Gomez Reinaga, Lucy

Oviedo Alvarado,Marcio
Ruiz Rosales,Marcelo

PBLICO OBJETIVO
SEGN INEI
POBLACIN
DISTRITO

HOMBRES Y MUJERES
santiago de surco

TOTAL

425,980

total
Consume bebidas calientes
Consumiran nuestro producto

hombres y mujeres 15 aos

95.30%
97.90%

324594
317778

LICO OBJETIVO

UJERES
surco

80
340603

Crecimiento al ao
LUGAR

CHOCOMUSEO
Minimarket Don Roger
Bodega Don Sergio
PROMEDIO

LUGAR
CHOCOMUSEO
Minimarket Don Roger
Bodega Don Sergio
PROMEDIO

30%
15%
13%
19%

% PICO
30%
15%
13%
19.33%

VENTAS PROMEDIO
LUGAR
CHOCOMUSEO
Minimarket Don Roger
Bodega Don Sergio
PROMEDIO DE VENTAS
EXPERTOS

CANTIDAD
150
120
40
103
3100

% VALLE
35%
20%
10%
21.67%

Data
Tasa de Crecimiento Anual
Tasa de Crecimiento mensual
Tasa Pico
Tasa Valle
Venta Mensual Promedio
Venta Mensual Promedio Castigado -30%
Tasa de Crecimiento Anual Estabilizado

19%
1.61%
19.33%
21.67%
3100.00
2170.00
21.13%

PROYECCIN:

Tasa de Crecimiento Mensual

ENERO
1.96%

FEBRERO
1.92%

Cantidad Vendida

2213

2255

Capacidad Real de Produccin

7840

7840
317778

Mercado Objetivo

Ventas anuales 2016

317778

27473

1%

0%

2016
MARZO
1.26%

ABRIL
1.26%

MAYO
1.26%

JUNIO
1.92%

JULIO
1.92%

AGOSTO
1.92%

2227

2199

2171

2213

2255

2298

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

SEPTIEMBRE
1.92%

OCTUBRE
1.92%

NOVIEMBRE DICIEMBRE
1.92%
1.92%

ENERO
1.92%

FEBRERO
1.92%

2343

2388

2434

2480

2686

2686

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

Ventas anuales 2017

LEYENDA
PICOS
VALLES

2017
MARZO
0.63%

ABRIL
0.63%

MAYO
0.63%

JUNIO
1.92%

JULIO
1.92%

AGOSTO
1.92%

2669

2652

2635

2686

2737

2790

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

33134
PROYECCION DE LA DEMANDA "CAESSEN"

SEPTIEMBRE
1.92%

OCTUBRE
1.92%

NOVIEMBRE DICIEMBRE
1.92%
1.92%

ENERO
0.48%

FEBRERO
0.48%

2844

2898

2954

2897

2959

2973

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

Ventas anuales 2018

Proyeccion de Ventas
Capacidad Instalada
Demanda

2018
MARZO
0.32%

ABRIL
0.32%

MAYO
0.32%

JUNIO
0.48%

JULIO
0.48%

AGOSTO
0.48%

2964

2954

2945

2959

2973

2987

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

35807

SEPTIEMBRE
0.48%

OCTUBRE
0.48%

NOVIEMBRE DICIEMBRE
0.48%
0.48%

3002

3016

3031

3045

7840
317778

7840
317778

7840
317778

7840
317778

INVERSIN FIJA TANGIBLE

MAQUINARIA Y EQUIPOS
Maquina envasadora de filtrante
Maquina moledora semi industrial
TOTAL
MOBILIARIO
Mesa
Bancos de cocina
Utensilio de limpieza
Estante 1
Estante 2
TOTAL
EQUIPOS DE OFICINA
Escritorio
Sillas de escritorio
Botiquin de primeros auxilios
Luces de emergencia
Tacho de basura
Utiles de oficina
Computadora
Impresora
Extintor
TOTAL

cantidad
1
1

1
4
1
1
4

1
3
1
1
1
1
1
1
1

TOTAL INVERSION FIJA TANGIBLE

INVERSIN FIJA INTANGIBLE

ESTUDIO DE MERCADO
Mobilidad
Encuestas
Investigacion
Llamadas
Asesor
Apoyo
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
Revision de minuta
Escritura publica
Inscripcion de la SUNAT
Notaria
Registro de marca - INDECOPI
Licencia de funcionamiento
Defensa civil 1.2% // 0.8%
Capacitacion
Programas de sistemas

20
30
15
10
200
500
50
95
0
300
550
42.8
196.6
150
200

Plano de local

500

TOTAL FIJO INTANGIBLE

2859.4

CAPITAL DE TRABAJO
EXISTENCIAS
DISPONIBLE
EXIGIBLE

TOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO

7169
6905
2000

16074.416

IMPREVISTOS
TOTAL

1912.25

INVERSIN INICIAL
TOTAL

59091.066

precio unit
35000
670

total
35000
670
35670

1200
15
35
180
250

1200
60
35
180
1000
1295

170
80
20
45
25
45
450
250
35

170
240
20
45
25
45
450
250
35
1280

S. 38,245.00

EXISTENCIAS
materia prima
insumos

DISPONIBLE
PLANILLA
Gerente General
Jefe de ventas y mkt
Jefe de produccion
Operario de produccion 1
Operario de produccion 2
TOTAL

ALQUILER
TOTAL

Sueldo
1300
1000
1000
850
850
5000

Mensual
1000

Anual
12000

AGUA
LUZ
TELEFONIA
TOTAL

MES
S/. 60
S/. 150
S/. 70
S/. 280

Garantia del alquiler

S/. 2,000

GASTOS GENERALES

EXIGIBLE

unidades /kg
cascara de cacao
cajitas
bolsitas
pabilo/ metros
papel etiqueta

26556
2213
26556
17
26556

PRECIOS REFERECIALES
cajas por 100 unidades
cascara de cacao1kg
bolsitas por 100 unidades
etiqueta por 100 unidades
pabilo 1 cono por 10 mts

Essalud (4.5%)
58.5
45
45
38.25
38.25
225

22
1
20
5
10

AFP (6.5%)
84.5
65
65
55.25
55.25
325

precio uni/ kg
0.001
0.220
0.200
1.000
0.050

MENSUAL SOLES
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

Car. Fam (S/.75)

0
0
0
75
0
75

26.56
486.86
5,311.20
17.00
S/. 1,327.80
7,169.42

1443
1110
1110
1018.5
943.5
5625

PRODUCCION MENSUAL
cajas *12
total mensual
2213
26556

ESTRUCTURA DE COSTOS

cascara de cacao
cajitas
bolsitas
pabilo
papel etiqueta

1
1
1
8cm
1

filtrante de cacao
costo fijo

filtrante de cacao

6905

unidad
0.001
0.22
0.20
0.08
0.05

12 unidades
0.012
0.22
2.4
0.96
0.6
0.551
4.192

% filtrante de cacao
100%

MARGEN DE CONTRIBUCIN POR filtrante d

% Total producto
100%

COSTO TOTAL UNITA

costo fijo
100%

3804.655

PRECIOS REFERECIALES
cascara de cacao1kg
cajas por 100 unidades
bolsitas por 100 unidades
pabilo 1 cono por 10 mts
etiqueta por 100 unidades

MARGEN DE CONTRIBUCIN POR filtrante de cacao

MP 12 Uni.
3100
3100

1
22
20
10
5

CVu
0.012

4.19

COSTO TOTAL UNITARIO

Cfu

Cvu
1.23

Ctu
4.19

5.42

Total

P.U
12995

Costo total
16799.855

Marg. Cont. Uni.

5.50

24%

Magnitud Unidades
MP
cacao

26556

MOD
Operario de produccion 1
Operario de produccion 2

S/. 1.00
S/. 1.00

GIF
bolsa
pabilo
Etiqueta
GASTOS DE VENTAS

3100
3100
3100

GASTOS ADMINISTRATIVOS
Alquiler
Luz
Agua
Internet y telfono
Gerente
Jefe de ventas y mkt
Jefe de produccion

COSTOS TOTALES

Costo por unidad

Costo Total

S/. 0.001

S/. 26.56

S/. 1,018.50
S/. 943.50

S/. 1,018.50
S/. 943.50

S/. 0.20
S/. 0.08
S/. 0.05

S/. 620.00
S/. 248.00
S/. 155.00

Fijos

S/. 1,962.00
S/. 1,018.50
S/. 943.50

S/. 4,943.00
S/. 1,000.00
S/. 150.00
S/. 60.00
S/. 70.00
S/. 1,443.00
S/. 1,110.00
S/. 1,110.00

S/. 4,943.00
S/. 1,000.00
S/. 150.00
S/. 60.00
S/. 70.00
S/. 1,443.00
S/. 1,110.00
S/. 1,110.00

S/. 7,954.56

S/. 6,905.00

Variables
S/. 26.56
S/. 26.56

S/. 1,023.00
S/. 620.00
S/. 248.00
S/. 155.00

S/. 1,049.56

Calculo Del Margen de Contribucin

Precio de Venta Unitario
Costo Variable Unitario
Margen de Contribucin
Mescla o % de Participacin
Margen de Contribucin Ponderado
Margen de Contribucin Promedio

Totales

100%
24%

Caluculo del punto de Equilibrio S/

Costos Fijos
Margen de Contribucion Promedio

Calculo Del Punto de Equilibrio por producto

filtrante de cacao
Totales

6905
24%

Mezcla o
Participacion
100%
100%

Cantidad
0
2640
5279
7919
10558

Pun

Ingreso T

filtrante de cacao

Punto de equilibrio en unidades mo

5.50
4.19
24%
100%
24%

__________
(1-CV1/Vv1)*V

S/. 29,034.79

Unidades
Monetarias
S/. 29,034.79
S/. 29,034.79

Precio de
Venta
5.50
5.50

Unidades
Fisicas
5279
5279

Costo Variable
Unitario
S/. 22,129.79
S/. 22,129.79

CF
6,905.00
6,905.00
6,905.00
6,905.00
6,905.00

CVT
S/. 0.00
S/. 11,064.89
S/. 22,129.79
S/. 33,194.68
S/. 44,259.57

Costo total
S/. 6,905.00
S/. 17,969.89
S/. 29,034.79
S/. 40,099.68
S/. 51,164.57

Ingreso Total
S/.
S/.
S/.
S/.

S/. 0.00
14,517.39
29,034.79
43,552.18
58,069.57

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

Punto de Equilibrio
Ingreso Total

CF

CVT

Costo Total

librio en unidades monetarias

CF
______________________________________
(1-CV1/Vv1)*Vtas%1 + (1-Cv2/Vv2)*Vtas%2...n

CF
filtrante de cacao
Total (suma)
Pto. Equilibrio

6905
24%
24%
29034.79

PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS

Cantidad
P.unitario
INGRESOS

ENERO
2213
5.50
12168.9

FEBRERO
2255
5.50
12402.9

PRESUPUESTO DE EGRESOS PROYECTADOS

Materia Prima
Cantidad
Costo por unidad
MOD
GIF
Bolsa
Pabilo
Etiqueta
Gastos de Administracion

Alquiler
Luz
Agua
Internet y telfono
Gerente
Jefe de ventas y mkt
Jefe de produccion

Gastos de Ventas
Otros Egresos
TOTAL EGRESOS

ENERO
2
2213
0.001
1962
730
443
177
111
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7637

FEBRERO
2
2255
0.001
1962
744
451
180
113
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7651

PRESUPUESTO DE VENTAS TRIMESTRAL

Cantidad Trimestral
Total Trimestral

6694
36818

2016
6582
36200

PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA E INSUMOS TRIMESTRAL

Materia Prima
GIF
TOTAL

7
2209
2216

2016
7
2172
2179

PRESUPUESTO DE GASTO PERSONAL TRIMESTRAL

MOD
Gerente
Jefe de Marketing y Ventas
Jefe de Produccion
TOTAL

5886
4329
3330
3330
16875

2016
5886
4329
3330
3330
16875

PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES TRIMESTRAL

Alquiler
Luz
Agua
Internet y telfono
TOTAL

3000
450
180
210
3840

2016
3000
450
180
210
3840

2016
MARZO
2227
5.50
12246.4

ABRIL
2199
5.50
12091.8

MAYO
2171
5.50
11939.2

JUNIO
2213
5.50
12168.8

JULIO
2255
5.50
12402.7

AGOSTO
2298
5.50
12641.2

JULIO
2
2255
0.001
1962
744
451
180
113
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7651

AGOSTO
2
2298
0.001
1962
758
460
184
115
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7666

2016
MARZO
2
2227
0.001
1962
735
445
178
111
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7642

ABRIL
2
2199
0.001
1962
726
440
176
110
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7633

MAYO
2
2171
0.001
1962
716
434
174
109
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7624

2016
6896
37928

7301
40158

8040
44220

JUNIO
2
2213
0.001
1962
730
443
177
111
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7637

2017
7973
43851

8371
46043

8750
48125

RIMESTRAL
2016
7
2276
2283

7
2409
2417

8
2653
2661

2017
8
2631
2639

8
2763
2771

9
2888
2896

5886
4329
3330
3330
16875

2017
5886
4329
3330
3330
16875

5886
4329
3330
3330
16875

5886
4329
3330
3330
16875

3000
450
180
210
3840

2017
3000
450
180
210
3840

3000
450
180
210
3840

3000
450
180
210
3840

2016
5886
4329
3330
3330
16875

5886
4329
3330
3330
16875

2016
3000
450
180
210
3840

3000
450
180
210
3840

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2343
2388
2434
2480
5.50
5.50
5.50
5.50
12884.2
13131.9
13384.4
13641.7

ENERO
2686
5.50
14771.1

FEBRERO
2686
5.50
14771.2

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2
2
2
2
2343
2388
2434
2480
0.001
0.001
0.001
0.001
1962
1962
1962
1962
773
788
803
819
469
478
487
496
187
191
195
198
117
119
122
124
4943
4943
4943
4943
1000
1000
1000
1000
150
150
150
150
60
60
60
60
70
70
70
70
1443
1443
1443
1443
1110
1110
1110
1110
1110
1110
1110
1110
0
0
0
0
0
0
0
0
7680
7695
7710
7726

ENERO
3
2686
0.001
1962
886
537
215
134
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7794

FEBRERO
3
2686
0.001
1962
886
537
215
134
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7794

8896
48930

2018
8857
48715

8962
49289

9092
50004

9
2936
2945

2018
9
2923
2932

9
2957
2966

9
3000
3009

5886
4329
3330
3330
16875

2018
5886
4329
3330
3330
16875

5886
4329
3330
3330
16875

5886
4329
3330
3330
16875

3000
450
180
210
3840

2018
3000
450
180
210
3840

3000
450
180
210
3840

3000
450
180
210
3840

2017
MARZO
2669
5.50
14678.0

ABRIL
2652
5.50
14585.4

MAYO
2635
5.50
14493.4

JUNIO
2686
5.50
14772.1

JULIO
2737
5.50
15056.2

AGOSTO
2790
5.50
15345.7

2017
MARZO
3
2669
0.001
1962
881
534
213
133
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7788

ABRIL
3
2652
0.001
1962
875
530
212
133
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7783

MAYO
3
2635
0.001
1962
870
527
211
132
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7777

JUNIO
3
2686
0.001
1962
886
537
215
134
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7794

JULIO
3
2737
0.001
1962
903
547
219
137
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7811

AGOSTO
3
2790
0.001
1962
921
558
223
140
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7829

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2844
2898
2954
2897
5.50
5.50
5.50
5.50
15640.9
15941.6
16248.1
15935.7

ENERO
2959
5.50
16275.4

FEBRERO
2973
5.50
16353.7

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3
3
3
3
2844
2898
2954
2897
0.001
0.001
0.001
0.001
1962
1962
1962
1962
938
956
975
956
569
580
591
579
228
232
236
232
142
145
148
145
4943
4943
4943
4943
1000
1000
1000
1000
150
150
150
150
60
60
60
60
70
70
70
70
1443
1443
1443
1443
1110
1110
1110
1110
1110
1110
1110
1110
0
0
0
0
0
0
0
0
7846
7864
7883
7864

ENERO
3
2959
0.001
1962
977
592
237
148
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7884

FEBRERO
3
2973
0.001
1962
981
595
238
149
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7889

2018
MARZO
2964
5.50
16300.5

ABRIL
2954
5.50
16247.6

MAYO
2945
5.50
16194.8

JUNIO
2959
5.50
16272.7

JULIO
2973
5.50
16351.0

AGOSTO
2987
5.50
16429.7

2018
MARZO
3
2964
0.001
1962
978
593
237
148
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7886

ABRIL
3
2954
0.001
1962
975
591
236
148
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7883

MAYO
3
2945
0.001
1962
972
589
236
147
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7880

JUNIO
3
2959
0.001
1962
976
592
237
148
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7884

JULIO
3
2973
0.001
1962
981
595
238
149
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7889

AGOSTO
3
2987
0.001
1962
986
597
239
149
4943
1000
150
60
70
1443
1110
1110
0
0
7894

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3002
3016
3031
3045
5.50
5.50
5.50
5.50
16508.8
16588.2
16668.0
16748.2

SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

3
3
3
3
3002
3016
3031
3045
0.001
0.001
0.001
0.001
1962
1962
1962
1962
991
995
1000
1005
600
603
606
609
240
241
242
244
150
151
152
152
4943
4943
4943
4943
1000
1000
1000
1000
150
150
150
150
60
60
60
60
70
70
70
70
1443
1443
1443
1443
1110
1110
1110
1110
1110
1110
1110
1110
0
0
0
0
0
0
0
0
7899
7903
7908
7913

FLUJO DE CAJA MENSUAL

Inversion Inicial
Cantidad

ENERO
2213

P.unitario

5.50

TOTAL DE INGRESOS

12169

Materia Prima

MOD

1962

GIF

730

Gastos de Administracion

4943

TOTAL EGRESOS

7637

FLUJO DE CAJA MENSUAL

IMPUESTO A LA RENTA

-59091.066

4532

1.50%

UTILIDAD NETA

4532

FLUJO DE CAJA TRIMESTRAL

Inversion Inicial
Cantidad
TOTAL DE INGRESOS

2016
6694
36818

Materia Prima

MOD

5886

GIF

2209

Gastos de Administracion

14829

TOTAL EGRESOS

22931

FLUJO DE CAJA MENSUAL

-59091.066

IMPUESTO A LA RENTA

13887
140

UTILIDAD NETA

13747

FLUJO DE CAJA ANUAL

2016
Cantidad

27473

TOTAL DE INGRESOS

151104

Materia Prima

27

MOD

17658

GIF

9066

Gastos de Administracion

59316

TOTAL EGRESOS

86068

FLUJO DE CAJA MENSUAL

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

-59091.066

65036
819.28

64217.18

2016
FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

2255

2227

2199

2171

2213

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

12403

12246

12092

11939

12169

1962

1962

1962

1962

1962

744

735

726

716

730

4943

4943

4943

4943

4943

7651

7642

7633

7624

7637

4751

4604

4459

4316

4531

71

69

67

65

68

4680

4535

4392

4251

4463

2016

2017
6582

6896

7301

8040

7973

36200

37928

40158

44220

43851

5886

5886

5886

5886

5886

2172

2276

2409

2653

2631

14829

14829

14829

14829

14829

22894

22998

23132

23376

23354

13306

14931

17026

20844

20497

200

223.96

255

313

307

13107

14707

16771

20531

20189

2017

2018

33134

35807

182239

196938

33

36

17658

17658

10934

11816

59316

59316

87941

88826

94298

108112

1326.18

1533.40

92971.66

106578.98

ESC
JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

2255

2298

2343

2388

2434

2480

2686

2686

2669

2652

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

12403

12641

12884

13132

13384

13642

14771

14771

14678

14585

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

744

758

773

788

803

819

886

886

881

875

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7651

7666

7680

7695

7710

7726

7794

7794

7788

7783

4751

4975

5204

5437

5674

5916

6977

6977

6890

6803

71

75

78

82

85

89

105

105

103

102

4680

4901

5126

5355

5589

5827

6873

6873

6786

6701

2017

2018
8371

8750

8896

8857

8962

9092

46043

48125

48930

48715

49289

50004

5886

5886

5886

5886

5886

5886

2763

2888

2936

2923

2957

3000

14829

14829

14829

14829

14829

14829

23486

23611

23660

23647

23681

23724

22557

24514

25270

25068

25608

26280

338

368

379

376

384

394

22219 24146 24891 24692 25224 25886

ESCENARIO REAL
2017
MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

2635

2686

2737

2790

2844

2898

2954

2897

2959

2973

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

14493

14772

15056

15346

15641

15942

16248

15936

16275

16354

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

870

886

903

921

938

956

975

956

977

981

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7777

7794

7811

7829

7846

7864

7883

7864

7884

7889

6716

6978

7245

7517

7795

8077

8365

8072

8391

8464

101

105

109

113

117

121

125

121

126

127

6615

6873

7136

7404

7678

7956

8240

7951

8265

8338

2018
MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2964

2954

2945

2959

2973

2987

3002

3016

3031

3045

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

16301

16248

16195

16273

16351

16430

16509

16588

16668

16748

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

978

975

972

976

981

986

991

995

1000

1005

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7886

7883

7880

7884

7889

7894

7899

7903

7908

7913

8415

8365

8315

8388

8462

8536

8610

8685

8760

8835

126

125

125

126

127

128

129

130

131

133

8288

8239

8190

8263

8335

8408

8481

8555

8628

8703

Inversion Inicial

ENERO

3.50%
Cantidad

2213

P.unitario

5.50

TOTAL DE INGRESOS

12595

Materia Prima

MOD

1962

GIF

756

Gastos de Administracion

4943

TOTAL EGRESOS

7663

FLUJO DE CAJA MENSUAL

Imp. Renta

-59091.066

4932

1.50%

UTILIDAD NETA

4932

Inversion Inicial
Cantidad
TOTAL DE INGRESOS

6694
38107

Materia Prima

MOD

5886

GIF

2286

Gastos de Administracion

14829

TOTAL EGRESOS

23008

FLUJO DE CAJA MENSUAL

-59091.066

IMPUESTO A LA RENTA

15099
152

UTILIDAD NETA

14946

2016
Cantidad

27473

TOTAL DE INGRESOS

156393

Materia Prima

28

MOD

17658

GIF

9384

Gastos de Administracion

59316

TOTAL EGRESOS

86386

FLUJO DE CAJA MENSUAL

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

-59091.066

70007
887.83

69118.99

2016
FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

2255

2227

2199

2171

2213

2255

2298

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

12837

12675

12515

12357

12595

12837

13084

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

770

761

751

741

756

770

785

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7678

7668

7658

7649

7663

7678

7692

5159

5007

4857

4708

4932

5159

5391

77

75

73

71

74

77

81

5082

4932

4784

4638

4858

5082

5310

2016

2017

6582

6896

7301

8040

7973

8371

8750

37467

39256

41564

45768

45386

47654

49810

5886

5886

5886

5886

5886

5886

5886

2248

2355

2494

2746

2723

2859

2989

14829

14829

14829

14829

14829

14829

14829

22970

23077

23216

23469

23446

23583

23713

14497

16178

18347

22299

21939

24071

26097

217

242.67

275

334

329

361

391

14280

15935 18072 21964

2017

2018

33134

35807

188618

203831

34

37

17658

17658

11317

12230

59316

59316

88325

89241

100292

114590

1416.10

1630.57

98876.26

112959.84

21610 23710 25706

ESCENARIO O
2017
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

2343

2388

2434

2480

2686

2686

2669

2652

2635

2686

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

13335

13592

13853

14119

15288

15288

15192

15096

15001

15289

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

800

815

831

847

917

917

912

906

900

917

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7708

7723

7739

7755

7825

7825

7819

7813

7808

7825

5628

5869

6114

6364

7463

7463

7372

7282

7193

7464

84

88

92

95

112

112

111

109

108

112

5543

5781

6022

6269

7351

7351

7262

7173

7085

7352

2018
8896

8857

8962

9092

50642

50420

51015

51755

5886

5886

5886

5886

3039

3025

3061

3105

14829

14829

14829

14829

23763

23749

23785

23830

26879

26671

27229

27925

403

400

408

419

26476 26271 26821 27506

SCENARIO OPTIMISTA
2017
JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

2737

2790

2844

2898

2954

2897

2959

2973

2964

2954

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

15583

15883

16188

16500

16817

16493

16845

16926

16871

16816

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

935

953

971

990

1009

990

1011

1016

1012

1009

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7843

7861

7879

7898

7917

7898

7919

7924

7920

7917

7740

8022

8309

8602

8900

8596

8926

9002

8951

8899

116

120

125

129

133

129

134

135

134

133

7624

7902

8184

8473

8766

8467

8792

8867

8816

8766

2018
MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2945

2959

2973

2987

3002

3016

3031

3045

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

16762

16842

16923

17005

17087

17169

17251

17334

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1006

1011

1015

1020

1025

1030

1035

1040

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7914

7919

7923

7928

7933

7938

7943

7948

8848

8924

9000

9076

9153

9231

9308

9386

133

134

135

136

137

138

140

141

8715

8790

8865

8940

9016

9092

9169

9245

Inversion Inicial

ENERO

FEBRERO

2213

2255

5.50

5.50

11743

11969

1962

1962

705

718

Gastos de Administracion

4943

4943

TOTAL EGRESOS

7612

7625

4131

4344

3.50%
Cantidad
P.unitario
TOTAL DE INGRESOS
Materia Prima
MOD
GIF

FLUJO DE CAJA MENSUAL

Imp. Renta

-59091.066
1.50%

UTILIDAD NETA

65

4131

4278

Inversion Inicial

2016

Cantidad

6694

6582

TOTAL DE INGRESOS

35530

34933

Materia Prima

MOD

5886

5886

GIF

2132

2096

Gastos de Administracion

14829

14829

TOTAL EGRESOS

22853

22817

12676

12115

128

182

12548

11934

2016

2017

Cantidad

27473

33134

TOTAL DE INGRESOS

145816

175861

27

32

17658

17658

8749

10552

Gastos de Administracion

59316

59316

TOTAL EGRESOS

85749

87558

60066

88303

750.73

1236.26

59315.36

87067.06

FLUJO DE CAJA MENSUAL

-59091.066

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

Materia Prima
MOD
GIF

FLUJO DE CAJA MENSUAL

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

-59091.066

2016
MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

2227

2199

2171

2213

2255

2298

2343

2388

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

11818

11669

11521

11743

11969

12199

12433

12672

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

709

700

691

705

718

732

746

760

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7616

7607

7598

7612

7625

7639

7653

7668

4202

4061

3923

4131

4343

4560

4780

5005

63

61

59

62

65

68

72

75

4139

4000

3864

4069

4278

4491

4708

4930

2016

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

2017

2018

6896

7301

8040

7973

8371

8750

8896

8857

36601

38753

42673

42316

44431

46441

47217

47010

5886

5886

5886

5886

5886

5886

5886

5886

2196

2325

2560

2539

2666

2786

2833

2821

14829

14829

14829

14829

14829

14829

14829

14829

22918

23047

23283

23262

23389

23510

23557

23544

13683

15705

19390

19054

21042

22931

23660

23466

205.24

236

291

286

316

344

355

352

13478 15470 19099 18769 20727 22587 23306 23114

2018
35807
190046
35
17658
11403
59316
88411
101634
1436.23

100198.13

ESCENARIO PESIMISTA
2017
NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

2434

2480

2686

2686

2669

2652

2635

2686

2737

2790

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

12916

13164

14254

14254

14164

14075

13986

14255

14529

14809

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

775

790

855

855

850

844

839

855

872

889

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7682

7697

7763

7763

7757

7752

7747

7763

7779

7796

5234

5467

6491

6491

6407

6323

6239

6492

6750

7012

79

82

97

97

96

95

94

97

101

105

5155

5385

6394

6394

6311

6228

6146

6395

6649

6907

2018
8962

9092

47564

48254

5886

5886

2854

2895

14829

14829

23578

23619

23987

24635

360

370

23627 24266

A
2018
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

2844

2898

2954

2897

2959

2973

2964

2954

2945

2959

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

15093

15384

15679

15378

15706

15781

15730

15679

15628

15703

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

906

923

941

923

942

947

944

941

938

942

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7813

7831

7849

7830

7850

7855

7852

7849

7846

7850

7280

7553

7831

7547

7856

7927

7878

7830

7782

7853

109

113

117

113

118

119

118

117

117

118

7171

7440

7713

7434

7738

7808

7760

7713

7666

7735

2018
JULIO

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2973

2987

3002

3016

3031

3045

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

15779

15855

15931

16008

16085

16162

1962

1962

1962

1962

1962

1962

947

951

956

960

965

970

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7855

7859

7864

7868

7873

7878

7924

7995

8067

8139

8212

8284

119

120

121

122

123

124

7805

7876

7946

8017

8088

8160

Inversion Inicial

ENERO

FEBRERO

2213

2255

P.unitario

5.50

5.50

TOTAL DE INGRESOS

7573

7719

1962

1962

454

463

Gastos de Administracion

4943

4943

TOTAL EGRESOS

7361

7370

213

350

37.76%
Cantidad

Materia Prima
MOD
GIF

FLUJO DE CAJA MENSUAL

IMPUESTO A LA RENTA

-59091.066
1.50%

UTILIDAD NETA

213

344

Inversion Inicial
Cantidad
TOTAL DE INGRESOS

2016
6694

6582

22914

22529

Materia Prima

MOD

5886

5886

GIF

1375

1352

Gastos de Administracion

14829

14829

TOTAL EGRESOS

22094

22071

820

458

811

452

2016

2017

27473

33134

94041

113418

17

21

17658

17658

5642

6805

Gastos de Administracion

59316

59316

TOTAL EGRESOS

82634

83800

11407

29619

79.63

355.99

11327.82

29262.53

FLUJO DE CAJA MENSUAL

-59091.066

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

Cantidad
TOTAL DE INGRESOS
Materia Prima
MOD
GIF

FLUJO DE CAJA MENSUAL

IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

-59091.066

2016
MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

2227

2199

2171

2213

2255

2298

2343

2388

2434

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

7622

7525

7430

7573

7719

7867

8019

8173

8330

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

457

452

446

454

463

472

481

490

500

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7364

7358

7352

7361

7370

7378

7388

7397

7406

258

168

78

213

349

489

631

776

924

12

14

254

165

77

209

344

482

622

764

910

2016

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

2017

2018

6896

7301

8040

7973

8371

8750

8896

8857

8962

23605

24993

27521

27291

28655

29951

30452

30318

30676

5886

5886

5886

5886

5886

5886

5886

5886

5886

1416

1500

1651

1637

1719

1797

1827

1819

1841

14829

14829

14829

14829

14829

14829

14829

14829

14829

22136

22219

22371

22357

22440

22518

22548

22540

22561

1469

2774

5150

4934

6216

7434

7904

7779

8115

22.04

42

77

74

93

112

119

117

122

1447

2732

5072

4860

6122

7322

7786

7662

7993

2018
35807
122566
22
17658
7354
59316
84350
38216
484.95

37731.17

2017
DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

2480

2686

2686

2669

2652

2635

2686

2737

2790

2844

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

8490

9193

9193

9135

9077

9020

9194

9370

9551

9734

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

509

552

552

548

545

541

552

562

573

584

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7416

7458

7458

7455

7451

7448

7458

7469

7480

7491

1074

1735

1735

1680

1626

1572

1735

1901

2071

2243

16

26

26

25

24

24

26

29

31

34

1058

1709

1709

1655

1602

1549

1709

1873

2040

2210

9092
31121

AGOSTO SEPTIEMBRE

6
5886
1867
14829
22588
8533
128

8405

2018
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

2898

2954

2897

2959

2973

2964

2954

2945

2959

2973

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

9921

10112

9918

10129

10178

10145

10112

10079

10127

10176

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

1962

595

607

595

608

611

609

607

605

608

611

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

4943

7502

7514

7502

7515

7518

7516

7514

7512

7514

7517

2419

2599

2416

2615

2660

2629

2598

2567

2613

2659

36

39

36

39

40

39

39

39

39

40

2383

2560

2380

2575

2620

2590

2559

2529

2574

2619

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

2987

3002

3016

3031

3045

5.50

5.50

5.50

5.50

5.50

10225

10274

10324

10373

10423

1962

1962

1962

1962

1962

614

616

619

622

625

4943

4943

4943

4943

4943

7520

7523

7526

7529

7532

2705

2751

2797

2844

2891

41

41

42

43

43

2664

2710

2756

2802

2848

Cantidad
TOTAL DE INGRESOS
Materia Prima
MOD
GIF
Gastos de Administracion
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA MENSUAL
IMPUESTO A LA RENTA

-59091.066

UTILIDAD NETA

ESCENARIO REAL

ESCENARIOS
REAL
VAN
TIR
B/C
VARIACIN EN VENTAS
VAN
TIR
B/C
VARIACIN DEL VAN
VARIACIN EN LAS VENTAS
ELASTICIDAD
SENSIBILIDAD

OPTIMISTA
144,413
157,798
118%
127%
1.5
1.58

Op/Real

Pes/Real
109%
108%
103%
9%
3.5%
2.65
37.76%

91%
92%
97%

2016
27473
151104
27
17658
9066
59316
86068
65036
819.28

2017
33134
182239
33
17658
10934
59316
87941
94298
1326.18

2018
35807
196938
36
17658
11816
59316
88826
108112
1533.40

64217

92972

106579

PESIMISTA
131,029
109%
1.49

Periodo 0
Ingresos
Egresos
FEN

59612.29
-59091.07

COK
VAN
TIR

2016
151104
86887
64217

2017
182239
89268
92972

2018
196938
90360
106579

13%
144413
118%

BENEFICIO
COSTO
B/C

S/. 412,929
S/. 269,037
1.5
PRI

VAN 0
VAN 1
VAN 2
PRI
AOS
MESES
DIAS

-59091.07
-2261.70
70548.74
1.0310629022
0.3727548267
-708.8173552003

RESUMEN DEL ANLISIS DE SENSIBILIDAD

Escenario
Optimista +3,5%
Real 0%
Pesimista -37,84%
Pesimista -3,5%

Van
157,798
144,413
0
131,029

TIR
127%
118%
13%
109%

B/C
1.58
1.53
1
1.49

PRI

Cantidad
TOTAL DE INGRESOS
Materia Prima
MOD
GIF
Gastos de Administracion
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA MENSUAL
IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA
ESCENARIO OPTIMISTA

PRI

3.50%

-59091.066

2016
27473
156393
28
17658
9384
59316
86386
70007
887.83

2017
33134
188618
34
17658
11317
59316
88325
100292
1416.10

2018
35807
203831
37
17658
12230
59316
89241
114590
1630.57

69119

98876

112960

Ingresos
Egresos
FEN

COK
VAN
TIR
BENEFICIO
COSTO
B/C
PRI
VAN 0
VAN 1
VAN 2
PRK
AOS
MESES
DIAS

Periodo 0
59612.29
-59091.07

13%
157798
127%
S/. 427,381
S/. 270,105
1.6
PRI
-59091.07
2076.19
79510.80
0.9731878883
-0.3217453404
-729.6523602107

2016
156393
87274
69119

2017
188618
89741
98876

2018
203831
90872
112960

Cantidad
TOTAL DE INGRESOS
Materia Prima
MOD
GIF
Gastos de Administracion
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA MENSUAL
IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

-59091.066

2016
27473
145816
27
17658
8749
59316
85749
60066
750.73

59315
Escenario Pesimista

2017
33134
175861
32
17658
10552
59316
87558
88303
1236.26

2018
35807
190046
35
17658
11403
59316
88411
101634
1436.23

87067

100198

Periodo 0
Ingresos
Egresos
FEN

59612.29
-59091.07

COK
VAN
TIR

13%
131029
109%

BENEFICIO
COSTO
B/C

S/. 398,476
S/. 267,969
1.5
PRI

VAN 0
VAN 1
VAN 2
PRI
AOS
MESES
DIAS

-59091.07
-6599.59
61586.69
1.0967876953
1.1614523436
-685.1564296922

2016
145816
86500
59315

2017
175861
88794
87067

2018
190046
89848
100198

Cantidad
TOTAL DE INGRESOS
Materia Prima
MOD
GIF
Gastos de Administracion
TOTAL EGRESOS
FLUJO DE CAJA MENSUAL
IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD NETA

-59091.066

2016
27473
94041
17
17658
5642
59316
82634
11407
79.63

2017
33134
113418
21
17658
6805
59316
83800
29619
355.99

2018
35807
122566
22
17658
7354
59316
84350
38216
484.95

11328

29263

37731

Periodo 0
20%
80%

Ingresos
Egresos
FEN

COK
VAN
TIR

59612.29
-59091.07

13%
0.000000000276
13.00000%

BENEFICIO
COSTO
B/C

S/. 256,990
S/. 257,511
1.00
PRI

VAN 0
VAN 1
VAN 2
PRI
AOS
MESES
DIAS

-59091.07
-49066.45
-26149.59
3.1410637421
25.6927649055
50.7829471652

2016
94041
82713
11328

2017
113418
84156
29263

2018
122566
84835
37731