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PODER EJECUTIVO
SECRETARA DE LA CONTRALORA
LIC. JUAN GORREZ ENRILE, Secretario de la Contralora del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro,
con fundamento en lo dispuesto por los artculos 23, fracciones II y VIII, de la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo
del Estado de Quertaro 1, 2, 3, 4 y 6, fracciones XIX y XXII, del Reglamento Interior de la Secretara de la
Contralora, y
CONSIDERANDO
Que la Secretara a mi cargo cuenta con atribuciones para organizar y coordinar el desarrollo del control
interno integral de las dependencias, entidades paraestatales y otros organismos del Poder Ejecutivo del
Estado de Quertaro, as como para dictar las normas administrativas necesarias en materia de control interno
a fin de que los recursos humanos, materiales, de servicios y patrimoniales, sean aprovechados y aplicados con
criterios de eficiencia, buscando en todo momento la eficacia y la mejora administrativa, as como para realizar
o encomendar las investigaciones, estudios y anlisis que al efecto se requieran;
Que el Plan Estatal de Desarrollo del Estado de Quertaro, denominado Plan Quertaro 2010-2015,
Soluciones Cercanas a la Gente, considera en su Eje de Desarrollo Gobierno Eficiente y Cerca de Todos, un
apartado relativo a la Transparencia y Rendicin de Cuentas, el cual establece una Lnea de Accin relativa al
Fortalecimiento del Sistema de Evaluacin y Control de la Gestin Pblica para mejorar las acciones de
transparencia y combate a la corrupcin, siendo las presentes normas un instrumento orientado con ese
propsito;
Que bajo el marco del Acuerdo de Coordinacin que celebr por una parte, el Ejecutivo Federal, a travs de
la Secretara de la Funcin Pblica, y por la otra, el Ejecutivo del Estado Libre y Soberano de Quertaro
Arteaga, cuyo objeto es la realizacin de un programa de coordinacin especial denominado Fortalecimiento
del Sistema Estatal de Control y Evaluacin de la Gestin Pblica, y Colaboracin en Materia de Transparencia
y Combate a la Corrupcin, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 20 de octubre de 2007, se
estableci en programas de trabajo, en cuanto a la mejora de la gestin pblica estatal, relativo al
fortalecimiento del control interno, la emisin de las Normas Generales de Control Interno en el Poder Ejecutivo
del Estado de Quertaro;
Que en este contexto, se revis el marco jurdico estatal aplicable en materia de control interno, para
identificar aquellas disposiciones, tanto de carcter general como interno y se revisaron de igual manera las
mejores prcticas ya implementadas en materia de Normas Generales de Control Interno en diversas Entidades
Federativas, as como las emitidas por el Gobierno Federal;
Que las presentes normas tienen por objeto integrar un instrumento normativo con las principales tcnicas,
procesos y procedimientos en materia de control interno, mismas que propiciarn el aprovechamiento y
aplicacin de los recursos con que cuentan, redundar en el mejoramiento de las polticas y normas de
aplicacin general y, en consecuencia, en el incremento de la efectividad de las instituciones pblicas;
Que de conformidad con los principios de Gobierno Corporativo formulados por la Organizacin para la
Cooperacin y Desarrollo Econmico (OCDE), en las presentes disposiciones se implementan las Normas de
Control Interno en el Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, para realizar la creacin e insercin de un
modelo estndar de control interno que opere en los niveles estratgico, directivo y operativo de las
instituciones; establecer etapas mnimas para el proceso de administracin de riesgos; implementar los Comits
de Control del Desempeo Institucional para constituir foros colegiados que contribuyan a lograr el
cumplimiento de metas y objetivos utilizando en forma integral y ordenada el control interno como un medio,
dando seguimiento prioritariamente al desarrollo institucional y realizar una vinculacin entre el modelo estndar
de control interno y la administracin de riesgos;

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Que la administracin de riesgos en el mbito de la Administracin Pblica Estatal se encuentra en sus

etapas iniciales de implantacin, el que obligar a quienes toman decisiones, ampliar el horizonte de
planeacin, identificar riesgos que puedan obstaculizar o impedir el cumplimiento de las metas y objetivos
institucionales y programar acciones que mitiguen su impacto o la probabilidad de materializacin;
Que las prcticas de administracin de riesgos ms efectivas son aquellas que utilizan modelos
matemticos, algunos de ellos muy complejos y por lo tanto, demandan una alta especializacin. En tal virtud,
las etapas mnimas previstas para la administracin de riesgos nicamente consideran elementos
fundamentales y requerimientos mnimos que pueden ser utilizados por cualquier institucin pblica, dejando
que las propias instituciones apliquen las metodologas o teoras que consideren ms apropiadas en vista de
sus capacidades tcnicas, su experiencia en el tema o recursos para adquirir o desarrollar mejores
herramientas;
Que con base en las consideraciones anteriores resulta necesario contar con un marco normativo claro,
preciso y congruente a las necesidades actuales, por lo que se emiten las siguientes:
NORMAS DE CONTROL INTERNO DEL PODER EJECUTIVO DEL ESTADO DE QUERTARO
TTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO I
Del objeto de las normas, su gua y definiciones
Artculo 1.- Las presentes normas tienen por objeto establecer las disposiciones en materia de control
interno, que los sujetos obligados del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro debern observar, con el fin de
implementar los mecanismos necesarios que contribuyan a:
I.

Prevenir los riesgos que afecten el logro de sus metas y objetivos.

II.

Promover la eficiencia y eficacia de sus operaciones que encaminadas a alcanzar su misin, se realicen
bajo el principio de transparencia en el ejercicio de la funcin pblica.

III.

Garantizar la confiabilidad, integridad y oportunidad de la informacin que generen como resultado de sus
atribuciones.

IV.

Fortalecer el cumplimiento de leyes y disposiciones normativas.

Artculo 2.- La Gua para la Aplicacin de las Normas de Control Interno del Poder Ejecutivo del Estado de
Quertaro, tiene por objeto orientar la implementacin, actualizacin, supervisin, seguimiento, control y
vigilancia del Sistema de Control Interno Institucional en los sujetos obligados.
Artculo 3.-La Secretara elaborar la Gua como un documento de consulta, de referencia tcnica y
administrativa, la cual ser de observancia y cumplimiento obligatorio una vez publicada en el peridico oficial
La Sombra de Arteaga. Las disposiciones y procedimientos contenidos en la gua debern revisarse cuando
menos una vez al ao por la Secretara, y en su caso actualizarse cuando as se requiera.
Artculo 4.- Para efectos de las presentes normas, se entender por:
I.

Accin (es) de mejora: Actividades determinadas por el titular del sujeto obligado o bien en el
seno del COCODI, e implementadas por los titulares y dems servidores pblicos de las
instituciones para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, as como prevenir, disminuir
y/o eliminar riesgos que pudieran obstaculizar el cumplimiento de objetivos y metas;

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II.

Administracin de riesgos: Proceso sistemtico que deben realizar los sujetos obligados a la
observancia de las presentes normas, para evaluar y dar seguimiento al comportamiento de los
riesgos a que estn expuestas en el desarrollo de sus actividades, mediante el anlisis de los
distintos factores que pueden provocarlos, con la finalidad de definir las estrategias y acciones que
permitan controlarlos y asegurar el logro de los objetivos y metas de una manera razonable;

III.

Autocontrol: Implementacin que realizan los titulares de los sujetos obligados, de mecanismos,
acciones y prcticas de supervisin o evaluacin de cada sistema, actividad o proceso; ejecutado
de manera automtica por los sistemas informticos, o de manera manual por los servidores
pblicos; y que permite identificar, evitar y, en su caso, corregir con oportunidad los riesgos o
condiciones que limiten, impidan o presenten obstculos que impliquen la utilizacin de excesivos
recursos para el logro de objetivos;

IV.

Carpeta electrnica: Documento electrnico que contiene la informacin que servir de base para
el anlisis y tratamiento de los asuntos que se sometan en el seno de las sesiones del Comit;

V.

Comit y/o COCODI: Comit de Control y Desempeo Institucional establecido conforme a las
disposiciones contenidas en las presentes normas;

VI.

Control Interno: Proceso que tiene como fin proporcionar un grado de seguridad razonable en la
consecucin de los objetivos de la institucin;

VII.

Coordinador de Control Interno: Es la persona que funge como canal de comunicacin e

interaccin entre el sujeto obligado, el OIC, en caso de que exista, y la Secretara por conducto de
la Direccin;

VIII. Direccin: La Direccin de Prevencin y Evaluacin de la Secretara, misma que es designada

para coordinar, asistir y asesorar a los servidores pblicos que participen en las actividades del
proceso de implementacin de las normas;
IX.

Economa: Trminos y condiciones bajo los cuales se adquieren recursos, en cantidad y calidad
apropiada y al menor costo posible para realizar una actividad determinada, con la calidad
requerida;

X.

Eficacia: Cumplimiento de los objetivos y metas establecidos, en lugar, tiempo, calidad y cantidad;

XI.

Eficiencia: Logro de objetivos y metas programadas con la menor cantidad de recursos;

XII.

Elementos: Son los elementos del Modelo Estndar de Control Interno, siendo stos los siguientes:
normas de control interno, niveles de control interno, COCODI y la administracin de riesgos;

XIII. Encuesta de autoevaluacin por nivel de control interno: Herramienta que aplican los
servidores pblicos de determinado sujeto obligado, en el mbito de su competencia por nivel de
control interno (estratgico, directivo y operativo) para conocer los avances en el establecimiento y
actualizacin de los elementos del Sistema de Control Interno Institucional;
XIV. Encuestas consolidadas: Integracin de los resultados de las encuestas de autoevaluacin por
nivel de control interno para obtener un porcentaje promedio de cumplimiento;
XV.

Evaluacin del Sistema de Control Interno: Proceso mediante el cual se determina el grado de
eficacia y de eficiencia con que se cumplen los elementos del Sistema de Control Interno
Institucional en sus tres niveles: estratgico, directivo y operativo, para asegurar el cumplimiento de
sus objetivos;

XVI. Gua: La Gua para la Aplicacin de las Normas de Control Interno del Poder Ejecutivo del Estado
de Quertaro, a que se refiere el artculo 2 de las presentes normas, el cual integra diversos
procesos asociados con el control interno;
XVII.

Impacto: Efecto positivo o negativo que pudiera presentarse en la institucin derivado de la

atencin o falta de sta, en materia de Control Interno;

XVIII.
XIX.

Informe: Informe Anual del estado que guarda el Sistema de Control Interno Institucional;
Mapa de riesgos institucional: Representacin grfica de uno o ms riesgos que permite vincular
la probabilidad de ocurrencia de los riesgos identificados y su impacto en forma clara y objetiva;

XX.

Matriz de Administracin de Riesgos Institucional: Tablero de control que refleja el diagnstico

general de los riesgos, para contar con un panorama de los mismos y proponer acciones que sirvan
para contrarrestarlos o prevenir su ocurrencia en la institucin;

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XXI.

Nivel (es) de Control Interno: Implementacin y actualizacin de los elementos de Control Interno
que integran las presentes normas, que realizan los servidores pblicos adscritos a los sujetos
obligados, de acuerdo al mbito de su competencia y nivel jerrquico, clasificados en: estratgico,
directivo y operativo;

XXII.

Normas de Control Interno: Implementacin y actualizacin de los elementos de Control Interno

que integran los componentes del Control Interno que realizan los servidores pblicos adscritos al
Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, de acuerdo al mbito de su competencia y nivel
jerrquico;
OIC: rgano Interno de Control de la dependencia, entidad u otro organismo del Poder Ejecutivo
del Estado de Quertaro;

XXIII.
XXIV.

Oportunidad: La generacin y entrega de informacin y documentacin en el tiempo requerido

para su uso;

XXV.

rgano de Gobierno: Cuerpo colegiado establecido como tal en la Ley de la Administracin

Pblica Paraestatal del Estado de Quertaro, en los sujetos obligados que corresponda;
Planeacin estratgica: Ejercicio peridico que facilita la identificacin de fortalezas,
oportunidades, debilidades y amenazas, a travs del cual se integra un programa de trabajo que
permite establecer las acciones estratgicas y/o prioritarias a realizar para su debida atencin;

XXVI.

XXVII.

Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro: Las dependencias y rganos desconcentrados

considerados en la Ley Orgnica del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro; as como las
entidades paraestatales, conforme lo establece la Ley de la Administracin Pblica Paraestatal del
Estado de Quertaro;

XXVIII. Probabilidad de ocurrencia: Estimacin de que ocurra un riesgo identificado, en un periodo

determinado;
XXIX. PTAR: Programa de Trabajo de Administracin de Riesgos;
XXX.

PTCI: Programa de Trabajo de Control Interno;

XXXI.

Riesgo: Contingencia o proximidad de un dao, en cualquiera de las materias que abarcan las
presentes normas, que impidan u obstaculicen la consecucin de los objetivos de los sujetos
obligados;

XXXII.

Secretara: La Secretara de la Contralora del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro;

XXXIII. Seguridad razonable: Escenario en el que la posibilidad de materializacin de determinado riesgo

disminuye, y la posibilidad de lograr los objetivos del sujeto obligado se incrementa;
XXXIV. Sistema de Control Interno Institucional: Conjunto de procesos, mecanismos y elementos
organizados y relacionados que interactan entre s, y que se aplican de manera especfica por una
institucin, a nivel de planeacin, organizacin, ejecucin, direccin, informacin y seguimiento de
sus procesos de gestin, para dar certidumbre a la toma de decisiones y conducirla con una
seguridad razonable al logro de sus objetivos y metas en un ambiente tico, de calidad, mejora
continua, eficiencia y de legalidad;
XXXV.

Sistema de informacin: Conjunto de procedimientos ordenados que, al ser ejecutados,

proporcionan informacin para apoyar la toma de decisiones y el control de la institucin;

XXXVI. Sujetos obligados: Las Dependencias, Entidades Paraestatales, rganos Desconcentrados del
Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro y organismos pblicos.
XXXVII. TIC: Las Tecnologas de la Informacin y Comunicaciones
CAPTULO II
De la responsabilidad de los diversos participantes en el Sistema de Control Interno
Artculo 5.- Es responsabilidad de los titulares de los sujetos obligados y dems servidores pblicos del
Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro que se encuentren en los niveles de responsabilidad descritos
adelante, la aplicacin de las presentes normas y de la gua, as como atender con oportunidad los
compromisos que se generen con su implementacin, de conformidad con lo sealado en las presentes
normas.

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Los titulares de los sujetos obligados son responsables de mostrar una actitud de respaldo a los principios
ticos y valores institucionales, as como destacar la importancia que tiene la aplicacin de las presentes
normas.
Los titulares de los sujetos obligados, y cuando corresponda, los rganos de gobierno, sern responsables
de supervisar que se cumpla con lo establecido en estas normas y la gua.
Artculo 6.- La Secretara, por s o a travs de la Direccin, as como de los rganos Internos de Control, en
su caso y conforme a sus respectivas atribuciones, asesorarn y asistirn a los titulares de los sujetos obligados
y dems servidores pblicos, en la implementacin de estas normas y la gua. La Secretara conforme a sus
atribuciones, podr verificar el cumplimiento de lo establecido en estas normas, adems de cuando as lo
considere podr solicitar el informe del estado que guarda el Sistema de Control Interno Institucional.
Artculo 7.- Los titulares de los sujetos obligados, designarn a un servidor pblico de nivel jerrquico de
Director o equivalente, con poder de decisin, como Coordinador de Control Interno para la aplicacin de las
presentes normas, el cual a su vez designar un enlace del Sistema de Control Interno Institucional, el cual
deber tener un nivel jerrquico inmediato inferior al del Coordinador, quien realizar los seguimientos
necesarios en cada uno de los procesos indicados en estas normas. Ambos nombramientos, debern
informarse por escrito a la Secretara.
Los cambios en las designaciones anteriores, se informarn dentro de los 10 das hbiles posteriores a su
ocurrencia.
Artculo 8.- De conformidad con el mbito de su competencia y nivel jerrquico, los servidores pblicos
responsables en cada nivel de control interno son los siguientes:
I.
II.
III.

ESTRATGICO: el Titular del sujeto obligado y los servidores pblicos del segundo nivel
jerrquico;
DIRECTIVO: los servidores pblicos del tercer nivel jerrquico, y
OPERATIVO: los servidores pblicos del cuarto y siguientes niveles jerrquicos de mando medio
hasta el de jefe de departamento o equivalente.

En los sujetos obligados cuya estructura orgnica autorizada no contemple el nmero de niveles jerrquicos
sealados, el Titular del sujeto obligado determinar el nivel jerrquico para cada nivel de control interno,
atendiendo a la naturaleza de las responsabilidades y/o funciones de cada uno de ellos.
Artculo 9.-Los titulares de las entidades paraestatales, presentarn a detalle ante su respectivo rgano de
Gobierno, de manera cuatrimestral, los asuntos relativos a:
I.

La verificacin del cumplimiento de objetivos y metas institucionales.

II.

El seguimiento de la implantacin y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional.

III.

El seguimiento del proceso de Administracin de Riesgos Institucional.

Artculo 10- Los sistemas informticos existentes y los que se desarrollen para sistematizar los
procedimientos de trabajo a que se refieren estas normas y la gua debern asegurar la compatibilidad con
otras aplicaciones de TIC. Para tal efecto, el Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, propiciar la
sistematizacin, ejecucin, control y supervisin de lo establecido en estas normas y la gua, mediante la
adopcin de TIC.
En la adopcin de TIC, se deber observar lo previsto en las disposiciones establecidas en la materia, y
propiciar un mejor aprovechamiento de los recursos pblicos, para la adecuada administracin de la
informacin y garantizar la rendicin de cuentas.

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Artculo 11.- Los titulares de los sujetos obligados, se asegurarn de que la metodologa a instrumentar
para la administracin de riesgos, contenga las etapas mnimas, previstas en las presentes normas y en la gua,
se constituya como herramienta de gestin y proceso sistemtico.
Artculo 12.- En el Sistema de Control Interno Institucional, los titulares de los sujetos obligados, son
responsables de:
I.

Establecerlo y mantenerlo actualizado, conforme al Modelo Estndar de Control Interno.

II.

Supervisar y evaluar peridicamente su funcionamiento;

III.

Asegurar que se autoevale por nivel de control interno e informar anualmente el estado que guarda;

IV.

Establecer acciones de mejora para fortalecerlo e impulsar su cumplimiento oportuno;

V.

Aprobar el informe anual y las encuestas consolidadas por nivel de control;

VI.

Aprobar el PTCI y, en su caso, su actualizacin, as como difundirlo a los responsables de su

implementacin;

VII.

Privilegiar el autocontrol y los controles preventivos, y

VIII.

Presentar al comit, y en su caso al rgano de gobierno, las debilidades de control interno de mayor
importancia y las acciones de mejora respectivas.
Artculo 13.- Los Titulares de los OIC en el Sistema de Control Interno Institucional sern responsables de:

I.

II.

Evaluar el informe anual y el PTCI, mismo que ser presentado

a.

Al titular del sujeto obligado, y al Secretario de la Contralora del Poder Ejecutivo del Estado de
Quertaro, a ms tardar al 30 de enero de cada ao;

b.

Al Comit en la tercera sesin ordinaria, y

c.

Para el caso de las entidades paraestatales y organismos pblicos, al rgano de gobierno, en la

sesin inmediata posterior a la del comit; y

Dar seguimiento al establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional.

Artculo 14.- En apoyo a la implementacin y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional, la
participacin del Coordinador de Control Interno y del enlace de dicho sistema, consistir en lo siguiente:
I.

Coordinador de Control Interno:

a.

Ser el canal de comunicacin e interaccin entre el sujeto obligado, el OIC, en caso de que
exista, y la Secretara por conducto de la Direccin, en la evaluacin y fortalecimiento del
sistema de control interno institucional, as como coordinar el proceso de administracin de
riesgos;

b.

Acordar con su titular las acciones a seguir para la instrumentacin de las disposiciones
relacionadas con el Sistema de Control Interno Institucional, as como aqullas relacionadas
con la administracin de riesgos, en trminos de las presentes disposiciones y de la gua;

c.

Revisar con el enlace el proyecto de los siguientes documentos:

1. Informe anual, encuestas consolidadas por nivel de control y PTCI;
2. Reporte de avances cuatrimestral del PTCI;
3. PTCI actualizado;

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4. Matriz de administracin de riesgos institucional;

5. Mapa de riesgos institucional;
6. PTAR institucional;
7. Reporte de avances cuatrimestral del PTAR, y
8. Anlisis anual del comportamiento de los riesgos, y

II.

d.

Presentar para aprobacin de su titular los documentos descritos en el inciso anterior.

e.

Supervisar que en la administracin de riesgos, se implementen las etapas mnimas;

Enlace del Sistema de Control Interno Institucional:

a.

Ser el canal de comunicacin e interaccin entre el Coordinador de Control Interno y el sujeto

obligado de que se trate, as como entre aqul y las unidades administrativas encargadas de la
administracin de riesgos;

b.

Iniciar la autoevaluacin anual, dentro de los 10 das hbiles siguientes a la emisin de las
encuestas que mediante comunicacin por escrito o medios electrnicos realice la Direccin, y
hacerla del conocimiento del titular del OIC una vez concluida;

c.

Evaluar con los responsables por niveles de control interno, las propuestas de acciones de
mejora que sern incorporadas a las encuestas consolidadas y al PTCI;

d.

Integrar por nivel de control interno, los resultados de las encuestas, para elaborar la propuesta
del informe anual, las encuestas consolidadas y el PTCI para revisin del Coordinador de
Control Interno;

e.

Obtener el porcentaje de cumplimiento general, por niveles del Sistema de Control Interno
Institucional y por norma;

f.

Resguardar las encuestas aplicadas y consolidadas, as como la matriz de administracin de

riesgos, mapa de riesgos y PTAR Institucionales;

g.

Elaborar propuesta de actualizacin del PTCI para revisin del Coordinador de Control Interno;

h.

Dar seguimiento permanente al PTCI, y PTAR institucional;

i.

Integrar informacin, elaborar el proyecto de reporte de avances cuatrimestral consolidado, del

cumplimiento del PTCI y PTAR, y presentarlos al Coordinador de Control Interno.

j.

Remitir a las unidades administrativas responsables de la administracin de riesgos, la matriz

de administracin de riesgos, mapa de riesgos, PTAR, y apoyar en su elaboracin;

k.

Revisar, analizar y consolidar la informacin de las unidades administrativas para elaborar los
proyectos institucionales de matriz de administracin de riesgos, mapa de riesgos y PTAR, y
presentarlos a revisin del Coordinador de Control Interno; y

l.

Realizar el anlisis anual del comportamiento de los riesgos.

Artculo 15.- Los servidores pblicos en el nivel del Sistema de Control Interno Institucional que les
corresponda, y en el mbito de su competencia, sern responsables de conservar la evidencia documental y/o
electrnica suficiente, competente, relevante y pertinente que acredite las afirmaciones efectuadas en la
encuesta, as como de resguardarla y tenerla a disposicin de los rganos fiscalizadores.

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TTULO SEGUNDO
MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO
CAPTULO I
Del propsito del Control Interno
Artculo 16.- El Control Interno est diseado para enfrentarse adecuadamente a los riesgos que se
presentan al interior del sujeto obligado, promover la eficiencia y eficacia de sus operaciones, y tiene como
propsito proporcionar una seguridad razonable respecto del logro de objetivos y metas, dentro de las
siguientes categoras:
I.

Eficacia, eficiencia y economa de las operaciones y proyectos institucionales;

II.

Confiabilidad, veracidad y oportunidad de la informacin;

III.

Cumplimiento del marco jurdico y normativo aplicable; y

IV.

Salvaguardar, preservar y mantener los recursos pblicos en condiciones de integridad, transparencia y

disponibilidad para los fines a que estn destinados.

Artculo 17.- Para lograr el propsito previsto en el artculo anterior, el Sistema de Control Interno
Institucional, deber proporcionar un nivel de seguridad razonable respecto a que:
I.

Se cumple con las leyes, reglamentos y dems disposiciones administrativas que rigen el funcionamiento
del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, y en particular, de los sujetos obligados;

II.

Se cuenta con medios o mecanismos para conocer el avance en el logro de los objetivos y metas, as
como para identificar, medir y evaluar los riesgos que pueden obstaculizar su consecucin;

III.

La informacin financiera, presupuestal y de gestin, se prepara y obtiene en trminos de integridad,

confiabilidad, oportunidad, suficiencia y transparencia;

IV.

Los recursos, cualquiera que sea su naturaleza, estn protegidos adecuadamente y en condiciones de
disponibilidad; y

V.

Los procesos sustantivos y de apoyo para el logro de metas y objetivos, as como para la aplicacin de
los recursos, o aquellos proclives a posibles actos de corrupcin, estn fortalecidos para prevenir o
corregir desviaciones u omisiones que afecten su debido cumplimiento.
CAPTULO II
De las Normas de Control Interno y sus niveles de responsabilidad

Artculo 18.- Las Normas de Control Interno son la base para que los titulares de los sujetos obligados
establezcan y, en su caso, actualicen las polticas, procedimientos y sistemas de control interno que formen
parte integrante de sus actividades y operaciones administrativas, asegurndose que estn alineados a los
objetivos, metas y proyectos institucionales.
Artculo 19.- En el establecimiento y actualizacin del control interno institucional en el Poder Ejecutivo del
Estado de Quertaro, a travs de sus titulares y de los servidores pblicos que se ubiquen en sus diversos
niveles de responsabilidad, observarn las siguientes normas, que se encuentran descritas a profundidad en la
Gua:
I.

Ambiente de control: De aplicacin en los tres niveles de control interno, implica que exista un entorno y
clima organizacional de respeto e integridad con actitud de compromiso y congruente con los valores
ticos del servicio pblico en estricto apego al marco jurdico que rige al Poder Ejecutivo del Estado de
Quertaro, con una clara definicin de responsabilidades, desagregacin y delegacin de funciones,
adems de prcticas adecuadas de administracin de los recursos humanos.

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II.

Administracin de riesgos: De aplicacin nicamente en el nivel estratgico, implica la implementacin de

un proceso sistemtico que permita identificar, evaluar, jerarquizar, controlar y dar seguimiento a los
riesgos que puedan obstaculizar o impedir el cumplimiento de los objetivos y metas institucionales.

III.

Actividades de control: Aplica en los tres niveles de control interno, y su objetivo es que en todos los
niveles y funciones de los sujetos obligados, se establezcan y actualicen las polticas, procedimientos,
mecanismos y acciones necesarias para administrar los riesgos, lograr los objetivos y metas de los
sujetos obligados, y en general, del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro.

IV.

Informacin y comunicacin: Aplica en los tres niveles de control interno, su finalidad es que existan
requerimientos de informacin definidos por grupos de inters, flujos de informacin externa e interna,
mecanismos adecuados para el registro y generacin de informacin clara, confiable, oportuna y
suficiente; con acceso gil y sencillo, que permita la adecuada toma de decisiones, transparencia y
rendicin de cuentas de la gestin pblica.

V.

Supervisin y mejora continua: Aplica nicamente en los niveles estratgico y directivo, y tiene como
finalidad asegurar que la insuficiencia, deficiencia o inexistencia identificada en la supervisin, verificacin
y evaluacin interna y/o por los diversos rganos de fiscalizacin, se resuelva con oportunidad y
diligencia, debiendo identificar y atender la causa raz de las mismas, a efecto de evitar su recurrencia.
CAPTULO III
De la evaluacin y fortalecimiento del Sistema de Control Interno Institucional

Artculo 20.- Los titulares de los sujetos obligados, realizarn anualmente una autoevaluacin del estado
que guarda el Sistema de Control Interno Institucional, elaborando un informe de ste, con corte al ltimo da
del mes de noviembre, para presentarse dentro de los primeros quince das naturales del mes de diciembre de
cada ao.
El informe se presentar firmado, al Secretario de la Contralora, al comit en la sesin inmediata posterior a
la presentacin del informe y en su caso al rgano de gobierno, en la sesin inmediata posterior a la del comit.
Dicha autoevaluacin, se realizar mediante la aplicacin de las encuestas que para tal efecto determine y
comunique la Secretara, por conducto de la Direccin.
Artculo 21.- Las acciones de mejora que se incluyan en las encuestas consolidadas y en el PTCI, estarn
dentro del mbito de competencia de los sujetos obligados y se implementarn en un plazo mximo de cuatro
meses a partir de la actualizacin del PTCI. En dichas acciones, se incluirn, fechas compromiso, actividades y
fechas especficas de inicio y de trmino, responsables directos de su implementacin, medios de verificacin y
los resultados esperados.
En caso de que refieran a las disposiciones de estas normas y la gua, se incorporarn las recomendaciones
que emitan otros rganos fiscalizadores y evaluadores, distintos a la Secretara y al OIC.
Artculo 22.- El PTCI se actualizar segn la gua, dentro de los 10 das hbiles siguientes a la celebracin
de la tercera sesin ordinaria del Comit. Su seguimiento se realizar cuatrimestralmente por los titulares de los
sujetos obligados, quienes lo presentarn ante el comit mediante el reporte de avances cuatrimestral.
Artculo 23.- El informe de verificacin al reporte de avances cuatrimestral del PTCI, as como del PTAR, se
presentar por parte del titular del OIC:
I.

Al titular del sujeto obligado, dentro de los 15 das hbiles posteriores a la presentacin de dicho reporte
ante el comit, y

II.

Al comit y, en su caso al rgano de gobierno, en las sesiones inmediatas posteriores a la

presentacin cuatrimestral de cada reporte de avances.

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TTULO TERCERO.
ADMINISTRACION DE RIESGOS
CAPTULO I
De las etapas mnimas de la administracin de riesgos
Artculo 24.- La administracin de riesgos en las presentes normas y en la gua, contendr las siguientes
etapas mnimas y se registrarn anualmente en una matriz de administracin de riesgos, en el siguiente orden:
I.
II.
III.
IV.
V.

Evaluacin de riesgos: Implica identificar, describir y clasificar los riesgos, as como sus posibles efectos.
Evaluacin de controles: Describir los controles con que se cuentan para determinar su eficiencia.
Valoracin final de riesgos respecto a controles: Indicar la probabilidad de ocurrencia de los riesgos y
confrontarlos con la aplicacin de los controles existentes.
Mapa de riesgos institucional: Es la representacin grfica de la valoracin del impacto de los riesgos
contra su probabilidad de ocurrencia.
Definicin de estrategias y acciones para su administracin: Se refiere a las opciones que se consideren
para administrar los riesgos.

A partir de las estrategias definidas, se describirn las acciones viables, jurdica, tcnica, institucional y
presupuestalmente, tales como la implementacin de polticas, optimizacin en los procedimientos, procesos y
servicios, entre otras.

CAPTULO II
Seguimiento de estrategias, acciones y anlisis comparativo de riesgos
Artculo 25.- Para la implementacin, seguimiento de las estrategias, acciones y anlisis comparativo, se
elaborar el PTAR, el cual incluir los riesgos, estrategias y acciones de la matriz de administracin de riesgos;
as como, unidad administrativa y responsable de implementacin, fechas de inicio y de trmino, medios de
verificacin, los resultados esperados, fecha de autorizacin, nombre y firma del titular del sujeto obligado.
stos, autorizarn con su firma, el PTAR, la matriz de administracin de riesgos y el mapa de riesgos, los
difundirn a los responsables de la administracin de los riesgos, a ms tardar 3 das hbiles posteriores a su
suscripcin, e instruirn la implementacin del PTAR.
Los titulares de los sujetos obligados en su caso, presentarn cuatrimestralmente en las sesiones ordinarias
del comit, la actualizacin del PTAR, la matriz de administracin de riesgos y el mapa de riesgos.
Artculo 26.- El reporte de avances de las acciones del PTAR, se realizar cuatrimestralmente y de acuerdo
a la gua; el titular del sujeto obligado, lo presentar al comit en la siguiente sesin ordinaria que corresponda
al cuatrimestre reportado.
Artculo 27.- Se realizar un anlisis anual del comportamiento de los riesgos con base en la gua, con
relacin a los determinados en la matriz de administracin de riesgos del ao inmediato anterior.

TTULO CUARTO
FUNCIONAMIENTO DEL COMIT DE CONTROL Y DESEMPEO INSTITUCIONAL
CAPTULO I
Del Objetivo y la integracin del COCODI
Artculo 28.-Los COCODIs tendrn los siguientes objetivos:
I.

Contribuir al cumplimiento oportuno de los objetivos y metas;

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II.

Impulsar el establecimiento y actualizacin del Sistema de Control Interno Institucional, con el

seguimiento permanente a la implementacin del Modelo Estndar de Control Interno;

III.

Contribuir a la administracin de riesgos, con el anlisis y seguimiento de las estrategias y acciones

determinadas, dando prioridad a los riesgos de atencin inmediata;

IV.

Impulsar la prevencin de la materializacin de riesgos y evitar la recurrencia, con la atencin de la causa

raz identificada de las debilidades del Sistema de Control Interno Institucional, de las observaciones de
alto riesgo de la Direccin;

V.

Promover el cumplimiento de los planes y desarrollo de programas del sujeto obligado; y

VI.

Agregar valor a la gestin con aprobacin de acuerdos que se traduzcan en compromisos de solucin a
los asuntos que se presenten.

Artculo 29.-Los sujetos obligados, constituirn un COCODI, mismo que se integrar con los siguientes
miembros propietarios:
I.

El Presidente: El Titular del sujeto obligado, quien participar en las sesiones del comit con derecho a
voz y voto, y en caso de empate contar con voto de calidad.

II.

El Vocal Ejecutivo: Titular del OIC (En caso de no contar con ste, la Secretara har la designacin);
quien participar en las sesiones del comit con derecho a voz y voto.

III.

Vocales: Quienes participarn en las sesiones de comit con derecho a voz y voto.
a.

En las dependencias:
1. El encargado del rea administrativa;
2. El titular de cada uno de los rganos administrativos desconcentrados, as como
fideicomisos que dependan de la misma.

b.

En las entidades y otros organismos pblicos:

1. Un representante de la coordinadora del sector.
2. El encargado del rea administrativa.

Los representantes de la coordinadora del sector en las entidades, otros organismos y de las dependencias
a las que estn adscritos los rganos desconcentrados, no debern tener un nivel jerrquico inferior al de
director.
Se podrn incorporar al comit como invitados los siguientes, con voz pero sin voto:
I.Invitado permanente: el coordinador de control interno y el enlace del Sistema de Control Interno
Institucional;
II.

Invitados especiales: el comisario de la entidad correspondiente; o un representante de la Direccin.

Sern convocados invariablemente a las sesiones, mismos que determinarn de acuerdo a la naturaleza de los
asuntos a tratar contenidos en el Orden del Da, los casos en que estime necesaria su asistencia, lo cual se
har del conocimiento del vocal ejecutivo, previo al inicio de la sesin.
III.

Otros invitados:
a.

Responsables temticos, de conformidad con el asunto a tratar en la sesin;

b.

Los servidores pblicos, internos o externos al sujeto obligado, que por las funciones que
realizan, estn relacionados con los asuntos a tratar en la sesin respectiva para apoyar en su
atencin y solucin, mismos que permanecern en la sesin en tanto sean tratados los temas
de su competencia;

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c.

Personas externas al Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, expertas en asuntos relativos al
objeto del sujeto obligado, cuando el caso lo amerite, a propuesta de los miembros del comit
con autorizacin del presidente; y

d.

En su caso, los asesores y/o el auditor externo, cuando se requiera tratar asuntos derivados de
sus actividades, tales como la deteccin y atencin de observaciones relevantes al Sistema de
Control Interno.

Artculo 30.-Los miembros propietarios podrn nombrar a sus respectivos suplentes de nivel jerrquico
inmediato inferior, quienes intervendrn en las ausencias de aquellos.
Por excepcin y previa justificacin, las suplencias de los siguientes miembros del comit podrn realizarse
como a continuacin se indica:
I.

El Vocal Ejecutivo por la persona que designe; y

II.

Los Vocales, hasta el nivel de jefe de departamento.

Para fungir como suplentes, los servidores pblicos debern contar con:
a.

Conocimientos tcnicos y experiencia necesaria para el desempeo de la responsabilidad;

b.

Facultades para tomar decisiones y adoptar acuerdos en las sesiones, y

c.

Acreditacin por escrito dirigida al vocal ejecutivo, de la que se dejar constancia en el acta y en
la carpeta correspondiente.
CAPTULO II
De las atribuciones del comit y de sus miembros

Artculo 31.- El Comit tendr las siguientes atribuciones:

I.

Aprobar el orden del da;

II.

Aprobar conforme a la gua, los acuerdos para fortalecer el Sistema de Control Interno Institucional, as
como para cumplir en tiempo y forma con el PTAR, para resolver la problemtica que se presente;

III.

Analizar y dar seguimiento, prioritariamente a los riesgos reflejados en la matriz de administracin de

riesgos, en su caso, tomar conocimiento del dictamen de los estados financieros o presupuestales,
siempre y cuando en ellos se hayan detectado riesgos latentes que obstaculicen el cumplimiento de estas
normas;

IV.

Conocer el resultado de la implementacin de los procesos contenidos en la gua;

V.

Dar seguimiento a los acuerdos o recomendaciones aprobados e impulsar su cumplimiento en tiempo y

forma;

VI.

Aprobar el calendario de sesiones ordinarias; y

VII.

Las dems necesarias para el logro de los objetivos del comit.

Artculo 32.- Corresponder a cualquiera de los miembros del comit:

I.

Proponer en el mbito de su competencia, los asuntos a tratar en las sesiones y cuando exista alguna
problemtica en el cumplimiento de los planes y proyectos del sujeto obligado;

II.

Impulsar en el mbito de su competencia, el cumplimiento en tiempo y forma de los acuerdos o

recomendaciones aprobados;

III.

Proponer la celebracin de sesiones extraordinarias, cuando sea necesario por la importancia, urgencia
y/o falta de atencin de los asuntos;

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IV.

Proponer la participacin de invitados externos al Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro;

V.

Promover el cumplimiento de las presentes normas; y

VI.

Las dems necesarias para el logro de los objetivos del comit.

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Artculo 33.- El Presidente del comit tendr las atribuciones siguientes:

I.

Declarar el qurum y presidir las sesiones;

II.

En caso de empate contar con voto de calidad;

III.

Determinar junto con el Coordinador de Control Interno y el Vocal Ejecutivo, los asuntos a tratar en las
sesiones, y cuando corresponda la participacin de los responsables temticos;

IV.

Poner a consideracin de los miembros del comit, para su aprobacin, el orden del da, y someter a la
consideracin y votacin de los mismos las propuestas de acuerdos;

V.

Vigilar que los acuerdos se cumplan en tiempo y forma;

VI.

Proponer el calendario de sesiones ordinarias;

VII.

Presentar, en su caso, de manera cuatrimestral, en la sesin del rgano de gobierno de las entidades, o
equivalente en los rganos administrativos que corresponda, los acuerdos aprobados por el comit en la
sesin inmediata anterior, e informar en las subsecuentes del seguimiento de los mismos hasta su
conclusin; y

VIII.

Proponer al comit la integracin de grupos auxiliares de trabajo, que no dupliquen las funciones de los
ya existentes, para el anlisis detallado de asuntos que as lo ameriten.
Artculo 34.- El vocal ejecutivo del comit tendr las atribuciones siguientes:

I.

Determinar junto con el presidente del comit y el Coordinador de Control Interno, los asuntos a tratar en
las sesiones del comit y en su caso a los responsables temticos;

II.

Elaborar la propuesta de orden del da de las sesiones;

III.

Notificar las convocatorias a los miembros y, en su caso, a los invitados internos o externos;

IV.

Coordinar la preparacin e integracin de las carpetas electrnicas para las sesiones y remitirlas a los
convocados;

V.

Presentar por s, o en coordinacin con el sujeto obligado, riesgos de atencin inmediata no reflejados en
la matriz de administracin de riesgos institucional;

VI.

Asesorar a los miembros para coadyuvar al mejor cumplimiento de los objetivos y metas del sujeto
obligado;

VII.

Registrar, dar seguimiento y verificar que el cumplimiento de los acuerdos se realice en tiempo y forma
por los responsables;

VIII.

Elaborar las actas de las sesiones; enviarlas para revisin de los miembros e invitados especiales;
recabar las firmas correspondientes y llevar su control y resguardo;
Se remitirn a los invitados especiales para firma slo cuando asistan a la celebracin de la sesin; y

IX.

Comunicar al presidente, las reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del comit.

Artculo 35.- Son funciones de los invitados especiales respecto a las sesiones que asistan, las siguientes:
I.

Verificar y analizar la carpeta electrnica de la sesin, emitir opiniones y proponer acuerdos;

II.

Opinar, en caso de ser cuestionado, sobre el desempeo general del sujeto obligado, as como sobre del
logro de los objetivos de los proyectos encomendados y, en su caso, formular las recomendaciones
correspondientes;

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III.

Promover la atencin de los acuerdos, ante el rgano de gobierno de las entidades o su equivalente en
los rganos administrativos desconcentrados u organismos pblicos;

IV.

Proponer al comit la integracin de grupos auxiliares de trabajo, para el anlisis detallado de asuntos
que as lo ameriten, siempre y cuando no dupliquen las funciones de los ya existentes; y

V.

Comunicar al presidente y/o vocal ejecutivo las reas de oportunidad para mejorar el funcionamiento del
comit.

Artculo 36.- El Coordinador de Control Interno y el enlace del Sistema de Control Interno Institucional, en
apoyo al funcionamiento del comit, tendrn las funciones siguientes:
I.

II.

Coordinador de Control Interno:

a.

Determinar junto con el presidente y vocal ejecutivo los asuntos a tratar en las sesiones del
comit y en su caso, la participacin de responsables temticos;

b.

Solicitar al enlace del Sistema de Control Interno Institucional la integracin de la informacin

que compete a las unidades administrativas del sujeto obligado para la integracin de la carpeta
electrnica; y

c.

Remitir la informacin suficiente, competente, relevante y pertinente al vocal ejecutivo para la

integracin de la carpeta electrnica a ms tardar 12 das hbiles previos a la celebracin de la
sesin.

Enlace del Sistema de Control Interno Institucional:

a.

Ser el canal de comunicacin e interaccin entre el Coordinador de Control Interno y el sujeto

obligado;

b.

Solicitar a las unidades administrativas del sujeto obligado, la informacin para la integracin de
la carpeta electrnica; y

c.

Remitir al Coordinador de Control Interno la informacin consolidada.

CAPTULO III
De la operacin del comit

Artculo 37.- El comit celebrar tres sesiones al ao de manera ordinaria y en forma extraordinaria las
veces que sea necesario, dependiendo de la importancia, urgencia o falta de atencin de los asuntos. Las
sesiones ordinarias debern celebrarse dentro de los 30 das naturales posteriores al cierre de cada
cuatrimestre.
En las entidades paraestatales, y cuando corresponda, en los rganos administrativos desconcentrados u
organismos pblicos, las sesiones ordinarias debern celebrarse en fecha previa a las sesiones del rgano de
gobierno o de su equivalente en los rganos administrativos desconcentrados.
El Calendario de sesiones ordinarias para el siguiente ejercicio fiscal, se aprobar en la ltima sesin
ordinaria del ao inmediato anterior.
Artculo 38.- El qurum legal del comit, se integrar con la asistencia del presidente, el vocal ejecutivo y al
menos un vocal.
Cuando no se rena el qurum requerido, no podr llevarse a cabo la sesin. En este caso, el vocal
ejecutivo levantar constancia del hecho y convocar nuevamente a los miembros en un plazo no mayor de 5
das hbiles siguientes a la fecha en que la misma debi celebrarse.
Artculo 39.-En el caso de que se modifique alguna fecha establecida en el calendario, el vocal ejecutivo,
previa autorizacin del presidente, lo informar a los miembros, invitado permanente e invitados especiales,
indicando la nueva fecha y deber cerciorarse de su recepcin.

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Artculo 40.-La convocatoria sealar el lugar, fecha y hora de celebracin de la sesin, as como que la
informacin necesaria est disponible en la carpeta electrnica. Dicha convocatoria se acompaar del
proyecto del orden del da, y deber entregarse con al menos 7 das hbiles de anticipacin a la fecha de la
sesin ordinaria, y con 2 das de anticipacin, en el caso de las extraordinarias. Estos plazos debern contarse
a partir del da hbil siguiente a la notificacin de la convocatoria.
Artculo 41.- Las sesiones se llevarn a cabo de manera presencial para analizar, plantear y discutir los
asuntos de la sesin y sus alternativas de solucin.
Artculo 42.- En cada reunin se registrar la asistencia de los participantes, recabando las firmas
correspondientes.
Artculo 43.- El vocal ejecutivo realizar en la tercera sesin ordinaria del comit, una encuesta entre los
miembros, que ser proporcionada por la Direccin, con el propsito de conocer su opinin respecto al valor
que agregue el comit a la gestin del sujeto obligado sobre las reas de oportunidad para su mejora continua.
Artculo 44.- Por cada sesin del comit, se levantar un acta con base en la gua, que ser foliada y
contendr una sntesis del desarrollo de la misma, la cual no deber ser una transcripcin estenogrfica de lo
que se comente en la sesin.
Artculo 45.- El vocal ejecutivo elaborar y remitir a los miembros del comit, invitado permanente y, en su
caso, a los invitados especiales el proyecto de acta, en un plazo no mayor de 5 das hbiles, contados a partir
de la fecha de la celebracin de la sesin.
Artculo 46.- Los miembros del comit, invitado permanente y, en su caso, invitados especiales, contarn
con un plazo no mayor de 5 das hbiles, a partir del siguiente al de su recepcin, para revisar el proyecto de
acta y enviar por el mismo medio sus comentarios al vocal ejecutivo. De no recibir comentarios en el plazo, se
tendr por aceptado el proyecto, a efecto de recabar las firmas e integrarla a la carpeta electrnica en la
prxima sesin.
Artculo 47.- El Presidente del comit del sujeto obligado, har del conocimiento del titular de la
dependencia coordinadora de sector o en la que se encuentren adscritos, los acuerdos aprobados en las
sesiones, a fin de que en el mbito de su competencia impulse su cumplimiento en tiempo y forma.
Artculo 48.- Para los acuerdos que no fueron atendidos en la fecha establecida inicialmente, previa
justificacin ante el comit y por nica vez, ste podr aprobar una nueva fecha para su atencin que
preferentemente, no exceda de 30 das hbiles, contados a partir del da siguiente al de la sesin. Se
conservar en la minuta del Comit, la fecha inicial de atencin.
Artculo 49.- El vocal ejecutivo notificar los acuerdos, en un plazo no mayor de 3 das hbiles posteriores a
la celebracin de la sesin, a los responsables de su atencin, solicitando su cumplimiento oportuno.
Artculo 50.- La Secretara, en coordinacin con los sujetos obligados, desarrollar un tablero de control,
seguimiento, evaluacin e informacin de los principales elementos que integran estas disposiciones.
Artculo 51.- La interpretacin para efectos administrativos y jurdicos de las presentes normas, as como la
resolucin de los casos no previstos en las mismas, corresponder a la Secretara.
Artculo 52.- La Secretara a travs de la Direccin y de los rganos Internos de Control de los sujetos
obligados, cuando existan, vigilarn el cumplimiento de lo dispuesto por las presentes normas, y en ausencia de
stos, la Secretara integrar los equipos de vigilancia necesarios para realizar estas acciones. La vigilancia por
alguno de los anteriormente mencionados, no impedir la revisin a cargo del otro.
Artculo 53.- Los actos u omisiones que impliquen el incumplimiento a los preceptos establecidos en el
presente acuerdo y dems disposiciones aplicables en la materia, sern sancionados de conformidad con lo
establecido en la Ley de Responsabilidades de los Servidores Pblicos del Estado de Quertaro.

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TRANSITORIOS
PRIMERO.- Las presentes normas entrarn en vigor al da siguiente al de su publicacin en el Peridico
Oficial del Gobierno del Estado de Quertaro La Sombra de Arteaga.
SEGUNDO.-Los titulares de los sujetos obligados, a partir de la publicacin de las presentes normas,
debern asistir a la capacitacin y asesora que programe la Secretara con el objeto de sensibilizar e
introducirlos al tema de Control Interno.
TERCERO.- La integracin de los COCODI deber realizarse en un plazo no mayor a un ao contado a
partir de la entrada en vigor y ser obligacin ineludible, en los aos subsecuentes, dar cumplimiento en su
totalidad a lo establecido en las presentes normas.
CUARTO.- La Secretara, dentro de los 60 das hbiles siguientes a la publicacin de las presentes normas,
distribuir a los titulares de los sujetos obligados mediante01 oficio circular, un cronograma para la
implementacin del Sistema de Control Interno Institucional.
Asimismo, pondr a disposicin de los sujetos obligados, las herramientas informticas que se desarrollen
para sistematizar el registro, seguimiento, control y reporte de informacin de los procesos del Sistema de
Control Interno Institucional.
QUINTO.- El PTCI inicial se presentar al comit 30 das hbiles posteriores a la entrega de los resultados
de la autoevaluacin inicial.
SEXTO.- Provase lo necesario para que de conformidad con la facultad consagrada por el artculo 2 de las
presentes normas, se expida la Gua para la Aplicacin de las Normas de Control Interno del Poder Ejecutivo
del Estado de Quertaro, en la que las dependencias, entidades u organismos pblicos cumplirn y solventarn
las obligaciones a su cargo, como sujetos obligados, por lo que dicha gua, ser emitida 60 das hbiles
posteriores a la publicacin de las multicitadas normas.
SPTIMO.- A partir de la entrada en vigor de las presentes normas, se abrogan las Normas de Control
Interno del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, publicadas en el Peridico Oficial La Sombra de Arteaga
el 26 de abril del 2013 y todas aquellas disposiciones de la misma jerarqua que se contrapongan a las mismas.

Dado en el Palacio de la Corregidora, sede del Poder Ejecutivo del Estado de Quertaro, en la Ciudad de
Santiago de Quertaro, Quertaro a los 19 diecinueve das del mes de noviembre de 2014, para su
debida publicacin y observancia.

LIC. JUAN GORREZ ENRILE

SECRETARIO DE LA CONTRALORA
Rbrica

El suscrito Licenciado en Derecho Ricardo Salvador Vega Gonzlez, Director Jurdico y de Atencin a la Ciudadana, de
conformidad con el artculo 9, fraccin III, del Reglamento Interior de la Secretara de la Contralora del Poder Ejecutivo del
Estado de Quertaro, certifico que las presentes copias fotostticas, concuerdan fiel y legalmente con sus originales,
mismas que hago constar tener a la vista en 8 Ocho fojas tiles, precisando que siete fojas contienen texto por ambos
lados y solo una foja contiene texto por el anverso. Se expide la presente certificacin para los efectos legales a que
haya lugar, el da 24 veinticuatro del mes de Noviembre del ao 2014 dos mil catorce, en la Ciudad de Santiago de
Quertaro, Quertaro.---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Conste.-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Lic. Ricardo Salvador Vega Gonzlez
Director
Rbrica