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A
Estado de Situacin financieral al 31 de Diciembre de 2013
Columna2
ACTIVOS
Act. Circulante
caja
banco
impuestos anti.
doc por cobrar
inventarios
Total act. Cir.
No Circulante
Mob y equipo
Depre. De mob
Muebles
Depre. De muebles
Gastos de instalacin
Amortizacin de gastos
Total acti no circulantes
Suma de Activos
Factor Constante
Revisa
2012
P.I
2013
60000
1450900
31600
29000
1275000
2846500
2
39
1
1
34
77
340000
90000
587000
26000
39000
6500
843500
3690000
0.0000271
9
2
16
1
1
0
23
100
40,000
1,850,000
25,000
39,000
980,000
2,934,000
224000
45000
250000
26000
26000
4500
424500
3,358,500
0.000029775
Columna1
1
55
1
1
29
87
7
1
7
1
1
0
13
100.0
Columna2
PASIVOS
Pasivo Corto Plazo
Proveedores
Doc por pagar
Acreedores diversos
Iva por pagar
Impuesos por pagar
Total Pasivo corto plazo
Pasivo Largo Plazo
Total Pasivo largo plazo
Suma de Pasivos
CAPITAL CONTABLE
Contribuido
Capital social
Total de Capital contribuido
Ganado
Reserva Legal
Utilidad del Ejercicio
Total de Capital Ganado
Suma de Capital
Suma de Pasivos ms Capital
2012
P.I
351000
190000
22000
15000
45000
623000
10
5
1
0
1
17
0
623000
0
17
350000
350000
9
9
56000
2661000
2717000
3067000
3690000
2
72
74
83
100
2013
P.I2
Columna1
290000
150000
36000
18000
39000
533000
0
9
4
1
1
1
16
533000
16
350000
350000
10
10
186000
2289500
2475500
2825500
3358500
6
68
74
84
100
Activos 2012
caja
banco
impuestos anti.
inventarios
Mob y equipo
Depre. De mob
Muebles
Depre. De muebles
Gastos de instalacin
Amortizacin de gastos
1% 1% 0% 2%
15%
37%
2%
1%
9%
32%1%
CONCLUSIONES
1.-el 71% sobre deuda (17%) de lquidez
2.-el 24% de solvencia no ampara las deudas
3.-3l 71% ampara la inversin de la empresa
Activos 2013
caja
banco
impuestos anti.
inventarios
Mob y equipo
Depre. De mob
Muebles
Depre. De muebles
Gastos de instalacin
Amortizacin de gastos
7% 1% 1% 0% 1%
1%
6%
53%
28%
1% 1%
6%
28%
1% 1%
53%
CONCLUSIONES
1.- el 84% sobre deudas (17%) lquidez
2.-13% de solvencia no amapara las deudas
3.- el 84% amapara la inversin d ela empresa
Pasivos 2012
s
Pasivos 2013
Proveedores; 9% Doc por pagar; 4%
Acreedores diversos; 1%
Iva por
pagar;
1%
Capital
social
; 10%
Reserva
Legal;
6%
Impuesos por pagar; 1%
Utilidad del Ejercicio; 68%
CONCLUSIONES
; 1%
2013
pagar; 4%
es diversos; 1%
atal
por
pagar;
1%
social
; 10%
erva
Legal;
6%
puesos por pagar; 1%
68%
Caja
.
2012
2013
banco
Frecuencia Relativa
60000
40000
.
2012
2013
Impuestos anticipados
Frecuencia Relativa
1450900
1850000
.
2012
2013
Doc x cobrar
31600
25000
2012
2013
29000
39000
2012
2013
100
134
Frecuencia Relativa
1275000
980000
.
2012
2013
100
77
Frecuencia Relativa
340000
224000
Muebles
100
79
Frecuencia Relativa
Mob y equipo
100
128
Frecuencia Relativa
Inventarios
100
67
Frecuencia Relativa
90000
45000
.
2012
2013
Depresiacin de Muebles
.
2012
2013
100
66
100
50
Frecuencia Relativa
587000
250000
100
43
Frecuencia Relativa
26000
26000
100
100
Gastos de instalacin
.
2012
2013
39000
26000
Amortizacin de gastos
.
2012
2013
Proveedores
Frecuencia Relativa
Frecuencia Relativa
6500
4500
.
2012
2013
Frecuencia Relativa
2012
2013
190000
150000
Frecuencia Relativa
2012
2013
Frecuencia Relativa
45000
39000
2012
2013
100
87
Frecuencia Relativa
350000
350000
.
2012
2013
100
120
Frecuencia Relativa
Reserva legal
100
164
15000
18000
capital social
100
79
22000
36000
2012
2013
100
83
Frecuencia Relativa
100
69
351000
290000
Acreedores diversos
100
67
100
100
Frecuencia Relativa
56000
186000
100
332
.
2012
2013
Frecuencia Relativa
2661000
2289500
100
86
Frecuencia Absoluta
33
Frecuencia Absoluta
-
28
Frecuencia Absoluta
21
Frecuencia Absoluta
-
34
Frecuencia Absoluta
23
Frecuencia Absoluta
34
Frecuencia Absoluta
50
Frecuencia Absoluta
57
Frecuencia Absoluta
-
Frecuencia Absoluta
33
Frecuencia Absoluta
31
Frecuencia Absoluta
17
Frecuencia Absoluta
21
Frecuencia Absoluta
-
64
Frecuencia Absoluta
-
20
Frecuencia Absoluta
13
Frecuencia Absoluta
-
Frecuencia Absoluta
-
232
Frecuencia Absoluta
14
.
Ventas
Costo de Venta
Utilidad Bruta
Gastos de Operacin
Utilidad operacional
Impuestos
Utilidad neta
factor constante
100
41
59
1
58
1
57
Elaborado por:
Revisado por:
Conclusiones
1.- del 100% de ventas el 39% de inversin
2.-60% libre de deudas
Costo de Venta
Gastos de Operacin
Gastos de Operacin; 1%
Utilidad neta; 60%
Impuestos; 1%
Impuestos
Utilidad neta
Gastos de Operacin
Gastos de Operacin; 1%
Utilidad neta; 60%
Impuestos; 1%
Impuestos
Utilidad neta
Conclusiones
1.- el 100% de ventas el 42% de inversin
2.- el 57% esta libre de deudas
Gastos de Operacin
Impuestos
Utilidad neta
41%
57%
1%
1%
41%
57%
1%
1%
del 2013
acin
Frmulas
Lquidez
5.92
2012
3690000
623000
2846500
623000
4.57
Prueba de cido
Activo Circulante-inventario/Pasivo Circulante
2012
Activo Cir
Inventario
Pasivo Cir.
Resultado=
2846500
1275000
623000
2.52
Frmula Disponible
Caja y bancos/ Pasivo Circulante
2012
Caja
bancos
Pasivo Cir.
Resultado
60000
1450900
623000
2.43
2846500
623000
2223500
29000
1275000
Razn de Operacin
toda las d dias
ventas netas
cuentas por cobrar
Resul rot. Cuentas x cobrar
Costo de venta
Cuentas por pagar
Resul rotac. D cuen por pag
Promedio de inventarios
Endeudamiento
Pasivo Total/Activo total
2012
Pasivo total
Activo total
Resultado=
623000
3690000
0.17
Solvencia
Pasivo Total/Capital contable
2012
623000
3067000
0.20
Pasivo total
Capital contable
Resultado=
Capital contable
activo total
Resultado=
2013
2825500
3358500
0.84
Activo Total
capital contable
Resultado=
Activo circulante
capital contable
Resultado=
Activos no circulante
capital contable
Resultados=
3067000
0.28
Capital contable
activo circulante
Resultado=
Capital contable
Activo no circulante
Resultado=
capital de trabajo
capital contable
resultado=
Utilidad de operaciones
Gastos financieros
Resultado=
Utilidad neta
Prom de Inv de accionistas
Resultado=
2334500
45000
2379500
350000
533000
883000
2.69
Punto de Equilibrio
Costo fijo= Costo variable/ ventas
2012
569640
3797600
0.15
costo variable
ventas
Resultado=
esta formula
2013
651280
3954200
0.16
costo fijo
ventas
c. variable
resultado=
2012
854460
3797600
569640
569,639.78
2013
976920
3954200
651280
- 651,279.75
costo fijo
utilidad deseada
total=
Precio
costo de venta
total=
resultado=
2013
976920
2713200
3690120
3954200
1628200
2530100
1.46
Forma Dupont
Utilidad neta/ventas netas
utilidad neta
ventas netas
resultado=
2012
2289500
3797600
0.60
2012
3797600
3690000
1.03
2012
623000
3067000
3690000
1.20
Razn de rentabilidad
margen de utilidad bruta= ventas- costo de venta/ventas
2012
ventas
3797600
costo de ventas
1424100
total=
2373500
Resultado=
0.63
2012
2289500
3690000
0.62
2012
2289500
3067000
0.75
2013
Activo Total
Pasivo Total
Resultado=
3358500
533000
6.30
2013
Activo Cir.
Pasivo Cir.
Resultado=
2934000
533000
5.50
2013
Activo Cir
Inventario
Pasivo Cir.
Resutado=
La capacidad de la empr
hace frente a sus obligac
a corto plazo ya que sus
menores. El mejor ao es
2934000
980000
533000
3.67
mula Disponible
2013
Caja
bancos
Pasivo Cir.
Resultado
2012
2223500
0.01
0.57342028
eto de trabajo=
2013
2401000
0.02
0.41
Activo cir
Pasivo Cir
resultado= C.T=
cuentas por cobrar
Inventarios
2934000
533000
2401000
39000
980000
n de Operacin
eudamiento
2013
2012
130.95
2.75
2.29
157.49
2.98
120.87
2013
101.39
3.55
3.05
117.85
3.51
102.65
Ciclo econmico
CxC+ Inv- CxP
2012
33.87
2013
11.65
533000
3358500
0.16
2013
533000
2825500
0.19
2013
3358500
2825500
1.19
2013
2934000
2825500
1.04
2013
424500
2825500
0.15
2013
2825500
2934000
0.96
2013
2825500
424500
6.66
2013
2401000
2825500
0.85
e productividad
d de operaciones/gastos financieros
2013
2300000
5200
442.31
accionistas
2013
2261000
350000
6.46
2300000
39000
2339000
350000
1156000
1506000
1.55
ventas
en utilidad deseada
en unidades
2013
976920
39542
38629370640
3954200
651280
3302920
11,695.52
2013
2261000
3954200
0.57
2013
3954200
3358500
1.18
esta form
esta for
2013
533000
2825500
3358500
1.19
2013
3954200
1628200
2326000
0.59
2013
2300000
3954200
0.58
2013
2261000
3358500
0.67
2013
2261000
2825500
0.80
apacidad de la empresa
e frente a sus obligaciones
orto plazo ya que sus deudas son
nores. El mejor ao es el 2013.
el mejor ao es el 2013
ya que tiene el dinero
suficiente para pagar la deuda. La diferencia entre el 2012 es de 1.14
sponibilidad
eudas a corto plazo