PAPELES DE TRABAJO

= Resultado aritmtica vertical y horizontal verificado

= Resultado aritmtica observado
= Confortacin satisfactoria libro mayor y contabilidad
= Confortacin observada, libro mayor y contabilidad
= Confirmacin enviada
= Diferencias
= No aplicable
= Cumple

Planificacin (AP)
Archivos de Ejecucin (AE)
COMUNICACIN DE RESULTADOS (AR)
1. ACTIVO
Los bienes y derechos de la Municipalidad Distrital de Tayacaja al 31 de Diciembre
de 2015 tienen los siguientes:
DETALLE

Bs.

Activo Corriente

56.479.203

Disponible
Exigible a C/P
Previsiones Para Incobrables C/P
Bienes de consumo

48.557.395
7.236.729
( 221.265)
906.344

Activo No Corriente
Exigible a Largo Plazo
Inversiones Financieras a Largo Plazo
Activo Fijo
(Depreciacin Acumulada del Activo Fijo)
Activo Intangible
Amortiz. Acum. Del Activo Intangible
Total Activo

183.759.343
482.229
391.134
222.468.703
( 39.585.678)
62.932
( 59.976)
240.238.548

Las obligaciones de la Municipalidad Distrital de Tayacaja con proveedores y terceras

personas al 31 de diciembre del 2015, son los balances generales comparativos.

2. PASIVO Y PATRIMONIO)
DETALLE

Bs.

Pasivo Corriente

14.623.048

Obligaciones a Corto Plazo

Deuda documentada a Pagar Corto Plazo
Fondos Recibidos en Custodia y en Garanta

7.214.661
7.363.438
44.949

Pasivo No Corriente

394.034

Documentos a pagar a Largo Plazo

Previsiones y Reserva Tcnicas a Largo Plazo

243.565
150.469

Patrimonio

225.221.466

Patrimonio Institucional
Patrimonio Publico

196.034.583
29.186.883

Total Pasivo y Patrimonio

240.238.548

3. Planilla Sumaria Pasivo

CODIGO

21110
21120
21130
21140
21170
21192
21210
21230
21510
22210
22510

CUENTA
Pasivo Corriente
Cuentas a Pagar a Corto Plazo
Contratistas a Pagar a Corto Plazo
Sueldos y Salarios a Pagar a C/P
Aportes y Retenc. a Pagar a C/P
Amortiz. Intereses y Comisin de
Deuda Pblica a Pagar
Otras Cuentas a Pagar a C/P
Documentos a Pagar a Corto Plazo
Prestamos Internos a Pagar a C/P
Fondos Recibidos en Custodia
Pasivo no Corriente
Documentos a Pagar a Largo Plazo
Prev. Para Benefic. Sociales a L/P
Total Pasivo

SALDO AL
31/12/06
18.7179.47
2.213.042
6.428.075
214.272
727.162
148.968
138.184
3.519.206
5.284.089
44.949
1.264.889
983.514
281.375

REF
P/T
AA 1
AA 2
AA 3
AA 4
AA 5
*
AA 6
AA 7
*
BB 1
BB 2

SALDO AL
31/12/07
14.623.049
1.392.017
2.385.903
335.005
1.478.370
1.485.182
138.184
2.393.496
4.969.943
44.949
394.034
243.565
150.469
15.017.083

En la revisin de las cuentas: cuentas por pagar, contratistas a pagar, sueldos y

salarios a pagar, aportes y retenciones a pagar y Prestamos Internos a Pagar a C/P
se determin las siguientes observaciones que consideramos incorrectos.
En la revisin de las cuentas: cuentas por pagar, contratistas a pagar, sueldos y
salarios a pagar, aportes y retenciones a pagar y Prestamos Internos a Pagar a C/P
se determin las siguientes observaciones que consideramos incorrectos:

4. Anlisis de Auditora de Sueldos y Salarios por Pagar

Nombre y Apellido
Sejas Rufino Marco A.
Arias Ramrez
Pacencio Muos Leonor
Peredo Snchez Flix
Snchez Rivera Ronald
Ledezma Z. Bernardino
Total
1.- Jhancarla Rejas

Cargo
Auditor
Aux. Secret.
Aux. Cos. H.
S. Cemento
Oper. Equi. Liv.
Chof. E. Pesd.

Salarios no Cobrados
Observacin
Mes
Importe
ene-15
1901,11
feb-15
942,26 No pagado ni
abr-15
732,87 considerado
abr-15
732,87 en la boleta
jun-15
1.183,00 de deposito
nov-15
2.000,00
7.492,11

(Responsable tesorera) Enero a Febrero 2015

2.- Willma Ciancas (Responsable tesorera) Marzo a Diciembre 2015

Toda entidad, funcionario o persona que recaude, reciba, pague o custodie fondos,
valores o bienes del Estado, tiene la obligacin de rendir cuenta de la
administracin a su cargo por intermedio del sistema contable especificando la
documentacin sustentadora y las condiciones de su archivo.

5.

Planilla Sumaria de Patrimonio

CODIGO

31110
31130
31400
31520
31530

2000

CUENTA
PATRIMONIO
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
Capital Institucional
Transf. y Donaciones de Capital
Ajuste Global al patrimonio
Resultados del Ejercicio
Resultados Afectados a Construccin
de bienes
Otros Menores
PATRIMONIO PUBLICO
Patrimonio Publico

SALDO AL
REF
31/12/14
P/T
174.998.900
154.919.812 T
53.724.632 CC 1
17.509.985 CC 2
42.314.394 CC 3
32.426.147 CC 4
-24.765.941
33.710.595
20.079.088
20.079.088

CC 5
*
CC 6

SALDO AL
31/12/15
225.221.466
196.034.584
53.724.632
69.270.829
54.152.791
35.732.568
-39.661.699
22.815.462
29.186.883
29.186.883

Despus de verificar la documentacin pertinente como informe tcnico confirmacin

de saldos y al comparar con los saldos mostrados al 31 de diciembre 2015 se
observa que no existe diferencia alguna verificada a conformidad.
En la Auditoria a los Registros y Estados Financieros de los Rubros de Pasivo y
Patrimonio, se dio cumplimiento a los programas de auditora donde se efectan
diferentes procedimientos que son los siguientes: preparacin de cedulas sumarias y
sub sumarias, y la revisin de los comprobantes de contabilidad, de los rubros
mencionados anteriormente y las cuentas con sus respectivo documentacin de
respaldo.