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ADMINISTRACIN FINANCIERA
Entregado a:
LUZ ENID GOMEZ
Entregado por:
DANGE LEACEL COLONIA CABREJO
Cdigo: 1030567792
ECACEN
06 DE OCTUBRE DE 2015
Cobertura total del pasivo. Determina la capacidad que tiene la empresa para cubrir el cos
Las razones de liquidez permiten identificar el grado o ndice de liquidez con que cuenta le empresa
CAPITAL NETO DE TRABAJO:
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
295,014
La compaia puede hacer frente a sus obligaciones a corto plazo ya que los pasivos corrientes son me
INDICE DE SOLVENCIA:
ACTIVO CORRIENTE/PASIVO CORRIENTE
415.443/120.429
La compaia presenta una solvencia del 3% lo que significa que cuenta con una buena solvencia
PRUEBA ACIDA:
ACTIVO CORRIENTE-INVENTARIOS/PASIVO CORRIENTE
2.007
RAZON DE ENDEUDAMIENTO
PASIVO TOTAL/ACTIVO TOTAL
4.3922394
El 4.3 % de los activos de la compaa son financiados bien por los socios o bien por terceros (proveed
2.9290149
Mide la relacin o proporcin que hay entre los activos financiados por los socios y los financiados por
Mide el porcentaje de utilidad logrado por la empresa despus de haber cancelado las mercancas o e
ROTACION DE ACTIVOS
VENTAS TOTALES/ACTIVOS TOTALES
0.6117968
mide la eficiencia de la empresa en la utilizacin de los activos. Los activo se utilizan para generar ven
RENDIMIENTO DE LA INVERSION
(Utilidad neta despus de impuestos/activos totales).
0.0068853
Determina la rentabilidad obtenida por los activos de la empresa y en lugar de tomar como referencia
Este indicador busca determinar la capacidad que tiene la empresa para cubrir con las utilidades los
B.
Cunto inventario promedio debe mantener si la administracin desea que la rotacin de inventarios
La rotacin de Inventarios es el indicador que permite saber el nmero de veces en que el inventario
COSTO DE MERCANCIAS $8.573.000 MENSUALES
102,876,000.00
ANUALES
0.5922182
C.
Esto quiere decir, que la rotacin del inventario durante el 2010, fue de 6 veces, o dicho de otra forma
VENTAS
SALDO EN CARTERA A 2010
583511
219641
217439
218540
2.6700420976
dias de rotacion
180
La empresa tarda 180 das en recuperar su cartera, lo cual se puede interpretar como ineficiente el m
D. CALCULO DE CUOTA AL BANCO
EN CASO DE QUE LA COMPAA REQUIRIERA UN PRESTAMO POR 100,000,000 DE PESOS EL
2009
1,578
217,439
7,188
3,799
2,069
1,248
3,793
175,845
3,209
3,208
625,822
1,045,198
68,237
23,738
35,004
126,979
18,402
80,017
98,419
225,398
33,021
197,237
97,896
107,250
97,470
481,866
819,800
1,045,198
2. Cules variables se deben tener en cuenta para definir una acertada poltica de crdito?
*de deben establecer los objetivos
*analizar cuidadosamente el marco en el cual operara la politica de credito durante el periodo de gest
*tener clara la meta y comprender los objetivos generales de la compaa
*las politicas deben operar en conjunto
*la relacion con las politicas de la empresa y los departamentos cordinados debe ser considerado de
3. Qu costos posee el crdito empresarial?
4. Cmo se afectan las variables cuando se establecen o aumentan los descuentos por pronto pago?
5. Qu objetivos persigue la administracin de inventarios?La administracin de inventarios se da pa
6. Qu es Cantidad Econmica de Pedido? Cmo se calcula? Cmo se interpreta?
empresa para cubrir el costo financiero de sus pasivos (intereses) y el abono del capital de sus deudas
4,279
219,641
4,664
260
3,284
4,962
173,713
4,640
415,443
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR COBRAR
PROVEEDORES
59,954
21,303
39,172
120,429
con que cuenta le empresa y para ello se utilizan los siguientes indicadores:
socios y los financiados por terceros y se determina dividiendo el pasivo a largo plazo entre el capital contabl
o se utilizan para generar ventas, ingresos y entre ms altos sean estos, ms eficiente es la gestin de los activ
gar de tomar como referencia las ventas totales, se toma como referencia lautilidad netadespus de impuesto
cubrir con las utilidades los cotos totales de sus pasivos y otros gastos como arrendamientos.
e veces en que el inventario es realizado en un periodo determinado. Permite identificar cuantas veces el invent
veces, o dicho de otra forma: los inventarios se vendieron o rotaron cada dos meses (12/6). Las mercancas per
2010 COMP
4,279
2,701
219,641
2,202
3,492
3,696
4,664
865
260
1,809
3,284
2,036
4,962
1,169
173,713
2,132
4,640
1,431
3,208
531,623
94,199
953,766
59,954
21,303
39,172
120,429
13,704
83,015
96,719
217,148
33,021
190,929
97,896
FUENTE
2,701
2,202
3,696
865
1,809
2,036
1,169
2,132
1,431
94,199
8,283
2,435
8,283
2,435
4,168
4,698
2,998
4,698
6,308
-
USO
4,168
2,998
6,308
107,250
97,470
97,470
3196 - 100,666
401796
80,070
736,618
953,766
97,470
100,666
80,070
209,668
209,668
ados por ventas,servicios prestados y prestamos dados a clietes y otros deudores que se convierten en bienes o
as por cobrarconstituyen una funcion en el ciclo de ingresos para asi llevar control de las deudas de los clientes
poltica de crdito?
convencido de que necesitamos un crdito empresarial, y nos hemos asegurado en una primera instancia de q
no del capital de sus deudas y se determina dividiendo la utilidad antes de impuestos e intereses entre
ad netadespus de impuestos
endamientos.
tificar cuantas veces el inventario se convierte endineroo en cuentas por cobrar (se ha vendido).
ses (12/6). Las mercancas permanecieron 2 meses en el almacn antes de ser vendidas.
en una primera instancia de que estamos en la capacidad de pagar el prstamo, ha llegado el momento de eva
r (se ha vendido).
ha llegado el momento de evaluar y comparar los diferentes bancos o entidades financieras que nos puedan ot
rgar un creditosimilar al de l
la competencia . Como estrategia agresiva se puede reducir el periodo de c
las necesidades de reabastecimiento ptimas. El inventario es el conjunto de mercancas o artculos que tienen
de mantener el inventario, y el costo de ordenar un pedido, produce como salida la cantidad ptima de unidade
s financieras que nos puedan otorgar el crdito requerido, y los diferentes productos financieros que ofrecen.
se puede reducir el periodo de credito o en caso extremo a volver el negocio de venta de contado si se reduce e
ercancas o artculos que tienen las empresas para comerciar, permitiendo la compra y venta o la fabricacin an
a la cantidad ptima de unidades a pedir para minimizar costos por mantenimiento del producto. El principio de
venta de contado si se reduce el precio de venta en forma significativa y se matiene la calidad del producto y e
mpra y venta o la fabricacin antes de su venta, en un periodo econmico determinado. Los inventarios forman
to del producto. El principio del EOQ es simple, y se basa en encontrar el punto en el que los costos por ordena
anizacin.
ntario son iguales.