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Delitos tributarios
Evasin simple al Fisco nacional, provincial o de la
CABA: ms de $ 400.000 por tributo y ejercicio
anual aunque sea tributo instantneo o de
perodo fiscal inferior al ao.
Evasin agravada:
ms de $ 4.000.000; o
habiendo intervenido persona o personas
interpuestas para el ocultamiento de la identidad
del obligado, excede de $ 800.000; o
por utilizacin fraudulenta de beneficios
fiscales, excede de $ 800.000; o
se utilizaron facturas o documentos apcrifos;
no se especifica monto
Aprovechamiento indebido de subsidios: ms de $
400.000 percibidos por ejercicio anual.
Obtencin fraudulenta de beneficios fiscales.
Apropiacin indebida de tributos:
Monto retenido o percibido no ingresado dentro de
los diez das hbiles administrativos de vencido el
plazo de ingreso, superior a $ 40.000 por cada mes.
Delitos de la seguridad social
Evasin simple al Fisco nacional, provincial o de la
CABA del pago de aportes o contribuciones, o
ambos conjuntamente: ms de $ 80.000 por mes.
Evasin agravada si:
excede de $ 400.000 por mes o
habiendo intervenido persona o personas
interpuestas para el ocultamiento de la identidad
del verdadero obligado, excede de $ 160.000
Apropiacin indebida de recursos de la seguridad
social: aportes retenidos e importes no ingresados
dentro de los diez das hbiles administrativos de
vencido el plazo de ingreso, por un monto mayor a
$ 20.000 por cada mes.
Delitos fiscales comunes
Insolvencia fiscal fraudulenta (orden
provincial o de la CABA).
Simulacin dolosa de pago (orden
provincial o de la CABA).
Alteracin dolosa de registros o
documentales o informticos del Fisco
nacional,
nacional,
soportes
nacional,
provincial o de la CABA.
Modificacin o adulteracin de sistemas
informticos o equipos electrnicos, suministrados
u homologados por el Fisco nacional, provincial o
de la CABA.
Concurrencia con dos o ms personas para
comisin de delitos de la LPT.
Asociacin ilcita (tres o ms personas)
habitualmente destinada a cometer cualquier delito
de la LPT.