PRUEBA MODULO II

Pregunta 1
La confianza en los controles generales determina la estrategia de__________.
Seleccione una:
a. La auditora
Correcta. Determina el alcance de la auditora.
b. Control interno.
c. Controles detectivos.
d. Controles preventivos.
e. Personal de control interno.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: La auditora
Pregunta 2
Las normas internacionales que establecen los conceptos generales para la
revisin de los sistemas de informacin son la:
Seleccione una:
a. 315 y 330.
b. 330 y 340.
c. 315 y 340.
d. 220 y 240.
e. 44 y 315.
Incorrecta. La 44 no corresponde.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: 315 y 330.
Pregunta 3
La sigla CAATs significa:
Seleccione una:
a. Control de Auditora a las tecnologas.
b. Tcnicas de auditoras asistidas por computador.
Correcta. Corresponde a la definicin de la sigla.
c. Tcnica del auditor asistido por tecnologa.
d. Control de auditoria asistido por Tecnologa.
e. Tecnologa de auditora asistida por computador.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Tcnicas de auditoras asistidas por computador.
Pregunta 4
El propsito de la auditora financiera es:

Seleccione una:
a. Determinar fraudes.
b. Evaluar el control interno.
c. Determinar la exactitud del balance y estados de resultados.
Correcta. La funcin es determinar la exactitud de los estados financieros.
d. Revisar los sistemas de informacin.
e. Realizar revisiones especializadas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Determinar la exactitud del balance y estados de
resultados.
Pregunta 5
El propsito de la auditora operativa es:
Seleccione una:
a. Evaluar la estructura de control interno.
Correcta. Se evalan los procesos dentro de un rea.
b. Evaluar los estados financieros.
c. Determinar la exactitud del balance y estados de resultados.
d. Revisar los sistemas de informacin.
e. Determinar fraudes.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Evaluar la estructura de control interno.
Pregunta 6
Para entregar una opinin sobre las cifras de la organizacin, es primordial
tener una comprensin primero del_________________.
Seleccione una:
a. Fraude.
b. Control interno.
Correcta. Se debe conocer la organizacin en cuanto a su control interno.
c. Los sistemas de informacin.
d. Las tecnologas de la informacin.
e. Departamento de auditora.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Control interno.
Pregunta 7
La funcin que realiza la auditora interna es:
Seleccione una:
a. Busca fraudes.

b. Dependiente.
c. Responsable del control interno.
Incorrecta. La alta administracin es responsable.
d. Independiente y objetiva.
e. Dependiente de la Contralora General de la Repblica.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Independiente y objetiva.
Pregunta 8
La auditora que se preocupa de los delitos cibernticos se llama:
Seleccione una:
a. Financiera.
b. Operativa.
c. Integrada.
d. Especializada.
e. Forense.
Correcta. Tambin se preocupa de los fraudes.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Forense.
Pregunta 9
La sigla NIA corresponde a:
Seleccione una:
a. Norma interna de auditoras.
b. Norma internacional de auditora.
Correcta. Corresponde a la definicin de la sigla.
c. Normas de auditora generalmente aceptadas.
d. Normativa internacional de auditores.
e. Normas internas de contabilidad y auditora.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Norma internacional de auditora.

Pregunta 10
Los controles que minimizan el impacto de una amenaza se llaman:
Seleccione una:
a. Detectivos
b. Correctivos.

c. Preventivo.
Incorrecta. Previenen los problemas.
d. Manuales.
e. Automticos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Correctivos.
Pregunta 11
El objetivo que NO corresponde a parte de la evaluacin del control interno es:
Seleccione una:
a. Eficiencia de las operaciones.
b. Eficacia de las operaciones.
c. Confiabilidad de la informacin financiera.
d. Proporcionar certeza en un 100% de las debilidades de control.
e. Cumplimiento de leyes.
Incorrecta. Es parte de los objetivos de control interno.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Proporcionar certeza en un 100% de las debilidades
de control.
Pregunta 12
Los controles administrativos relacionados con la eficiencia de gestin y la
adhesin a las polticas, son parte de:
Seleccione una:
a. Tesorera.
b. Finanzas.
c. Los controles especficos.
d. Administracin.
e. Los controles generales.
Correcta. Aplican a toda la organizacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Los controles generales.

Pregunta 13
Los 3 niveles donde se establecen los controles generales son:
Seleccione una:
a. Alto, Medio, Bajo.
b. Estratgico, Tctico, Operativo.
c. Entidad, Sistemas TI, Aplicaciones de gestin.

d. Polticas, Procedimientos, Prcticas.

Incorrecta. No son parte de los niveles de los controles generales.
e. Crtico, Medio, Moderado.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Entidad, Sistemas TI, Aplicaciones de gestin.
Pregunta 14
Los tipos de controles que son ms fiables, son los:
Seleccione una:
a. Manuales.
b. Automticos.
Correcta. No tienen intervencin manual y obligan a las personas a seguirlos.
c. Altos.
d. Crticos.
e. Bajos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Automticos.
Pregunta 15
La auditora que se preocupa de expresar una opinin respecto de la
razonabilidad de las cifras en todos sus aspectos materiales es la:
Seleccione una:
a. Operacional.
b. Forense.
c. De sistemas.
d. Financiera.
Correcta. Es parte de la auditora financiera.
e. Especializada.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Financiera.

Pregunta 1
La realizacin del reporte SSAE-16, es parte de la auditora:
Seleccione una:
a. Financiera.
b. Especializada.
Correcta. En las auditoras especializadas se revisan estos reportes de servicios de proveedores.
c. Forense.

d. Operativa.
e. Administrativa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Especializada.
Pregunta 2
El propsito de la auditora financiera es:
Seleccione una:
a. Determinar fraudes.
b. Evaluar el control interno.
c. Determinar la exactitud del balance y estados de resultados.
Correcta. La funcin es determinar la exactitud de los estados financieros.
d. Revisar los sistemas de informacin.
e. Realizar revisiones especializadas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Determinar la exactitud del balance y estados de
resultados.
Pregunta 3
Los 3 niveles donde se establecen los controles generales son:
Seleccione una:
a. Alto, Medio, Bajo.
b. Estratgico, Tctico, Operativo.
c. Entidad, Sistemas TI, Aplicaciones de gestin.
d. Polticas, Procedimientos, Prcticas.
Incorrecta. No son parte de los niveles de los controles generales.
e. Crtico, Medio, Moderado.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Entidad, Sistemas TI, Aplicaciones de gestin.

Pregunta 4
El concepto que NO corresponde a una herramienta y/o tcnica de pruebas
CAAT es:
Seleccione una:
a. Prueba sustantiva.
b. Software de uso generalizado de auditora.
c. Software de depuracin y escaneo.
d. Datos de prueba.

Incorrecta. Es una tcnica.

e. Mapeo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Prueba sustantiva.
Pregunta 5
De los siguientes conceptos, el que NO es un ejemplo de un control preventivo
es:
Seleccione una:
a. Personal calificado.
b. Segregacin de funciones.
c. Verificacin de informacin duplicada.
Correcta. Es un control detectivo.
d. Procedimientos.
e. Control de acceso.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Verificacin de informacin duplicada.
Pregunta 6
La gestin de redes es parte del nivel de Sistemas de Tecnologas de
Informacin, es llamado:
Seleccione una:
a. Entidad.
b. Alto.
c. Sistema TI.
Correcta. Es parte de este nivel.
d. Procesos.
e. Aplicaciones de gestin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Sistema TI.
Pregunta 7
La auditora que se preocupa de la revisin de la proteccin adecuada de los
activoses:
Seleccione una:
a. De sistemas de informacin.
b. Financiera.
Incorrecta. Se preocupa de los estados financieros.
c. Forense.

d. Operativa.
e. Administrativa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: De sistemas de informacin.
Pregunta 8
a normativa sobre consideraciones de control interno, en auditoria de estados
financieroscorresponde a:
Seleccione una:
a. PCGA 319 Seccin 44.
b. NIA 44 Seccin 315.
c. NIA 315 Seccin 44.
d. NAGA 319 Seccin 44.
e. NAGA 44 Seccin 319.
Correcta. Corresponde a la normativa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: NAGA 44 Seccin 319.
Pregunta 9
Uno de los principales propsitos de la Auditora de Sistemas de Informacin, es
evaluar si los sistemas:
Seleccione una:
a. Mantienen la integridad de los datos
Correcta. Tambin se preocupa de la disponibilidad de los datos.
b. Son de tecnologa de punta.
c. Son de tecnologa obsoleta.
d. Son los que utiliza la competencia.
e. Son costosos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Mantienen la integridad de los datos
Pregunta 10
La experticia que debe tener el auditor computacional es la de:
Seleccione una:
a. Auditor financiero
b. Auditor con experiencia en tecnologa.
Correcta. Debe ser experto en el rea.
c. Auditor operativo.
d. Auditor Forense.

e. Auditor de impuestos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Auditor con experiencia en tecnologa.
Pregunta 11
Los tipos de controles que son ms eficientes son los:
Seleccione una:
a. Preventivos.
Correcta. Es mejor prevenir un riesgo que detectarlo o corregirlo.
b. Correctivos.
c. Detectivos. Son menos eficientes.
d. Alto.
e. Crtico.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Preventivos.
Pregunta 12
Las polticas y procedimientos de seguridad son parte de:
Seleccione una:
a. Los controles especficos.
b. La auditora interna.
c. La contabilidad.
d. Los controles generales.
Correcta. Porque aplican a toda la organizacin.
e. Informtica.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Los controles generales.

Pregunta 13
La funcin que realiza la auditora interna es:
Seleccione una:
a. Busca fraudes.
b. Dependiente.
c. Responsable del control interno.
d. Independiente y objetiva.
e. Dependiente de la Contralora General de la Repblica.
Incorrecta. Es parte de cada empresa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Independiente y objetiva.

Pregunta 14
El acceso restringido a una bodega, es un tipo de control:
Seleccione una:
a. Preventivo.
Correcta. Previene el ingreso de personal no autorizado.
b. Detectivo.
c. Correctivo.
d. Alto.
e. Crtico.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Preventivo.
Pregunta 15
El tipo de control que es el uso de alarma de incendio con detector de humo es:
Seleccione una:
a. Preventivo.
Incorrecta. No previene un incendio.
b. Detectivo.
c. Correctivo.
d. Alto.
e. Crtico.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Detectivo.

MODULO III
Pregunta 1
Cuando se habla de cambios y mantenimientos de sistemas, al dominio de
COBIT que corresponde es al de:
Seleccione una:
a. Desarrollo de Sistemas.
b. Adquirir e Implementar.
Correcta. Corresponde al dominio de COBIT.
c. Mejora y Evaluacin.
d. Planear y Organizar.
e. Soporte y Entrega.

Retroalimentacin La respuesta correcta es: Adquirir e Implementar.

Pregunta 2
Las principales caractersticas que definen la seguridad de la informacin son:
Seleccione una:
a. Confidencialidad, Integridad y Exactitud.
b. Integridad, Exactitud y Disponibilidad.
c. Confidencialidad, Seguridad y Exactitud.
d. Seguridad, Exactitud y Disponibilidad.
e. Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad.
Correcta. Corresponden a las 3 caractersticas principales.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Confidencialidad, Integridad y Disponibilidad.
Pregunta 3
De las siguientes alternativas, la que NO es una caracterstica de una
certificacin es la que:
Seleccione una:
a. Permite ocupar un lugar relevante.
b. Impulsa la carrera profesional.
c. Slo es vlida a nivel nacional.
Correcta. Es reconocida a nivel internacional.
d. Da la satisfaccin de haber alcanzado una meta.
e. Demuestra nuestra pericia.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Slo es vlida a nivel nacional.
Pregunta 4
ITIL hace referencia a la gestin de servicios de:
Seleccione una:
a. Dominios, Eficiencia y Efectividad.
b. Dominios, Personas y Procesos.
c. Personas, Procesos y Eficiencia.
d. Personas, Procesos y Tecnologa.
Correcta. Corresponde a las 3 reas que hace referencia.
e. Dominios, Personas y Tecnologa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Personas, Procesos y Tecnologa.
Pregunta 5
El nivel en que existe un fuerte sentido de "equipo de trabajo" a travs de la
organizacin es el:

Seleccione una:
a. Optimizado.
Correcta. Es el nivel ms alto donde las personas estn involucradas en el mejoramiento de los
procesos.
b. Inicial.
c. Definido.
d. Estratgico.
e. Alto.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Optimizado.
Pregunta 6
La sigla IIA significa:
Seleccione una:
a. Auditor interno certificado.
b. Auditor de sistemas de informacin certificado.
c. Auditor interno integrado.
d. Instituto de Auditores Internos.
Correcta. Corresponde a la definicin.
e. Instituto de Informacin y Auditora.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Instituto de Auditores Internos.
Pregunta 7
La alternativa que NO corresponde a definicin de COBIT cuando se habla que
est orientado a los procesos es:
Seleccione una:
a. COBIT es aceptado globalmente.
Correcta. Corresponde a la caracterstica de Aceptabilidad General.
b. Cuando una organizacin implementa COBIT se orienta hacia procesos.
c. Incidentes y problemas no interfieren el transcurrir de los procesos.
d. Las excepciones pueden ser claramente definidas como parte de los procesos.
e. Cuando los procesos tienes sus propios dueos se mejora la confiabilidad de la organizacin
ante cambios o crisis organizacionales.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: COBIT es aceptado globalmente.
Pregunta 8
la alternativa que NO corresponde a un dominio de COBIT es la de:
Seleccione una:

a. Planear y Organizar.
Incorrecta. Corresponde al primer dominio de COBIT.
b. Adquirir e Implementar.
c. Desarrollo de Sistemas.
d. Mejora y Evaluacin.
e. Soporte y Entrega.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Desarrollo de Sistemas.
Pregunta 9
El estndar internacional que se refiere especficamente a la seguridad de la
informacin es:
Seleccione una:
a. COBIT.
b. ITIL.
c. ISO 27002.
Correcta. Habla especficamente de seguridad de la informacin.
d. CMMI.
e. CISA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: ISO 27002.
Pregunta 10
La alternativa que corresponde a un incidente recurrente, un incidente que
afecta a muchos usuarios o un incidente de un gran impacto es:
Seleccione una:
a. El problema.
Correcta. Corresponde a la definicin.
b. El incidente.
c. La gestin de incidentes.
d. La mesa de Ayuda.
e. La integridad de la informacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: El problema.
Pregunta 11
Cuando se habla de gestin del desempeo,al dominio de COBIT que
Corresponde es al de:
Seleccione una:
a. Soporte y Entrega.

b. Desarrollo de Sistemas.
c. Mejora y Evaluacin.
Correcta. Corresponde al dominio de COBIT.
d. Planear y Organizar.
e. Adquirir e Implementar.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Mejora y Evaluacin.
Pregunta 12
De los siguientes conceptos, el que NO corresponde a requerimientos de
negocio segn el cubo de COBIT es el de:
Seleccione una:
a. Efectividad.
b. Eficiencia.
c. Confidencialidad.
d. Integridad.
e. Valuacin.
Correcta. No corresponde a un requerimiento de negocio definido en el cubo de COBIT.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Valuacin.
Pregunta 13
Corresponde a la propiedad de prevenir la divulgacin de informacin a
personas o sistemas no autorizados a:
Seleccione una:
a. Confidencialidad.
Correcta. Corresponde a la definicin.
b. Disponibilidad.
c. Seguridad de la informacin.
d. Eficiencia.
e. Integridad.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Confidencialidad.
Pregunta 14
El cubo de COBIT define los procesos en TI en:
Seleccione una:
a. Dominios, Procesos y Actividades.
Correcta. Corresponde a las 3 escalas de COBIT.
b. Dominios, Procesos y Personas.

c. Procesos, Actividades y Personas.

d. Dominios, Personas y Actividades.
e. Dominios, Procesos y subprocesos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Dominios, Procesos y Actividades.
Pregunta 15
De los siguientes conceptos, el que NO corresponde a recursos TI segn el
cubo de COBIT es el de:
Seleccione una:
a. Aplicaciones.
b. Dominios.
Correcta. Es parte de los procesos de TI.
c. Informacin.
d. Infraestructura.
e. Personas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Dominios.

Pregunta 1
Los dominios de COBIT son:
Seleccione una:
a. 3.
b. 4.
Correcta. Planear, Adquirir, Soporte y Mejora.
c. 5.
d. 6.
e. 8.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: 4.
Pregunta 2
Cuando se habla de cumplimiento de regulaciones,al dominio de COBIT que
corresponde es al de:
Seleccione una:
a. Desarrollo de Sistemas.
b. Soporte y Entrega.
c. Mejora y Evaluacin.
Correcta. Corresponde al dominio de COBIT.

d. Adquirir e Implementar.
e. Planear y Organizar.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Mejora y Evaluacin.
Pregunta 3
De las siguientes alternativas, la que NO es un requisito para ser auditor interno
certificado es:
Seleccione una:
a. Ser socio de IIA.
b. Titulacin de licenciatura o equivalente.
c. 5 aos de experiencia laboral.
Correcta. Son 2 aos de experiencia.
d. Aprobar los exmenes modulares.
e. Aceptar el cdigo de tica del IIA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: 5 aos de experiencia laboral.

Pregunta 4
Corresponde a la propiedad de prevenir la divulgacin de informacin a
personas o sistemas no autorizados a:
Seleccione una:
a. Confidencialidad.
Correcta. Corresponde a la definicin.
b. Disponibilidad.
c. Seguridad de la informacin.
d. Eficiencia.
e. Integridad.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Confidencialidad.
Pregunta 5
Una empresa madura bajo CMMI es la que:
Seleccione una:
a. Tiene xitos gracias a los hroes.
b. Reconoce las mejoras.
Correcta. Es parte del proceso de aprendizaje.
c. Tiene pocos recursos propios.

d. Mucho esfuerzo dedicado al mantenimiento.

e. Los empleados estn descontentos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Reconoce las mejoras.
Pregunta 6
ITIL hace referencia a la gestin de servicios de:
Seleccione una:
a. Dominios, Eficiencia y Efectividad.
b. Dominios, Personas y Procesos.
c. Personas, Procesos y Eficiencia.
d. Personas, Procesos y Tecnologa.
Correcta. Corresponde a las 3 reas que hace referencia.
e. Dominios, Personas y Tecnologa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Personas, Procesos y Tecnologa.
Pregunta 7
De los siguientes conceptos, el que NO corresponde a recursos TI segn el
cubo de COBIT es el de:
Seleccione una:
a. Aplicaciones.
b. Dominios.
Correcta. Es parte de los procesos de TI.
c. Informacin.
d. Infraestructura.
e. Personas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Dominios.
Pregunta 8
Los niveles de CMMI son:
Seleccione una:
a. 3.
b. 4.
c. 5.
Correcta. Son 5 niveles: Inicial, Repetible, Definido, Manejable y Optimizado.
d. 6
e. 7.

Retroalimentacin La respuesta correcta es: 5.

Pregunta 9
La nica certificacin internacional que avala la capacidad y profesionalidad del
auditor interno es:
Seleccione una:
a. CIA.
Correcta. Es la nica certificacin de auditor interno.
b. ISACA.
c. CISA.
d. IAC.
e. CAI
Retroalimentacin La respuesta correcta es: CIA.

Pregunta 10
La designacin CISA fue creada principalmente por profesionales con
experiencia de trabajo en:
Seleccione una:
a. Auditora interna.
b. Informtica.
c. Auditora de Sistemas de informacin.
Correcta. Adems de control y seguridad.
d. Sistemas expertos.
e. Riesgos financieros.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Auditora de Sistemas de informacin.
Pregunta 11
El conjunto de medidas preventivas y reactivas que permiten el resguardo de
los activos tecnolgicos se define como:
Seleccione una:
a. Confidencialidad.
b. Disponibilidad.
c. Seguridad de la informacin.
Correcta. Corresponde a la definicin.
d. Eficiencia.
e. Integridad.

Retroalimentacin La respuesta correcta es: Seguridad de la informacin.

Pregunta 12
La certificacin CIA significa.
Seleccione una:
a. Control Interno de Auditora.
b. Certificacin Interna de Contabilidad.
c. Contador Auditor Interno.
d. Auditor interno y contador.
e. Auditor interno certificado.
Correcta. Es la definicin de CIA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Auditor interno certificado.
Pregunta 13
El modelo para la mejora y evaluacin de procesos para el desarrollo,
mantenimiento y operacin de sistemas de software es:
Seleccione una:
a. ITIL.
b. CMMI.
Correcta. Corresponde a la definicin.
c. COBIT.
d. ISO 27002.
e. CISA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: CMMI.
Pregunta 14
El estndar internacional que se refiere especficamente a la seguridad de la
informacin es:
Seleccione una:
a. COBIT.
b. ITIL.
c. ISO 27002.
Correcta. Habla especficamente de seguridad de la informacin.
d. CMMI.
e. CISA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: ISO 27002.

Pregunta 15
LA alternativa que NO corresponde a una caracterstica de CMMI es la que:
Seleccione una:
a. Es un framework que permite seleccionar un modelo de mejoramiento de procesos
adecuado para una organizacin.
b. Tiene 6 niveles de mejoramiento de los procesos.
Correcta. Son 5 niveles.
c. Definido alrededor del concepto de mejoramiento continuo.
d. Cada nivel est definido por una coleccin de prcticas.
e. Las prcticas de los niveles estn organizadas por reas de procesos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Tiene 6 niveles de mejoramiento de los procesos.
PRUEBA MODULO IV
Pregunta 1
Generalmente, cunta informacin requiere una revisin de rutina respecto a una revisin que
implica un fraude?
Seleccione una:
a. Ms informacin.
b. Menos informacin.
c. La misma informacin.
Incorrecta. Por lo general es menos informacin.
d. El doble de la informacin.
e. El triple de la informacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Menos informacin.
Pregunta 2
El perodo mnimo que se tiene que guardar los papeles de trabajo son de:
Seleccione una:
a. Siempre.
b. 10 aos.
c. 9 aos.
d. 7 aos.
e. 6 aos.
Correcta. Es el tiempo mnimo que generalmente se deben guardar los papeles de trabajo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: 6 aos.
Pregunta 3

Los controles ms importantes que deben identificarse durante el levantamiento

de procesos son:
Seleccione una:
a. Todos.
Incorrecta. No todos los controles son importantes.
b. De riesgo medio y alto.
c. Claves.
d. Ninguno, la gerencia debe indicarlos.
e. Ninguno, deben estar documentados.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Claves.
Pregunta 4
El elemento que NO incluye los pasos bsicos en la ejecucin de la auditora
son:
Seleccione una:
a. El seguimiento de los casos detectados.
b. Los conocimientos del rea.
c. La evaluacin de riesgos.
d. La evaluacin de Controles.
e. La solucin de las observaciones.
Correcta. La auditora no da solucin a los problemas, slo puede recomendar, sino pierde la
independencia.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: La solucin de las observaciones.
Pregunta 5
La planificacin de auditora finalmente debe ser aprobada por:
Seleccione una:
a. El auditor.
b. El jefe de auditora.
c. El Comit de Auditora.
Correcta. Que lo integran parte del Directorio, la Gerencia General y el Gerente de Auditora.
d. El Gerente de rea.
e. El Gerente General.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: El Comit de Auditora.
Pregunta 6
Los hallazgos detectados en la auditora se discuten preferentemente:
Seleccione una:

a. En la reunin de inicio.
b. A la mitad de la auditora.
c. Al final de la auditora.
Correcta. Cuando ya se revis toda la documentacin.
d. Despus de emitir formalmente el reporte.
e. A fin de ao, cuando se termina todo el plan de auditora.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Al final de la auditora.
Pregunta 7
Seleccione la opcin que tenga ms elementos correctos de la documentacin
de auditora:
Seleccione una:
a. Planificacin y programa de auditora.
b. Programa de auditora y conclusiones.
c. Experiencia del auditor, conclusiones y recomendaciones.
d. Planificacin, programa de auditora y conclusiones.
Correcta. Si bien faltan elementos, es la respuesta con ms elementos correctos.
e. Conclusiones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Planificacin, programa de auditora y
conclusiones.
Pregunta 8
Dentro de las fases de auditora corresponde identificar el rea que ser
auditada, este es el:
Seleccione una:
a. Objetivo de auditora.
b. Sujeto de la auditora.
Correcta. Se debe identificar el rea a auditar.
c. Alcance de la auditora.
d. De preparacin del reporte de auditora.
e. Recoleccin de informacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Sujeto de la auditora.
Pregunta 9
El elemento que NO muestran los papeles de trabajo son los de:
Seleccione una:
a. Procesos revisados.

b. Experiencia del auditor.

Correcta. No es parte directa de los papeles de trabajo.
c. Productos revisados.
d. Alcance de las pruebas.
e. Tipos de pruebas realizadas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Experiencia del auditor.
Pregunta 10
Las observaciones que son regularizadas durante a revisin es que:
Seleccione una:
a. No deben informarse.
b. Deben informarse en el reporte final y documentarse la regularizacin.
Correcta. Es parte del proceso de auditora.
c. Deben documentarse y no informarse.
d. Deben eliminarse.
e. Deben excluirse del alcance.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Deben informarse en el reporte final y
documentarse la regularizacin.
Pregunta 11
El control interno debera funcionar con:
Seleccione una:
a. El objetivo de auditora.
b. La observacin.
c. El objetivo de control.
Correcta. Corresponde a la definicin.
d. La metodologa de auditora.
e. Los papeles de trabajo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: El objetivo de control.
Pregunta 12
La identificacin del enfoque de auditora que se utilizar es parte de:
Seleccione una:
a. El levantamiento de observaciones.
b. El muestreo.
c. Una fase de auditora.
Correcta. Es parte de la auditora.

d. La documentacin.
e. El levantamiento de recomendaciones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Una fase de auditora.

Pregunta 13
El nivel de cumplimiento de los controles internos son medidos por el auditor a
travs de:
Seleccione una:
a. La antigedad de los controles.
Incorrecta. No asegura el nivel de cumplimiento.
b. La experiencia de los responsables del control.
c. La antigedad de los responsables del control.
d. Pruebas de auditora.
e. Slo entrevistas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Pruebas de auditora.
Pregunta 14
Dentro de las tcnicas de presentacin de resultados de auditora se encuentra
el:
Seleccione una:
a. Resumen de observaciones.
b. Resumen ejecutivo.
c. Resumen de recomendaciones.
Incorrecta. No es una tcnica de presentacin.
d. Resumen de papeles de trabajo.
e. Resumen del alcance.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Resumen ejecutivo.
Pregunta 15
Seleccione la opcin que tenga ms elementos correctos de los objetivos de
auditora:
Seleccione una:
a. Aseguramiento de cumplimientos legales.
b. Confidencialidad de los recursos de informacin.
c. Aseguramiento de cumplimientos legales y Confidencialidad de los recursos de informacin.

d. Aseguramiento de cumplimientos legales y Confidencialidad e integridad de los recursos de

informacin.
Correcta. Corresponden a los elementos.
e. Aseguramiento de cumplimientos legales, Confidencialidad de los recursos de informacin y
solucin de observaciones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Aseguramiento de cumplimientos legales y
Confidencialidad e integridad de los recursos de informacin.
Pregunta 1
Generalmente, cunta informacin requiere una revisin de rutina respecto a una revisin que
implica un fraude?
Seleccione una:
a. Ms informacin.
b. Menos informacin.
Correcta. Generalmente se requiere menos que un fraude, ya que este ltimo requiere una
investigacin ms profunda.
c. La misma informacin.
d. El doble de la informacin.
e. El triple de la informacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Menos informacin.
Pregunta 2
Asegurar que las transacciones sean debidamente registradas en las cuentas
del libro mayor del sistema de contabilidad es un ejemplo de:
Seleccione una:
a. Objetivo de control interno en Auditora Financiera.
Correcta. Corresponde a los objetivos de este tipo de auditora.
b. Objetivo de control interno en Auditora Forense.
c. Objetivo de control interno en Auditora de Sistemas de Informacin.
d. Objetivo de control interno en Auditora Administrativa.
e. Objetivo de control interno en Auditora Especializada.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Objetivo de control interno en Auditora
Financiera.
Pregunta 3
La alternativa que NO corresponde a un software de documentacin de papeles
de trabajo es el:
Seleccione una:

a. Autoaudit.
b. Paws.
c. ACL.
Correcta. Es un software para pruebas CAAT.
d. TeamMate.
e. ProAudit.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: ACL.
Pregunta 4
Dentro de las fases de auditora corresponde identificar el rea que ser
auditada, este es el:
Seleccione una:
a. Objetivo de auditora.
b. Sujeto de la auditora.
c. Alcance de la auditora.
d. De preparacin del reporte de auditora.
e. Recoleccin de informacin.
Incorrecta. Es parte de la obtencin de documentacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Sujeto de la auditora.
Pregunta 5
Luego de emitir el reporte de auditora se debe:
Seleccione una:
a. Revisar nuevamente el proceso auditado.
b. Buscar soluciones a las observaciones.
c. Realizar seguimiento a las observaciones.
Correcta. Es la fase posterior a la emisin del informe.
d. Buscar soluciones a las recomendaciones.
e. No auditar nunca ms el proceso.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Realizar seguimiento a las observaciones.
Pregunta 6
La que NO es una caracterstica de una presentacin de resultados de auditora
son las de:
Seleccione una:
a. Grficas entendibles.
b. Letra grande

c. Mucho texto para que no queden dudas.

Correcta. Debe ser poco texto, el resto lo debe explicar el auditor.
d. Buen contraste de colores.
e. Inclusin de diapositivas entendibles.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Mucho texto para que no queden dudas.
Pregunta 7
La planificacin de auditora debe realizarse a:
Seleccione una:
a. Corto Plazo.
b. Mediano Plazo.
c. Lago Plazo.
d. Corto y largo plazo.
Correcta. Se debe tener una mirada dentro del ao y a ms de 1 ao.
e. Corto y Mediano plazo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Corto y largo plazo.
Pregunta 8
Es un conjunto de procedimientos documentados de auditora diseados para
alcanzar los objetivos de auditora planificados, esto se refiere a:
Seleccione una:
a. Papeles de trabajo.
b. Muestreo.
c. Metodologa de auditora.
Correcta. Corresponde a la definicin.
d. Alcance.
e. Equipo de trabajo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Metodologa de auditora.
Pregunta 9
El Comit de Auditora generalmente est compuesto por:
Seleccione una:
a. Personas del directorio.
b. Personas del directorio y la Gerencia General.
c. Personas del directorio, Gerencia General y Gerente de Auditora.
Correcta. Generalmente lo integran estas personas.
d. Personas del directorio, Gerencia General, Gerente de Auditora y Auditores externos.

e. Gerencia General.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Personas del directorio, Gerencia General y
Gerente de Auditora.
Pregunta 10
La identificacin de la lista de individuos que sern entrevistados es parte de:
Seleccione una:
a. El muestreo.
Incorrecta. No tiene relacin.
b. Una fase de auditora.
c. Del levantamiento de observaciones.
d. La documentacin.
e. Del levantamiento de recomendaciones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Una fase de auditora.
Pregunta 11
Una de las primeras actividades que se realiza en una metodologa de auditora
basada en riesgos es:
Seleccione una:
a. Identificacin de tipos de riesgos.
b. Identificacin de controles.
c. Evaluacin de los controles.
d. Levantamiento de observaciones.
e. Identificacin de proceso.
Correcta. Corresponde a la primera etapa.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Levantamiento de observaciones.
Pregunta 12
La identificacin del enfoque de auditora que se utilizar es parte de:
Seleccione una:
a. El levantamiento de observaciones.
b. El muestreo.
c. Una fase de auditora.
Correcta. Es parte de la auditora.
d. La documentacin.
e. El levantamiento de recomendaciones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Una fase de auditora.

Pregunta 13
Proporcionan evidencia para justificar las conclusiones de la revisin de la auditora y sirven
como material de referencia durante las reuniones con la Gerencia, esto se refiere a:
Seleccione una:
a. Experiencia del auditor.
b. Papeles de trabajo.
Correcta. Se documenta toda la evidencia.
c. Muestreo.
d. Experiencia del gerente de auditora.
e. Experiencia del auditado.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Papeles de trabajo.
Pregunta 14
Dentro de las fases de auditora corresponde identificar los sistemas, funciones
o unidades especficas de la empresa que sern incluidas en la revisin de:
Seleccione una:
a. Recoleccin de informacin.
b. Objetivo de auditora.
c. Sujeto de la auditora.
Incorrecta. Es parte de la identificacin del rea a auditar.
d. Preparacin del reporte de auditora.
e. Alcance de la auditora.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Alcance de la auditora.
Pregunta 15
La planificacin de auditora finalmente debe ser aprobada por:
Seleccione una:
a. El auditor.
b. El jefe de auditora.
c. El Comit de Auditora.
Correcta. Que lo integran parte del Directorio, la Gerencia General y el Gerente de Auditora.
d. El Gerente de rea.
e. El Gerente General.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: El Comit de Auditora.

RECUPERATIVA
Pregunta 1
Los tipos de sistemas de informacin se clasifican en:
Seleccione una:
a. Preventivos y detectivos.
b. Soporte a las actividades operativas, decisiones y control de gestin.
Correcta. Corresponden a los 3 tipos de sistemas de informacin.
c. De riesgo alto, medio y bajo.
d. Soporte tecnolgico y operativo.
e. Contables y Operacionales.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Soporte a las actividades operativas, decisiones y
control de gestin.
Pregunta 2
El departamento que tiene la responsabilidad, en primera instanciadel control
interno es:
Seleccione una:
a. Del Departamento de Auditora.
Incorrecta. Es responsable de proporcionar un grado de seguridad razonable del cumplimiento
de objetivos.
b. De la Gerencia de Finanzas.
c. De la Alta Administracin.
d. De Operaciones
e. De Recursos Humanos
Retroalimentacin La respuesta correcta es: De la Alta Administracin.
Pregunta 3
La definicin "La inmensa red de redes" corresponde al concepto de:
Seleccione una:
a. Tecnologa.
Incorrecta. Es la forma como aplicamos el conocimiento.
b. Sistema de informacin.
c. Internet
d. Sistema.
e. Dato.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Internet

Pregunta 4
De las siguientes caractersticas, la que NO es parte de los controles de
aplicacin es:
Seleccione una:
a. Validez.
b. Integridad.
c. Exactitud.
d. Confidencialidad.
e. Valor actual.
Correcta. No es una de las caractersticas de los controles de aplicacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Valor actual.
Pregunta 5
Los controles administrativos relacionados con la eficiencia de gestin y la
adhesin a las polticas, son parte de:
Seleccione una:
a. Tesorera.
b. Finanzas.
c. Los controles especficos.
d. Administracin.
e. Los controles generales.
Correcta. Aplican a toda la organizacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Los controles generales.
Pregunta 6
La confianza en los controles generales determina la estrategia de__________.
Seleccione una:
a. La auditora
Correcta. Determina el alcance de la auditora.
b. Control interno.
c. Controles detectivos.
d. Controles preventivos.
e. Personal de control interno.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: La auditora

Pregunta 7
La auditora que se preocupa de expresar una opinin respecto de la
razonabilidad de las cifras en todos sus aspectos materiales es la:
Seleccione una:
a. Operacional.
b. Forense.
c. De sistemas.
d. Financiera.
Correcta. Es parte de la auditora financiera.
e. Especializada.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Financiera.
Pregunta 8
De las siguientes caractersticas, la que NO est relacionada directamente con
ITIL es la de:
Seleccione una:
a. Reducir costos.
Incorrecta. Es parte de las caractersticas.
b. Mejorar la calidad del servicio de clientes internos.
c. Mejorar la calidad del servicio de clientes internos.
d. Mejorar la productividad.
e. Lograr el xito de los procesos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Lograr el xito de los procesos.
Pregunta 9
De las siguientes alternativas, la que NO es un requisito para ser auditor interno
certificado es:
Seleccione una:
a. Ser socio de IIA.
b. Titulacin de licenciatura o equivalente.
c. 5 aos de experiencia laboral.
Correcta. Son 2 aos de experiencia.
d. Aprobar los exmenes modulares.
e. Aceptar el cdigo de tica del IIA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: 5 aos de experiencia laboral.
Pregunta 10

El conjunto de medidas preventivas y reactivas que permiten el resguardo de

los activos tecnolgicos se define como:
Seleccione una:
a. Confidencialidad.
b. Disponibilidad.
c. Seguridad de la informacin.
Correcta. Corresponde a la definicin.
d. Eficiencia.
e. Integridad.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Seguridad de la informacin.
Pregunta 11
Cuando se habla de cumplimiento de regulaciones,al dominio de COBIT que
corresponde es al de:
Seleccione una:
a. Desarrollo de Sistemas.
b. Soporte y Entrega.
c. Mejora y Evaluacin.
Correcta. Corresponde al dominio de COBIT.
d. Adquirir e Implementar.
e. Planear y Organizar.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Mejora y Evaluacin.
Pregunta 12
Los papeles de trabajo deben ser revisador por:
Seleccione una:
a. El mismo auditor.
b. Jefe o gerente de auditora.
c. El auditado.
d. La gerencia general.
e. El comit de auditora.
Incorrecta. No son parte de los revisores.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Jefe o gerente de auditora.

Pregunta 13

Asegurar que las transacciones sean debidamente registradas en las cuentas

del libro mayor del sistema de contabilidad es un ejemplo de:
Seleccione una:
a. Objetivo de control interno en Auditora Financiera.
Correcta. Corresponde a los objetivos de este tipo de auditora.
b. Objetivo de control interno en Auditora Forense.
c. Objetivo de control interno en Auditora de Sistemas de Informacin.
d. Objetivo de control interno en Auditora Administrativa.
e. Objetivo de control interno en Auditora Especializada.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Objetivo de control interno en Auditora
Financiera.
Pregunta 14
La planificacin de auditora debe realizarse a:
Seleccione una:
a. Corto Plazo.
b. Mediano Plazo.
c. Lago Plazo.
d. Corto y largo plazo.
Correcta. Se debe tener una mirada dentro del ao y a ms de 1 ao.
e. Corto y Mediano plazo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Corto y largo plazo.
Pregunta 15
Seleccione la opcin que tenga ms elementos correctos de los objetivos de
auditora:
Seleccione una:
a. Aseguramiento de cumplimientos legales.
b. Confidencialidad de los recursos de informacin.
c. Aseguramiento de cumplimientos legales y Confidencialidad de los recursos de informacin.
d. Aseguramiento de cumplimientos legales y Confidencialidad e integridad de los recursos de
informacin.
Correcta. Corresponden a los elementos.
e. Aseguramiento de cumplimientos legales, Confidencialidad de los recursos de informacin y
solucin de observaciones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Aseguramiento de cumplimientos legales y
Confidencialidad e integridad de los recursos de informacin.

Pregunta 1
El departamento que tiene la responsabilidad, en primera instanciadel control
interno es:
Seleccione una:
a. Del Departamento de Auditora.
Incorrecta. Es responsable de proporcionar un grado de seguridad razonable del cumplimiento
de objetivos.
b. De la Gerencia de Finanzas.
c. De la Alta Administracin.
d. De Operaciones
e. De Recursos Humanos
Retroalimentacin La respuesta correcta es: De la Alta Administracin.
Pregunta 2
Los activos de informacin se pueden clasificar en:
Seleccione una:
a. Informacin, datos, hardware, software.
b. Datos, hardware, software.
c. Software y Hardware.
d. Informacin, datos, hardware, software, servicios, documentos, personal, proveedores
e. Informacin, datos, hardware, software, servicios, documentos, personal.
Correcta. Corresponden a las clasificaciones de los activos de informacin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Informacin, datos, hardware, software, servicios,
documentos, personal.
Pregunta 3
La Auditora Computacional debe determinar si un sistema de informacin:
Seleccione una:
a. Salvaguarda el activo de la empresa y mantiene integridad de los datos.
b. Mantiene integridad de los datos.
c. Salvaguarda el activo de la empresa.
d. Salvaguarda el activo de la empresa, mantiene integridad de los datos, es eficiente y cumple
las normas.
Correcta. Corresponden a lo que debe revisar la auditora computacional.
e. Mantiene integridad de los datos, es eficiente y cumple las normas.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Salvaguarda el activo de la empresa, mantiene
integridad de los datos, es eficiente y cumple las normas.

Pregunta 4
Los controles que detectan problemas antes de que aparezcan se llaman:
Seleccione una:
a. Detectivos.
b. Manuales.
c. Preventivo.
Correcta. Es el tipo de control que se anticipa al problema.
d. Automticos.
e. Correctivo.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Preventivo.
Pregunta 5
De las siguientes funciones, las que NO son comunes en una prueba CAAT es:
Seleccione una:
a. Acceso a archivos.
Incorrecta. Son parte de las funciones comunes.
b. Seleccin de datos.
c. Funciones estadsticas.
d. Funciones aritmticas.
e. Controles automticos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Controles automticos.
Pregunta 6
Los tipos de controles que son ms eficientes son los:
Seleccione una:
a. Preventivos.
Correcta. Es mejor prevenir un riesgo que detectarlo o corregirlo.
b. Correctivos.
c. Detectivos. Son menos eficientes.
d. Alto.
e. Crtico.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Preventivos.
Pregunta 7
Los controles que minimizan el impacto de una amenaza se llaman:
Seleccione una:

a. Detectivos
b. Correctivos.
Correcta. Adems identifican la causa del problema.
c. Preventivo.
d. Manuales.
e. Automticos.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Correctivos.
Pregunta 8
Los dominios de COBIT son:
Seleccione una:
a. 3.
b. 4.
Correcta. Planear, Adquirir, Soporte y Mejora.
c. 5.
d. 6.
e. 8.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: 4.
Pregunta 9
De los siguientes conceptos, el que NO corresponde a requerimientos de
negocio segn el cubo de COBIT es el de:
Seleccione una:
a. Efectividad.
b. Eficiencia.
c. Confidencialidad.
d. Integridad.
e. Valuacin.
Correcta. No corresponde a un requerimiento de negocio definido en el cubo de COBIT.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Valuacin.
Pregunta 10
La certificacin CIA significa.
Seleccione una:
a. Control Interno de Auditora.
b. Certificacin Interna de Contabilidad.

c. Contador Auditor Interno.

d. Auditor interno y contador.
e. Auditor interno certificado.
Correcta. Es la definicin de CIA.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Auditor interno certificado.
Pregunta 11
La nica certificacin internacional que avala la capacidad y profesionalidad del
auditor interno es:
Seleccione una:
a. CIA.
Correcta. Es la nica certificacin de auditor interno.
b. ISACA.
c. CISA.
d. IAC.
e. CAI
Retroalimentacin La respuesta correcta es: CIA.
Pregunta 12
La alternativa que NO corresponde a un software de documentacin de papeles
de trabajo es el:
Seleccione una:
a. Autoaudit.
b. Paws.
c. ACL.
Correcta. Es un software para pruebas CAAT.
d. TeamMate.
e. ProAudit.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: ACL.
Pregunta 13
Las que corresponden a metas especficas que deben cumplirse por parte de la
auditora son:
Seleccione una:
a. El alcance de la auditora.
b. El objetivo de la auditora.
Correcta. Corresponde a la definicin.

c. El plan estratgico.
d. La metodologa de auditora.
e. La carta Gantt de la solucin de observaciones.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: El objetivo de la auditora.
Pregunta 14
Si los controles internos son dbiles y el auditor est inseguro acerca de si el
sistema puede detectar todos los errores, el auditor debe:
Seleccione una:
a. Incluir un elevado nivel de detalle en las actividades de prueba y los resultados.
Correcta. Debe aumentar el nivel de detalle.
b. Hacer nada.
c. Quedarse tranquilo, que su trabajo fue suficiente.
d. Suspender la auditora.
e. Realizar el informe y luego hacer seguimiento a los planes de accin.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: Incluir un elevado nivel de detalle en las
actividades de prueba y los resultados.
Pregunta 15
El cumplimiento de los compromisos adquiridos por las observaciones es
responsabilidad de:
Seleccione una:
a. El rea auditada.
b. El departamento de auditora.
Incorrecta. No es responsable de los compromisos.
c. El auditor que levant las observaciones.
d. El gerente de auditora.
e. El jefe de auditora.
Retroalimentacin La respuesta correcta es: El rea auditada.