1

REFLEXES SOBRE CONTRATOS BANCRIOS

(OUTUBRO DE 2007).

Jos Augusto Delgado Ministro do STJ

e Ministro do TSE (binio 2006/2008).
Doutor Honoris Causa da Universidade
Estadual do RN. Doutor Honoris Causa da
Universidade Potiguar. Acadmico da
Academia Brasileira de Letras Jurdicas (RJ).
Acadmico da Academia Brasileira de Direito
Tributrio (SP). Eleito Acadmico da
Academia Norte-Riograndense de Letras do
RN.
Professor
de
Direito
Pblico
(Administrativo, Tributrio e Processual
Civil). Professor UFRN (aposentado). Exprofessor da Universidade Catlica de
Pernambuco. Scio Honorrio da Academia
Brasileira de Direito Tributrio. Scio
Benemrito do Instituto Nacional de Direito
Pblico. Conselheiro Consultivo do Conselho
Nacional das Instituies de Mediao e
Arbitragem. Integrante do Grupo Brasileiro da
Sociedade Internacional do Direito Penal
Militar e Direito Humanitrio. Professor
convidado da UNICEUB, no Curso de
Especializao em Direito Pblico.

SUMRIO:
REFLEXES
SOBRE
CONTRATOS BANCRIOS (OUTUBRO/2007): 1.
CONCEITO DE CONTRATO BANCRIO. 2.
CARACTERSTICAS DO CONTRATO BANCRIO. 3.
PRINCPIOS APLICADOS AOS
CONTRATOS
BANCRIOS.
4.
CLASSIFICAO
DOS
CONTRATOS BANCRIOS. 5. ESPCIES DE
CONTRATOS BANCRIOS. 6. COMENTRIOS
SOBRE
ALGUNS
PRONUNCIAMENTOS
DOUTRINRIOS E JURISPRUDENCIAIS SOBRE
CONTRATOS BANCRIOS.

1. CONCEITO DE CONTRATO BANCRIO.

A doutrina reconhece que a pretenso de conceituar
contrato bancrio enfrenta dificuldades iguais s existentes
para se fazer a diferena entre contratos comerciais dos civis.
Crescem esses obstculos quando concentram-se as
investigaes em assentar a distino entre contratos
bancrios e os contratos civis e comerciais.
A fixao de um conceito sobre contrato bancrio
determina que, primeiramente, ao meu pensar, sejam aceitas
as caractersticas abaixo enumeradas como presentes em sua
formao e execuo:
a) os contratos bancrios so os meios utilizados para a
concretizao das operaes realizadas pelos bancos ou
entidades congneres;

b) o contrato bancrio um fato jurdico;

c) o ordenamento jurdico legal o considera como
negcio jurdico bilateral;
d) os contratos bancrios geram direitos subjetivos e
deveres jurdicos;
e) o conceito de operaes bancrias 1 mais amplo do
que o de contratos bancrios, porm, na linguagem comum
so considerados como caracterizando transaes sinnimas;
f) o seu objeto imediato a regulao da
intermediao, e o mediato o crdito, com a
disponibilidade ou a entrega do numerrio2.
Com base nos elementos acima destacados, o contrato
bancrio tem sido conceituado de acordo com as
manifestaes seguintes:
a) Srgio Carlos Covello, citado por Delton Martinazzo
Dollognol, em Contratos bancrios: conceito, classificao e
caractersticas,
publicado
no
site
www.jus2.uol.com.br/doutrina/texto.asp?id=3262, conceitua
contrato bancrio adotando dois critrios: subjetivo e
1

Para estabelecer a natureza do contrato bancrio, na perspectiva que nos interessa, deve-se precisar alguns
pontos a partir do seu objeto. Em primeiro lugar, est a propalada dualidade entre contratos bancrios e
operaes bancrias. Costuma-se dizer que estas tm abrangncia maior que o contrato, pois compreendem
tambm atos praticados pelos bancos que no se formalizam no contrato, como ocorre com o simples
cumprimento de ordens do cliente, e tm um sentido mais dinmico, sendo o conjunto de atos que se
desenvolvem para alcanar um resultado econmico, enquanto o termo contrato nos leva mais precisamente
ao acordo de vontades (Rui Rosado de Aguiar, em Os Contratos Bancrios e a Jurisprudncia do Superior
Tribunal de Justia, trabalho publicado no site www.cjf.gov.br/revista/seriepesquias11, citando Bolaffio,
autor da obra Il Codice di Commercio Commentado, I/282/283
2
Rui Rosado de Aguiar, ob. Cit., p. 12.

objetivo. Pelo critrio subjetivo, segundo o autor, contrato

bancrio todo negcio jurdico firmado por um banco; o
contrato bancrio, pelo critrio objetivo, o negcio jurdico
realizado que tem por objeto a intermediao do crdito.
b) Dornelles da Luz, citado por Delton Martinazzo
Dollognol, artigo citado, adota a definio de contrato
bancrio de Garrigues, como sendo um ....negcio jurdico
concludo por um banco no desenvolvimento de sua
atividade profissional e para a consecuo de seus prprios
fins econmicos.
c) Contratos bancrios so os veculos jurdicos da
atividade econmica de intermediao, encontrados tanto no
plo da captao (recolhimento de supervits) como no
fornecimento (cobertura de dficits). Em termos outros, so
os contratos que s podem ser celebrados em banco.
Qualquer pessoa, fsica ou jurdica, que, no estando
autorizada a operar na atividade bancria, realiza contratos
de intermediao de dinheiro incorre em conduta ilcita. A
participao necessria de um banco em pelo menos um dos
plos da relao contratual , assim, da essncia do contrato
bancrio (www.geocities.com.br), sem autor identificado).
2.
CARACTERSTICAS
BANCRIO

DO

CONTRATO

As principais caractersticas do contrato bancrio so as

seguintes:
a) comutatividade;

b) adesividade;
c) formais;
d) sigiloso;
e) ser instrumento de crdito;
f) submete-se a um sistema rgido de contabilidade;
g) tem complexidade estrutural;
h) tem carter profissional e comercial;
i) informal;
j) de massa;
k) recebe interpretao especfica.
3. PRINCPIOS APLICADOS AOS CONTRATOS
BANCRIOS.
O contrato bancrio um negcio jurdico bilateral que
vem, no mbito da Cincia Jurdica, sendo beneficiado por
uma evoluo de cunho positivo, em face de se buscar
aperfeioar os seus efeitos, no s para gerar estvel
repercusso na sua consumao, como, tambm, para fazer
com que ele ganhe absoluta confiana entre os agentes que,
em seu curso, atuam como partes. Para tanto, os contratos

bancrios esto subordinados aos princpios a seguir

anunciados.
Os contratos bancrios, como qualquer outro tipo de
contrato, no ordenamento jurdico brasileiro, esto
vinculados obrigatoriamente, na atualidade, aos princpios
seguintes:
a) O da autonomia da vontade (inspirado no art. 1.134
do Cdigo Civil da Frana, que consagra a liberdade de
modelao ou liberdade de fixao ou liberdade de
estipulao do contudo contratual, segundo doutrina
alem; considerado o mais importante princpio; essa
autonomia da vontade exercida, segundo Csar Fiza
(Direito Civil Curso Completo, Del Rey, p. 402) em quatro
planos: a) Contratar ou no contratar. Ningum pode ser
obrigado a contratar, apesar de ser impossvel uma pessoa
viver sem celebrar contratos. b) Com quem e o que
contratar. As pessoas devem ser livres para escolher seu
parceiro contratual e o objeto do contrato . c) Estabelecer
as clusulas contratuais, respeitados os limites da Lei. d)
Mobilizar ou no o Poder Judicirio para fazer respeitar o
contrato, que, uma vez celebrado, torna-se fonte formal de
Direito. Sofre, na poca contempornea, limitaes
impostas por barreiras decorrentes da supremacia da ordem
pblica, dos bons costumes, da proteo do hiposuficiente,
da probidade e da boa-f e da funo social que deve exercer
o referido negcio jurdico).
b) O da supremacia da ordem pblica (noo fluda,
vaga e elstica, a depender, o preenchimento de seu

contedo, dos valores morais, scias, culturais e ideolgicos

da poca, conforme observa Luiz roldo de Freitas Gomes,
em Curso de Direito Civil Contrato, Ed. Renovar, p. 31).
c) O da obrigatoriedade de suas clusulas ( Esse
princpio no atua de modo absoluto. As clusulas
contratuais podem deixar de ser cumpridas, com apoio na lei,
em razo de acontecimentos extraordinrios e imprevisveis
que tornem excessivamente onerosa a prestao por uma das
partes (arts. 478 a 480 do Novo Cdigo Civil; em razo de
caso fortuito ou fora maior e outras situaes que impeam
o cumprimento do negcio jurdico ajustado).
d) O do consensualismo (Impe que o contrato s ser
considerado celebrado, obrigando, pois, as partes ao seu
cumprimento, no momento em que consolidem consenso a
respeito das suas clusulas, atendidos os requisitos legais,
inclusive as formalidades exigidas).
e) O da boa-f ( A boa-f pode ser objetiva ou subjetiva.
A boa-f subjetiva consiste em crenas internas,
conhecimentos e desconhecimentos. Consiste, basicamente,
no desconhecimento de situao adversa. Quem compra de
quem no dono, sem saber, age de boa-f, no sentido
subjetivo. A boa-f objetiva baseia-se em fatos de ordem
objetiva. Baseia-se na conduta das partes, que devem agir
com correo e honestidade, correspondendo a confiana
reciprocamente depositada. As partes devem ter motivos
objetivos para confiar uma na outra (Csar Fiza, ob. cit., p.
410). O Cdigo Civil de 2002, em inmeros artigos, impe a
obrigatoriedade do princpio da boa-f, embora sob o aspecto

subjetivo: arts. 112, 221, 442, 490, 491, 510, 511, 514, 516,
549, 550, 551, 612, 619, 622, 933, 935, 968, 1.072, 1.272,
1.318, 1.321, 1.382, 1.404, 1.477 e 1.507) . Os princpios da
confiana e o da transparncia so considerados como
subprincpios do princpio da boa-f.
f) O da relatividade dos seus efeitos (O contrato, em
princpio, s obriga s partes; pode, contudo, ser oposto a
terceiros, em situaes excepcionais, a exemplificar, aos
herdeiros de uma das partes).
g) O da tipicidade (H de se respeitar as regras impostas
aos contratos tpicos, como os de adeso, os coletivos, os em
favor de terceiro, o de transporte de pessoas, de carga, o de
leasing, etc).
h) O da probidade (O art. 422 do Cdigo Civil de 2002
determina que Os contratantes so obrigados a guardar,
assim na concluso do contrato, como em sua execuo, os
princpios de probidade e boa-f).;
i) O da sua funo social (O art. 421 do Cdigo Civil de
2002 obriga que A liberdade de contratar ser exercida em
razo e nos limites da funo social do contrato.
j) O da dignidade humana (A dignidade humana valor
a ser concretizado pela aplicao das regras jurdicas. Est
consagrado, na forma de postulado, no art. 1, III, da
Constituio Federal. um dos fundamentos da Repblica
brasileira.

k) O da justia contratual (Impede que haja

enriquecimento ilcito em decorrncia do negcio jurdico
contratual. Por ele nenhuma das partes recebe mais ou menos
do que o ajustado). A proteo ao hipossuficiente ou ao
vulnervel um subprincpio do da justia contratual.
Por fim, cabe considerar a aplicao, tambm, nos
contratos bancrios, dos denominados subprincpoios da
autonomia privada que so elencados por Csar Fiza (ob.
cit., p. 410):
a) O da liberdade de contratar.
b) O da liberdade contratual.
c) O da relatividade contratual ou do efeito relativo.
d) O da auto-responsabilidade.
e) O da imutabilidade ou da intangibilidade (O contrato
s pode ser alterado por mtuo acordo).
f) O da irretratabilidade (Celebrado o contrato, as partes
no podem dele desistir, salvo situaes excepcionais).
g) O da obrigatoriedade do cumprimento de suas
clusulas.
A rpida meno que acabamos de fazer aos princpios
informativos aplicados aos contratos tem por objetivo
destacar a necessidade de, na celebrao e execuo desse

10

negcio jurdico bilateral, ter-se o mximo de ateno para

com a imperatividade de tais ditames, pouco importando que
estejam explicitamente regrados ou que integrem o
ordenamento jurdico de modo implcito.
O que deve ser assentado a necessidade dos princpios
contratuais serem rigorosamente obedecidos para o
aprimoramento cada vez mais intenso da estabilidade dos
pactos negociais celebrados.
4.
CLASSIFICAO
BANCRIOS.

DOS

CONTRATOS

Concentramos, no atual estgio do desenvolvimento

desse trabalho, em explicitar a classificao dos contratos
bancrios.
Assentamos, preliminarmente, que no h uniformidade
por parte da doutrina sobre o assunto. Optamos por
classificar os contratos bancrios com apoio na manifestao
a respeito de alguns autores, concentrando a suas afirmaes
no quadro a seguir apresentado.
Os contratos bancrios so, portanto, classificados em:
a) tpicos - os que tm distino especfica de concesso
de crdito;
b) atpicos - os que concentram seus objetivos para a
prestao de servios.
Os contratos tpicos so subdivididos, ainda, em ativos
(os bancos assumem a posio de credor) e passivos (os
bancos ocupam a posio de devedor).

11

c) Mistos - so os que envolvem operaes de crditos e

de servios.
Os contratos de crdito
classificados nos tipos seguintes:

(tpicos)

so,

ainda,

a) pblicos e privados:
b) de curto, mdio ou longo prazo;
c) de garantia (real ou pessoal);
d) de produo e de consumo;
e) nacional e internacional;
f) individual ou pessoal;
g) comercial;
h) agrcola;
i) industrial;
j) martimo.
5. ESPCIES DE CONTRATOS BANCRIOS:
As espcies de contratos bancrios so, entre outros
inespecficos, os seguintes:

12

a) depsitos bancrios (que podem ser vista, com praviso e com prazo fixo);
b) de conta corrente;
c) de aplicao financeira;
d) de mtuo bancrio;
e) de desconto;
f) de abertura de crdito;
g) de crdito documentrio;
h) de alienao fiduciria;
i) de fomento mercantil (faturizao);
j) de leasing;
k) de carto de crdito;
l) de servios (guarda de dinheiro ou bens, custdia,
cofre de segurana, etc);
m) de hedging (operao de cmbio a prazo realizada
com o objetivo de proteo contra as alteraes do preo de

13

uma mercadoria devido as variaes eventuais na cotao de

uma moeda3);
n) Cdula de crdito bancrio.
6.
COMENTRIOS
SOBRE
ALGUNS
PRONUNCIAMENTOS
DOUTRINRIOS
E
JURISPRUDENCIAIS
SOBRE
CONTRATOS
BANCRIOS.
Os contratos bancrios tm ensejado mltiplas
manifestaes doutrinrias e dos Tribunais sobre os conflitos
provocados em conseqncia da sua formao e execuo.
Adotamos a tcnica de discutir, em forma abreviada,
alguns posicionamentos doutrinrios e jurisprudenciais
firmados a respeito.
a) Sobre o Contrato de alienao fiduciria.
a.1 - Entende o STJ que no possvel ser
decretada a priso civil de alienante fiducirio. Na
alienao fiduciria no esto presentes os elementos
caracterizadores do contrato de depsito. Precedente:
Eresp n. 149.518 - GO.
a.2 - O contrato de alienao fiduciria, em nosso
ordenamento jurdico, apresenta as seguintes
caractersticas:
3

Glauber Moreno Talavera, em Aspectos Elementares do Hedging, p. 196, captulo da obra coletiva
Contratos Bancrios, coordenada por Ivo Waisberg e Marcos Rolim Ferandes Fontes, Edit. Quartier Latin,
2006.

14

a) bilateralidade, pois cria obrigaes para

ambas as partes, tanto para o fiducirio quanto para
o fiduciante;
b) onerosidade, pois h a reciprociedade de
nus e vantagens para os contraentes, em razo das
obrigaes assumidas pelas partes e, por outro
lado, beneficia a ambos, proporcionando
instrumento creditcio ao alientante e assecuratrio
ao adquirentes;
c) por depender, para sua existncia, de uma
obrigao principal que deve ser garantida, possui
carter acessrio;
d) formalidade, pois, requer sempre, para
constituir-se, instrumento escrito pblico ou
particular, devidamente registrado no Registro de
Ttulos e Documentos do domiclio do devedor; e
e) indivisibilidade, porque o pagamento de
uma ou mais prestaes da dvida no importa
exonerao, correspondente garantia, ainda que
esta comprenda vrios bens, exceto disposio
expressa no ttulo ou na quitao (Csar
Amendolara, em Alienao Fiduciria como
Instrumento de Fomento Concesso de Crdito,
captulo da obra coletiva Contratos Bancrios,
Quartier Latin, p. 160).

15

a.3) O contrato de alienao fiduciria, atualmente,

est regido, no Brasil, pela legislao seguinte:
i) Lei n. 4.728/65 - esta trata de mercado de
capitais e considerada como a primeira a tratar
da alienao fiduciria, restringindo a sua
aplicao em garantia de dbito perante as
instituies financeiras;
ii) DL 911, de 1969, que disciplinou os
aspectos processuais da alienao fiduciria.
iii) Lei n 9.514, de 1997, que dispe sobre o
Sistema de Financiamento Imobilirio (SFI) e,
conseqentemente, instituiu a alienao fiduciria
em garantia de coisa imvel. Antes s se aceitava
para bens mveis.
iv) Cdigo Civil de 2002, Lei 10.406/02, que,
em seu art. 1.361, disciplina a propriedade
fiduciria, considerando-a como propriedade
resolvel de coisa mvel e infungvel.
v) Lei n. 10.931, de 2004, que passou a
admitir bens fungveis (os que podem ser
substitudos) como objeto de alienao fiduciria.
(Nota: a evoluo legislativa anotada tomou por
base o artigo de Csar Amendolara acima citado).
a.4 - Convem registrar as observaes feitas por
Csar Amendolara, artigo citado, p. 193, sobre a Lei n.
1.931/04.

16

Ei-las:
A Lei 10.932/04 desde de sua entrada em vigor,
vem causando uma verdadeira revoluo nos contratos
bancrios de emprstimos, financiamentos, desconto de
ttulos, abertura de crdito, entre outros. Atualmente
quase todos os bancos alteraram seus contratos para
prever a cesso fiduciria de direitos de crdito ou de
ttulos de crdito como forma de garantia, abandonando
os institutos da hipoteca, penhor e at mesmo a emisso
de ttulos de crdito vinculados ao contrato,
notadamente cheques e notas promissrias, como forma
de garantia. A utilizao migrao em massa do instituto
da cesso fiduciria de direitos creditrios e de ttulos
de crdito nos contratos bancrios, mormente pelo fato
de que a grande maioria dos contratos bancrios so
contratos de adeso, vai, em pouco tempo, munir os
operadores do direito com farta jurisprudncia e
incentivar a doutrina a estudar o tema, no s sobre a
validade da lei, mas ambm sobre diversas questes
relacionadas ao instituto que hoje se mostram como
bastante duvidosas tendo em vista a sua recm
promulgao.
b) Jurisprudncia sumulada pelo STJ. Passamos,
agora, a identificar, com rpidas observaes, as smulas
do STJ que direta e indiretamente tm repercusso nos
contratos bancrios. Elas so:
b.1) Smula 288 - A Taxa de Juros de Longo Prazo
(TJLP) pode ser utilizada como indedador de correo

17

monetria nos contratos bancrios. (Obs. - Taxa de

Juros de Longo Prazo - TJLP foi instituda pela Medida
Provisria n 684, de 31.10.94, publicada no Dirio
Oficial da Unio em 03.11.94, sendo definida como o
custo bsico dos financiamentos concedidos pelo
BNDES. Posteriores alteraes ocorreram atravs das
Medida Provisria n 1.790, de 29.12.98 e da Medida
Provisria n 1.921, de 30.09.99, convertida na lei n
10.183 de 12.02.2001. A Taxa de Juros de Longo Prazo
- TJLP tem perodo de vigncia de um trimestrecalendrio e calculada a partir dos seguintes
parmetros:
I - meta de inflao calculada pro rata para os doze
meses seguintes ao primeiro ms de vigncia da taxa,
inclusive, baseada nas metas anuais fixadas pelo
Conselho
Monetrio
Nacional;
II - prmio de risco. A TJLP fixada pelo Conselho
Monetrio Nacional e divulgada at o ltimo dia til do
trimestre imediatamente anterior ao de sua vigncia. Em
moedas contratuais, a TJLP, expressa em percentual ao
ano, tem o cdigo 311). (Obs. Fundamentao da
smula: A TJLP possui as mesmas caractersticas da TR
no sendo possvel vedar a sua cobrana quando
pactuada - Resp 337.957. Os princpios informadores da
TR e da TJLP so, basicamente, os mesmos).
b.2) Smula 287 - A Taxa Bsica Financeira (TBF)
nopode ser utilizada como indexador de correo
monetria nos contratos bancrios. (OBS. T B F Sigla para Taxa Bsica Financeira. Criada pelo Banco
Central em junho/95 com o objetivo de alongar o perfil

18

das aplicaes em ttulos com uma taxa de juros de

remunerao superior TR - Taxa Referencial. A TBF
utilizada exclusivamente como base de remunerao de
operaes realizadas no mercado financeiro, de prazo
de durao igual ou superior a 60 dias. Sua metodologia
de clculo idntica da TR, com a diferena
fundamental de que no se aplica nela o redutor. Est
baseada na amostra estatstica das 30 maiores
instituies financeiras escolhida em funo do volume
de captao de depsitos a prazo (Certificados de
Depsitos Bancrios - CDB e Recibos de Depsitos
Bancrios - RDB prefixados com prazos variando de 30
a 35 dias). Diariamente, para cada uma das instituies
financeiras da Amostra, calculada a Taxa mdia
ponderada em valor da seguinte forma: - Multiplica-se a
taxa de cada CDB/RDB emitido pelo seu valor de
emisso; - Soma-se todos os produtos anteriormente
obtidos; - Divide-se o resultado pela soma de todos os
valores de emisso; e - O resultado a taxa mdia
ponderada em valor dos depsitos a prazo da
instituio. Para compor uma amostra final mais
ajustada do ponto de vista estatstico, do conjunto das
30 instituies da amostra inicial acima referida, o
BACEN retira as duas instituies cm as menores taxas
mdias ponderadas e as duas maiores taxas. Assim, a
TBF uma taxa diria representativa da mdia
ponderada em valor, ajustada, dos CDB/RDB emitidos
pelas instituies mais ativas do mercado financeiro do
pas. A base de clculo o dia de referncia, sendo
calculada no dia til imediatamente posterior. O prazo
mnimo das operaes ativas e passivas do mercado

19

financeiro com remunerao pela TBF foi fixado a

partir de 01/08/99, como sendo de 2 meses. Legislao
bsica: Medida Provisria 1053, de 30/06/95;
Resolues CMN 2171 e 2172, de 30/06/95 e 2437, de
30/10/97; Circulares do BACEN 2587, de 30/06/95 e
2588, de 05/07/95) .
b.3) Smula 286 - A renegociao de contrato
bancrio ou a confisso da dvida no impede a
possibilidade de discusso sobre eventuais ilegalidades
dos contratos anteriores.
b.4) Smula 285 - Nos contratos bancrios
posteriores ao Cdigo de Defesa do Consumidor incide
a multa nele prevista.
b.5) Smula 5 - A SIMPLES INTERPRETAO
DE CLAUSULA CONTRATUAL NO ENSEJA
RECURSO ESPECIAL.
b.6) Smula 8 - APLICA-SE A CORREO
MONETARIA AOS CREDITOS HABILITADOS EM
CONCORDATA PREVENTIVA, SALVO DURANTE
O PERIODO COMPREENDIDO ENTRE AS DATAS
DE VIGENCIA DA LEI 7.274, DE 10-12-84, E DO
DECRETO-LEI 2.283, DE 27-02-86.
b.7) Smula 16 - A LEGISLAO ORDINARIA
SOBRE CREDITO RURAL NO VEDA A
INCIDENCIA DA CORREO MONETARIA.

20

b.8) Smula 26 - O AVALISTA DO TITULO DE

CREDITO VINCULADO A CONTRATO DE MUTUO
TAMBEM RESPONDE PELAS OBRIGAES
PACTUADAS,
QUANDO
NO
CONTRATO
FIGURAR COMO DEVEDOR SOLIDARIO.
b.9) Smula 27 - PODE A EXECUO
FUNDAR-SE EM MAIS DE UM TITULO
EXTRAJUDICIAL RELATIVOS AO MESMO
NEGOCIO.
b.10) Smula 28 - O CONTRATO DE
ALIENAO FIDUCIARIA EM GARANTIA PODE
TER POR OBJETO BEM QUE JA INTEGRAVA O
PATRIMONIO DO DEVEDOR.
b.11) Smula 30 - A COMISSO DE
PERMANENCIA E A CORREO MONETARIA
SO INACUMULAVEIS.
b.12) Smula 36 - A CORREO MONETARIA
INTEGRA O VALOR DA RESTITUIO, EM CASO
DE ADIANTAMENTO DE CAMBIO, REQUERIDA
EM CONCORDATA OU FALENCIA.
b.13) Smula 60 - E NULA A OBRIGAO
CAMBIAL ASSUMIDA POR PROCURADOR DO
MUTUARIO VINCULADO AO MUTUANTE, NO
EXCLUSIVO INTERESSE DESTE.

21

b.14) Smula 93 - A LEGISLAO SOBRE

CEDULAS DE CREDITO RURAL, COMERCIAL E
INDUSTRIAL
ADMITE
O
PACTO
DE
CAPITALIZAO DE JUROS.
b.15) Smula 133 - A RESTITUIO DA
IMPORTANCIA ADIANTADA, A CONTA DE
CONTRATO DE CAMBIO, INDEPENDE DE TER
SIDO A ANTECIPAO EFETUADA NOS QUINZE
DIAS ANTERIORES AO REQUERIMENTO DA
CONCORDATA.
b.16) Smula 176 - NULA A CLAUSULA
CONTRATUAL QUE SUJEITA O DEVEDOR A
TAXA
DE
JUROS
DIVULGADA
PELA
ANBID/CETIP.
b.17) Smula 199 - NA EXECUO
HIPOTECARIA DE CREDITO VINCULADO AO
SISTEMA FINANCEIRO DA HABITAO, NOS
TERMOS DA LEI N. 5.741/71, A PETIO INICIAL
DEVE SER INSTRUIDA COM, PELO MENOS, DOIS
AVISOS DE COBRANA.
b.18) Smula 233 - O contrato de abertura de
crdito, ainda que acompanhado de extrato da contacorrente, no ttulo executivo.
b.19) Smula 237 - Nas operaes com carto de
crdito, os encargos relativos ao financiamento no so
considerados no clculo do ICMS.

22

b.20) Smula 245 - A notificao destinada a

comprovar a mora nas dvidas garantidas por alienao
fiduciria dispensa a indicao do valor do dbito.
b.21) Smula 247 - O contrato de abertura de
crdito em conta-corrente, acompanhado do
demonstrativo de dbito, constitui documento hbil para
o ajuizamento da ao monitria.
b.22) Smula 258 - A nota promissria vinculada a
contrato de abertura de crdito no goza de autonomia
em razo da iliquidez do ttulo que a originou.
b.23) Smula 283 - As empresas administradoras
de carto de crdito so instituies financeiras e, por
isso, os juros remuneratrios por elas cobrados no
sofrem as limitaes da Lei de Usura.
b.24) Smula 284 - A purga da mora, nos contratos
de alienao fiduciria, s permitida quando j pagos
pelo menos 40% (quarenta por cento) do valor
financiado.
b.25) Smula 293 - A cobrana antecipada do valor
residual garantido (VRG) no descaracteriza o contrato
de arrendamento mercantil.
b.26) Smula 294 - No potestativa a clusula
contratual que prev a comisso de permanncia,

23

calculada pela taxa mdia de mercado apurada pelo

Banco Central do Brasil, limitada taxa do contrato.
b.27) Smula 295 - A Taxa Referencial (TR)
indexador vlido para contratos posteriores Lei n.
8.177/91, desde que pactuada.
b.28) Smula 296 - Os juros remuneratrios, no
cumulveis com a comisso de permanncia, so
devidos no perodo de inadimplncia, taxa mdia de
mercado estipulada pelo Banco Central do Brasil,
limitada ao percentual contratado.
b.29) Smula 297 - O Cdigo de Defesa do
Consumidor aplicvel s instituies Financeiras .
b.30) Smula 298 - O alongamento de dvida
originada de crdito rural no constitui faculdade da
instituio financeira, mas, direito do devedor nos
termos da lei.
b.31) Smula 299 - admissvel a ao monitria
fundada em cheque prescrito.
b.32) Smula 300 - O instrumento de confisso de
dvida, ainda que originrio de contrato de abertura de
crdito, constitui ttulo executivo extrajudicial.
b.33) Smula 322 - Para a repetio de indbito,
nos contratos de abertura de crdito em conta-corrente,
no se exige a prova do erro.

24

c) - Sobre a securitizao da dvida rural

c.1) H direito subjetivo do devedor
securitizao da dvida rural, desde que satisfeitos os
requisitos legais insertos na Lei n. 9.138/65 (ANEXO
II) e nas Resolues do Banco Central de ns 2.471/98
(ANEXO III) e 2.666/99 (ANEXO IV) que regulam a
matria (Resp 525.651-MG).
d) Sobre
COMERCIAL

CDULA

DE

CRDITO

d.i) AgRG no Resp 856987/RS - DJ de

01.10.2007, p. 284: A capitalizao mensal nas cdulas
de crdito comercial permitida, nos termos da smula
93/STJ, desde que pactuada.
Agravo regimental
desprovido (OBS: Lei n 6.840, de 3 de novembro de
1980 - Dispe sobre Ttulos de Crdito Comercial, e d
outras Providncias.
Art. 1 - As operaes de emprstimo concedidas
por instituies financeiras a pessoa fsica ou jurdica
que se dedique atividade comercial ou de prestao de
servios podero ser representadas por cdula de crdito
comercial e por nota de crdito comercial.
Art. 2 - A aplicao de crdito decorrente da
operao de que trata o artigo anterior poder ser
ajustada em oramento assinado pelo financiado e
autenticado pela instituio financeira, dele devendo

25

constar expressamente qualquer alterao que

convencionarem.
Pargrafo nico. Na hiptese deste artigo, far-se, na cdula, meno do oramento, que a ela ficar
vinculado.
Art. 3 - Para os efeitos desta Lei, ser dispensada
a descrio a que se refere o inciso V, do Art. 14, do
Decreto-lei n 413, de 9 de janeiro de 1969, quando a
garantia se constituir atravs de penhor de ttulos de
crdito, hiptese em que se estabelecer apenas o valor
global.
Art. 4 - A no-identificao dos bens objeto da
alienao fiduciria cedular no retira a eficcia da
garantia, que incidir sobre outros de mesmo gnero,
quantidade e qualidade.
Art. 5 - Aplicam-se cdula de crdito comercial
e nota de crdito comercial as normas do Decreto-lei
n 413, de 9 de janeiro de 1969, inclusive quanto aos
modelos anexos quele diploma, respeitadas, em cada
caso, a respectiva denominao e as disposies desta
Lei.
Art. 6 - Esta Lei entrar em vigor na data de sua
publicao, revogadas as disposies em contrrio.
DOU 04-11-19800.).
e) Sobre a capitalizao mensal de juros nos
contratos bancrios
e.1)
AGRAVO

AgRg
no
Ag
787770
/
REGIMENTAL NO AGRAVO

RS
DE

26

INSTRUMENTO
2006/0129372-2
Os
juros
remuneratrios no sofrem as limitaes da Lei da
Usura. - lcita a capitalizao mensal de juros nos
contratos bancrios celebrados a partir de 31.03.2000
(MP 1.963-17, atual MP n
2.170-36), desde que pactuada.
e.2) AgRG no AG 881157, DJ. 24.09.2007, p. 297,
STJ: Nos termos da jurisprudncia do STJ, no se
aplica a limitao da taxa de juros remuneratrios em
12% ao ano aos contratos bancrios no abrangidos
por legislao especfica quanto ao ponto.
- Por fora do art. 5. da MP 2.170-36, possvel a
capitalizao mensal dos juros nas operaes realizadas
por instituies integrantes do Sistema Financeiro
Nacional, desde que pactuada nos contratos bancrios
celebrados aps 31 de maro de 2000, data da
publicao da primeira medida provisria com previso
dessa clusula (art. 5. da MP 1.963/2000). Precedentes.
- admitida a incidncia da comisso de
permanncia, aps o vencimento do dbito, desde que
pactuada e no cumulada com juros remuneratrios,
correo monetria, juros moratrios, e/ou multa
contratual.
f) Sobre a reviso de ofcio de clusulas
abusivas nos contratos bancrios.
f.1 -AgRG no Resp 934468/RS, STJ, julgado em
04.09.2008, DJ de 24.09.2007, p. 306: Resta firmado
no STJ o entendimento acerca da impossibilidade de

27

reviso de ofcio de clusulas consideradas abusivas em

contratos que regulem uma relao de consumo.
g) Sobre a cobrana cumulada da comisso de
permanncia com juros nos contratos bancrios.
g.1 - AgRG no Resp 922151-RS, STJ, DJ de
24.09.2007, p.305: Impossvel, nos contratos
bancrios, a cobrana cumulada da comisso de
permanncia com juros remuneratrios, correo
monetria, juros de mora e multa contratual.
h) Sobre a aplicao de ndices da caderneta de
poupana nos contratos bancrios.
h.1 - AgRg no REsp 565250 / RS
AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO ESPECIAL
2003/0125631-1, STJ, DJ de 17.09.2007, p. 284: ...o
acrdo a quo qualificou o contrato de financiamento
habitacional como contrato de "faixa livre", e, ainda,
afirmou que "conforme a Clusula 5 do contrato, ficou
avenado que os encargos mensais seriam reajustados
conforme os ndices de atualizao da caderneta de
poupana". No h possibilidade de aplicao do PES.
j) Sobre abusividade da taxa de juros nos
contratos bancrios.
j.1 - AgRg nos EDcl no REsp 604470 / RS
AGRAVO REGIMENTAL NOS EMBARGOS DE
DECLARAO
NO
RECURSO
ESPECIAL

28

2003/0201392-8, STJ, DJ de 10.09.2007, p. 225: 1. Os

contratos bancrios so passveis de reviso judicial,
ainda que tenham sido objeto de novao, pois no se
pode validar obrigaes nulas. II - Embora incidente o
diploma consumerista nos contratos bancrios, os
juros pactuados em limite superior a 12% ao ano no
so considerados abusivos, exceto quando comprovado
que discrepantes em relao taxa de mercado, aps
vencida a obrigao. III - A capitalizao mensal dos
juros possvel quando pactuada e desde que haja
legislao especfica que a autorize. IV - Vencido o
prazo para pagamento da dvida, admite-se a cobrana
de comisso de permanncia. A taxa, porm, ser a
mdia do mercado, apurada pelo Banco Central do
Brasil, desde que limitada ao percentual do contrato,
no se permitindo cumulao com juros remuneratrios
ou moratrios, correo monetria ou multa contratual.
k) Sobre multa diria em contrato bancrio
k.1 - AgRG no Resp 895721, STJ, DJ de
27.08.2007, p. 248: possvel a fixao de multa para
o caso de descumprimento pela instituio financeira da
determinao judicial de retirada de restrio
creditcia.
l) Sobre capitalizao de juros nos contratos
bancrios
l.1 - AgRg no Resp 678217, STJ, DJ de
20.08.2007, p. 284: . Ausente a expressa manifestao

29

acerca da pactuao da capitalizao mensal dos juros

remuneratrios, obstada est a sua aplicao.
l.2 - AgRg nos EDcl no Resp 588636, STJ, DJ de
20.08.2007, p. 283: 1. A capitalizao de juros
permitida, nos contratos bancrios, desde que
contratualmente prevista, nos pactos posteriores
entrada em vigor da MP 1.963-17/2000. 2. Verificado o
pagamento indevido, a repetio de indbito se faz
necessria, ainda que em contratos objeto de novao.
m) Sobre a aplicao da taxa Selic nos contratos
bancrios.
m.1 - AgRg no Resp 929240, STJ, DJ de
06.08.2007, p. 532: Este Tribunal j decidiu que a
Selic no representa a taxa mdia praticada pelo
mercado, sendo, portanto, invivel sua utilizao como
parmetro de limitao de juros remuneratrios.
n) Sobre a possibilidade de se revisar clusulas
de contrato bancrio.
n.1 - AgRg no REsp 850739 / RS
AGRAVO REGIMENTAL NO RECURSO ESPECIAL
2006/0129306-3, STJ, DJ de 04.06.2007, 369: Em
face da relativizao do princpio pacta sunt servanda,
possvel revisar os contratos e suas clusulas, para
afastar eventuais ilegalidades, ainda que tenha havido
quitao ou novao.

30

o) Sobre a utilizao da TR para corrigir o

saldo devedor nos contratos bancrios.
o.1 - Resp 401213, STJ, DJ 29.06.2007, p. 630: A
TR pode ser utilizada como ndice de correo do saldo
devedor de contrato de mtuo bancrio vinculado ao
SFH, quando o contrato prev a correo pelos ndices
de poupana.
p) Sobre prestao de contas em contratos
bancrios
p.1 - AgRG no AG 851427, STJ, DJ de 04.062007,
p. 350: Ao correntista que, recebendo extratos
bancrios, discorde dos lanamentos deles constantes,
assiste legtimo interesse para intentar a ao de
prestao de contas, visando a obter pronunciamento
judicial acerca da correo ou incorreo de tais
lanamentos.
7. CONSIDERAES FINAIS
Os contratos bancrios devem, ainda, para que
possam ser bem compreendidos pelos agentes do
direito, ser estudados tendo em vista a sua natureza
econmica em comparao com a viso legalista que
sobre ela repousa no atual momento do ordenamento
jurdico brasileiro.
Em um outro ngulo, no devemos afastar a
necessidade de, com urgncia, ser firmado
entendimento estvel na doutrina e na jurisprudncia

31

sobre o fenmeno da onerosidade excessiva no contrato

bancrio, em razo do que est posto nos arts. 478 a 480
do Cdigo Civil dde 2002, como causa de sua
resoluo, bem como do dos defeitos que sobre ele
podem ser identificados, especialmentek, o de leso
enorme (arts. 157 e pargrafos do NCC)..
Entendemos, tambm, que h de ser adotado um
posicionamento mais avanado no referente aos
mtodos de interpretao dos contratos bancrios,
alinhando-se o comportamento ao que a doutrina vem
pregando sobre o assunto.
No particular, registramos, em repetio, o que
temos afirmado em outros trabalhos:

32

ANEXO 1:
REGULAMENTAO DA TJLP
TAXA DE JUROS DE LONGO PRAZO
Editado em 20.07.2007
ndice
1.
Regulamentao
e
Vigncia.....................................................................pg.2
2.
Metodologia
de
Clculo
da
TJLP..............................................................pg.2
3.
Aplicabilidade
da
TJLP..............................................................................pg.2
4.
Evoluo
Histrica
da
TJLP......................................................................pg.3
5. Metodologia de Clculo dos Contratos do BNDES
atrelados TJLP.......pg.4
6.
Anexo
1................................................................................................
......pg.6
Pgina 2 Manual da TJLP Publicado em
20/07/2007
TAXA DE JUROS DE LONGO PRAZO
1. REGULAMENTAO E VIGNCIA
A Taxa de Juros de Longo Prazo (TJLP) foi instituda
pela Medida Provisria n 684, de 31.10.94, com as
alteraes e reedies posteriores, sendo transformada na Lei
n 9.365, de 16/12/96, posteriormente modificada pela Lei n
10.183, de 12 de fevereiro de 2001.
A metodologia de clculo da TJLP foi inicialmente
regulamentada pela Resoluo BACEN no 2.121, de
30.11.1994, com as alteraes introduzidas pelas Resolues

33

BACEN n 2.131, de 21.12.94, no 2.145, de 24.02.95, n

2.161, de 31.05.95, no 2.335, de 13.11.96, no 2.587, de
30.12.98, e no 2.654, de 30.09.99.
A TJLP tem vigncia de trs meses, sendo expressa em
termos anuais. fixada pelo Conselho Monetrio Nacional e
divulgada at o ltimo dia do trimestre imediatamente
anterior ao de sua vigncia (no caso, 31 de dezembro, 31 de
maro, 30 de junho e 30 de setembro).
Assim, por exemplo, o percentual divulgado em 26 de
junho de 2007 permanecer vlido para remunerar os
contratos do BNDES, mantidas as regras em vigor, de 1o de
julho at 30 de setembro de 2007 (inclusive), quando passar
a vigorar a prxima TJLP.1 2
2. METODOLOGIA DE CLCULO
Desde o 4o trimestre de 1999, conforme disposto pela
Medida Provisria n 1.921, de 30.09.99 (transformada na
Lei n 10.183, de 12.02.01, aps s ucessivas reedies), e
regulamentado pela Resoluo BACEN n 2.654/99, de
30.09.99, a TJLP obtida a p artir de dois componentes
bsicos:
i) a meta de inflao, calculada pro rata para os doze
meses seguintes ao primeiro ms de vigncia da taxa,
inclusive, baseada nas metas anuais fixadas pelo Conselho
Monetrio Nacional (CMN); e ii) o prmio de risco, que
incorpora uma taxa de juro real internacional e um
componente de risco Brasil numa perspectiva de mdio e
longo prazo.
Nesse sentido, o clculo da TJLP para o perodo de
01.07.2007 a 30.09.2007, fixada em 6,25% a.a., foi obtido
atravs da seguinte ponderao:
R 12 meses

34

I(2007) 6 meses I(2008) 6 meses

TJLP
onde:
I(2007) a meta de inflao fixada pelo CMN para o
ano de 2007
I(2008) a meta de inflao fixada pelo CMN para o
ano de 2008
R o prmio de risco
3. APLICABILIDADE DA TJLP
A TJLP aplicada:
i) aos contratos passivos do BNDES junto ao Fundo de
Amparo ao Trabalhador (FAT); Fundo de Participao PISPASEP; e ao Fundo de Marinha Mercante (FMM);
1 A srie histrica da TJLP divulgada pelo BACEN
encontra-se na pgina 3.
2 Ver resoluo BACEN no 3.462, de 26.06.2007.
Pgina 3 Manual da TJLP Publicado em
20/07/2007
ii) aos contratos ativos do BNDES, com os recursos dos
mesmos fundos do item i);
iii) remunerao das contas dos participantes do
Fundo de Participao PIS-PASEP; e
iv) outros casos, a critrio do Conselho Monetrio
Nacional (CMN).
Est autorizado o uso da TJLP como base de
remunerao para quaisquer operaes ativas e passivas no
mercado financeiro (observadas as condies estabelecidas
pelo Banco Central) e para operaes com valores
mobilirios (observadas as condies estabelecidas pelo
Banco Central em conjunto com a Comisso de Valores
Mobilirios - CVM). Para conhecer melhor sobre o assunto,

35

ver Resolues BACEN n 2.613, de 30.06.99 e n 2.646, de

22.09.99.
4. EVOLUO HISTRICA DA TJLP
...............................c

36

ANEXO II LEI N 9.138, DE 29 DE NOVEMBRO DE 1995.

Converso da MPv n
Dispe sobre o crdito
1.199, de 1995
rural, e d outras providncias.
O PRESIDENTE DA REPBLICA, Fao saber que o
Congresso Nacional decreta e eu sanciono a seguinte Lei:
Art. 1 autorizada, para o crdito rural, a equalizao
de encargos financeiros, observado o disposto na Lei n
8.427, de 27 de maio de 1992.
1 Compreende-se na equalizao de encargos
financeiros de que trata o caput deste artigo o abatimento no
valor das prestaes com vencimento em 1995, de acordo
com os limites e condies estabelecidos pelo Conselho
Monetrio Nacional.
2 O Poder Executivo e o Poder Legislativo
providenciaro a alocao de recursos e a suplementao
oramentria necessrias subveno econmica de que
trata este artigo.
Art. 2 Para as operaes de crdito rural contratadas a
partir da publicao desta Lei e at 31 de julho de 1996, no
se aplica o disposto no 2 do art. 16 da Lei n 8.880, de 27
de
maio
de
1994.
Art. 2o Para as operaes de crdito rural contratadas a
partir da publicao desta Lei e at 31 de julho de 2000, no
se aplica o disposto no 2o do art. 16 da Lei no 8.880, de 27
de maio de 1994.(Redao dada pela Lei n 9.848, de
26.10.1999)
Art. 2o Para as operaes de crdito rural contratadas a
partir da publicao desta Lei e at 31 de julho de 2001, no
se aplica o disposto no 2o do art. 16 da Lei no 8.880, de 27

37

de maio de 1994.(Redao dada pela Lei n 10.186, de

12.2.1001)
Art. 2o Para as operaes de crdito rural contratadas a
partir da publicao desta Lei e at 31 de julho de 2003, no
se aplica o disposto no 2o do art. 16 da Lei no 8.880, de 27
de maio de 1994. (Redao dada pela Medida Provisria n
2.168-40, de 24 de agosto de 2001)
Art. 3 O disposto no art. 31 da Lei n 8.931, de 22 de
setembro de 1994, no se aplica aos emprstimos e
financiamentos, destinados ao crdito rural, com recursos
das Operaes Oficiais de Crdito (OOC) sob superviso do
Ministrio da Fazenda.
Art. 4 facultado s instituies financeiras conceder
financiamento rural sob a modalidade de crdito rotativo,
com limite de crdito fixado com base em oramento
simplificado, considerando-se lquido e certo o saldo
devedor apresentado no extrato ou demonstrativo da conta
vinculada operao.
Pargrafo nico. Os financiamentos de que trata este
artigo podero ser formalizados atravs da emisso de cdula
de crdito rural, disciplinada pelo Decreto-lei n 167, de 14
de fevereiro de 1967.
Art. 5 So as instituies e os agentes financeiros do
Sistema Nacional de Crdito Rural, institudo pela Lei n
4.829, de 5 de novembro de 1965, autorizados a proceder ao
alongamento de dvidas originrias de crdito rural,
contradas por produtores rurais, suas associaes,
cooperativas e condomnios, inclusive as j renegociadas,
relativas s seguintes operaes, realizadas at 20 de junho
de 1995:

38

I - de crdito rural de custeio, investimento ou

comercializao, excetuados os emprstimos do Governo
Federal com opo de venda (EGF/COV);
II - realizadas ao amparo da Lei n 7.827, de 27 de
setembro de 1989 - Fundos Constitucionais de
Financiamento do Norte, do Nordeste e do Centro-Oeste
(FNO, FNE e FCO);
III - realizadas com recursos do Fundo de Amparo ao
Trabalhador (FAT) e de outros recursos operadas pelo Banco
Nacional de Desenvolvimento Econmico e Social
(BNDES);
IV - realizadas ao amparo do Fundo de Defesa da
Economia Cafeeira (FUNCAF).
1 O Conselho Monetrio Nacional poder autorizar a
incluso de operaes de outras fontes.
2 Nas operaes de alongamento referidas no caput,
o saldo devedor ser apurado segundo as normas fixadas
pelo Conselho Monetrio Nacional.
3 Sero objeto do alongamento a que se refere o
caput as operaes contratadas por produtores rurais, suas
associaes, condomnios e cooperativas de produtores
rurais, inclusive as de crdito rural, comprovadamente
destinadas conduo de atividades produtivas, lastreadas
com recursos de qualquer fonte, observado como limite
mximo, para cada emitente do instrumento de crdito
identificado pelo respectivo Cadastro de Pessoa Fsica - CPF
ou Cadastro Geral do Contribuinte - CGC, o valor de R$
200.000,00 (duzentos mil reais), observado, no caso de
associaes, condomnios e cooperativas, o seguinte:
I - as operaes que tenham "cdulas-filhas" sero
enquadradas na regra geral;

39

II - as operaes originrias de crdito rural sem

identificao do tomador final sero enquadrados
observando-se, para cada associao ou cooperativa, o valor
obtido pela multiplicao do valor mdio refinancivel de R$
25.000,00 (vinte e cinco mil reais) pelo nmero de
associados ativos da respectiva unidade;
III - nos condomnios e parcerias entre produtores
rurais, adotar-se- um limite mximo de R$ 200.000,00
(duzentos mil reais) para cada participante, excetuando-se
cnjuges, identificado pelo respectivo CPF ou CGC.
4 As operaes desclassificadas do crdito rural sero
includas nos procedimentos previstos neste artigo, desde
que a desclassificao no tenha decorrido de desvio de
crdito ou outra ao dolosa do devedor.
5 Os saldos devedores apurados, que se enquadrem
no limite de alongamento previsto no 3, tero seus
vencimentos alongados pelo prazo mnimo de sete anos,
observadas as seguintes condies:
I - prestaes anuais, iguais e sucessivas, vencendo a
primeira em 31 de outubro de 1997;
I - prestaes anuais, iguais e sucessivas, vencendo a
primeira em 31 de outubro de 1997, admitidos ajustes no
cronograma de retorno das operaes alongadas e adoo de
bnus de adimplncia nas prestaes, conforme o
estabelecido nesta Lei e a devida regulamentao do
Conselho Monetrio Nacional; (Redao dada pela Lei n
9.866, de 9.11.1999)
II - taxa de juros de trs por cento ao ano, com
capitalizao anual;
III - independentemente da atividade agropecuria
desenvolvida pelo muturio, os contratos tero clusula de

40

equivalncia em produto, ficando a critrio do mesmo a

escolha de um dos produtos, a serem definidos pelo
Conselho Monetrio Nacional, cujos preos de referncia
constituiro a base de clculo dessa equivalncia;
IV - a critrio do muturio, o pagamento do dbito
poder ser feito em moeda corrente ou em equivalentes
unidades de produto agropecurio, consoante a opo
referida no inciso anterior, mediante depsito da mercadoria
em unidade de armazenamento credenciada pelo Governo
Federal;
V - a critrio das partes, caso o muturio comprove
dificuldade de pagamento de seu dbito nas condies acima
indicadas, o prazo de vencimento da operao poder ser
estendido at o mximo de dez anos, passando a primeira
prestao a vencer em 31 de outubro de 1998;
V - a critrio das partes, caso o muturio comprove
dificuldade de pagamento de seu dbito nas condies supra
indicadas, o prazo de vencimento da operao poder ser
estendido at o mximo de dez anos, passando a primeira
prestao a vencer em 31 de outubro de 1998, sujeitando-se,
ainda, ao disposto na parte final do inciso I deste pargrafo,
autorizados os seguintes critrios e condies de
renegociao: (Redao dada pela Lei n 9.866, de
9.11.1999)
a) prorrogao das parcelas vincendas nos exerccios de
1999 e 2000, para as operaes de responsabilidade de um
mesmo muturio, cujo montante dos saldos devedores seja,
em 31 de julho de 1999, inferior a quinze mil reais; (Alnea
includa pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
b) nos casos em que as prestaes de um mesmo
muturio totalizem saldo devedor superior a quinze mil reais,

41

pagamento de dez por cento e quinze por cento,

respectivamente, das prestaes vencveis nos exerccios de
1999 e 2000, e prorrogao do restante para o primeiro e
segundo ano subsequente ao do vencimento da ltima
parcela anteriormente ajustada;(Alnea includa pela Lei n
9.866, de 9.11.1999)
c) o pagamento referente prestao vencvel em 31 de
outubro de 1999 fica prorrogado para 31 de dezembro do
mesmo ano, mantendo-se os encargos de normalidade;
(Alnea includa pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
d) o bnus de adimplncia a que se refere o inciso I
deste pargrafo, ser aplicado sobre cada prestao paga at
a data do respectivo vencimento e ser equivalente ao
desconto de:(Alnea includa pela Lei n 9.866, de
9.11.1999)
1) trinta por cento, se a parcela da dvida for igual ou
inferior a cinqenta mil reais; (includa pela Lei n 9.866, de
9.11.1999)
2) trinta por cento at o valor de cinqenta mil reais e
quinze por cento sobre o valor excedente a cinqenta mil
reais, se a parcela da dvida for superior a esta mesma
importncia; (includa pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
VI - caber ao muturio oferecer as garantias usuais das
operaes de crdito rural, sendo vedada a exigncia, pelo
agente financeiro, de apresentao de garantias adicionais,
liberando-se aquelas que excederem os valores
regulamentares do crdito rural;
VII - a data de enquadramento da operao nas
condies estabelecidas neste pargrafo ser aquela da
publicao desta Lei.

42

6 Os saldos devedores apurados, que no se

enquadrem no limite de alongamento estabelecido no 3,
tero alongada a parcela compreendida naquele limite
segundo as condies estabelecidas no 5, enquanto a
parcela excedente ser objeto de renegociao entre as
partes, segundo as normas fixadas pelo Conselho Monetrio
Nacional.
6o-A. Na renegociao da parcela a que se refere o
6o, o Tesouro Nacional efetuar, mediante declarao de
responsabilidade dos valores atestados pelas instituies
financeiras, o pagamento relativo ao rebate de at dois
pontos percentuais ao ano sobre a taxa de juros, aplicado a
partir de 24 de agosto de 1999, para que no incidam taxas
de juros superiores aos novos patamares estabelecidos pelo
Conselho Monetrio Nacional para essa renegociao, no
podendo da aplicao do rebate resultar taxa de juros inferior
a seis por cento ao ano, inclusive nos casos j renegociados,
cabendo a prtica de taxas inferiores sem o citado rebate.
(Pargrafo includo pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
6o-B. As dvidas originrias de crdito rural que
tenham sido contratadas entre 20 de junho de 1995 e 31 de
dezembro de 1997 e contenham ndice de atualizao
monetria, bem como aquelas enquadrveis no Programa de
Revitalizao de Cooperativas de Produo Agropecuria Recoop, podero ser renegociadas segundo o que
estabelecem os 6o-A e 6o-C deste artigo.(Pargrafo
includo pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
6o-C. As instituies integrantes do Sistema Nacional
de Crdito Rural - SNCR, na renegociao da parcela a que
se referem os 6o, 6o-A e 6o-B, a seu exclusivo critrio, sem
nus para o Tesouro Nacional, no podendo os valores

43

correspondentes integrar a declarao de responsabilidade a

que alude o 6o-A, ficam autorizadas:(Pargrafo includo
pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
I - a financiar a aquisio dos ttulos do Tesouro
Nacional, com valor de face equivalente ao da dvida a ser
financiada, os quais devem ser entregues ao credor em
garantia do principal;(Inciso includo pela Lei n 9.866, de
9.11.1999)
II - a conceder rebate do qual resulte taxa de juros
inferior a seis por cento ao ano.(Inciso includo pela Lei n
9.866, de 9.11.1999)
6o-D. Dentro dos seus procedimentos bancrios, os
agentes financeiros devem adotar as providncias necessrias
continuidade da assistncia creditcia a muturios
contemplados com o alongamento de que trata esta Lei,
quando imprescindvel ao desenvolvimento de suas
exploraes.(Pargrafo includo pela Lei n 9.866, de
9.11.1999)
6o-E. Ficam excludos dos benefcios constantes dos
pargrafos 5o, 6o-A, 6o-B, 6o-C e 6o-D os muturios que
tenham comprovadamente cometido desvio de finalidade de
crdito.(Pargrafo includo pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
7 No sero abrangidos nas operaes de
alongamento de que trata este artigo os valores deferidos em
processos de cobertura pelo Programa de Garantia da
Atividade Agropecuria - PROAGRO.
8 A critrio do muturio, o saldo devedor a ser
alongado poder ser acrescido da parcela da dvida,
escriturada em conta especial, referente ao diferencial de
ndices adotados pelo plano de estabilizao econmica
editado em maro de 1990, independentemente do limite

44

referido no 3, estendendo-se o prazo de pagamento

referido no 5 em um ano.
9 O montante das dvidas mencionadas no caput,
passveis do alongamento previsto no 5, de R$
7.000.000.000,00 (sete bilhes de reais).
10. As operaes de alongamento de que trata este
artigo podero ser formalizadas atravs da emisso de cdula
de crdito rural, disciplinada pelo Decreto-lei n 167, de 14
de fevereiro de 1967.
11. O agente financeiro apresentar ao muturio
extrato consolidado de sua conta grfica, com a respectiva
memria de clculo, de forma a demonstrar
discriminadamente os parmetros utilizados para a apurao
do saldo devedor.
Art. 6 o Tesouro Nacional autorizado a emitir ttulos
at o montante de R$ 7.000.000.000,00, (sete bilhes de
reais) para garantir as operaes de alongamento dos saldos
consolidados de dvidas de que trata o art. 5.
1 A critrio do Poder Executivo, os ttulos referidos
no caput podero ser emitidos para garantir o valor total das
operaes nele referidas ou, alternativamente, para garantir o
valor da equalizao decorrente do alongamento.
2 O Poder Executivo, por iniciativa do Ministrio da
Fazenda, fundamentar solicitao ao Senado Federal de
aumento dos limites referidos nos incisos VI, VII e VIII do
art. 52 da Constituio Federal.
Art. 7 Os contratos de repasse do Fundo de Defesa da
Economia
Cafeeira
(FUNCAF),
dos
Fundos
Constitucionais de Financiamento do Norte, do Nordeste e
do Centro-Oeste (FNO, FNE e FCO), do Fundo de Amparo
ao Trabalhador (FAT), do Fundo de Participao PIS/PASEP

45

e de outros fundos ou instituies oficiais federais, quando

lastrearem dvidas de financiamentos rurais objeto do
alongamento de que trata o art. 5, tero seus prazos de
retorno e encargos financeiros devidamente ajustados s
respectivas operaes de alongamento, correndo o custo da
equalizao conta do respectivo fundo.
Art. 7o Os contratos de repasse de recursos do Fundo de
Participao PIS/PASEP, do Fundo de Amparo ao
Trabalhador - FAT, do Fundo de Defesa da Economia
Cafeeira - FUNCAF, dos Fundos Constitucionais de
Financiamento do Norte, do Nordeste e do Centro-Oeste
(FNO, FNE e FCO) e de outros fundos ou instituies
oficiais federais, quando lastrearem dvidas de
financiamentos rurais objeto do alongamento de que trata o
art. 5o, tero seus prazos de retorno e encargos financeiros
devidamente ajustados s respectivas operaes de
alongamento. (Redao dada pela Lei n 9.715, de 25 de
novembro de 1998)
Pargrafo nico. O custo da equalizao nessas
operaes de alongamento correr conta do respectivo
fundo, excetuados os casos lastreados com recursos do
Fundo de Participao PIS/PASEP e do Fundo de Amparo ao
Trabalhador - FAT, em observncia ao disposto no art. 239,
1o, da Constituio, para os quais o nus da equalizao ser
assumido pelo Tesouro Nacional.(Pargrafo nico includo
pela Lei n 9.715, de 25 de novembro de 1998)
Art. 8 Na formalizao de operaes de crdito rural e
nas operaes de alongamento celebradas nos termos desta
Lei, as partes podero pactuar, na forma definida pelo
Conselho Monetrio Nacional, encargos financeiros
substitutivos para incidirem a partir do vencimento ordinrio

46

ou extraordinrio, e at a liquidao do emprstimo ou

financiamento, inclusive no caso de dvidas ajuizadas,
qualquer que seja o instrumento de crdito utilizado.
Pargrafo nico. Em caso de prorrogao do
vencimento da operao, ajustada de comum acordo pelas
partes ou nas hipteses previstas na legislao de crdito
rural, inclusive aquelas mencionadas no Decreto-lei n 167,
de 14 de fevereiro de 1967, e no art. 4, pargrafo nico da
Lei n 7.843, de 18 de outubro de 1989, os encargos
financeiros sero os mesmos pactuados para a situao de
normalidade do financiamento.
Art. 8o-A. Fica o gestor do Fundo de Defesa da
Economia Cafeeira - Funcaf, institudo pelo Decreto-Lei n o
2.295, de 21 de novembro de 1986, autorizado a promover
ajuste contratual junto ao agente financeiro, com base nas
informaes dele recebidas, a fim de adequar os valores e
prazos de reembolso, ao Fundo, das operaes de
consolidao e reescalonamento de dvidas de cafeicultores e
suas cooperativas, realizadas no exerccio de 1997, e ainda,
das operaes de custeio e colheita da safra 1997/1998, luz
de resoluo do Conselho Monetrio Nacional.(Artigo
includo pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
Pargrafo nico. A adequao de valores e prazos de
reembolso de que trata o caput ser efetuada nas mesmas
condies que forem estabelecidas segundo o que determina
o inciso I do 5o do art. 5o desta Lei.(Pargrafo nico
includo pela Lei n 9.866, de 9.11.1999)
Art. 9 a Companhia Nacional de Abastecimento CONAB autorizada a contratar operao de crdito com o
Banco do Brasil S.A. no valor correspondente aos

47

Emprstimos do Governo Federal (EGF), vencidos at 31 de

dezembro de 1994.
Art. 10. O Conselho Monetrio Nacional deliberar a
respeito das caractersticas financeiras dos ttulos do Tesouro
Nacional a serem emitidos na forma do art. 6 e dispor
sobre as demais normas, condies e procedimentos a serem
observados na formalizao das operaes de alongamento
referidas nesta Lei.
Art. 11. So convalidados os atos praticados com base
na Medida Provisria n 1.131, de 26 de setembro de 1995.
Art. 12. Esta Lei entra em vigor na data de sua
publicao.
Art. 13. Revogam-se as disposies em contrrio.
Braslia, 29 de novembro de 1995; 174 da
Independncia e 107 da Repblica.
FERNANDO
HENRIQUE
CARDOSO
Pedro
Malan
Jos
Eduardo
de
Andrade
Vieira
Jos Serra
Este texto no substitui o publicado no D.O.U. de
30.11.1995

48

ANEXO III
Normativos editados pelo Banco Central do Brasil RESOLUCAO N. 002471

Dispoe sobre renegociacao de dividas

originarias do credito rural, de que
tratam o art. 5., Paragrafo 6., da Lei n. 9.138, de 29.11.95, e
a Resoluo n.
2.238, de 31.01.96.
O BANCO CENTRAL DO BRASIL, na forma do art. 9. da
lei
n. 4.595, de 31.12.64, torna publico que o CONSELHO
MONETARIO NACIONAL,
em sessao realizada em
19.02.98, tendo em vista as disposicoes
dos arts. 4., inciso VI, da citada Lei, 4. e 14 da Lei n.
4.829, de 05.11.65, e 8. e 10 da Lei n. 9.138, de 29.11.95,
R E S O L V E U:
Art. 1. Autorizar a renegociacao de dividas originarias
de credito rural sob condicoes especiais, vedada a
equalizacao
de encargos financeiros pelo Tesouro Nacional

49

Paragrafo 1. A renegociacao pode abranger dividas:

I - passiveis de enquadramento na Resolucao n. 2.238,
de 31.01.96, renegociadas ou nao, mas que nao tenham
sido objeto de alongamento/securitizacao com base naquele
normativo;
II - de valor excedente a R! 200.000,00 (duzentos
mil reais), referidas no art. 5., Paragrafo 6., da Lei n.
9.138, de
29.11.95, e no art. 1., inciso IX, da Resolucao n.
2.238/96;
III - decorrentes de emprestimos de qualquer natureza, vencidos ou vincendos, cujos recursos tenham sido
utilizados para amortizacao ou liquidacao de operacoes de
credito
rural
formalizadas
ate
20.06.95.

Paragrafo 2. A renegociacao esta condicionada a

aquisicao,
pelos devedores, por intermedio da instituicao financeira
credora, de titulos do Tesouro Nacional, tipificados no anexo
desta Resolucao, com valor de face equivalente ao da divida
a ser renegociada, os quais devem ser entregues ao credor
em garantia do principal.
Art. 2. Para fins da renegociacao de que trata esta
Resolucao, o saldo devedor deve ser apurado com
observancia das se-

50

guintes condicoes:
I - os valores nao renegociados com base no art. 5.
da Lei n. 9.138/95 e na Resolucao n. 2.238/96 sujeitamse:
a) ate a data do vencimento pactuado no instrumento
de credito ou da repactuacao de que trata esta Resolucao,
a que ocorrer primeiro: aos encargos financeiros previstos no
instrumento
de credito original para a situacao de
normalidade;
b) do vencimento pactuado ate a data da renegociacao:
a incidencia da remuneracao basica dos depositos de
poupanca
mais taxa efetiva de juros de ate 12% a.a. (doze por
cento ao ano), ficando excluidos os encargos relativos a mora, multa e
inadimplemento;
II - os valores renegociados com base no art. 5.,
Paragrafo 6., da Lei n. 9.138/95 e no art. 1., inciso IX,
da Resolucao n. 2.238/96, contemplando, inclusive, o
diferencial de indices
verificado por ocasiao do Plano de Estabilizacao
Economica editado em
marco de 1990, sujeitam-se:
a) a partir da data da renegociacao anteriormente
formalizada e ate igual dia do mes de janeiro de 1998: a
remunerao basica dos depositos de poupanca mais taxa
efetiva de juros de 12% a .a. (doze por cento ao ano),
procedendo-se aos acertos contabeis devidos;
b) sobre o saldo devedor apurado na forma da alinea

51

anterior:
a incidencia dos
encargos, inclusive
atualizacao, definidos no art. 3., inciso II, desta Resolucao,
Art. 3. A renegociacao de que trata esta Resolucao
sera efetivada com observancia das seguintes condicoes
especiais
I - prazos:
a) contratacao: ate 31.07.98;
b) reembolso: 20 (vinte) anos, contados da data da
renegociacao;
II - encargos financeiros:
a) sobre o valor de ate R! 500.000,00 (quinhentos mil
reais):
IGP-M (Indice Geral de Precos de Mercado), divulgado
pela
Fundacao Getulio Vargas- FGV, acrescido de taxa
efetiva de juros de
8% a.a. (oito por cento ao ano);
b) sobre o valor da parcela superior a R! 500.000,00
(quinhentos mil reais) e ate R! 1.000.000,00 (um
milhao de reais):
IGP-M acrescido de taxa efetiva de juros de 9% a.a.
(nove por cento
ao ano);
c) sobre o valor da parcela superior a R!
1.000.000,00 (um milhao de reais): IGP-M acrescido de
taxa efetiva de
juros de 10% a.a. (dez por cento ao ano);
III - no caso de valor total superior a R! 500.000,00

52

(quinhentos mil reais), os encargos financeiros serao

calculados pela media ponderada, observados os intervalos fixados
no inciso II
deste artigo;
IV - garantias:
a) do principal: cessao, sob condicao resolutiva, dos
titulos emitidos pelo Tesouro Nacional, tipificados no
anexo desta
Resolucao, os quais devem permanecer bloqueados
enquanto constituirem garantia da operacao e nao houver manifestacao do
Tesouro Nacional acerca do exercicio da opcao de recompra;
b) dos juros: as usuais do credito rural, na proporcao de 50% (cinquenta por cento) do valor do principal
renegociado,
admitindo-se
obrigacoes federais registradas em
sistemas centralizados de liquidacao e custodia;
V - reembolso:
a) do principal: no vencimento final, mediante resgate
dos titulos oferecidos em garantia;
b) dos juros: de acordo com o fluxo de receitas do
mutuario, desde que nao ultrapasse o periodo anual;

53

VI - pagamento antecipado: na amortizacao ou liquidacao antecipada serao liberados os titulos que excederem
ao saldo devedor
remanescente atualizado, observadas as
condicoes da alinea "a"
do inciso IV deste artigo.
Art. 4. Alternativamente, a criterio das partes, as
operacoes ja renegociadas nos termos do art. 5.,
Paragrafo 6., da Lei
n. 9.138/95 e do art. 1., inciso IX, da Resolucao n.
2.238/96 podem
ser repactuadas nas seguintes condicoes:
I - revisao do saldo devedor: mediante a aplicacao,
no periodo compreendido entre a data de renegociacao
anteriormente
formalizada e ate igual dia do mes de janeiro de 1998, da
remuneracao
basica dos depositos de poupanca mais taxa efetiva de
juros de 12%
a.a. (doze por cento ao ano), procedendo-se aos acertos
contabeis devidos;
II - encargos financeiros incidentes sobre o saldo devedor apurado na forma do inciso anterior: remuneracao
basica dos depositos de poupanca mais taxa efetiva de juros de 8%
a.a. (oito por

54

cento ao ano).
Art. 5. Os saldos das operacoes renegociadas nos
termos desta Resolucao podem ser computados para
cumprimento das exigibilidades das fontes de recursos que vierem a lastrealos.
Paragrafo 1. No caso da exigibilidade de aplicacao em
credito rural de que trata o MCR 6-2, as operacoes nao
podem comprometer alem do correspondente a 15% (quinze por
cento) do saldo medio diario das rubricas contabeis de recursos a vista
sujeitos ao recolhimento compulsorio, da respectiva instituicao
financeira.
Paragrafo 2. Os saldos das operacoes renegociadas
com base no art. 1., inciso IX, da Resolucao n. 2.238/96
e amparados
na exigibilidade do MCR 6-2 devem ser considerados
para fins do limite fixado no paragrafo anterior.
Art. 6. O disposto nesta Resolucao nao inibe a possibilidade de renegociacao de dividas sob condicoes
ajustadas entre
as partes, na forma prevista no art. 1., inciso IX, "in
fine", da Resolucao n. 2.238/96 e regulamentacao suplementar.

55

Art. 7. Alterar, de 02.01.98 para 31.07.98, os prazos estabelecidos nos arts. 1. e 2. da Resolucao n.
2.322, de
15.10.96.
Paragrafo unico. A autorizacao de que trata o art. 1.
da Resolucao n. 2.322/96 passa a contemplar operacoes
de credito rural contratadas ate 20.06.95 e vencidas ou vincendas
ate julho de
1998.
Art. 8. Esta Resolucao entra em vigor na data de sua
publicacao.
Art. 9. Fica revogada a Resolucao n. 2.457, de
18.12.97.
Brasilia, 26 de fevereiro de 1998
Gustavo H. B. Franco
Presidente

ANEXO A RESOLUCAO N. 2.471, DE 26.02.98

RENEGOCIACAO DE DIVIDAS DO SETOR RURAL

56

Os titulos do Tesouro Nacional, destinados a garantir

o valor do principal na renegociacao de dividas do setor
rural de que
trata esta Resolucao, serao emitidos pela Secretaria do
Tesouro Nacional
(STN),
com as seguintes principais
caracteristicas e condicoes
I - prazo: 20 (vinte) anos;
II - preco unitario: calculado a taxa de desconto de
12% a.a. (doze por cento ao ano);
III - atualizacao: IGP-M (Indice Geral de Precos de
Mercado) divulgado pela Fundacao Getulio Vargas FGV;
IV - modalidade: negociavel, observando-se que:
a) os titulos serao cedidos a instituicao financeira
credora da operacao de renegociacao da divida, em
garantia do principal,
com clausula resolutiva, os quais deverao
permanecer bloqueados
enquanto constituirem garantia e nao houver
manifestacao do Tesouro
Nacional acerca do exercicio da opcao de recompra;
b) no caso de transferencia dos titulos a instituicao
financeira, em decorrencia de execucao da garantia, os
titulos passa-

57

rao a ser considerados inegociaveis, mediante

substituicao de referidos ativos pela STN, especificando esta nova
caracteristica;
V - opcao de recompra pelo emissor: pelo valor presente, calculado a taxa de desconto de 12% a.a. (doze
por cento ao
ano), quando da liberacao da garantia (pagamento
parcial ou total da
divida);
VI - resgate: em parcela unica, na data de vencimento
do titulo;
VII - forma: titulos escriturais nominativos, registrados na Central de Custodia e de Liquidacao Financeira
de Titulos
(CETIP).
Fonte: Departamento Jurdico da FARSUL

58

ANEXO IV
Normativos editados pelo Banco Central do Brasil RESOLUCAO N. 002666
O BANCO CENTRAL DO BRASIL, na forma do art.
9.
da Lei n.
4.595, de 31 de dezembro de 1964, torna publico que o
CONSELHO MONETARIO NACIONAL, em sessao realizada em 11 de
novembro de 1999, tendo
em vista as disposicoes dos arts. 4., inciso VI, da referida
Lei, 4.
e l4 da Lei n. 4.829, de 5 de novembro de 1965, e 5.,
Paragrafo 5.,
inciso I, da Lei n. 9.138, de 29 de novembro de 1995,
com a redacao
dada pelo art.
1. da Lei n. 9.866, de 9 de novembro de 1999,
R E S O L V E U:

Art. 1. Estabelecer os seguintes criterios e condicoes

aplicaveis as operacoes alongadas/securitizadas ao amparo

59

lei

n.
9.138,

de

29

de

novembro

de

1995:

I - operacoes de responsabilidade de um mesmo

mutuario, cujo
montante dos saldos devedores, em 31 de julho de 1999,
era de ate R!
15.000,00 (quinze mil reais): a parcela vencida em 31 de
outubro de
1999 e a parcela vencivel no ano de 2000 ficam
prorrogadas, respectivamente, para o primeiro e o segundo anos subsequentes
ao do vencimento da ultima parcela anteriormente pactuado,
consideradas as prorrogacoes formalizadas com relacao as parcelas vencidas
nos
anos de
1997 e 1998;

II - operacoes de responsabilidade de um mesmo

mutuario,
cujo montante dos saldos devedores, em 31 de julho de
1999, era superior a R! 15.000,00 (quinze mil reais): exigencia de
pagamento de 10%
(dez por cento) do valor da parcela vencida em 31 de

60

outubro de 1999
e de 15% (quinze por cento) do valor da parcela vencivel
no ano de
2000, ficando os valores remanescentes prorrogados,
respectivamente,
para o primeiro e o segundo anos subsequentes ao do
vencimento da ultima parcela anteriormente pactuado, consideradas as
prorrogacoes
formalizadas com relacao as parcelas vencidas nos anos
de
1997 e
1998;

III - devem ser concedidos bonus de adimplencia

sobre cada
parcela da divida paga ate a data do respectivo
vencimento, na hipotese de o saldo devedor, em 31 de julho de 1999, ser igual
ou inferior a R! 50.000,00 (cinquenta mil reais), representando
desconto de
30% (trinta por cento);

IV - devem ser concedidos bonus de adimplencia

sobre cada
parcela da divida paga ate a data do respectivo
vencimento, na hipo-

61

tese de o saldo devedor, em 31 de julho de 1999, ser

superior a R!
50.000,00 (cinquenta mil reais), representando
descontos
de
30%
(trinta por cento) e de 15% (quinze por cento), observados
os seguintes criterios para a respectiva apuracao:
a) devem ser calculados, em termos percentuais, os
quocientes entre:
1. R! 50.000,00 (cinquenta mil reais) e o saldo
devedor da
operacao;
reais)

2. o valor excedente a R! 50.000,00 (cinquenta mil

e
o
saldo
devedor
da
operacao;

b) os percentuais calculados na forma da alinea

anterior devem ser aplicados a parcela objeto de pagamento, com
vistas a obtencao das bases de incidencia dos descontos;

62

c) sobre a base de incidencia obtida a partir da

aplicacao
do percentual de que trata a alinea "a", numero 1, deve ser
concedido
o desconto de 30% (trinta por cento);
d) sobre a base de incidencia obtida a partir da
aplicacao
do percentual de que trata a alinea "a", numero 2, deve ser
concedido
o desconto de 15% (quinze por cento);
V - os bonus de adimplencia de que tratam os
incisos III e
IV tambem devem ser concedidos nos casos de:
a) dividas integralmente liquidadas antecipadamente,
hipotese em que o desconto deve ser calculado sobre o montante
do saldo devedor atualizado e aplicados os desagios inerentes a
antecipacao da
liquidacao;
b) parcelas relativas aos anos de 1999 e 2000, cujos
mutuarios optarem pela nao adesao a
prorrogacao e efetuarem os respectivos

63

pagamentos

ate

as

datas

de

vencimento;

c) amortizacoes antecipadas de valor igual ao valor

desagiado de cada uma das parcelas da divida venciveis a partir
do ano 2000;
d) parcela sujeita a pagamento parcial, cujo
restante foi
prorrogado por forca do disposto no MCR 2-6-9;
VI - pode ser concedido prazo ate 31 de dezembro
de 1999,
mantendo-se as operacoes em situacao de normalidade e
os encargos financeiros de adimplencia, para pagamento:
a) do valor equivalente a 10% (dez por cento) da
parcela objeto de alongamento, vencida em 31 de outubro de 1999;
b) da parcela vencida em 31 de outubro de 1999,
cujos mutuarios optarem pela nao adesao a prorrogacao admitida nos
termos dos
incisos I e II;

64

VII - a prorrogacao das parcelas relativas as dividas

superiores a R! 15.000,00 (quinze mil reais), em 31 de julho de
1999, somente pode ser
formalizada apos o pagamento de 10% (dez por cento)
do
valor da parcela, devido em 1999;

VIII - deve ser efetuado, ate 31 de outubro de 2000,

o pagamento do valor equivalente a 15% (quinze por cento) da
parcela objeto
de alongamento, com vencimento inicialmente previsto
para aquela
data;
IX - as prorrogacoes devem ser realizadas mediante
aditivo
ao instrumento de credito, exigindo-se declaracao formal
de desistencia firmada pelo devedor, na hipotese de nao adesao.
Paragrafo 1. As parcelas prorrogadas na forma
prevista nos
incisos I e II devem ser expressas em quantidades de
unidades equivalentes em produto, acrescidas de taxa efetiva de juros de

65

3%

a.a.
(tres por cento ao ano), capitalizada anualmente.

Paragrafo 2. O mutuario que efetuar pagamento

parcial antecipado das parcelas referidas no inciso V, alineas "b" e "c",
somente
faz jus ao bonus de adimplencia se complementado o
pagamento ate a
data
do
respectivo
vencimento.

Paragrafo 3. Nao faz jus aos beneficios previstos

neste

artigo o mutuario inadimplente com relacao as parcelas

vencidas em 1997
e/ou 1998.
Art. 2. Aplicam-se os beneficios previstos no artigo
anterior as seguintes dividas, relativas a financiamentos rurais
amparados
por recursos do Fundo de Defesa da Economia Cafeeira
(FUNCAFE), desde
que os mutuarios tenham efetuado o pagamento, ate 16
de novembro de
1999, das duas parcelas de 8% (oito por cento) do debito,
referidas
no art. 1., paragrafo unico, da Resolucao n. 2.620, de 16

66

de

de

julho
1999:

de

I - renegociadas ao amparo da Resolucao n. 2.416,

14 de
agosto
de
1997;
II - relativas as operacoes de custeio e de colheita da

safra cafeeira 1997/1998, formalizadas ao amparo das

Resolucoes n.s
2.431, de 2 de outubro de 1997, e 2.476, de 26 de marco
de 1998, observado que os saldos devedores dessas
operacoes devem ser fracionados no mesmo numero de parcelas remanescentes das
dividas renegociadas ao amparo da Resolucao n. 2.416, de
1997.
Paragrafo unico. As operacoes de que trata este
artigo podem
ser mantidas em prazo de espera e em situacao de
normalidade ate 31
de
dezembro
de
1999.
Art. 3. Para fins de concessao dos beneficios
previstos no
art. 1., relativamente a operacoes de responsabilidade de:

67

I - condominios e parcerias, deve ser considerado,

para apuracao do valor de cada participe, o resultado da divisao do
saldo devedor da operacao, em 31 de julho de 1999, pelo numero
de participantes da cedula solidaria, excluidos os conjuges, observado
que:
a) a existencia de operacao, singular ou solidaria, de
responsabilidade de um ou de parte dos solidarios nao
acarretara mudanca
de faixa em cedula solidaria de que participe pelo menos
um diferente
devedor;
b) um mesmo mutuario pode ter um enquadramento
coletivo como
participe de cedula solidaria, beneficiando-se, juntamente
com os demais emitentes da mesma cedula, do desconto relativo a
operacao em
comum, e outro diferente enquadramento individual,
computando-se,
nesse ultimo enquadramento, o valor apurado como
participe na cedula
solidaria e as suas obrigacoes individuais;

68

c) os participantes de cedula solidaria devem ser

identificados pelo respectivo numero de inscricao no Cadastro de
Pessoas Fisicas - CPF ou no Cadastro Nacional de Pessoa Juridica CNPJ;
II - cooperativas, deve ser observado que:
a) havendo identificacao de tomador final, deve ser
considerado o saldo devedor de responsabilidade de cada
cooperado, computados, inclusive, os saldos de operacoes individuais nao
vinculadas a
cooperativas;
b) nao havendo identificacao do tomador final, deve
ser considerado o saldo devedor integral relativo a operacao
formalizada entre a cooperativa e a instituicao financeira.
Art. 4. Acrescentar incisos IV, V e VI ao Paragrafo
1.

do
art. 1. da Resolucao n. 2.471, de 26 de fevereiro de 1998,
passando o
referido artigo a vigorar com a seguinte redacao:

69

originarias

"Art. 1. Autorizar a renegociacao de dividas

de
credito rural sob condicoes especiais.

Paragrafo 1. A renegociacao pode abranger dividas:

I - passiveis de enquadramento na Resolucao n.
2.238, de 31
de janeiro de 1996, renegociadas ou nao, mas que nao
tenham sido
objeto de alongamento/securitizacao com base naquele
normativo;
II - de valor excedente a R! 200.000,00 (duzentos
mil

reais), referidas no art. 5., Paragrafo 6., da Lei n. 9.138,

de 29
de novembro de 1995, e no art. 1., inciso IX, da
Resolucao n.
2.238,
de
1996;
III - decorrentes de emprestimos de qualquer
natureza, vencidos ou vincendos, cujos recursos tenham sido
utilizados para
amortizacao ou liquidacao de operacoes de credito

70

rural

formalizadas ate 20 de junho de 1995;

IV - enquadraveis no Programa de Revitalizacao de

Cooperativas de Producao Agropecuaria - RECOOP;
V - decorrentes de emprestimos de credito rural que
tenham
sido formalizados entre 20 de junho de 1995 e 31 de
dezembro de
1997, nao sujeitos a encargos financeiros prefixados e
desde que
nao tenha havido pratica de desvio de credito ou outra
acao dolosa;
VI - vinculadas, desde que atendidas as condicoes
previstas
no

inciso

anterior,

recursos:

a) do Fundo de Amparo ao Trabalhador (FAT) e de

outros operados pelo Banco Nacional de Desenvolvimento
Economico e Social
(BNDES);
b) dos Fundos Constitucionais de Financiamento do

71

Norte,

do
Nordeste ou do Centro-Oeste (FNO, FNE e FCO);
c) do Fundo de Defesa da Economia Cafeeira

(FUNCAFE);
d) do Programa de Cooperacao Nipo-Brasileira
para o Desenvolvimento dos Cerrados (PRODECER), abrangendo,
nessa hipotese,
operacoes formalizadas anteriormente a 20 de junho de
1995;
e) referenciados em variacao cambial.
Paragrafo 2. A renegociacao esta condicionada a
aquisicao,
pelos devedores, por intermedio da instituicao
financeira credora, de titulos do Tesouro Nacional, tipificados no
anexo desta
Resolucao, com valor de face equivalente ao da divida a
ser renegociada, os quais devem ser entregues ao credor em
garantia do
principal.".
Art. 5. Fica facultada a instituicao financeira a

72

concessao
de credito para aquisicao de titulos do Tesouro Nacional,
para efeito
do disposto no art. 1., Paragrafo 2., da Resolucao n. 2.471,
de 1998,
com a redacao dada pelo art. 4. desta Resolucao, desde
que nao sejam
utilizados recursos controlados do credito rural para essa
finalidade.
Art. 6. As operacoes formalizadas ao amparo da
Resolucao n.
2.471, de 1998, ficam sujeitas, a partir de 24 de agosto de
1999, a
reducao de ate dois pontos percentuais nas respectivas
taxas de juros, aplicavel em relacao a cada parcela de encargos
financeiros paga
ate a data do respectivo vencimento.
Paragrafo unico. A aplicacao do desconto previsto
neste artigo nao pode resultar em taxa de juros inferior a 6% a.a.
(seis por
cento ao ano), inclusive nos casos ja renegociados,
cabendo a pratica
de taxas inferiores sem a aplicacao do referido desconto.

73

Art. 7. As instituicoes financeiras, observados os

procedimentos bancarios, devem
necessarias a conti-

adotar as providencias

nuidade da
assistencia crediticia
aos mutuarios
beneficiados pelas
medidas estabelecidas nesta Resolucao, quando
imprescindivel ao desenvolvimento de suas exploracoes e geracao de receitas
para honrar os
compromissos
assumidos.
Art. 8. Fica a Secretaria do Tesouro Nacional, do
Ministerio
da Fazenda, autorizada a promover ajuste contratual com
as instituicoes financeiras, com vistas a adequar os valores e os
prazos de reembolso, aquela Secretaria, das operacoes
alongadas/securitizadas beneficiadas com as medidas estabelecidas nesta Resolucao.
Art. 9. Ficam as Secretarias de Acompanhamento
Economico e
do Tesouro Nacional, do Ministerio da Fazenda, e de
Politica Agricola, do Ministerio da Agricultura e do Abastecimento,

74

autorizadas a
definir, em conjunto, as medidas complementares
necessarias ao cumprimento do disposto nesta Resolucao, as quais serao
divulgadas pelo
Banco
Central
do
Brasil.
Art. 10. Esta Resolucao entra em vigor na data de
sua publicacao.
Art. 11. Ficam revogadas as Resolucoes n.s 2.634 e
2.635,
ambas de 24 de agosto de 1999, e o art. 2. da Resolucao
n. 2.579, de
23
de
dezembro
de
1998.
Brasilia, 11 de novembro de 1999
Arminio Fraga Neto
Presidente

75

76