CAPTULO IV

CENTRAL DE
RIESGOS
Artculo 158.-

ORGANIZACIN DE LA CENTRAL DE RIESGOS E

CONTENDR.

INFORMACIN QUE

La Superintendencia tendr a su cargo un sistema integrado de registro de riesgos financieros, crediticios,

comerciales y de seguros denominado Central de Riesgos, el mismo que contar con informacin
consolidada y clasificada sobre los deudores de las empresas.
Toda institucin gremial que cuente con la infraestructura necesaria correspondiente podr tener acceso
a esta Central, celebrando el correspondiente convenio con la Superintendencia.
Se registrar en la Central de Riesgos, los riesgos por endeudamientos financieros y crediticios en el pas
y en el exterior, los riesgos comerciales en el pas, los riesgos vinculados con el seguro de crdito y otros
riesgos de seguro, dentro de los lmites que determine la Superintendencia.

73

Modificado por la Ley N 27008 del 04-12-98

Adems, podr registrarse:

1.

74

2.

Todo encargo fiduciario que comporte la transferencia de bienes, con la indicacin de estos ltimos;
lo que del mismo modo cumplir fines de informacin; y

3.

Cualquier otro tipo de endeudamiento que genere riesgos crediticios adicionales para cualquier
acreedor.

La informacin correspondiente estar a disposicin de las empresas del sistema financiero y de seguros,
del Banco Central, de las empresas comerciales y de cualquier interesado en general, previo pago de las
tarifas que establezca la Superintendencia. Dicha informacin deber ser proporcionada en forma
sistemtica, integrada y oportuna.
La Superintendencia dictar las regulaciones correspondientes.
LEY GRAL.

Arts. 2, 134 (5), 159, 160, 231, 241, 246, 349 (7).

LEY 28677

Art. 32 (b).

Artculo 159.-

OBLIGACIN DE SUMINISTRAR LA INFORMACIN RELEVANTE.

Las empresas de los sistemas financiero y de seguros deben suministrar peridica y oportunamente, la
informacin que se requiere para mantener actualizado el registro de que trata el artculo anterior. De
contar con sistemas computarizados proporcionarn dicha informacin diariamente.
Toda empresa del sistema financiero antes de otorgar un crdito deber requerir a la persona natural o
jurdica que lo solicite, la informacin que con carcter general establezca la Superintendencia. En caso
de incumplimiento no podr otorgarse el crdito.
LEY GRAL.

Arts. 158, 160, 179, 361.

Artculo 160.-

CENTRALES DE RIESGOS PRIVADAS.

Es libre la constitucin de personas jurdicas que tengan por objeto proporcionar al pblico informacin
sobre los antecedentes crediticios de los deudores de las empresas de los sistemas financiero y de
seguros y sobre el uso indebido del cheque.
La Superintendencia podr transferir total o parcialmente al sector privado, la central de riesgos a que se
refiere el artculo 158.
CONST.

Art. 61.

LEY GRAL.

Arts. 2, 134 (5), 137, 158, 159, 228.

LEY 27489

CAPTULO V
ENCAJES
Artculo 161.-

ENCAJE.

Las empresas del sistema financiero estn sujetas a encaje de acuerdo a la naturaleza de las
obligaciones o a la naturaleza de sus operaciones, segn lo determine el Banco Central.
LEY GRAL.

Arts. 95 (2 a), 101 (2 a), 162 al 166, 356 (5).

L.O.B.C.R.

Arts. 24 ( c, ll), 53 al 57.

Circular N 006-2009-BCRP
62

Circular N 007-2009-BCRP
74

Numeral derogado por la Sexta Disposicin Final de la Ley N 28677 publicada el 01-03-2006.

63

Artculo 162.- ENCAJE MNIMO LEGAL Y ENCAJES ADICIONALES

El encaje mnimo legal es no mayor del nueve por ciento del total de obligaciones sujetas a encaje.
Por razones de poltica monetaria, el Banco Central puede establecer encajes adicionales o marginales,
estando facultado a reconocer intereses por los fondos con los que se les constituya, a la tasa que
determine su Directorio.
LEY GRAL.

Arts. 95 (2 a), 161, 163, 164, 166.

L.O.B.C.R.

Arts. 24 (c), 53, 55.

Circular N 006-2009-BCRP
Circular N 007-2009-BCRP
Artculo 163.- CONSTITUCIN E INEMBARGABILIDAD DE LOS ENCAJES.
Los encajes slo pueden estar constituidos por:
1.

Dinero en efectivo, en caja de la empresa de que se trate; y,

2.

Depsitos en el Banco Central.

La moneda extranjera no puede constituir encaje de obligaciones en moneda nacional, ni viceversa.

Las sumas que conforman el encaje exigido a las empresas del sistema financiero son inembargables.
Para efectos de su clculo, dichas sumas son equivalentes al encaje exigible registrado en el ltimo
reporte de encaje disponible.
LEY GRAL.

Arts. 161, 162, 164.

L.O.B.C.R.

Arts. 53, 54, 55.

Circular N 006-2009-BCRP
Circular N 007-2009-BCRP
Artculo 164.-

CORRESPONDE AL BANCO CENTRAL.

Corresponde al Banco Central:

1.

Determinar la tasa del encaje mnimo legal y las tasas de los encajes adicionales o marginales a que
se refiere el artculo 162 de la presente ley.

2.

Controlar el cumplimiento de los encajes e imponer las sanciones a que hubiere lugar, sin perjuicio
de la funcin fiscalizadora que corresponde a la Superintendencia.

3.

Determinar los perodos de encaje.

4.

Determinar las obligaciones que se encuentran sujetas a encaje.

5.

Establecer el mtodo y la base de clculo para su aplicacin.

6.

Sealar los aspectos que han de contener los informes que se les suministre sobre esa materia.

7.

Emitir las normas reglamentarias del encaje que fueren necesarias para la ejecucin de sus polticas.
LEY GRAL. Arts. 161, 162, 163, 165, 166, 349 (4), 356 (5), 361.

L.O.B.C.R.

Arts. 24 (c, m, ll), 53 al 57.

Circular N 006-2009-BCRP
Circular N 007-2009-BCRP
Artculo 165.-

REFORMULACIN DE INFORMES.

El Banco Central puede disponer la reformulacin por una empresa del sistema financiero de los informes
peridicos que hubiere presentado sobre su situacin de encaje. Sin embargo, transcurrido un (1) ao de

la entrega de un informe se tiene ste por exacto y definitivo.

LEY GRAL.

Art. 164.

L.O.B.C.R.

Arts. 24 (ll), 56, 57.

Artculo 166.-

DFICIT DE ENCAJE.

Las empresas del sistema financiero que incurren en dficit de encaje son sancionadas con una multa de
monto progresivo, segn determinacin del Banco Central.
La exoneracin o la reduccin de la multa por dficit de encaje que resuelva el Banco Central, de acuerdo
con lo que prescribe su Ley Orgnica, determina la interrupcin de la progresin de que trata el prrafo
anterior.
LEY GRAL.

Arts. 95 (2 a), 164, 356 (5).

L.O.B.C.R.

Arts. 24 (ll), 56, 57.

Circular N 006-2009-BCRP
Circular N 007-2009-BCRP

CAPTULO VI
GARANTAS
Artculo 167.Artculo 168.Artculo 169.-

75
76

PRESUNCIN DE ENDOSO EN GARANTA.

Cuando un ttulo valor u otro susceptible de negociacin por endoso, excepto el cheque, se encuentre en
poder de una empresa del sistema financiero, el endoso puesto en l se presume hecho en garanta, a
menos que medie estipulacin en contrario.
LEY GRAL.

Art. 132 (9).

L. de T.V.

Arts. 12, 33, 34, 37, 42, 140.

D.S. 174-86-EF. Art. 1.

Artculo 170.-

PRESUNCIN DE LA EXISTENCIA DE PRENDA.

La sola entrega a una empresa del sistema financiero de bonos u otros valores mobiliarios no
comprendidos en el artculo precedente, constituye prenda sobre tales bienes, en garanta de las
obligaciones de quien hiciera la entrega, salvo estipulacin en contrario.
Respecto de la prenda sobre acciones, rige lo establecido por las disposiciones pertinentes de la Ley
General de Sociedades o de la Ley del Mercado de Valores, segn sea el caso.
LEY GRAL.

Arts. 132 (9), 169, 171 al 174.

L.G.S.

Arts. 92, 100 (5), 109.

C. DE C.

Arts. 315, 316, 319.

LEY 28677.

3ra D.F.

Artculo 171.-

CARCTER PREFERENTE DE LAS GARANTAS REALES.

El carcter preferente propio de las garantas reales inscribibles o no, no se afecta por la eventual
existencia de deudas tributarias a cargo del constituyente.

75
76

Artculo derogado por la Ley N 27287 del 17.06.2000

Artculo derogado por la Ley N 27287 del 17.06.2000

LEY GRAL.

Arts. 119, 132 (8, 9), 170, 172, 6 Disp. F. y C.

C.C.

Arts. 1097, 1112, 2016, 2019 (1), 2022.

C.T.

Art. 6.

LEY 28677

Arts. 25, 32.

Artculo 172.- GARANTAS RESPALDAN TODAS LAS OBLIGACIONES FRENTE A LA EMPRESA

(*)77
La liberacin y extincin de toda garanta real constituida en favor de las empresas del sistema financiero
requiere ser expresamente declarada por la empresa acreedora. La extincin dispuesta por el artculo 3
de la Ley N. 26639 no es de aplicacin para los gravmenes constituidos en favor de una empresa.
LEY GRAL. Arts. 171, 173, 174, 204, 235 (2), 236 (2), 238, 239 (3).
C.C.

Arts. 1097, 1100, 1101, 1104.

LEY 26639. Art. 3.

Artculo 173.-

EXTENSIN A LA INDEMNIZACIN DEBIDA.

Las prendas y las hipotecas constitudas en favor de una empresa del sistema financiero se extienden a
la indemnizacin debida en caso de siniestro, si los bienes se encontrasen asegurados, sin perjuicio de
los seguros que pueda haberse constitudo expresamente en favor de la empresa.
Las empresas de seguros sin necesidad de mandato judicial, y en todo caso a simple requerimiento
escrito de la empresa del sistema financiero, estn obligadas a abonar la indemnizacin debida, bajo
sancin de segundo pago, en caso que hicieren entrega del valor indemnizatorio a terceros.
En el caso de seguros que se refieran a mercaderas amparadas por warrants, el cobro de la
indemnizacin se efectuar de acuerdo con las disposiciones de la Ley N 2763, sobre warrants y
almacenes generales de depsitos.
LEY GRAL.

Arts. 171, 172, 174, 343 (5).

C.C.

Arts. 1097, 1101, 1224.

LEY 28677.

Art. 6, 3ra D.F.

Artculo 174.-

EXTENSIN A LA CANTIDAD QUE DEBAN PAGAR LOS RESPONSABLES DE

LOS BIENES GRAVADOS.
El derecho que para una empresa del sistema financiero deriva de la constitucin a su favor de prendas o
hipotecas, se extiende a las cantidades que deban pagar los responsables de la prdida, deterioro o
destruccin de los bienes gravados.
Si existiere proceso civil o penal en trmite, cualquiera fuere su estado, an en ejecucin de sentencia, el
juez, a simple requerimiento escrito de la empresa, debe disponer que la suma que se hubiere ordenado
o se pudiera ordenar pagar, sea abonada directamente a favor de ella. La empresa ser considerada
como parte del proceso y podr sustituir al demandante o a la parte civil, segn sea el caso.
LEY GRAL.

Arts. 172, 173, 344 (3), 8 Disp.F. y C.

C.C.

Arts. 1101, 1110, 1122 (4), 1708 (1).

C.P.C.

Arts. 713 (1), 715.

LEY 28677.

3ra D.F.

77

El primer y segundo prrafo incorporados por la Ley N 27851 (que modific el artculo 1 de la Ley N 27682,
norma modificatoria del primer prrafo del texto original de este artculo) han sido dejados sin efecto en virtud de
la derogacin dispuesta por la Sexta Disposicin Final de la Ley de la Garanta Mobiliaria aprobada por la Ley
N 28677 del 24-02-2006.

Artculo 175.-

VENTA DE LOS BIENES GRAVADOS

Las empresas del sistema financiero pueden solicitar la venta de los bienes que se les haya afectado en
prenda o hipoteca en los siguientes casos:
1.

Si el deudor dejara de pagar una o ms cuotas en los plazos establecidos.

2.

Si la garanta se hubiese depreciado o deteriorado a punto tal que se encuentre en peligro la

recuperacin del crdito, segn opinin de perito tasador registrado en la Superintendencia.

3.

Si el deudor o la empresa del sistema financiero, son demandados respecto de la propiedad de los
bienes dados en garanta.

4.

Si el deudor realiza actos de disposicin o constituye otros gravmenes sobre los bienes afectados
en garanta, con perjuicio de los derechos que a la empresa corresponde como acreedora.

5.

Si por cualquier ttulo el deudor cede la posesin de los bienes dados en garanta sin recabar la
conformidad de la empresa acreedora.

LEY GRAL.

Arts. 132 (6, 10), 171, 172, 344 (3).

C.C.

Arts. 882, 1110, 1111, 1113.

C.P.C.

Arts. 720, 723.

LEY 28677.

Art. 27, 47, 3ra D.F.

Artculo 176.- BLOQUEO REGISTRAL.

Las empresas del sistema financiero y de seguros pueden hacer uso del bloqueo registral para la
inscripcin de cualquier acto ante los registros que integran los Registros Pblicos, siendo de aplicacin,
en lo que fuere pertinente, lo dispuesto por el Decreto Ley N. 18278, ampliatorias y modificatorias.
Los contratos que estas empresas celebren con sus clientes, podrn extenderse en documento privado
con firma legalizada notarialmente, o ser protocolizado notarialmente, los mismos que sern inscritos sin
necesidad de escritura pblica en el Registro Pblico correspondiente, salvo los contratos cuyo valor
exceda de cuarenta (40) UITs, en cuyo caso s es necesaria la escritura pblica.
LEY GRAL.

Art. 172.

C.C.

Arts. 2010, 2019, 2020.

LEY 26481.
Artculo 177.-

NO APLICACIN A LAS EMPRESAS DE LAS NORMAS SOBRE INSOLVENCIA Y

REESTRUCTURACIN PATRIMONIAL.

Las situaciones de insolvencia y, en su caso, de reestructuracin patrimonial de las empresas reguladas

por la presente ley, se encuentran sujetas exclusivamente a las normas aqu contenidas.
La responsabilidad que recaiga sobre los directores y gerentes de las empresas de los sistemas
financiero o de seguros declaradas en disolucin y liquidacin, estar sujeta a las normas contenidas en
los artculos 209, 210, 211 y 213 del Cdigo Penal.
LEY GRAL.

Arts. 87, 92, 114, 115, 117, 118, 119, 126.

L.G.S.

Arts. 177, 183, 190, 191, 196.

C.P.

Arts. 209, 210, 211, 213.

L.G.S.C.

Art. 2

Artculo 178.-

ADMINISTRACIN DE ACTIVOS Y PASIVOS. 78

78

Artculo modificado por D. Leg. 1028, publicado el 22-06-2008 y vigente desde el 01-12-2008.

Las empresas deben establecer un adecuado proceso de administracin de activos y pasivos. Dicho
proceso debe incluir la identificacin, medicin, control y reporte de los riesgos a los que se encuentren
expuestas por la prestacin de servicios financieros, tales como riesgo de liquidez, riesgo de mercado y
riesgo operacional.

LEY GRAL.
Artculo 179.-

Arts. 2, 8, 347, Glosario (intermediacin financiera).

CARCTER DE DECLARACIN JURADA DE TODA INFORMACIN PRESENTADA
A UNA EMPRESA.

Toda informacin proporcionada por el cliente a una empresa del sistema financiero o del sistema de
seguros tiene el carcter de declaracin jurada.
Quien valindose de informacin o documentacin falsa sobre su situacin econmica y financiera,
obtiene de una empresa de los sistemas financiero o de seguros, una o ms operaciones de crdito,
directas o indirectas, incluido el arrendamiento financiero o la prrroga o refinanciacin de tales
operaciones, queda sujeto a la sancin establecida en el primer prrafo del artculo 247 del Cdigo
Penal.
Sin perjuicio de la sancin penal a que se alude en el prrafo anterior, la empresa est facultada, para
resolver el respectivo contrato o dar por vencidos todos los plazos pactados, procediendo a exigir la
ejecucin de las garantas correspondientes.
El deudor de una empresa del sistema financiero no puede realizar acto de disposicin a ttulo gratuito de
sus bienes, sin previa comunicacin escrita a la empresa acreedora. Los actos a ttulo gratuito u oneroso
que revistan el carcter de simulados, sern ineficaces de conformidad con lo establecido en los artculos
219 inciso 5) y 221 inciso 3) del Cdigo Civil, segn corresponda.
El acreedor puede ejercer el derecho a que se refiere el artculo 1219, inciso 4 del Cdigo Civil.
LEY GRAL.

Arts. 132 (10), 138, 172, 173.

C.C.

Arts. 190 al 193, 195, 196, 199, 219 (5), 220, 221 (3), 222, 1219 (4).

C.P.

Arts. 196, 247, 427, 428 al 430.

Artculo 180.-

AUDITORA DE LAS EMPRESAS.

Adicionalmente a las normas generales que regulan las auditoras, la Superintendencia establecer
requisitos y estndares de auditora interna y externa para el caso de las empresas de los sistemas
financiero y de seguros. Las empresas debern someter la evaluacin del cumplimiento de tales
requisitos y estndares a los auditores externos, quienes debern emitir su opinin al respecto en el
dictamen a los estados financieros.
La omisin o el defectuoso cumplimiento por los auditores externos de lo dispuesto por el prrafo anterior,
ser sancionado por la Superintendencia con la exclusin del registro correspondiente.
LEY GRAL.

Arts. 134 (1), 142 (3), 357, 367 (7).

C.P.

Arts. 245, 427 al 430.

Artculo 181.-

PUBLICIDAD QUE REALICEN LAS EMPRESAS.

En la publicidad que efecten las empresas del sistema financiero en relacin con los intereses que
reconozcan a los depositantes, es obligatorio indicar el efectivo rendimiento anual de las imposiciones. La
Superintendencia sanciona la omisin en que se incurra, as como los casos en que la informacin sea
equvoca o induzca a error.

CONST.

Art. 61.

LEY GRAL.

Arts. 9, 356, 361.

C.C.

Arts. 1243, 1244.

L.O.B.C.R.

Art. 52.

D.S. 006-2009-PCM
D. Leg 1044
Artculo 182.-

DEPSITOS INMOVI-LIZADOS POR DIEZ AOS.

Los depsitos, ttulos valores u otros bienes de los clientes que permanezcan en una empresa del
sistema financiero durante diez aos, sin que se haga nuevas imposiciones ni se retire parte de ellos o
de sus intereses y sin que medie reclamacin durante ese lapso, al igual que los respectivos
rendimientos, constituyen recursos del Fondo.
LEY GRAL.

Arts. 144, 147 (3), 151.

D.S. 081-99-EF.
C.C

Art. 2001 (1).

Artculo 183.-

PLAZO DE CONSERVACIN DE DOCUMENTOS.

Las empresas del sistema financiero estn obligadas a conservar sus libros y documentos por un
plazo no menor de diez (10) aos. Si, dentro de ese plazo, se promueve accin judicial contra ellas, la
obligacin en referencia subsiste en tanto dure el proceso, respecto de todos los documentos que
guarden relacin con la materia controvertida.
Para los fines de lo dispuesto en este artculo, puede hacerse uso de microfilms u otros medios
anlogos, con aplicacin de la ley de la materia.
LEY GRAL.

Arts. 375, 376, 377.

L.G.S.

Art. 190 (1).

C.C.

Art.. 2001 (1).

D.LEG. 681.
D.S. 09-92-JUS.

158-164 LUNA
165-171 MARIANA
172-177 MARJORIE
178.183 ALBA