Metodo Francesssss

FUNDAMENTOS DE FINANZAS
C.P.C. MARVIN OMAR AREDO GARCIA
marvinaredo1@hotmail.com
SERVICIO DE LA DEUDA
OBJETIVOS DE APRENDIZAJE:
Al trmino de la unidad, el alumno elabora un cronograma de

pagos mostrando, separadamente, los clculos de cada uno de sus
componentes y aplicando los mtodos ms utilizados en el
sistema financiero local.
TEMAS A DESARROLLAR:
4.1 Mtodos de Servicio de la Deuda
4.1.1 Mtodo Ingles
4.1.2 Mtodo Francs o cuotas fijas
4.1.3 Mtodo Alemn o intereses al rebatir
4.1.4 Mtodo de suma de los dgitos
4.1. MTODO DE SERVICIO DE LA DEUDA
Para reembolsar un prstamo formalizado mediante un contrato con una
entidad financiera y regulado por las entidades competentes, pueden
aplicarse diversos sistemas de repago
Los principales sistemas de repago de prstamos son cuatro: el mtodo
ingls, el mtodo francs, el mtodo alemn y el mtodo de la suma de los
dgitos.
En cualquiera de los mtodos hay que diferenciar el saldo inicial (deuda),
el monto de amortizacin, el monto de intereses, el monto de la cuota a
pagar y el saldo final (nueva deuda) para cada operacin de
financiamiento.
Pago de los intereses de una deuda ms la amortizacion de la misma a su
vencimiento.
4.1.1. MTODO INGLES
En el mtodo Ingls, los pagos al vencimiento de cada cuota incluyen slo el
inters devengado por el saldo insoluto y la deuda original permanece sin
variacin hasta el vencimiento de la ltima cuota, la cual incluye, adems del
inters generado en el ltimo periodo, la devolucin total del prstamo.
CARACTERISTICAS:
A.- En las cuotas solo incluyen el inters.
B.- En la ultima cuota incluye el inters y el pago del prstamo total.
C.- Los intereses se calculan en base al capital inicial.
SERVICIO DE LA DEUDA: METODO INGLES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
N
0
TRIM 01
TRIM 02
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
TRIM 02
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 03
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 03
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 04
TRIM 05
TRIM 06
TOTAL
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 02
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 03
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 04
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 05
10,000.00
0.00
500.00
500.00
10,000.00
TRIM 06
10,000.00
10,000.00
500.00
10,500.00
0.00
10,000.00
3,000.00
13,000.00
TOTAL
4.1.1. MTODO FRANCS O CUOTAS FIJAS
En el mtodo francs, se calcula la cuota con el FRC (factor de recuperacin
del capital), la misma que se compone del inters y la amortizacin del
capital. La primera es generada por la deuda residual y la segunda est
constituida por la diferencia de la cuota constante y el inters, que tiene por
objeto disminuir el capital adeudado.
CARACTERISTICAS:
A.- Las cuotas incluyen el inters mas capital.
B.- Las cuotas son constantes en el tiempo.
C.- Los intereses van decreciendo mientras que la amortizacin crece.
D.- Los intereses se calculan en base al saldo de capital.
E.- Se utiliza el factor de recuperacin de capital (FRC) para hallar las
cuotas constantes.
n
1 i * i
R P
n
1 i 1
SERVICIO DE LA DEUDA: METODO FRANCES
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,970.17
10,000.00
TRIM 02
1,970.17
0.00
TRIM 03
1,970.17
0.00
TRIM 04
1,970.17
0.00
TRIM 05
1,970.17
0.00
TRIM 06
1,970.17
0.00
TOTAL
0.00
0.00
11,821.05
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
1,970.17
TRIM 03
1,970.17
TRIM 04
1,970.17
TRIM 05
1,970.17
TRIM 06
1,970.17
TOTAL
1,470.17
500.00
11,821.05
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
8,529.83
1,543.68
426.49
1,970.17
6,986.14
TRIM 03
1,970.17
TRIM 04
1,970.17
TRIM 05
1,970.17
TRIM 06
1,970.17
TOTAL
3,013.86
926.49
11,821.05
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
8,529.83
1,543.68
426.49
1,970.17
6,986.14
TRIM 03
6,986.14
1,620.87
349.31
1,970.17
5,365.27
TRIM 04
1,970.17
TRIM 05
1,970.17
TRIM 06
1,970.17
TOTAL
4,634.73
1,275.80
11,821.05
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,470.17
500.00
1,970.17
8,529.83
TRIM 02
8,529.83
1,543.68
426.49
1,970.17
6,986.14
TRIM 03
6,986.14
1,620.87
349.31
1,970.17
5,365.27
TRIM 04
5,365.27
1,701.91
268.26
1,970.17
3,663.36
TRIM 05
3,663.36
1,787.01
183.17
1,970.17
1,876.36
TRIM 06
1,876.36
1,876.36
93.82
1,970.17
0.00
10,000.00
1,821.05
11,821.05
TOTAL
4.1.1. MTODO ALEMN O TASA AL REBATIR
En el mtodo alemn, se obtiene la amortizacin constante dividiendo la
deuda original entre el nmero de cuotas pactadas para su reembolso. La
amortizacin constante origina en cada cuota un inters y cuotas
decrecientes en progresin aritmtica.
CARACTERISTICAS:
B.- La amortizacin es constante.
C.- Los intereses van decreciendo.
SERVICIO DE LA DEUDA: METODO ALEMAN
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
0.00
TRIM 02
0.00
TRIM 03
0.00
TRIM 04
0.00
TRIM 05
0.00
TRIM 06
0.00
TOTAL
0.00
0.00
0.00
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
500.00
2,166.67
TRIM 02
1,666.67
TRIM 03
1,666.67
TRIM 04
1,666.67
TRIM 05
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
TOTAL
10,000.00
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
TRIM 02
8,333.33
1,666.67
416.67
2,083.33
6,666.67
916.67
4,250.00
TRIM 03
1,666.67
TRIM 04
1,666.67
TRIM 05
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
TOTAL
10,000.00
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
TRIM 02
8,333.33
1,666.67
416.67
2,083.33
6,666.67
TRIM 03
6,666.67
1,666.67
333.33
2,000.00
5,000.00
1,250.00
6,250.00
TRIM 04
1,666.67
TRIM 05
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
TOTAL
10,000.00
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/. 10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
DEUDA
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
10,000.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00
TRIM 01
10,000.00
1,666.67
500.00
2,166.67
8,333.33
TRIM 02
8,333.33
1,666.67
416.67
2,083.33
6,666.67
TRIM 03
6,666.67
1,666.67
333.33
2,000.00
5,000.00
TRIM 04
5,000.00
1,666.67
250.00
1,916.67
3,333.33
TRIM 05
3,333.33
1,666.67
166.67
1,833.33
1,666.67
TRIM 06
1,666.67
1,666.67
83.33
1,750.00
0.00
10,000.00
1,750.00
11,750.00
TOTAL
4.1.1. MTODO DE LA SUMA DE DIGITOS
En el mtodo de la suma de los dgitos, se calcula un dgito, el cual
representa el nmero de una cuota, es decir, a la primera cuota le
corresponde el dgito 1, a la segunda el dgito 2, etctera. En un sistema que
emplea la suma de dgitos, se forma una razn para cada cuota, cuyo
numerador es igual al dgito de su respectiva cuota y el denominador es cifra
igual a la suma de los dgitos del prstamo. La razn establecida en cada
cuota multiplicada por el importe original del prstamo constituye la
proporcin que se amortizar en cada cuota. El inters devengado por el
saldo insoluto en cada periodo de renta y su amortizacin respectiva
constituyen el importe de cada cuota del prstamo
CARACTERISTICAS:
B.- La amortizacin y el inters no son constantes.
C.- La amortizacin va creciendo y los intereses van decreciendo.
SERVICIO DE LA DEUDA: METODO DE LA SUMA DE DIGITOS
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1/21
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
0.00
0.00
0.00
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1/21
476.19
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
0.00
0.00
476.19
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1/21
476.19
500.00
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
476.19
500.00
0.00
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1/21
476.19
500.00
976.19
9,523.81
2/21
3/21
4/21
5/21
6/21
21
476.19
500.00
976.19
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1/21
476.19
500.00
976.19
9,523.81
2/21
952.38
476.19
1,428.57
8,571.43
3/21
4/21
5/21
6/21
21
1,428.57
976.19
2,404.76
PRESTAMO:
INTERES:
PLAZO:
S/.
10,000.00
5%
Trimestral
Trimestral
PROPORCION
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
0.00
0.00
0.00
10,000.00
1/21
476.19
500.00
976.19
9,523.81
2/21
952.38
476.19
1,428.57
8,571.43
3/21
1,428.57
428.57
1,857.14
7,142.86
4/21
1,904.76
357.14
2,261.90
5,238.10
5/21
2,380.95
261.90
2,642.86
2,857.14
6/21
2,857.14
142.86
3,000.00
0.00
21
10,000.00
2,166.67
12,166.67

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