul normal de TVA
|
Valoare TVA*) |
______________ |
4.1 TVA deductibil aferent facturilor achitate n perioada |______________||
de raportare indiferent de data n care acestea au fost
|
primite de la persoane impozabile care aplic sistemul de
|
TVA la ncasare,defalcat pe fiecare cot de TVA
|
|
5. Date aferente operaiunilor desfurate de ctre persoana impozabil care |
aplic sistemul de TVA la ncasare
|
Valoare TVA*) |
______________ |
5.1 TVA colectat aferent facturilor ncasate n perioada
|______________||
de raportare indiferent de data la care acestea au fost
|
emise de ctre persoana impozabil care aplic sistemul TVA
|
la ncasare,defalcat pe fiecare cot de TVA
|
|
Valoare TVA*) |
______________ |
de raportare indiferent de data n care acestea au fost primite
|
de la persoane impozabile care aplic sistemul normal de TVA,
|
defalcat pe fiecare cot de TVA
|
Valoare TVA*)|
______________ |
de raportare indiferent de data n care acestea au fost
|
primite de la persoane impozabile care aplic sistemul de
|
TVA la ncasare, defalcat pe fiecare cot de TVA
|
|
6. TVA colectat aferent marjei de profit din perioada de raportare
|
indiferent de data la care au fost efectuate operaiunile de ctre
|
persoanele impozabile care aplic regimul special pentru ageniile de
|
turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie i
|
antichiti
|
|
6.1 Persoanele impozabile care aplic regimul special pentru
|
ageniile de turism, vor completa:
|
|
ncasrile
Costurile
Marja
TVA
|
ageniei
ageniei de
de profit
|
turism
|
|
___________
_______________
__________
___________
|
| |
|
|
| |
|
|
|
|
| |___________|
|
| |
|
|___________|
|
|
|
| 6.2 Persoanele impozabile care aplic regimul special pentru
|
| bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie i antichii
|
| vor completa:
|
|
|
|
Pre de
Pre de
Marja
TVA
|
|
vnzare
cumprare
de profit
|
|
__________
___________
__________
___________
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |__________|
|___________|
|__________|
|___________|
|
|
|
| 7. n situaia n care ai desfurat, n perioada de raportare, activiti |
| dintre cele nscrise n list vei selecta activitatea corespunztoare i
|
| vei nscrie valoarea livrrilor/prestrilor, precum i TVA aferent
|
|
|
|
List
Valoarea livrrilor/
Valoare TVA*) |
|
activiti
prestrilor
|
|
__________
___________
______________ |
|
|__________|
|___________|
|______________||
|
|
|
|______________________________________________________________________________|
__________
Subsemnatul, _______________, n calitate de reprezentant legal|__________|
declar, sub sanciunile aplicate faptei de fals n declaraii, urmtoarele:
1. persoana care a ntocmit prezenta declaraie este:

denumire
CUI
calitate
_
_________
_______
________
- persoan juridic |_| |_________| |_______| |________|
funcia n
cadrul
persoanei
alt
nume i prenume
CNP/NIF
impozabile
calitate
_
_______________
_______
____________
_________
- persoan fizic |_| |_______________| |_______| |____________| |_________|
2. datele nscrise n prezenta declaraie sunt corecte i complete i n
concordan cu datele nscrise n formularul 300 Decontul de tax pe valoarea
adugat.*)
De asemenea, subsemnatul ___________________, n calitate de reprezentant
____________
legal |____________|, declar:
_______
1. sunt de acord ca, pentru anul fiscal |_______|, n sensul prevederilor
art. 11 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedur
fiscal, datele nscrise n prezenta declaraie referitoare la tranzaciile
derulate cu fiecare persoan impozabil (client/furnizor) nregistrat n scopuri
de TVA s fie consultate de ctre aceasta prin intermediul aplicaiei informatice

pus la dispoziie de ANAF.
_
_
DA |_|**)
NU |_|
2. sunt de acord cu schimbarea opiunii, astfel ca pentru anul fiscal
_______
|_______| n sensul prevederilor art. 11 alin. (3) lit. d) din Legea nr. 207/2015
privind Codul de procedur fiscal, datele nscrise n prezenta declaraie
referitoare la tranzaciile derulate cu fiecare persoan impozabil
(client/furnizor) nregistrat n scopuri de TVA s fie consultate de ctre
aceasta prin intermediul aplicaiei informatice pus la dispoziie de ANAF
_
DA |_|**)
____________________________
|
|
|____________________________|
Semntur
-----------*) Informaiile rezultate din prezenta declaraie pot face obiectul analizei
de risc conform prevederilor din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedur
fiscal.
**) Acordul persoanei impozabile exprimat prin DA va fi valabil pentru toate
declaraiile informative 394 pentru care exist obligativitatea depunerii n anul
fiscal menionat, fr a avea posibilitatea schimbrii opiunii.
______________________________________________________________________________
| Se completeaz de personalul organului fiscal
|
|
|
| Organ fiscal _______________________________________________________________ |
|
|
| Numr nregistrare _______________________ Data nregistrrii ______________ |
|
|
| Numele persoanei care a verificat __________________________________________ |
|
|
| Cod M.F.P. 14.13.01.02/f
Numr operator de date cu caracter personal
|
|______________________________________________________________________________|
Cod MFP 14.13.01.02/f
______________________________________________________________________________
|
LISTA OPERAIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAIONAL (lit. C)
|
| (cu detaliere pe fiecare operaiune cu TVA i pe fiecare operaiune cu
|
| taxarea invers pentru cereale i plante tehnice, deeuri feroase i
|
| neferoase, certificate de emisii de gaze cu efect de ser, energie electric,|
| certificate verzi, construcii, aur de investiii, microprocesoare, console |
| de jocuri, tablete PC i laptopuri, efectuate cu persoane nregistrate n
|
| scopuri de TVA)
|
|
(lei) |
|______________________________________________________________________________|
| Nr. *) Tip
Cod de nregistrare
Denumire/Nume i prenume
|
| crt.
n scopuri de TVA
beneficiar/furnizor
|
|
L/A
|
|
A
Nr. de
Baza
TVA**)
|
|
V/C
facturi
impozabil
|
|
LS/AS
|
|______________________________________________________________________________|
|
|
| ____
____
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _
_______________________________________ |
| | 1 | |
| | | | | | | | | | | | |
||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_| |_______________________________________||
|
_________
_________
___________ |
|
|
| |
| |
||
|
|_________| |_________| |___________||
|
_________
_________ ___________ |
| (n cazul selectrii tip LS/AS, se va
|
| |
||
| |
| completa numrul de facturi i baza
|_________| |_________||___________| |
| impozabil
|
| _____________________________________________________________________________|
| (n cazul selectrii tip L/A/V/C, pentru telefoane mobile, microprocesoare, |
| console de jocuri, tablete PC i laptopuri, se vor completa distinct n
|
| funcie de valoarea bunurilor livrate/achiziionate, exclusiv TVA, nscrise |
| ntr-o factur:
|
|
-pentru valoare mai mare sau egal de 22.500 lei (V/C)
|
|
|
|
Nr. de
Baza
TVA**) |
|
facturi
impozabil
|
|
_________
_________
___________ |
|
|
| |
| |
||
|
|_________| |_________| |___________||
|
|
|
-pentru valoare mai mic de 22.500 lei (L/A)
|
|
|
|
Nr. de
Baza
TVA**) |
|
facturi
impozabil
|
|
_________
_________
___________ |
|
|
| |
| |
||
|
|_________| |_________| |___________||
| _____________________________________________________________________________|
| (n cazul selectrii tip V/C, se vor completa pentru fiecare furnizor/
|
| beneficiar, i urmtoarele:
|
|
Bunuri/
|
| Nr. crt.
Servicii
Cod i denumire NC produs
|
|______________________________________________________________________________|
| ____
______
______________________________
|
| | 1 |
|
|
|
|
|
| |____|
|______|
|______________________________|
|
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operaiune: L - livrri, A achiziii, LS -livrri regim special,
|
| AS achiziii regim special, A - achiziii de la persoane impozabile care |
| aplic TVA la ncasare, V - livrri cu taxare invers, C - achiziii cu
|
| taxare invers
|
| **) TVA defalcat pe cote 24%, 20%, 9%, 5%
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
|
LISTA OPERAIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAIONAL (lit. D)
|
| (cu detaliere pe operaiuni efectuate cu persoane nenregistrate n scopuri |
| de TVA)
(lei)
|
|______________________________________________________________________________|
| Nr. *) Tip CIF/ Bunuri/
Denumire/Nume i prenume
Tip document
|
| crt.
L
CUI/ Servicii***) beneficiar/furnizor
|
|
N
CNP/
|
|
LS
NIF/
Nr. de facturi/
Baza impozabil/TVA**) |
|
Adresa
Nr. borderouri achiziie/
|
|
Nr. file carnete
Valoare total
|
|
de comercializare
|
|
a produselor din
|
|
sectorul agricol/
|
|
Nr. contracte
|
|_____________________________________________________________________________ |
| ____
____
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _
___________________________________ |
| | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
|
||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|___________________________________||
|
|
|
ara
Localitate Jude/Sector Strada
Nr.
Bloc
Apart.
|
|
|
| _______
_______
_______
_________
______
_____
_____
|
||
| |
|
|
|
|
| |
| |
| |
|
|
||_______| |_______|
|_______|
|_________| |______| |_____| |_____|
|
|
|
|
Alte detalii adres
|
|
_________
|
|
|
|
|
|
|_________|
|
|
_______
_______
_________
_________
___________ |
|
|
|
|
|
|
| |
| |
||
|
|_______|
|_______|
|_________| |_________| |___________||
|
|
|
_________
_________ _________
|
| (n cazul selectrii tip LS se va
|
| |
||
| |
|_________| |_________||
| |
| impozabil
|
|
|
|
Excepii:
|
|
|
| (pentru perioada 01.07.2016-31.12.2016,
|
| n cazul selectrii tip L pentru
Nr. total
Baza impozabil TVA*
|
| facturi emise ctre persoane fizice,
de facturi
|
| cu valoare individual/persoan
_________
_________ ___________ |
| mai mic sau egal cu 10.000 lei
|
| |
||
||
| (valoare = baza impozabil + TVA)
|_________| |_________||___________||
|
|
|
|
|
|
| (pentru perioada 01.07.2016-31.12.2016,
|
| n cazul selectrii tip LS pentru
Nr. total
Baza impozabil TVA**
|
| facturi emise ctre persoane fizice,
de facturi
|
| cu valoare individual/persoan
_________
_________ ___________ |
| mai mic sau egal cu 10.000 lei
|
| |
||
||
| (valoare cu TVA inclus)
|_________| |_________||__________ ||
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operaiune: L - livrri, N - achiziii de bunuri/servicii pentru care |
| au fost primite facturi/borderouri de achiziii/file din carnetele de
|
| comercializare a produselor din sectorul agricol de la persoane
|
| nenregistrate, LS livrri regim special
|
|
| ***) pentru achiziiile de la persoane nenregistrate va fi nscris natura |
| bunurilor achiziionate: cereale i plante tehnice, deeuri feroase i
|
| neferoase, mas lemnoas, terenuri, construcii, alte bunuri i servicii.
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
|
LISTA OPERAIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAIONAL (lit. E)
|
| (cu detaliere pe operaiuni efectuate cu persoane impozabile nestabilite n |
| Romnia care sunt stabilite n alt stat membru, nenregistrate i care nu
|
| sunt obligate s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia)
|
|
(lei) |
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
| Nr. *) Tip Cod valabil de
Denumire/Nume i prenume beneficiar/furnizor |
| crt.
L
TVA n statul
|
|
C
membru
|
|
LS
Nr. de
Baza
TVA**)
|
|
facturi
impozabil
|
|______________________________________________________________________________|
| ____
____
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _
___________________________________ |
| | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
|
||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|___________________________________||
|
_________
_________
___________ |
|
|
| |
| |
||
|
|_________| |_________| |___________||
|
_________
_________ ___________ |
| (n cazul selectrii tip LS/AS se va
|
| |
||
||
|_________| |_________||___________||
| impozabil
|
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operaiune: L - livrri, LS livrri regim special C - achiziii
|
| cu taxare invers
|
|
|______________________________________________________________________________|
____________________________________________________________________
|
LISTA OPERAIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAIONAL (lit. F)
|
| (cu detaliere pe operaiuni efectuate cu persoane impozabile nenregistrate |
| i care nu sunt obligate s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia,
|
| nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene)
|
|
|
|
(lei) |
|______________________________________________________________________________|
| Nr. *) Tip Cod de
Denumire/Nume i prenume beneficiar/furnizor |
| crt.
L
nregistrare
|
|
C
Nr. de
Baza
TVA**)
|
|
LS
facturi
impozabil
|
|______________________________________________________________________________|
| ____
____
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _
___________________________________ |
| | 1 | |
| | | | | | | | | | | |
|
||
| |____| |____| |_|_|_|_|_|_|_|_|_|_|
|___________________________________||
|
_________
_________
___________ |
|
|
| |
| |
||
|
|_________| |_________| |___________||
|
_________
_________ ___________ |
| (n cazul selectrii tip LS se va
|
| |
||
||
|_________| |_________||___________||
| impozabil
|
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operaiune: L livrri, LS livrri regim special, C - achiziii cu |
|
taxare invers
|
|
|______________________________________________________________________________|
______________________________________________________________________________
|
LISTA OPERAIUNILOR TAXABILE EFECTUATE PE TERITORIUL NAIONAL (lit. G)
|
| (cu detaliere pe operaiuni efectuate prin intermediul aparatelor de marcat |
| electronice fiscale (AMEF) precum i pentru operaiuni pentru care nu exist |
| obligaia utilizrii AMEF)
|
|
(lei) |
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operaiune
|
|
1
|
|
2 Luna Nr. de
Nr. bonuri
Total
din
Baza
TVA**)
|
|
AMEF***) fiscale***)
ncasri
care impozabil
|
|______________________________________________________________________________|
|
|
| ___
____
______
__________
_________
_________
___________ |
| |
| |
| |
| |
|
|
| |
| |
||
| |___| |____| |______| |__________|
|_________| |_________| |___________||
|______________________________________________________________________________|
| *) Tip operaiune:
|
| 1 - ncasri lunare prin intermediul aparatelor de marcat electronice
|
| fiscale cu excepia celor pentru care s-au emis facturi. Se vor declara
|
| inclusiv ncasrile prin intermediul bonurilor fiscale care ndeplinesc
|
| condiiile unei facturi simplificate, indiferent dac au/nu au nscris codul |
| de nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului (se va defalca numrul
|
| AMEF pentru fiecare lun n parte).
|
| 2 - ncasri lunare efectuate din activiti exceptate de la obligaia
|
| utilizrii aparatelor de marcat electronice fiscale
|
| **) TVA defalcat pe cote 20%, 9%, 5%
|
|***) se va completa numai pentru 1.
|
|______________________________________________________________________________|
ANEXA 2
(Anexa nr. 2 la Ordinul nr. 3769/2015)
INSTRUCIUNI
de depunere i completare a formularului (394) "Declaraie informativ privind
livrrile/prestrile i achiziiile efectuate pe teritoriul naional de persoanele nregistrate n
scopuri de TVA", cod MFP 14.13.01.02/f
1. Declaraia se completeaz i se depune de ctre:
a) persoanele impozabile nregistrate n scopuri de TVA n Romnia conform art. 316 din
Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificrile i completrile ulterioare, denumit n
continuare Codul fiscal, i care sunt obligate la plata taxei conform art. 307 alin. (1), (2), (6) i (7) din
Codul fiscal, pentru operaiuni impozabile n Romnia conform art. 268 alin. (1) i taxabile cu cota
prevzut de Codul fiscal. Declaraia se depune pentru orice operaiune taxabil pentru care, conform
titlului VII din Codul fiscal, este emis o factur, inclusiv pentru avansuri, precum i pentru
operaiunile la care se aplic sistemul TVA la ncasare.
Declaraia trebuie s conin facturile care au fost emise n perioada de raportare, inclusiv cele
care au nscris meniunea "taxare invers" sau "TVA la ncasare".
De asemenea, n declaraie se nscriu:
- baza impozabil i TVA aferente facturilor emise prin autofacturare conform lit. I pct. 2 din
anexa nr. 1 la ordin;
- valoarea total a bonurilor fiscale, inclusiv facturile simplificate i bonurile fiscale care
ndeplinesc condiiile unei facturi simplificate conform prevederilor art. 319 alin. (12), (13) i (21)
din Codul fiscal, indiferent dac au/nu au nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al
beneficiarului;
b) persoanele impozabile nregistrate n scopuri de TVA n Romnia conform art. 316 din
Codul fiscal, care realizeaz n Romnia achiziii de bunuri sau servicii.
Declaraia trebuie s conin facturile care au fost primite n perioada de raportare, inclusiv
cele care au nscris meniunea "taxare invers" sau "TVA la ncasare", precum i borderourile de
achiziii de bunuri, filele din carnetele de comercializare a produselor din sectorul agricol n cazul
achiziiilor efectuate de la persoane fizice i/sau contracte ncheiate cu persoane fizice.
De asemenea, n declaraie se nscrie valoarea total a facturilor simplificate i a bonurilor
fiscale care ndeplinesc condiiile unei facturi simplificate conform prevederilor art. 319 alin. (12),
(13) i (21) din Codul fiscal, dac au nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului.
2. Declaraia se depune la organul fiscal competent pn n data de 25 inclusiv a lunii
urmtoare ncheierii perioadei de raportare declarate pentru depunerea decontului (luna, trimestrul
etc.), inclusiv dac n aceast perioad nu au fost realizate operaiuni de natura celor care fac obiectul
declaraiei.
3. n cazul n care, dup depunerea declaraiei, persoana impozabil constat existena unor
omisiuni/erori n datele declarate, aceasta trebuie s depun o nou declaraie corect completat cu
operaiunile care necesit modificarea i/sau operaiunile care nu au fost declarate, declaraie care
nlocuiete declaraia informativ depus iniial. Nu vor face obiectul redepunerii declaraiei, facturile
primite de persoana impozabil n alt perioad de raportare fa de data emiterii acestora de ctre
furnizori.
4. Declaraia se depune n format electronic sub forma unui fiier PDF, care are ataat un
fiier XML, a crui structur este disponibil pe portalul Ageniei Naionale de Administrare Fiscal
(ANAF).
4.1. Declaraia se depune prin mijloace electronice de transmitere la distan, pe portalul eRomnia. Pentru depunerea declaraiei, pltitorul trebuie s dein un certificat calificat, eliberat n
condiiile Legii nr. 455/2001 privind semntura electronic, republicat.
4.2. Declaraia se poate depune i n format electronic, nsoit de anexa nr. 1 la ordin, n
format hrtie (doar prima pagin), semnat i tampilat, conform legii. Declaraia n format
electronic, nsoit de formularul listat, semnat i tampilat, se depune direct la registratura organului
fiscal competent ori se comunic prin pot cu confirmare de primire.
5. Declaraia se completeaz/valideaz cu ajutorul programelor de asisten. Programele de
asisten sunt puse la dispoziia contribuabililor gratuit de unitile fiscale subordonate sau pot fi
descrcate de pe site-ul ANAF, la adresa www.anaf.mfinante.gov.ro
Completarea declaraiei
SECIUNEA 1
Cartuul referitor la tipul pltitorului i perioada de raportare se completeaz cu:
a) la tip pltitor se nscrie perioada fiscal declarat pentru depunerea decontului de tax pe
valoarea adugat (formularul 300), prevzut la art. 322 din Codul fiscal, respectiv L - luna, T trimestrul, S - semestrul, A - anul;
b) anul la care se refer declaraia; se nscrie anul calendaristic cu 4 caractere (de exemplu,
2015);
c) luna - se nscrie cu cifre arabe numrul aferent perioadei de raportare (de exemplu, 01
pentru ianuarie, 03 pentru trimestrul I, 06 pentru semestrul I, 12 pentru an);
d) sistem normal de TVA - se completeaz n cazul n care persoana impozabil care depune
declaraia a optat pentru aplicarea sistemului normal de TVA;
e) sistem de TVA la ncasare - se completeaz n cazul n care persoana impozabil care
depune declaraia a optat pentru aplicarea sistemului de TVA la ncasare;
f) n situaia n care persoana impozabil nu a desfurat operaiuni n perioada de raportare,

se va bifa csua corespunztoare.
A. Date de identificare ale persoanei nregistrate n scopuri de TVA
1. Cod de nregistrare n scopuri de TVA - se nscrie codul de nregistrare n scopuri de TVA
(codul de identificare fiscal precedat de prefixul RO).
2. Codul CAEN - se nscrie codul CAEN al activitii preponderente efectiv desfurate n
perioada de raportare.
3. Denumire/nume i prenume - se nscriu, dup caz, denumirea sau numele i prenumele
persoanei nregistrate n scopuri de TVA.
4. Domiciliul fiscal - se nscrie adresa domiciliului fiscal al persoanei nregistrate n scopuri
de TVA.
B. Date de identificare ale reprezentantului fiscal/legal/mputernicitului
1. Cod de identificare fiscal/CNP - se nscrie codul de identificare fiscal sau codul numeric
personal al reprezentantului fiscal/legal ori al mputernicitului.
2. Denumire/nume i prenume - se nscriu, dup caz, denumirea sau numele i prenumele
persoanei impozabile care a fost desemnat ca reprezentant fiscal/legal sau mputernicit de ctre
persoana impozabil strin.
3. Domiciliul fiscal - se nscrie adresa domiciliului fiscal al reprezentantului fiscal.
C. Rezumat declaraie privind operaiunile desfurate cu persoane impozabile
nregistrate n scopuri de TVA n Romnia
Acest cartu conine:
1. numrul total al persoanelor impozabile nregistrate n scopuri de TVA incluse n declaraie,
indiferent de numrul operaiunilor;
2. numrul total al facturilor emise pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii defalcate pe
fiecare cot de TVA efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA, cu
excepia celor pentru care au fost emise facturi simplificate;
3. valoarea total a bazei impozabile aferent livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii
taxabile i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de TVA, efectuate de ctre
persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA, cu excepia celor pentru care au fost emise
facturi simplificate; livrrile de telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete PC i
laptopuri se vor evidenia distinct n funcie de valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise
ntr-o factur, respectiv dac aceasta este mai mic de 22.500 lei;
fiecare cot de TVA efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul de TVA la ncasare,
cu excepia celor pentru care au fost emise facturi simplificate;
taxabile pentru care se aplic TVA la ncasare i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe
cote de TVA, efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul de TVA la ncasare, cu
excepia celor pentru care au fost emise facturi simplificate; livrrile de telefoane mobile,
microprocesoare, console de jocuri, tablete PC i laptopuri se vor evidenia distinct n funcie de
valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise ntr-o factur, respectiv dac aceasta este mai mic
de 22.500 lei;
6. numrul total al facturilor emise pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii efectuate de
ctre persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA pentru operaiunile derulate n regim
special pentru ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie i
antichiti;

efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA pentru operaiunile
derulate n regim special pentru ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art,
obiecte de colecie i antichiti;
ctre persoana impozabil care aplic sistemul de TVA la ncasare pentru operaiunile derulate n
regim special, respectiv ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de
colecie i antichiti;
efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul de TVA la ncasare pentru operaiunile
derulate n regim special, respectiv ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art,
10. numrul total al facturilor primite pentru achiziiile de bunuri i servicii defalcate pe
fiecare cot de TVA de la persoane impozabile care aplic sistemul normal de TVA, cu excepia celor
pentru care au fost primite facturi simplificate;
11. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii taxabile i
valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de TVA de la persoane impozabile care
aplic sistemul normal de TVA, cu excepia celor pentru care s-au primit facturi simplificate;
achiziiile de telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete PC i laptopuri se vor
evidenia distinct n funcie de valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise ntr-o factur,
respectiv dac aceasta este mai mic de 22.500 lei;
12. numrul total al facturilor primite pentru achiziiile de bunuri i servicii defalcate pe
fiecare cot de TVA de la persoane impozabile care aplic sistemul de TVA la ncasare, cu excepia
celor pentru care au fost primite facturi simplificate;
13. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii taxabile pentru
care se aplic TVA la ncasare i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de TVA de
la persoane impozabile care aplic sistemul de TVA la ncasare, cu excepia celor pentru care s-au
primit facturi simplificate; achiziiile de telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete
PC i laptopuri se vor evidenia distinct n funcie de valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA,
nscrise ntr-o factur, respectiv dac aceasta este mai mic de 22.500 lei;
14. numrul total al facturilor primite pentru achiziiile de bunuri i servicii efectuate de ctre
persoana impozabil de la persoane impozabile care aplic regimul special pentru ageniile de turism,
pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie i antichiti i aplic sistemul normal
de TVA;
15.valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii efectuate de la
persoane impozabile care aplic regimul special pentru ageniile de turism, pentru bunurile secondhand, opere de art, obiecte de colecie i antichiti i aplic sistemul normal de TVA ;
16. numrul total al facturilor primite pentru achiziiile de bunuri i servicii efectuate de ctre
persoana impozabil de la persoane impozabile care aplic regimul special pentru ageniile de turism,
pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie i antichiti i aplic sistemul de TVA
la ncasare;
17.valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii efectuate de la
persoane impozabile care aplic regimul special pentru ageniile de turism, pentru bunurile secondhand, opere de art, obiecte de colecie i antichiti i aplic sistemul de TVA la ncasare;
18. numrul total al facturilor emise de ctre persoana impozabil pentru livrrile de
bunuri/prestrile de servicii efectuate, pentru care se aplic taxarea invers;
efectuate pentru care se aplic taxarea invers i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe
cote de TVA i pe categorii de bunuri/prestri de servicii pentru care se aplic taxarea invers;
livrrile de telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete PC i laptopuri se vor
evidenia distinct n funcie de valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise ntr-o factur,
respectiv dac aceasta este mai mare sau egal de 22.500 lei;
20. numrul total al facturilor primite de ctre persoana impozabil, aferente achiziiilor de
bunuri i servicii pentru care se aplic taxarea invers;
21. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i serviciilor efectuate
pentru care se aplic taxarea invers i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de
TVA i pe categorii de bunuri i servicii pentru care se aplic taxarea invers; achiziiile de telefoane
mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete PC i laptopuri se vor evidenia distinct n funcie
de valoarea bunurilor primite, exclusiv TVA, nscrise ntr-o factur, respectiv dac aceasta este mai
mare sau egal de 22.500 lei.
D. Rezumat declaraie privind operaiuni desfurate cu persoane nenregistrate n
scopuri de TVA
Acest cartu conine:
1. numrul total al persoanelor nenregistrate n scopuri de TVA incluse n declaraie,
2. numrul total al facturilor emise pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii defalcate
pe fiecare cot de TVA efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA,
cu excepia celor pentru care au fost emise facturi simplificate;
facturi simplificate;
ctre persoana impozabil care aplic sistemul de TVA la ncasare, cu excepia celor pentru care au
fost emise facturi simplificate;
6.numrul total al facturilor emise pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii efectuate de
antichiti;
7.valoarea total a bazei impozabile aferent livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii
regim special pentru ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de
10. natura bunurilor/serviciilor care au fost achiziionate de la persoane fizice, respectiv:
cereale i plante tehnice, deeuri feroase i neferoase, mas lemnoas, terenuri, cldiri, alte bunuri i
servicii;
11.numrul total al facturilor/borderourilor de achiziii/filelor din carnetele de comercializare

a produselor din sectorul agricol/contractelor aferente achiziiilor de bunuri i servicii de la
persoanele nenregistrate n scopuri de TVA;
12.valoarea total a achiziiilor de bunuri i servicii efectuate de la persoane nenregistrate n
scopuri de TVA.
E. Rezumat declaraie privind operaiunile desfurate cu persoane impozabile
nestabilite n Romnia care sunt stabilite n alt stat membru, nenregistrate i care nu sunt
obligate s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia
Acest cartu conine:
1. numrul total al persoanelor impozabile nestabilite n Romnia, care sunt stabilite n alte
state membre, nenregistrate i care nu sunt obligate s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia,
fiecare cot de TVA efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA, cu
cote de TVA , efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul de TVA la ncasare, cu
special, respectiv ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie
i antichiti;
10. numrul total al facturilor primite pentru achiziiile de bunuri i servicii pentru care se
aplic taxarea invers;
11. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii pentru care se
aplic taxarea invers i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de TVA;
12. se vor declara numai operaiunile derulate pe teritoriul naional care nu se nscriu n
declaraia recapitulativ privind livrrile/achiziiile/prestrile intracomunitare (formular 390).
F. Rezumat declaraie privind operaiunile desfurate cu persoane impozabile

nenregistrate i care nu sunt obligate s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia,
nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene
Acest cartu conine:
1. numrul total al persoanelor impozabile nenregistrate i care nu sunt obligate s se
nregistreze n scopuri de TVA n Romnia, nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene, indiferent de
numrul operaiunilor;
2. numrul total al facturilor emise pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii efectuate
ctre persoane impozabile nenregistrate i care nu sunt obligate s se nregistreze n scopuri de TVA
n Romnia, nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene;
antichiti;
efectuate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul normal de TVA, pentru operaiunile
10. numrul total al facturilor primite pentru achiziiile de bunuri i servicii pentru care se
aplic taxarea invers;
11. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii pentru care se
aplic taxarea invers i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de TVA;
12. nu vor fi declarate operaiunile de import de bunuri (inclusiv n cazul persoanei
impozabile pentru care s-a acordat certificat de amnare de la plata in vam a TVA).
G. Rezumat declaraie privind ncasrile realizate din operaiuni efectuate prin
intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale, precum i din activiti exceptate, conform
prevederilor Ordonanei de urgen a Guvernului nr. 28/1999 privind obligaia operatorilor
economici de a utiliza aparate de marcat electronice fiscale, republicat, cu modificrile i
completrile ulterioare
Acest cartu conine:

1. numrul total al bonurilor fiscale i valoarea total a ncasrilor efectuate prin intermediul
aparatelor de marcat electronice fiscale, emise n perioada de raportare, inclusiv a ncasrilor prin
intermediul bonurilor fiscale care ndeplinesc condiiile unei facturi simplificate, indiferent dac
au/nu au nscris codul de TVA al beneficiarului. Nu vor fi incluse n acest cartu bonurile fiscale
pentru care au fost emise facturi definite la art. 319 din Codul fiscal, cu excepia alin. (12), (13) i
(21) din cadrul aceluiai articol;
taxabile efectuate prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale i valoarea total a TVA
aferent acestora, defalcate pe cote de TVA;
3. valoarea total a ncasrilor din activiti exceptate de la obligaia utilizrii aparatelor de
marcat electronice fiscale conform prevederilor legale n vigoare (OUG nr.28/1999, cu modificrile i
completrile ulterioare). n situaia n care pentru aceste activiti au fost emise i facturi, acestea se
vor declara n cartuul corespunztor operaiunii;
4. valoarea total a bazei impozabile aferent activitilor economice exceptate de la obligaia
utilizrii aparatelor de marcat electronice fiscale, conform prevederilor legale n vigoare la data
aplicrii i valoarea total a TVA aferent acestora, defalcate pe cote de TVA.
H. Rezumat declaraie privind operaiunile realizate pe teritoriul Romniei
Acest cartu conine:
1. numrul total al facturilor emise/primite n perioada de raportare, defalcate pe cote de TVA,
cu excepia celor pentru care au fost emise/primite facturi simplificate;
taxabile efectuate, inclusiv cele pentru care se aplic taxarea invers, defalcat pe cote de TVA (24%,
20%, 9%, 5%);
3. valoarea total a TVA aferent livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii taxabile efectuate,
inclusiv cele pentru care se aplic taxarea invers defalcat pe cote de TVA (24%, 20%, 9%, 5%);
4. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii taxabile
efectuate, inclusiv cele pentru care se aplic taxarea invers, precum i cele pentru care se aplic TVA
la ncasare defalcat pe cote de TVA (24%, 20%, 9%, 5%);
5. valoarea total a TVA aferent achiziiilor de bunuri i servicii taxabile efectuate, inclusiv
cele pentru care se aplic taxarea invers, precum i cele pentru care se aplic TVA la ncasare,
defalcat pe cote de TVA (24%, 20%, 9%, 5%).
I. Alte informaii
Acest cartu conine:
1.1. valoarea total a bazei impozabile aferent livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii
pentru care s-au emis facturi simplificate care au nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al
beneficiarului i valoarea total a TVA aferent acestora defalcat pe cote de TVA (24%, 20%, 9%,
5%);
1.2. valoarea total a bazei impozabile aferent livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii
pentru care s-au emis facturi simplificate fr a avea nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al
beneficiarului i pentru care nu au fost emise bonuri fiscale, defalcat pe cote de TVA (24%, 20%,
9%, 5%);
1.3. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii pentru care sau primit facturi simplificate de la persoane impozabile care aplic sistemul normal de TVA i care au
nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului, defalcat pe cote de TVA (24%,
20%, 9%, 5%);
1.4. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii pentru care sau primit facturi simplificate de la persoane impozabile care aplic sistemul de TVA la ncasare i
care au nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului, defalcat pe cote de TVA
(24%, 20%, 9%, 5%);
1.5. valoarea total a bazei impozabile aferent achiziiilor de bunuri i servicii pentru care sau primit bonuri fiscale care ndeplinesc condiiile unei facturi simplificate i care au nscris codul de
nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului, defalcat pe cote de TVA (20%, 9%, 5%);
2.1. contribuabilii vor completa un numr de ordine sau o serie, dup caz, ce trebuie s fie
secvenial(), stabilit() de entitate prin decizie intern scris conform prevederilor legale n vigoare
privind documentele financiar-contabile; plaja de facturi alocate n perioada de raportare se refer
numai la cele aferente operaiunilor efectuate pe teritoriul naional;
2.2. numr total de facturi emise n perioada de raportare de la seria nr. .../la seria nr. ..., din
care:
2.2.1. seria i numrul facturilor stornate; factura stornat reprezint factura emis de
persoana impozabil, a crei valoare total este negativ;
2.2.2. seria i numrul facturilor anulate; factura anulat reprezint factura emis de persoana
impozabil, netransmis beneficiarului, operaiunile nscrise n aceasta nefiind nregistrate n
contabilitatea persoanei impozabile;
2.2.3. seria i numrul facturilor emise prin autofacturare, inclusiv baza impozabil i TVA
aferente, defalcate pe fiecare cot (24%, 20%, 9%, 5%). Informaiile privind autofacturarea nu vor fi
declarate la alte rubrici din declaraie;
2.2.4 seria i numrul facturilor emise de persoana impozabil n calitate de beneficiar, n
numele furnizorilor;
2.3 numr total de facturi emise n perioada de raportare de ctre beneficiari, n numele
persoanei impozabile, seria i numrul acestora, precum i denumire i CUI beneficiari;
2.4 numr total de facturi emise n perioada de raportare de ctre teri, n numele persoanei
impozabile, seria i numrul acestora, precum i denumire i CUI teri;
3. descrierea operaiunilor din care provine soldul sumei negative nregistrat n decontul de
TVA de ctre persoana impozabil care depune declaraia i care este solicitat la rambursare n
perioada de raportare - se va bifa csua/csuele corespunztoare fiecrei operaiuni n parte;
4. date aferente operaiunilor desfurate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul
normal de TVA:
4.1. valoarea total a TVA deductibile aferent facturilor achitate n perioada de raportare,
indiferent de data n care acestea au fost primite de la persoane impozabile care aplic sistemul de
TVA la ncasare defalcat pe fiecare cot de TVA (24%, 20%, 9%, 5%);
5. date aferente operaiunilor desfurate de ctre persoana impozabil care aplic sistemul de
TVA la ncasare:
5.1. valoarea total a TVA colectate aferent facturilor ncasate n perioada de raportare,
indiferent de data la care acestea au fost emise de ctre persoana impozabil care aplic sistemul de
TVA la ncasare, defalcat pe fiecare cot de TVA (24%, 20%, 9%, 5%);
indiferent de data n care acestea au fost primite de la persoane impozabile care aplic sistemul
normal de TVA, defalcat pe fiecare cot de TVA (24%, 20%, 9%, 5%);
indiferent de data n care acestea au fost primite de la persoane impozabile care aplic sistemul de
TVA la ncasare, defalcat pe fiecare cot de TVA (24%, 20%, 9%, 5%);
6. valoarea total a TVA colectat aferent marjei de profit din perioada de raportare,
indiferent de data la care au fost efectuate operaiunile de ctre persoanele impozabile care aplic
regimul special pentru ageniile de turism/ regimul special pentru bunurile second-hand, opere de
art, obiecte de colecie i antichiti:
6.1. persoana impozabil care aplic regimul special pentru ageniile de turism va completa
baza de impozitare a serviciului unic constituit din marja de profit, exclusiv taxa, care se determin ca
diferen ntre suma total care va fi pltit de cltor, fr tax, i costurile ageniei de turism,
inclusiv taxa, aferente livrrilor de bunuri i prestrilor de servicii n beneficiul direct al cltorului,
n cazul n care aceste livrri i prestri sunt realizate de alte persoane impozabile i TVA aferent;
6.2. persoana impozabil care aplic regimul special pentru bunurile second-hand, opere de
art, obiecte de colecie i antichiti va completa marja profitului ca diferen dintre preul de
vnzare aplicat de persoana impozabil revnztoare i preul de cumprare i TVA aferent;
7. n situaia n care persoana impozabil a desfurat n perioada de raportare i
activitate/activiti definit/definite conform listei disponibile pe portalul ANAF (list ce poate fi
actualizat), se vor completa valoarea livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii fr TVA, precum i
TVA aferent, defalcate pe cote (24%, 20%, 9%, 5%).
La data intrrii n vigoare a prezentului ordin, aceast list cuprinde urmtoarele activiti:
1071 Cofetrie i produse de patiserie
4520 Spltorie auto
4730 Comer cu amnuntul al carburanilor pentru autovehicule n magazine specializate
4776 Comer cu amnuntul al florilor, plantelor i seminelor
4776 Comer cu amnuntul al animalelor de companie i a hranei pentru acestea, n magazine
specializate
4932 Transporturi cu taxiuri
5510 Hoteluri
5510 Pensiuni turistice
5610 Restaurante
5630 Baruri i activiti de servire a buturilor
812 Activiti de curenie
9313 Activiti ale centrelor de fitness
9602 Activiti de coafura i de nfrumuseare
9603 Servicii de pompe funebre
n cazul n care declaraia este ntocmit de:
- persoana juridic, se vor completa denumirea, CUI i calitatea acesteia;
- persoana fizic, se vor completa numele i prenumele, CNP/NIF, funcia n cadrul persoanei
impozabile, alt calitate n afara persoanei impozabile.
Datele nscrise n declaraie referitoare la tranzaciile derulate cu fiecare persoan impozabil
(client/furnizor) nregistrat n scop de TVA pot fi consultate de ctre aceasta prin intermediul
aplicaiei informatice puse la dispoziie de ANAF i cu acordul persoanei impozabile care depune
declaraia. Acordul va fi dat n prima declaraie depus de persoana impozabil i va fi valabil pentru
toate declaraiile informative 394 pentru care exist obligativitatea depunerii n anul fiscal menionat,
fr a avea posibilitatea schimbrii opiunii.
n cazul n care persoana impozabil nu i-a exprimat acordul, aceasta are posibilitatea
schimbrii opiunii n cursul anului. Astfel, persoana impozabil va bifa n mod corespunztor csua
corespunztoare schimbrii opiunii.
n situaia n care persoana impozabil nu i-a exprimat acordul prin nicio declaraie
informativ depus pe parcursul anului, aceasta nu va putea consulta datele nscrise de parteneri n
declaraiile informative 394, referitoare la tranzaciile bilaterale, indiferent de opiunea acestora.
SECIUNEA a 2-a
Prezenta seciune, pentru fiecare rezumat al declaraiei, va avea urmtorul cuprins:
- valorile totale nscrise n facturile emise/primite, n borderourile de achiziii, n filele
carnetelor de comercializare a produselor din sectorul agricol i n contracte (ncheiate cu persoane
fizice), pentru fiecare partener de tranzacie pentru perioada de raportare, inclusiv raportul lunar al
memoriei fiscale de la aparatele de marcat electronice fiscale, defalcate pe fiecare cot de TVA;
- valorile totale nscrise n facturile emise/primite aferente tranzaciilor efectuate de ctre
persoanele impozabile care aplic regimul special pentru ageniile de turism, pentru bunurile secondhand, opere de art, obiecte de colecie i antichiti, inclusiv valoarea marjei de profit i a TVA
aferent;
- valorile totale nscrise n facturile emise/primite aferente tranzaciilor pentru care se aplic
taxarea invers pentru cereale i plante tehnice, deeuri feroase i neferoase, mas lemnoas,
certificate de emisii de gaze cu efect de ser, energie electric, certificate verzi, construcii/terenuri,
aur de investiii, telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete PC, laptopuri se
completeaz separat fa de celelalte operaiuni, pentru fiecare cod de nregistrare n scopuri de TVA,
categorie de bunuri/servicii supuse taxrii inverse i pentru fiecare cot defalcat de TVA;
-livrrile/achiziiile de telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete PC i
laptopuri se vor evidenia distinct n funcie de valoarea bunurilor livrate, exclusiv TVA, nscrise
ntr-o factur, respectiv dac aceasta este mai mare sau egal/mai mic de 22.500 lei.
Listele operaiunilor taxabile efectuate pe teritoriul naional cuprind urmtoarele tipuri de
operaiuni:
- operaiuni efectuate cu persoane impozabile (cu detaliere pe fiecare operaiune cu TVA i pe
fiecare operaiune cu taxare invers pentru cereale i plante tehnice, deeuri feroase i neferoase,
mas lemnoas, certificate de emisii de gaze cu efect de ser, energie electric, certificate verzi,
construcii/terenuri, aur de investiii, telefoane mobile, microprocesoare, console de jocuri, tablete
PC, laptopuri);
-operaiuni efectuate cu persoane nenregistrate n scopuri de TVA (cu detaliere pe fiecare
operaiune); pentru perioada 1 iulie 2016 31 decembrie 2016, pentru livrrile de bunuri/prestrile de
servicii, precum i pentru livrrile persoanelor impozabile care aplic regimul special pentru ageniile
de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de colecie i antichiti, efectuate ctre
persoane fizice, vor fi cuprinse n lista de detaliu numai facturile emise cu valoare individual mai
mare de 10.000 lei.
Excepii:
a) pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii efectuate ctre persoane fizice pentru care au fost
emise facturi cu valoare individual mai mic sau egal cu 10.000 lei, se va completa numrul total al
facturilor emise, valoarea total a bazei impozabile i TVA aferent acestora, defalcate pe cote de
TVA.
b) pentru livrrile de bunuri/prestrile de servicii efectuate de persoanele impozabile care aplic
regimul special pentru ageniile de turism, pentru bunurile second-hand, opere de art, obiecte de
colecie i antichiti, ctre persoane fizice, pentru care au fost emise facturi cu valoare individual
mai mic sau egal cu 10.000 lei, se va completa numrul total al facturilor emise i valoarea acestora
cu TVA inclus.
ncepnd cu data de 01.01.2017, vor fi cuprinse n lista de detaliu toate facturile emise ctre
persoanele fizice, indiferent de valoarea acestora;
-operaiuni efectuate cu persoanele impozabile nestabilite n Romnia, care sunt stabilite n
alte state membre, nenregistrate i care nu sunt obligate s se nregistreze n scopuri de TVA n
Romnia (cu detaliere pe fiecare operaiune);
- operaiuni efectuate cu persoanele impozabile nenregistrate i care nu sunt obligate s se

nregistreze n scopuri de TVA n Romnia, nestabilite pe teritoriul Uniunii Europene (cu detaliere pe
fiecare operaiune);
-operaiuni efectuate prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale, cu excepia
celor pentru care s-au emis facturi, inclusiv ncasrile prin intermediul bonurilor fiscale care
ndeplinesc condiiile unei facturi simplificate, indiferent dac au/nu au nscris codul de nregistrare
n scopuri de TVA al beneficiarului;
-operaiuni efectuate din activitile economice exceptate de la obligaia utilizrii aparatelor
de marcat electronice fiscale.
1. Coloana "Nr. curent" de la lit. C, D, E, F - se nscrie o singur dat numrul curent pentru
fiecare furnizor/beneficiar.
2. Coloana "Tip L/A/A/V/C/N/1/2" de la lit. C, D, E, F, G - se nscrie tipul operaiunii
efectuate, i anume:
- L - livrri de bunuri/prestri de servicii pentru care au fost emise facturi, cu excepia
facturilor simplificate;
- A - achiziii de bunuri/servicii pentru care au fost primite facturi, cu excepia facturilor
simplificate;
- LS - livrri de bunuri/prestri de servicii pentru care au fost emise facturi de ctre
persoanele impozabile care aplica regimul special pentru ageniile de turism, bunurile second-hand,
opere de art, obiecte de colecie i antichiti;
- AS - achiziii de bunuri i servicii pentru care au fost primite facturi de la persoanele
impozabile care aplica regimul special pentru ageniile de turism, bunurile second-hand, opere de
art, obiecte de colecie i antichiti;
- A - achiziii de bunuri/servicii pentru care au fost primite facturi cu TVA la ncasare;
- V - livrri de bunuri/prestri de servicii pentru care se aplic taxarea invers;
- C - achiziii de bunuri/servicii pentru care se aplic taxarea invers;
- N - achiziii de bunuri/servicii pentru care au fost primite facturi/borderouri de achiziii/file
din carnetele de comercializare a produselor din sectorul agricol de la persoane nenregistrate n
scopuri de TVA/contracte ncheiate cu persoane fizice;
- 1 - ncasri efectuate prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale;
- 2 - ncasri efectuate din activiti exceptate de la obligaia utilizrii aparatelor electronice
de marcat fiscal, conform prevederilor legale n vigoare (OUG nr.28/1999, cu modificrile i
completrile ulterioare);
- nr. de AMEF se va completa numrul aparatelor de marcat electronice fiscale ce sunt
utilizate n fiecare lun din perioada de raportare.
3. Coloana "CIF/CUI/CNP/NIF/Cod de nregistrare n scopuri de TVA al
furnizorului/beneficiarului/Cod valabil de TVA n statul membru/Cod de nregistrare" de la lit. C, D,
E, F - se nscriu, dup caz:
- CIF cod de identificare fiscal al furnizorului/beneficiarului;
- CUI furnizor/beneficiar;
-CNP/NIF/Adresa furnizor/beneficiar, persoan fizic - completarea CNP/NIF este obligatorie
n situaia n care persoana impozabil l colecteaz de la persoana fizic din facturi, contracte (de
prestri servicii, de furnizare utiliti, vnzri de bunuri mobile i imobile, etc); n lipsa acestuia, se
vor declara numele, prenumele i adresa persoanei fizice. La adres se vor completa informaiile, n
urmtoarea ordine: datele din actul de identitate al persoanei fizice colectate de persoana impozabil
sau, n lipsa acestuia, o alt adres comunicat de beneficiar. Informaiile vor cuprinde n mod
obligatoriu, urmtoarele: ar, localitate, jude/sector, strada, nr., bloc, apartament, alte detalii adres.
Rubrica "alte detalii adres" se va completa n situaia n care se vor nscrie alte elemente dect cele
existente n formularul pretiprit sau nu se deine o adres din Romnia. Pentru achiziiile efectuate
pe baz de borderouri de achiziie/file de carnet de comercializare a produselor din sectorul agricol,
se vor declara numele, prenumele i adresa persoanei fizice.

- codul de nregistrare n scopuri de TVA al furnizorului/beneficiarului;
- codul de nregistrare n scopuri de TVA al reprezentantului fiscal desemnat, n cazul n care
furnizorul/beneficiarul nu este stabilit n Romnia i este persoan obligat la plata taxei;
- cod valabil de TVA n statul membru al persoanei impozabile nestabilite n Romnia, care
este stabilit n alt stat membru, nenregistrat i care nu este obligat s se nregistreze n scopuri de
TVA n Romnia;
- cod de nregistrare din registrul companiilor din ara de reziden pentru persoana
impozabil nenregistrat i care nu este obligat s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia,
nestabilit pe teritoriul Uniunii Europene.
4. Coloana "Denumire/Nume i prenume furnizor/beneficiar" de la lit. C, D, E, F - se nscriu,
dup caz:
- denumirea/numele i prenumele persoanei impozabile nregistrate/nenregistrate n scopuri
de TVA;
- numele i prenumele persoanei fizice;
- denumirea persoanei impozabile nestabilite n Romnia care este stabilit n alt stat membru,
nenregistrat i care nu este obligat s se nregistreze n scopuri de TVA n Romnia;
- denumirea persoanei impozabile nenregistrate i care nu este obligat s se nregistreze n
scopuri de TVA n Romnia, nestabilit pe teritoriul Uniunii Europene.
5. Coloana "Numr de facturi/borderouri de achiziii/file carnet de comercializare a
produselor din sectorul agricol/ contracte "de la lit. C, D, E, F - se nscriu numrul total al facturilor
emise/primite/ numrul total al borderourilor de achiziii/numrul total al filelor din carnetele de
comercializare a produselor din sectorul agricol primite/numrul total al contractelor ncheiate cu
persoanele fizice.
Prin excepie, n situaia n care n cuprinsul unei facturi emise/primite exist operaiuni cu
cote de TVA diferite, la rubrica "numr de facturi" se vor nscrie: valoarea 1 n dreptul operaiunii cu
valoarea cea mai mare a TVA i valoarea 0 pentru restul operaiunilor; dac valoarea TVA este aceeai
pentru operaiunile respective, factura se va numerota o singur dat n dreptul cotei de TVA cea mai
mare. n situaia n care n cuprinsul unei facturi emise/primite pentru operaiuni pentru care se aplic
taxarea invers sunt cuprinse mai multe bunuri/servicii prevzute la lit.C, la rubrica "numr de
facturi" se vor nscrie: valoarea 1 n dreptul operaiunii cu valoarea cea mai mare a TVA i valoarea 0
pentru restul operaiunilor.
6. Coloana "Baza impozabil" de la lit. C, D, E, F - se nscriu valoarea bazei impozabile, n
lei, aferent livrrilor/prestrilor/achiziiilor, inclusiv cele pentru care se aplic taxarea invers,
precum i valoarea bazei impozabile aferent facturilor de stornare, defalcate pe cote de TVA (24%,
20%, 9%, 5%). n cazul n care baza impozabil este negativ, valoarea total a acesteia se nscrie cu
semnul (-).
7. Coloana "Tax pe valoarea adugat" de la lit. C, D, E, F - se nscriu valoarea TVA, n lei,
aferent livrrilor/prestrilor/achiziiilor, inclusiv cele pentru care se aplic taxarea invers, precum i
TVA aferent facturilor de stornare, defalcate pe cote de TVA (24%, 20%, 9%, 5%). Dac taxa pe
valoarea adugat este negativ, valoarea total a acesteia se nscrie cu semnul (-).
8. Coloana "Bunuri/servicii" de la lit. C - se selecteaz categoria de bunuri sau servicii pentru
care se aplic taxarea invers.
9. Coloana "Cod i denumire NC produs" de la lit. C - se nscriu bunurile din categoria cereale
i plante tehnice care figureaz n nomenclatura combinat stabilit prin Regulamentul (CEE) nr.
2.658/87 al Consiliului din 23 iulie 1987 privind Nomenclatura tarifar i statistic i Tariful vamal
comun, modificat conform Regulamentului de punere n aplicare (UE) nr. 927/2012 al Comisiei din
9 octombrie 2012, ce se regsete pe portalul ANAF.
10. Coloana "Bunuri/servicii" de la lit. D - se nscrie natura bunurilor/serviciilor achiziionate
de la persoane nenregistrate n scopuri de TVA.
11. Coloana "Tip document" de la lit. D - se selecteaz tipul documentului: factur/borderou

de achiziii/fil din carnetul de comercializare a produselor din sectorul agricol/contract ncheiat cu
persoana fizic.
12. Coloana "Valoare total" de la lit.D - se nscrie valoarea total a achiziiilor de
bunuri/servicii pentru care au fost primite facturi/borderouri de achiziii/file din carnetele de
comercializare a produselor din sectorul agricol/contracte, de la persoane nenregistrate n scopuri de
TVA.
13. Coloana "Tip operaiune" de la lit. G - se selecteaz tipul ncasrilor:
- ncasri prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale, inclusiv ncasrile prin
intermediul bonurilor fiscale care ndeplinesc condiiile unei facturi simplificate, indiferent dac
au/nu au nscris codul de nregistrare n scopuri de TVA al beneficiarului;
- ncasri efectuate din activiti exceptate de la obligaia utilizrii aparatelor de marcat
electronice fiscale, conform prevederilor legale n vigoare.
14. Coloana "Nr. bonuri fiscale" - se nscrie numrul total al bonurilor fiscale emise n
perioada de raportare.
15. Coloana "Total ncasri" de la lit. G - se nscrie totalul ncasrilor, n lei, din perioada de
raportare prin intermediul aparatelor de marcat electronice fiscale, respectiv ncasri efectuate din
activiti exceptate de la obligaia utilizrii aparatelor de marcat electronice fiscale, conform
prevederilor legale n vigoare.
16. Coloana "Total baz impozabil" de la lit. G - se nscrie valoarea bazei impozabile, n lei,
din perioada de raportare aferent ncasrilor, inclusiv valoarea bazei impozabile aferent stornrilor,
defalcat pe cote de TVA (20%, 9%, 5%).
17. Coloana "Taxa pe valoarea adugat" de la lit. G - se nscrie valoarea TVA, n lei, din
perioada de raportare aferent ncasrilor, inclusiv valoarea taxei pe valoarea adugat aferent
stornrilor, defalcat pe cote de TVA (20%, 9%, 5%).
18. Lista cuprinznd operaiunile pentru care se aplic msurile de simplificare (taxare
invers), precum i lista bunurilor/serviciilor achiziionate de la persoanele nenregistrate n scopuri
de TVA, vor fi disponibile pe portalul ANAF, n funcie de modificrile legislative intervenite dup
data intrrii n vigoare a prezentului ordin.

Anexa1 Modificare394 30032016

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

Anexa1 Modificare394 30032016

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

ANEXA 1*)

(Anexa nr. 1 la Ordinul nr. 3769/2015

| care aplic regimul special pentru

| obiecte de colecie i antichiti

simplificate fr a avea nscris codul de

| d) cu cota redus de TVA 9% |

1. persoana care a ntocmit prezenta declaraie este:

de TVA s fie consultate de ctre aceasta prin intermediul aplicaiei informatice

f) n situaia n care persoana impozabil nu a desfurat operaiuni n perioada de raportare,

7. valoarea total a bazei impozabile aferent livrrilor de bunuri/prestrilor de servicii

11.numrul total al facturilor/borderourilor de achiziii/filelor din carnetele de comercializare

F. Rezumat declaraie privind operaiunile desfurate cu persoane impozabile

Acest cartu conine:

- operaiuni efectuate cu persoanele impozabile nenregistrate i care nu sunt obligate s se

se vor declara numele, prenumele i adresa persoanei fizice.

11. Coloana "Tip document" de la lit. D - se selecteaz tipul documentului: factur/borderou

Вам также может понравиться