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ADFI-02
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Contenido
Pg.
I.
Gua pedaggica
1.
Descripcin
2.
3.
Generalidades pedaggicas
4.
13
5.
15
6.
Prcticas/ejercicios/problemas/actividades
25
Gua de evaluacin
38
7.
Descripcin
39
8.
Tabla de ponderacin
43
9.
44
10.
45
II.
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2. Datos de Identificacin de la
Norma
Ttulo:
Unidad (es) de competencia laboral:
1.
Cdigo:
Nivel de competencia:
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Generalidades
Pedaggicas
Con el propsito de difundir los criterios a considerar en la instrumentacin de la presente gua entre los docentes y personal acadmico de planteles y
Colegios Estatales, se describen algunas consideraciones respecto al desarrollo e intencin de las competencias expresadas en los mdulos
correspondientes a la formacin bsica, propedutica y profesional.
Los principios asociados a la concepcin constructivista del aprendizaje mantienen una estrecha relacin con los de la educacin basada en
competencias, la cual se ha concebido en el Colegio como el enfoque idneo para orientar la formacin ocupacional de los futuros profesionales
tcnicos y profesionales tcnicos bachiller. Este enfoque constituye una de las opciones ms viables para lograr la vinculacin entre la educacin y el
sector productivo de bienes y servicios.
En los programas de estudio se proponen una serie de contenidos que se considera conveniente abordar para obtener los Resultados de Aprendizaje
establecidos; sin embargo, se busca que este planteamiento le d el docente la posibilidad de desarrollarlos con mayor libertad y creatividad.
En este sentido, se debe considerar que el papel que juegan el alumno y el docente en el marco del Modelo Acadmico de Calidad para la
Competitividad tenga, entre otras, las siguientes caractersticas:
El alumno:
El docente:
En esta etapa se requiere una mejor y mayor organizacin acadmica que apoye en forma relativa la actividad del alumno, que en este caso es mucho
mayor que la del docente; lo que no quiere decir que su labor sea menos importante. El docente en lugar de transmitir vertical y
unidireccionalmente los conocimientos, es un mediador del aprendizaje, ya que:
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Planea y disea experiencias y actividades necesarias para la adquisicin de las competencias previstas. Asimismo, define los ambientes de aprendizaje,
espacios y recursos adecuados para su logro.
Proporciona oportunidades de aprendizaje a los estudiantes apoyndose en metodologas y estrategias didcticas pertinentes a los Resultados de
Aprendizaje.
Ayuda tambin al alumno a asumir un rol ms comprometido con su propio proceso, invitndole a tomar decisiones.
Motiva al alumno a poner en prctica sus ideas, animndole en sus exploraciones y proyectos.
Considerando la importancia de que el docente planee y despliegue con libertad su experiencia y creatividad para el desarrollo de las competencias
consideradas en los programas de estudio y especificadas en los Resultados de Aprendizaje, en las competencias de las Unidades de Aprendizaje, as
como en la competencia del mdulo; podr proponer y utilizar todas las estrategias didcticas que considere necesarias para el logro de estos
fines educativos, con la recomendacin de que fomente, preferentemente, las estrategias y tcnicas didcticas que se describen en este apartado.
Al respecto, entenderemos como estrategias didcticas los planes y actividades orientados a un desempeo exitoso de los resultados de aprendizaje,
que incluyen estrategias de enseanza, estrategias de aprendizaje, mtodos y tcnicas didcticas, as como, acciones paralelas o alternativas que el
docente y los alumnos realizarn para obtener y verificar el logro de la competencia; bajo este tenor, la autoevaluacin debe ser considerada tambin
como una estrategia por excelencia para educar al alumno en la responsabilidad y para que aprenda a valorar, criticar y reflexionar sobre el
proceso de enseanza y su aprendizaje individual.
Es as como la seleccin de estas estrategias debe orientarse hacia un enfoque constructivista del conocimiento y estar dirigidas a que los alumnos
observen y estudien su entorno, con el fin de generar nuevos conocimientos en contextos reales y el desarrollo de las capacidades reflexivas y
crticas de los alumnos.
Desde esta perspectiva, a continuacin se describen brevemente los tipos de aprendizaje que guiarn el diseo de las estrategias y las tcnicas que
debern emplearse para el desarrollo de las mismas:
TIPOS APRENDIZAJES.
Significativo
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la interdependencia positiva.
la responsabilidad individual.
la interaccin promotora.
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Se desarrolla mediante acciones de cooperacin, responsabilidad, respeto y comunicacin, en forma sistemtica, entre los integrantes del grupo y
subgrupos.
Va ms all que slo el simple trabajo en equipo por parte de los alumnos. Bsicamente se puede orientar a que los alumnos intercambien informacin
y trabajen en tareas hasta que todos sus miembros las han entendido y terminado, aprendiendo a travs de la colaboracin.
Se distingue por el desarrollo de una interdependencia positiva entre los alumnos, en donde se tome conciencia de que slo es posible lograr las metas
individuales de aprendizaje si los dems compaeros del grupo tambin logran las suyas.
Aunque en esencia esta estrategia promueve la actividad en pequeos grupos de trabajo, se debe cuidar en el planteamiento de las actividades que cada
integrante obtenga una evidencia personal para poder integrarla a su portafolio de evidencias.
Se puede trabajar en forma individual o de grupos pequeos de alumnos que se renen a analizar y a resolver un problema seleccionado o diseado
especialmente para el logro de ciertos resultados de aprendizaje.
Se debe presentar primero el problema, se identifican las necesidades de aprendizaje, se busca la informacin necesaria y finalmente se regresa al
problema con una solucin o se identifican problemas nuevos y se repite el ciclo.
Los problemas deben estar diseados para motivar la bsqueda independiente de la informacin a travs de todos los medios disponibles para el alumno y
adems generar discusin o controversia en el grupo.
El mismo diseo del problema debe estimular que los alumnos utilicen los aprendizajes previamente adquiridos.
El diseo del problema debe comprometer el inters de los alumnos para examinar de manera profunda los conceptos y objetivos que se quieren aprender.
El problema debe estar en relacin con los objetivos del programa de estudio y con problemas o situaciones de la vida diaria para que los alumnos
encuentren mayor sentido en el trabajo que realizan.
Los problemas deben llevar a los alumnos a tomar decisiones o hacer juicios basados en hechos, informacin lgica y fundamentada, y obligarlos a
justificar sus decisiones y razonamientos.
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TCNICAS
Mtodo de proyectos.
Es una tcnica didctica que incluye actividades que pueden requerir que los alumnos investiguen, construyan y analicen informacin que coincida
con los objetivos especficos de una tarea determinada en la que se organizan actividades desde una perspectiva experiencial, donde el alumno
aprende a travs de la prctica personal, activa y directa con el propsito de aclarar, reforzar y construir aprendizajes (Intel Educacin).
Para definir proyectos efectivos se debe considerar principalmente que:
Los proyectos se enfocan en resultados de aprendizaje acordes con los programas de estudio.
Integrar varios mdulos mediante el mtodo de proyectos, lo cual es ideal para desarrollar un trabajo colaborativo.
Definir la duracin.
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Establecer preguntas gua. Las preguntas gua conducen a los alumnos hacia el logro de los objetivos del proyecto. La cantidad de
preguntas gua es proporcional a la complejidad del proyecto.
Calendarizar y organizar las actividades y productos preliminares y definitivos necesarias para dar cumplimiento al proyecto.
Las actividades deben ayudar a responsabilizar a los alumnos de su propio aprendizaje y a aplicar competencias adquiridas en el saln de clase en
proyectos reales, cuyo planteamiento se basa en un problema real e involucra distintas reas.
El proyecto debe implicar que los alumnos participen en un proceso de investigacin, en el que utilicen diferentes estrategias de estudio; puedan
participar en el proceso de planificacin del propio aprendizaje y les ayude a ser flexibles, reconocer al "otro" y comprender su propio entorno personal y
cultural. As entonces se debe favorecer el desarrollo de estrategias de indagacin, interpretacin y presentacin del proceso seguido.
De acuerdo a algunos tericos, mediante el mtodo de proyectos los alumnos buscan soluciones a problemas no convencionales, cuando llevan a la
prctica el hacer y depurar preguntas, debatir ideas, hacer predicciones, disear planes y/o experimentos, recolectar y analizar datos, establecer
conclusiones, comunicar sus ideas y descubrimientos a otros, hacer nuevas preguntas, crear artefactos o propuestas muy concretas de orden social,
cientfico, ambiental, etc.
En la gran mayora de los casos los proyectos se llevan a cabo fuera del saln de clase y, dependiendo de la orientacin del proyecto, en muchos de los
casos pueden interactuar con sus comunidades o permitirle un contacto directo con las fuentes de informacin necesarias para el planteamiento de
su trabajo. Estas experiencias en las que se ven involucrados hacen que aprendan a manejar y usar los recursos de los que dis ponen como el tiempo y los
materiales.
Como medio de evaluacin se recomienda que todos los proyectos tengan una o ms presentaciones del avance para evaluar resultados relacionados
con el proyecto.
Presentaciones de avance,
Calendarizar sesiones semanales de reflexin sobre avances en funcin de la revisin del plan de proyecto.
Estudio de casos.
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Se deben representar situaciones problemticas diversas de la vida para que se estudien y analicen.
Se pretende que los alumnos generen soluciones validas para los posibles problemas de carcter complejo que se presenten en la realidad futura.
Se deben proponer datos concretos para reflexionar, analizar y discutir en grupo y encontrar posibles alternativas para la solucin del problema planteado.
Guiar al alumno en la generacin de alternativas de solucin, le permite desarrollar la habilidad creativa, la capacidad de innovacin y representa un recurso
para conectar la teora a la prctica real.
Debe permitir reflexionar y contrastar las propias conclusiones con las de otros, aceptarlas y expresar sugerencias.
Analizar un problema.
Tomar decisiones.
Fase de eclosin: "Explosin" de opiniones, impresiones, juicios, posibles alternativas, etc., por parte de los participantes.
Fase de anlisis: En esta fase es preciso llegar hasta la determinacin de aquellos hechos que son significativos. Se concluye esta fase cuando se ha
conseguido una sntesis aceptada por todos los miembros del grupo.
Fase de conceptualizacin: Es la formulacin de conceptos o de principios concretos de accin, aplicables en el caso actual y que permiten ser utilizados
o transferidos en una situacin parecida.
Interrogacin.
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Participativo-vivenciales.
Son un conjunto de elementos didcticos, sobre todo los que exigen un grado considerable de involucramiento y participacin de todos los
miembros del grupo y que slo tienen como lmite el grado de imaginacin y creatividad del facilitador.
Los ejercicios vivenciales son una alternativa para llevar a cabo el proceso enseanza-aprendizaje, no slo porque facilitan la transmisin de
conocimientos, sino porque adems permiten identificar y fomentar aspectos de liderazgo, motivacin, interaccin y comunicacin del grupo,
etc., los cuales son de vital importancia para la organizacin, desarrollo y control de un grupo de aprendizaje.
Los ejercicios vivenciales resultan ser una situacin planeada y estructurada de tal manera que representan una experiencia muy atractiva, divertida y
hasta emocionante. El juego significa apartarse, salirse de lo rutinario y montono, para asumir un papel o personaje a travs del cual el individuo pueda
manifestar lo que verdaderamente es o quisiera ser sin temor a la crtica, al rechazo o al ridculo.
El desarrollo de estas experiencias se encuentra determinado por los conocimientos, habilidades y actitudes que el grupo requiera revisar o analizar y
por sus propias vivencias y necesidades personales.
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Orientaciones Didcticas
El desarrollo de esta unidad proporcionar al alumno elementos complementarios de la contabilidad que le permitirn desarrollar las actividades y
prcticas previstas en las unidades subsecuentes, por eso se propone que el docente lleve a cabo lo siguiente:
Destacar la importancia de la asistencia puntual y continua a las sesiones de trabajo, como forma de compromiso con el aprendizaje.
Realizar el encuadre del mdulo a fin de precisar sus alcances y lmites, aclarar los propsitos establecidos en el programa as como los
resultados de aprendizaje esperados, detectar expectativas de los alumnos y establecer el reporte necesario para que d inicio las actividades del
grupo en un ambiente de tolerancia y calidez.
Fortalecer los canales de comunicacin para que sta se desarrolle de tal forma que permita la interpretacin y expresin de pensamientos,
emociones, vivencias, conocimientos y opiniones de acuerdo con los propsitos concretos que establece el programa correspondiente al estudio
de la identificacin de informacin financiera.
Promover, a travs de la aplicacin de tcnicas de dinmica grupal de corte cooperativo, el anlisis de informacin financiera a travs de
diferentes medios analgicos y digitales, precisando su utilidad, confiabilidad y provisionalidad.
Desarrollar contextos de comunicacin especficos que promuevan el aprendizaje y el crecimiento individual as como la interaccin y convivencia
en su vida acadmica, social y profesional, enfatizando la eventual insercin del estudiante en un entorno econmico constantemente cambiante y
afectado por las relaciones existentes entre los pases desarrollados y en vas de desarrollo y por los procesos de bonanza y crisis econmica que
nos afectan de manera global.
Organizar las actividades que se realicen en la unidad de forma que reflejen una labor sustantiva de programacin por parte del docente, toda vez
que en ella la organizacin y la planeacin son contenidos bsicos que habrn de estudiarse no slo a partir del discurso o las prcticas extraaula, sino a partir del ejemplo de la organizacin de actividades intramuros.
Fomentar en los alumnos el trabajo ordenado y en apego a actividades previas de control contable sobre las cuales puedan verificarse,
igualmente, los resultados obtenidos.
Destacar la importancia de una actitud de servicio y una disposicin atenta hacia el trabajo, la cual se adquiere y manifiesta desde el trabajo con
los integrantes del grupo que interacta en el aula.
Fomentar que los alumnos realicen apuntes, registrando acciones sobresalientes del tema para estar en posibilidad de formular conclusiones
relevantes que les permitan contar con elementos de retroalimentacin.
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Para potenciar el trabajo en el aula, se recomienda promover las siguientes competencias transversales:
Analiza crticamente los factores que influyen para la toma de decisiones despus de los anlisis financieros.
Identifica las ideas clave en los estados financieros e infiere conclusiones a partir de ellas.
Maneja las tecnologas de la informacin y la comunicacin para obtener informacin y expresar ideas.
Sigue instrucciones y procedimientos para el anlisis financiero de manera reflexiva, comprendiendo cada uno de sus pasos.
Sintetiza evidencias obtenidas mediante la experimentacin para producir conclusiones y formular nuevas preguntas.
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Evala argumentos y opiniones e identifica prejuicios y falacias en lo que respecta a las entidades financieras.
Articula saberes de diversos campos como contables y financieros y establece relaciones entre ellos para la mejor comprensin de la
informacin.
Propone maneras de solucionar un problema o desarrollar un proyecto en equipo, definiendo un curso de accin con pasos especficos.
Aporta puntos de vista con apertura y considera los de otras personas de manera reflexiva.
Asume una actitud constructiva, congruente con los conocimientos y habilidades con los que cuenta dentro de distintos equipos de trabajo.
Advierte que los fenmenos que se desarrollan en los mbitos local, nacional e internacional y la manera como influyen en la toma de
decisiones de una entidad financiera.
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Estrategias de Aprendizaje
Consultar
la
pgina
http://www.uady.mx/~contadur/files/cuerpoacad/caef/aief/sistema_financiero_mexicano.pdf en donde se encuentra
la descripcin del sistema financiero mexicano, localiza en el
organigrama que se presenta las instituciones con las que una empresa
tendra relacin directa para invertir o tener acceso a recursos
financieros.
Recursos Acadmicos
Johnson, R. W., Melicher, R. W., Administracin financiera,
Mxico, Editorial CECSA, 2009
Scott, Besley, F, Eugene Brigham., Fundamentos de
administracin financiera. Mxico, Editorial Cengage Learning.
2008
Lawrence, J. Gitman, Larry, J. Gitman., Principios de
administracin financiera. Mxico, Editorial Pearson Educacin.
2003
Calvo Langarica, Cesar, Administracin financiera, Mxico,
Editorial PAC, 2008
R. Charles, Moyer, James, R. McGuigan. Administracin
financiera contempornea. Mxico, Editorial Cengage Learning,
2004
Madura, Jeff. Administracin financiera internacional. Mxico,
Editorial Cengage Learning, 2000
Brealey, Richard A., Myers, Stewart C. y Marcus, Alan J.
Fundamentos de finanzas corporativas. Mxico. 5a. ed. Editorial
McGraw-Hill, 2006.
Anlisis financiero. Disponible en:
http://www.elprisma.com/apuntes/economia/basesanalisisfinanciero/defa
ult.asp (19-07-11)
Instrumentos de financiamiento del mercado de valores. Disponible en:
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldocs/fin/instrufinmktf
in.htm (19-07-11)
Nuevos instrumentos de inversin. Disponible en:
http://www.imcp.org.mx/spip.php?article2826 (19-07-11)
Warrants: instrumentos financieros de inversin. Disponible en:
http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/35/warrants.htm
(19-07-11)
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problemas
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Evala cada etapa del procedimiento al desempeo de las decisiones financieras de la empresa.
Orientaciones Didcticas
Esta unidad est orientada al anlisis de las opciones tanto de inversin como para la obtencin de recursos a partir del rendimiento o costo de los
instrumentos de financiamiento. Para el logro de esto, se requiere que el alumno desarrolle, aquellas competencias relacionadas con el anlisis de la
informacin contable, por lo cual se sugiere al docente que organice su prctica didctica como se plantea a continuacin:
Promover la asistencia constante y puntual a las clases, con el objetivo de que las experiencias entre iguales permita en el alumno un aprendizaje
significativo.
Efectuar el encuadre de la segunda unidad, precisando su importancia para el desarrollo integral del mdulo y su relacin con la unidad que la
precede.
Dar continuidad a temas vistos en la unidad anterior y efectuar su vinculacin explcita con los temas nuevos contenidos en esta unidad.
Motivar la participacin en clase, el cumplimiento y entrega oportuna de actividades y ejercicios relacionados con el anlisis de inversin y de
obtencin de recursos.
Analizar, con la totalidad de los integrantes del grupo, ya sea mediante su organizacin en equipos bajo la modalidad cooperativa o colaborativa, o
en colectivo, dependiendo de las dimensiones del grupo, cules son las caractersticas que componen el anlisis de inversin y de obtencin de
recursos.
Propiciar situaciones que permitan al alumno resolver problemas de forma original y creativa sin omitir la aplicacin de los procedimientos y
polticas que se tengan establecidas.
Fortalecer la revisin de temas y realizacin de prcticas, ejercicios y actividades de forma que se logre contribuir al desarrollo sustentable de
manera comprometida, crtica y participativa con acciones responsables desde la esfera personal y profesional que repercutan en los mbitos
local, nacional e internacional tanto en salvaguarda de los intereses de las empresas, como de sus usuarios y de las comunidades beneficiadas
con sus actividades, reconociendo las implicaciones biolgicas, econmicas, polticas y sociales de sus acciones en el ambiente y en la
biodiversidad en un contexto global, de tal manera que sea posible mejorar el bienestar de la poblacin actual sin afectar la capacidad y derecho
de las generaciones futuras.
Propiciar la realizacin, tanto individual como colectiva, dirigida a determinar la importancia que tiene el anlisis de las opciones de inversin y
obtencin de recursos a partir del rendimiento o costo de los instrumentos de financiamiento.
Fomentar la colaboracin grupal para definir cul es la importancia de registrar correctamente las operaciones y cul es la finalidad de organizar la
informacin contable.
Fomentar el logro del primer resultado de aprendizaje a travs de la elaboracin del anlisis de inversin a partir del rendimiento que ofrecen
instrumentos de financiamiento. Para ello se sugiere al docente el estudio de operaciones y actividades efectuadas en la prctica real de las
empresas mercantiles de la realizacin de transacciones que requieren tener una administracin completa.
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Realiza una lluvia de ideas con respecto a la importancia de los estados financieros con respecto a los rubros identificados para efecto de su
anlisis y la toma de decisiones adecuada para la empresa
Promueve el criterio lgico e independiente con respecto a los rubros revisados para el anlisis de la informacin obtenida en el estado de
resultados, balance general y flujo de efectivo.
Coordina una discusin grupal acerca del tipo de inversiones que convengan a la empresa mediante el resultado obtenido en el estado de
resultados, balance general y flujo de efectivo.
Demuestra los distintos mtodos de anlisis e interpretacin de acuerdo con sus objetivos y procedimientos, a fin de dar a conocer a los alumnos la
verdadera situacin financiera de la empresa.
Demuestra la forma de identificar los elementos para el anlisis financiero mediante la interpretacin de la informacin contable, tomando como
base el estado de resultados, el balance general y el flujo de efectivo cumpliendo con la ecuacin contable
Utiliza ejemplos extrados del entorno social para realizar los ejercicios requeridos, a fin de que los alumnos comprueben que los mismos son reales.
Promueve la inquietud de investigar a fondo las necesidades de las empresas con respecto a los alcances del anlisis financiero, siempre y cuando
se apliquen correctamente los mtodos para ello.
Comunica ideas, acerca de cmo deben revisarse los rubros de los estados financieros, teniendo en cuenta el tipo de estado y las caractersticas de
los mismos.
Coordina una discusin grupal acerca del tipo de recursos que necesite la empresa de acuerdo a la interpretacin de los estados financieros.
Utiliza el estudio de casos para identificar los errores en los procedimientos de transacciones de las empresas coadyuvando al anlisis e
interpretacin de estados financieros mediante cualquier mtodo que elija la empresa.
El logro del segundo resultado de aprendizaje se refiere al anlisis para la obtencin de recursos a partir del costo de los instrumentos de
financiamiento, y para ello el docente deber facilitar la construccin de aprendizajes y desarrollo de competencias relacionadas con el uso de las
tcnicas de anlisis e interpretacin de la informacin contable a fin de determinar la inversin u obtencin de recursos.
Promueve el desarrollo de una conciencia cvica y tica, mediante el conocimiento de los derechos y obligaciones de las empresas a fin de apoyar
en la mejor toma de decisiones realizando la evaluacin del desempeo de las decisiones de operacin, inversin y financiamiento utilizando para
ello indicadores especficos.
Realizar el cierre y conclusin de la unidad y del mdulo fortaleciendo su importancia dentro del currculo de la carrera y su interrelacin con los
mdulos con los que observa correspondencia tanto vertical como horizontal en el mapa curricular.
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Analiza crticamente los factores que influyen para la toma de decisiones despus de los anlisis financieros.
Identifica las ideas clave en los estados financieros e infiere conclusiones a partir de ellas.
Maneja las tecnologas de la informacin y la comunicacin para obtener informacin y expresar ideas.
Sigue instrucciones y procedimientos para el anlisis financiero de manera reflexiva, comprendiendo cada uno de sus pasos.
Sintetiza evidencias obtenidas mediante la experimentacin para producir conclusiones y formular nuevas preguntas.
Evala argumentos y opiniones e identifica prejuicios y falacias en lo que respecta a las entidades financieras.
Articula saberes de diversos campos como contables y financieros y establece relaciones entre ellos para la mejor comprensin de la
informacin.
Propone maneras de solucionar un problema o desarrollar un proyecto en equipo, definiendo un curso de accin con pasos especficos.
Aporta puntos de vista con apertura y considera los de otras personas de manera reflexiva.
Asume una actitud constructiva, congruente con los conocimientos y habilidades con los que cuenta dentro de distintos equipos de trabajo.
Advierte que los fenmenos que se desarrollan en los mbitos local, nacional e internacional y la manera como influyen en la toma de
decisiones de una entidad financiera.
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Recursos Acadmicos
Johnson, R. W., Melicher, R. W., Administracin
financiera, Mxico, Editorial CECSA, 2009
Scott, Besley, F, Eugene Brigham., Fundamentos
de administracin financiera. Mxico, Editorial
Cengage Learning. 2008
Lawrence, J. Gitman, Larry, J. Gitman., Principios
de administracin financiera. Mxico, Editorial
Pearson Educacin. 2003
Calvo Langarica, Cesar, Administracin financiera,
Mxico, Editorial PAC, 2008
R. Charles, Moyer, James, R. McGuigan.
Administracin
financiera
contempornea.
Mxico, Editorial Cengage Learning, 2004
Madura,
Jeff.
Administracin
financiera
internacional. Mxico, Editorial Cengage Learning,
2000
Brealey, Richard A., Myers, Stewart C. y Marcus,
Alan J. Fundamentos de finanzas corporativas.
Mxico. 5a. ed. Editorial McGraw-Hill, 2006.
Anlisis financiero. Disponible en:
http://www.elprisma.com/apuntes/economia/basesanali
sisfinanciero/default.asp (19-07-11)
Instrumentos de financiamiento del mercado de
valores. Disponible en:
http://www.gestiopolis.com/recursos/documentos/fulldo
cs/fin/instrufinmktfin.htm (19-07-11)
Nuevos instrumentos de inversin. Disponible en:
http://www.imcp.org.mx/spip.php?article2826
(19-0711)
Warrants: instrumentos
Disponible en:
financieros
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de
inversin.
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Realizar la actividad de evaluacin 2.2.1 Describe por escrito cules son las acciones
a realizar para la evaluacin de cada etapa del procedimiento al desempeo de las
decisiones financieras de la empresa.
http://www.gestiopolis.com/canales/financiera/articulos/
35/warrants.htm (19-07-11)
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Actividades
Grupo:
Unidad de Aprendizaje 1:
Identifica los elementos para el anlisis financiero de la empresa, mediante la interpretacin de la informacin
contable
Resultado de Aprendizaje:
2
Actividad nm. 1:
Instrucciones:
1.- Relacionar las siguientes actividades con el rea funcional a la que pertenecen, a travs de las letras que la identifican, como se seala a
continuacin: P (produccin) MK (mercadotecnia y ventas) RH (recursos humanos) F (finanzas)
a) Negociar las prestaciones con el sindicato
f)
g) Pagar la nmina
h) Capacitar al personal
i)
j)
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b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
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4. La siguiente informacin se tom de los estados financieros de las empresas Embotelladora Rico, S.A. y Embotelladora Contal, S.A. Las cifras estn
en millones de pesos nominales:
CONCEPTO
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
107
276
303
369
285
419
553
737
85.58
97.35
102.90
106.99
Se pide:
a) Determinar el crecimiento anual de la utilidad neta en pesos nominales, para cada una de las empresas
b) Determinar el crecimiento anual de las utilidades en pesos de poder adquisitivo de diciembre del ao 4 para cada empresa
c) Comparar los resultados obtenidos en el inciso (a) y en el inciso (b)
d) Qu significa esta informacin? Cul empresa ha tenido mejor desempeo? Por qu?
5. Transportes San Juan, S.A. da servicio de traslado a pasajeros. A continuacin se proporciona una lista de decisiones tomadas por esta empresa
para que las clasifique, como decisiones de operacin (O), de inversin (I) de financiamiento (F).
DESCRIPCION
1.- Adquirir 10 autobuses
2.- Establecer un ruta de la ciudad de Monterrey a la ciudad de Zacatecas
3.- Realizar el viaje slo si se venden 10 pasajes
4.- Aportar cada socio $1000,000.00 para iniciar el negocio
5.-Comprar un terreno para oficinas y patio de los autobuses
6.- Cobrar por el viaje de Monterrey a Zacatecas $700.00 a cada pasajero
7.- Solicitar y obtener una lnea de crdito al banco x para prstamos
8.- Adquirir una computadora, impresora, escritorio y cinco sillas
DECISION
(
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6. El puerto de Liverpool es una tienda departamental; cotiza sus acciones en la Bolsa Mexicana de Valores y proporciona informacin financiera a
sus grupos de inters. De la siguiente lista de entidades y personas, indique con una X si corresponde a un usuario interno o externo y qu
decisiones puede tomar ste con respecto a la empresa.
ENTIDADES / PERSONAS
TIPO DE USUARIO
EXTERNO
INTERNO
BANCO BBV
OBREROS DEL PUERTO
CLIENTES
ANALISTA FINANCIERO
GERENTE DE VENTAS
PROVEEDOR DE ZAPATOS
EL PALACIO DE HIERRO
SECRETARIA DE HACIENDA
ACCIONISTA DE EL PUERTO
INVERSIONISTAS
CRUZ ROJA MEXICANA
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Grupo:
Unidad de Aprendizaje 1:
Resultado de Aprendizaje:
2
1.1 Identifica los elementos para el anlisis financiero de la empresa, mediante la interpretacin de la informacin
contable
2
FECHA DE ADQUISICION
COSTO ORIGINAL
TERRENO
DICIEMBRE DE 1993
$1400,000.00
EDIFICIO
FEBRERO DE 1989
$500,000.00
ABRIL DE 1997
$300,000.00
MAYOR DE 2003
$55,000.00
MAQUINARIA
EQUIPO DE OFICINA
Se pide:
11.Determinar el valor actualizado de sus bienes a pesos de poder adquisitivo de diciembre del 2005, para lo cual puede utilizar el cuadro de
ndices de precios al consumidor que se encuentra en la pgina de internet www.notasfiscales.com.mx/indicadores.html
12.Determinar el porcentaje de inflacin que ha existido en Mxico:
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6. Edelmiro Gmez adquiri un terreno el 5 de abril de 1990 en $4000,000.00 al 30 de junio del 2005.Lo vendi en $6500,000.00: Determinar la
ganancia que obtuvo, suponiendo que:
No actualiza el valor del terreno
Actualiza el valor del terreno a pesos de poder adquisitivo de junio de 2005, utilice el cuadro de ndices de precios al consumidor en la pgina de
internet www.notasfiscales.com.mx/indicadores.html
Explique de qu manera no actualizar la informacin puede llevar a tomar decisiones incorrectas
7. Consultar la pgina de la Bolsa Mexicana de Valores (www.bmv.com.mx/emisoras/cemex/informeanual/), localizar los estados financieros de la
empresa Cemex ms recientes. Imprimir los cuatro estados financieros principales que tienen como nombre Cemex, S.A. de C.V. y Subsidiarias,
se pide:
Con el nmero 1 relacione las cantidades que aparecen tanto en el balance general como en el estado de resultados
Con el nmero 2 relaciones las cantidades que aparecen tanto en el balance general como en el estado de cambios en la situacin
financiera (flujo de efectivo)
Con el nmero 3 relacione las cantidades que aparecen tanto en el estado de resultados como en el estado de cambios en la situacin
financiera (flujo de efectivo)
Con el nmero 4 relacione las cantidades que aparecen tanto en el balance general como en el estado de variaciones en el capital
contable
Con el nmero 5 relacione las cantidades que aparecen tanto en el estado de resultados como en el estado de variaciones en el capital
contable
8. Consultar la pgina de la Bolsa Mexicana de Valores ( www.bmv.com.mx), y localizar los estados financieros ms recientes de la empresa que
desee. Imprimir el dictamen del auditor externo, el informe del comisario y los cuatro estados financieros bsicos, as como sus notas, y luego
responda las siguientes cuestiones:
Mencionar los nombres completos de los cuatro estados financieros que publica
Con qu periodicidad las empresas incluyendo la elegida preparan estados financieros para usuarios externos?
Mencionar tres motivos por los cuales la empresa prepara estados financieros
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Grupo:
Unidad de Aprendizaje 1:
Resultado de Aprendizaje:
2
Describe las caracterstica y funciones de las instituciones financieras de acuerdo con la estructura del Sistema
Financiero Mexicano.
2
Actividad nm. 3:
Identifica las funciones de los organismos que integran del Sistema Financiero Mexicano
Instrucciones:
1. Consultar la pgina http://www.uady.mx/~contadur/files/cuerpo-acad/caef/aief/sistema_financiero_mexicano.pdf y realiza un cuadro comparativo
de funciones de los organismos que integran al Sistema Financiero Mexicano.
2. Del resultado del punto 1 determina los organismos encargados de otorgar crditos a empresas e investiga las tasas de inters que cobran para
otorgar recursos.
3. Del resultado del punto 1 determina los organismos encargados de realizar inversiones a nombre de empresas e investiga las tasas de
rendimiento que ofrecen por invertir los recursos de una empresa.
4. Desarrolla un glosario de trminos financieros y explica el uso de la terminologa.
5. En un cuadro comparativo establece los tipos, plazos, rendimientos, riesgos, e intereses de las tasas que utiliza el Sistema Financiero Mexicano
para las inversiones y el otorgamiento de crdito a las empresas y compralos primero entre las mismas instituciones y despus con Sistemas
Financieros parecidos a la economa de Mxico.
ADFI-02
31/52
Grupo:
Unidad de Aprendizaje 2:
Evala cada etapa del procedimiento al desempeo de las decisiones financieras de la empresa.
Resultado de Aprendizaje:
2
2.1 Realiza el anlisis de la informacin obtenida en los estados de resultados, balance general y flujo de efectivo,
mediante el uso de la ecuacin contable.
2
Actividad nm. 4:
110,000.00
270,000.00
12000,000.00
3000,000.00
2000,000.00
6500,000.00
3200,000.00
310,000.00
45,000.00
750,000.00
120,000.00
1000,000.00
25,000.00
Adicionalmente tiene clientes que le deben $38,000.00 y a sus proveedores les debe $10,900.00
Se pide:
a) Determinar el valor de su patrimonio desde el enfoque de la teora de la propiedad
b) Determinar el valor del capital de su negocio desde el enfoque de la teora de la entidad
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32/52
2. Reparaciones, S.A. nos presenta las siguientes transacciones del mes de marzo:
a) Prest servicios por $14,200.00 que se cobrarn en 45 das.
b) Los socios hicieron aportaciones por $40,000.00
c) Otorg un prstamo a un empleado por $2,500.00
d) Pag los servicios de agua y telfono del rea administrativa
del mes de febrero por $2,800.00
Se pide:
- Indicar cules de las transacciones anteriores se incluyen en el estado de resultados de marzo
- Determinar el total de ingresos del mes de marzo
- Determinar el total de gastos del mes de marzo
- Preparar un estado de resultados
3. De la siguiente lista de partidas tomadas de los archivos de Empezando y Acabando, S.A. indicar las que apareceran en el balance general.
a) Depreciacin acumulada de equipo
g) Dividendos
b) Ventas
h) Gasto por depreciacin edificio
c) Cuentas por pagar
i) Sueldos por pagar
d) Gastos por sueldos
j) Capital social
e) Materiales de oficina
k) Costo de venta
f) Gasto por publicidad
4. Tres compaas A, B y C venden el mismo tipo de producto que adquieren del mismo proveedor.
Por una coincidencia, el 01 de marzo cada una de ellas compr a crdito 10,000 artculos a $80.00 cada uno.
Las condiciones de compra fueron iguales para todas: el proveedor les ofreci un descuento por pronto pago de 10% si pagaban dentro de los primeros
15 das o en caso contrario deban pagar el total de la factura 30 das despus de hecha la compra.
Las tres facturas estn fechadas al 01 de marzo.
A los 15 das slo la empresa B pag al proveedor, y a los 30 das pagaron las compaas A y C. Sin embargo debido a que no tenan suficiente dinero,
la compaa A, solicit y obtuvo un prstamo bancario a seis meses por $800,000.00, con una tasa de inters anual de 18%.
A mediados de abril las tres compaas vendieron a $140.00 cada uno de los artculos que haban adquirido
Se pide:
Determinar el monto de utilidad que obtuvo cada una de las compaas. En caso de que no sea la misma cantidad, explicar la causa de las diferencias
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33/52
Grupo:
Unidad de Aprendizaje 2:
Evala cada etapa del procedimiento al desempeo de las decisiones financieras de la empresa
Resultado de Aprendizaje:
2
2.1 Realiza el anlisis de la informacin obtenida en los estados de resultados, balance general y flujo de efectivo,
mediante el uso de la ecuacin contable
2
Actividad nm. 5:
Instrucciones:
1.
Buscar en el Diario Oficial de la Federacin, o en una pgina web, el balance general de tres empresas y encuentre:
El nombre de la empresa
El total de activos
El total de pasivos
El total del capital contable
Se cumple con la ecuacin contable?
2. Consultar la pgina de la Bolsa Mexicana de Valores (www.bmv.com.mx), hacer clic en el vnculo de empresas emisoras y elegir una empresa
cualquiera. Del informe anual de ella, imprimir el estado de resultados, y con base en la informacin obtenida contestar las siguientes preguntas:
Cul es el nombre de la compaa?
Qu periodos muestra su estado de resultados?
Cul fue su utilidad o prdida del ltimo ao?
Cul fue su utilidad o prdida del ao anterior?
3. Consultar la pgina de la Bolsa Mexicana de Valores (www.bmv.com.mx), hacer clic en el vnculo de empresas emisoras y elegir una empresa
comercial o manufacturera y obtener su estado de resultados de su informe anual.
Se pide:
Marcar con diferente color la parte del estado de resultados que corresponden a la operacin y a la no operacin
Determinar los ingresos o ventas de operacin
Identificar la utilidad de operacin
Identificar el monto que reporta dentro del resultado integral de financiamiento
Reporta otros ingresos o gastos?
Cul fue su utilidad o prdida?
Mejor o empeor su desempeo en relacin con el ao anterior?
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Grupo:
Evala cada etapa del procedimiento al desempeo de las decisiones financieras de la empresa
22
Resultado de Aprendizaje:
2
2.1 Realiza la evaluacin del desempeo de las decisiones de operacin, inversin y financiamiento mediante el
uso de indicadores especficos
2
Actividad nm. 6:
Instrucciones:
1.- A continuacin se presenta informacin de cuatro empresas con giros diferentes
EMPRESA
AUTOMOTRIZ
Margen sobre ventas
Rotacin de activos totales promedio
AUTOSERVICIO
Margen sobre ventas
Rotacin de activos totales promedio
EMBOTELLADORA
Margen sobre ventas
Rotacin de activos totales promedio
DEPARTAMENTAL
Margen sobre ventas
Rotacin de activos totales promedio
AO 2
AO 1
4.1%
0.812
3.2%
0.801
2.9%
2.66
3.2%
2.78
16.6%
1.25
15.8%
1.25
3.0%
3.32
3.6%
3.47
Se pide:
a) Determinar el rendimiento de activos totales promedio (ROA) para cada una de las empresas, correspondiente a los dos aos ms recientes
b) Examinar el ROA de las empresas y determinar si se encuentran principalmente en los siguientes rangos:
a. Menos de 2%
b. Entre 2%y 7%
c. Ms de 7%
c) Explicar el significado del ROA de la empresa automotriz y de la empresa embotelladora
d) Indicar cul de las empresas tiene un mayor ROA
e) Explicar si un ROA que aumenta en el transcurso del tiempo es favorable o no para la empresa
f) Explicar que componente del ROA contribuye a que sea ms rentable la empresa de autoservicio
g) Explicar qu componente del ROA permite que sea ms rentable la empresa embotelladora
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Grupo:
Evala cada etapa del procedimiento al desempeo de las decisiones financieras de la empresa
22
Resultado de Aprendizaje:
2
2.1 Realiza la evaluacin del desempeo de las decisiones de operacin, inversin y financiamiento mediante el
uso de indicadores especficos
2
Actividad nm. 7:
Instrucciones:
1. Localizar el reportaje ms reciente sobre las 500 empresas ms importantes de Mxico que publica la revista Expansin
Se pide:
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7. Descripcin
La gua de evaluacin es un documento que define el proceso de recoleccin y valoracin de las evidencias requeridas por el m dulo desarrollado y
tiene el propsito de guiar en la evaluacin de las competencias adquiridas por los alumnos, asociadas a los Resultados de Aprendizaje; en donde
adems, describe las tcnicas y los instrumentos a utilizar y la ponderacin de cada actividad de evaluacin. Los Resultados de Aprendizaje se definen
tomando como referentes: las competencias genricas que va adquiriendo el alumno para desempearse en los mbitos personal y profesional que le
permitan convivir de manera armnica con el medio ambiente y la sociedad; las disciplinares, esenciales para que los alumnos puedan desempearse
eficazmente en diversos mbitos, desarrolladas en torno a reas del conocimiento y las profesionales que le permitan un desempeo eficiente,
autnomo, flexible y responsable de su ejercicio profesional y de actividades laborales especficas, en un entorno cambiante que exige la
multifuncionalidad.
La importancia de la evaluacin de competencias, bajo un enfoque de mejora continua, reside en que es un proceso por medio del cual se obtienen y
analizan las evidencias del desempeo de un alumno con base en la gua de evaluacin y rbrica, para emitir un juicio que conduzca a tomar
decisiones.
La evaluacin de competencias se centra en el desempeo real de los alumnos, soportado por evidencias vlidas y confiables frente al referente que es
la gua de evaluacin, la cual, en el caso de competencias profesionales, est asociada con alguna normalizacin especfica de un sector o rea y no en
contenidos y/o potencialidades.
El Modelo de Evaluacin se caracteriza porque es Confiable (que aplica el mismo juicio para todos los alumnos), Integral (involucra las dimensiones
intelectual, social, afectiva, motriz y axiolgica), Participativa (incluye autoevaluacin, coevaluacin y heteroevaluacin), Transparente (congruente con
los aprendizajes requeridos por la competencia), Vlida (las evidencias deben corresponder a la gua de evaluacin).
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aspectos donde deber hacer nfasis en su dedicacin. El docente podr identificar las caractersticas del grupo y orientar adecuadamente sus
estrategias. En esta etapa pueden utilizarse mecanismos informales de recopilacin de informacin.
La evaluacin formativa se realiza durante todo el proceso de aprendizaje del alumno, en forma constante, ya sea al finalizar cada actividad de
aprendizaje o en la integracin de varias de stas. Tiene como finalidad informar a los alumnos de sus avances con respecto a los aprendizajes que
deben alcanzar y advertirle sobre dnde y en qu aspectos tiene debilidades o dificultades para poder regular sus procesos. Aqu se admiten errores, se
identifican y se corrigen; es factible trabajar colaborativamente. Asimismo, el docente puede asumir nuevas estrategias que contribuyan a mejorar los
resultados del grupo.
Finalmente, la evaluacin sumativa es adoptada bsicamente por una funcin social, ya que mediante ella se asume una acreditacin, una promocin,
un fracaso escolar, ndices de desercin, etc., a travs de criterios estandarizados y bien definidos. Las evidencias se elaboran en forma individual,
puesto que se est asignando, convencionalmente, un criterio o valor. Manifiesta la sntesis de los logros obtenidos por ciclo o perodo escolar.
Con respecto al agente o responsable de llevar a cabo la evaluacin, se distinguen tres categoras: la autoevaluacin que se refiere a la valoracin que
hace el alumno sobre su propia actuacin, lo que le permite reconocer sus posibilidades, limitaciones y cambios necesarios para mejorar su aprendizaje.
Los roles de evaluador y evaluado coinciden en las mismas personas
La coevaluacin en la que los alumnos se evalan mutuamente, es decir, evaluadores y evaluados intercambian su papel alternativamente; los
alumnos en conjunto, participan en la valoracin de los aprendizajes logrados, ya sea por algunos de sus miembros o del grupo en su conjunto; La
coevaluacin permite al alumno y al docente:
La heteroevaluacin que es el tipo de evaluacin que con mayor frecuencia se utiliza, donde el docente es quien, evala, su variante externa, se da
cuando agentes no integrantes del proceso enseanza-aprendizaje son los evaluadores, otorgando cierta objetividad por su no implicacin.
Actividades de Evaluacin
Los programas de estudio estn conformados por Unidades de Aprendizaje (UA) que agrupan Resultados de Aprendizaje (RA) vinculados
estrechamente y que requieren irse desarrollando paulatinamente. Dado que se establece un resultado, es necesario comprobar que efectivamente ste
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se ha alcanzado, de tal suerte que en la descripcin de cada unidad se han definido las actividades de evaluacin indispensables para evaluar los
aprendizajes de cada uno de los RA que conforman las unidades.
Esto no implica que no se puedan desarrollar y evaluar otras actividades planteadas por el docente, pero es importante no confundir con las actividades
de aprendizaje que realiza constantemente el alumno para contribuir a que logre su aprendizaje y que, aunque se evalen con fines formativos, no se
registran formalmente en el Sistema de Administracin Escolar SAE. El registro formal procede slo para las actividades descritas en los programas
y planes de evaluacin.
De esta manera, cada uno de los RA tiene asignada al menos una actividad de evaluacin, a la cual se le ha determinado una ponderacin con respecto
a la Unidad a la cual pertenece. sta a su vez, tiene una ponderacin que, sumada con el resto de Unidades, conforma el 100%. Es decir, para
considerar que se ha adquirido la competencia correspondiente al mdulo de que se trate, deber ir acumulando dichos porcentajes a lo largo del
perodo para estar en condiciones de acreditar el mismo. Cada una de estas ponderaciones depender de la relevancia que tenga la AE con respecto al RA y
ste a su vez, con respecto a la Unidad de Aprendizaje. Estas ponderaciones las asignar el especialista diseador del programa de estudios.
La ponderacin que se asigna en cada una de las actividades queda asimismo establecida en la Tabla de ponderacin, la cual est desarrollada en
una hoja de clculo que permite, tanto al alumno como al docente, ir observando y calculando los avances en trminos de porcentaje, que se van
alcanzando (ver apartado 8 de esta gua).
Esta tabla de ponderacin contiene los Resultados de Aprendizaje y las Unidades a las cuales pertenecen. Asimismo indica, en la columna de
actividades de evaluacin, la codificacin asignada a sta desde el programa de estudios y que a su vez queda vinculada al Sistema de Evaluacin
Escolar SAE. Las columnas de aspectos a evaluar, corresponden al tipo de aprendizaje que se evala: C = conceptual; P = Procedimental y A =
Actitudinal. Las siguientes tres columnas indican, en trminos de porcentaje: la primera el peso especfico asignado desde el programa de estudios
para esa actividad; la segunda, peso logrado, es el nivel que el alumno alcanz con base en las evidencias o desempeos demostrados; la tercera,
peso acumulado, se refiere a la suma de los porcentajes alcanzados en las diversas actividades de evaluacin y que deber acumular a lo largo del
ciclo escolar.
Otro elemento que complementa a la matriz de ponderacin es la rbrica o matriz de valoracin, que establece los indicadores y criterios a
considerar para evaluar, ya sea un producto, un desempeo o una actitud y la cual se explicar a continuacin.
Una matriz de valoracin o rbrica es, como su nombre lo indica, una matriz de doble entrada en la cual se establecen, por un lado, los indicadores o
aspectos especficos que se deben tomar en cuenta como mnimo indispensable para evaluar si se ha logrado el resultado de aprendizaje esperado y,
por otro, los criterios o niveles de calidad o satisfaccin alcanzados. En las celdas centrales se describen los criterios que se van a utilizar para
evaluar esos indicadores, explicando cules son las caractersticas de cada uno.
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Los criterios que se han establecido son: Excelente, en el cual, adems de cumplir con los estndares o requisitos establecidos como necesarios en el
logro del producto o desempeo, es propositivo, demuestra iniciativa y creatividad, o que va ms all de lo que se le solicita como mnimo, aportando
elementos adicionales en pro del indicador; Suficiente, si cumple con los estndares o requisitos establecidos como necesarios para demostrar que se
ha desempeado adecuadamente en la actividad o elaboracin del producto. Es en este nivel en el que podemos decir que se ha adquirido la
competencia. Insuficiente, para cuando no cumple con los estndares o requisitos mnimos establecidos para el desempeo o producto.
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8. Tabla de
Ponderacin
UNIDAD
RA
1. Anlisis de las
instituciones
financieras
ACTIVIDAD DE
EVALUACIN
1.1.1
1.2.1
ASPECTOS A
EVALUAR
C
% Peso
Especfico
% Peso
Acumulado
15
40
55
2.1.1
30
2.2.1
15
45
100
% Peso
Logrado
ADFI-02
43/52
ADFI-02
44/52
Nombre del
Mdulo:
Nombre del
Alumno:
Administracin financiera
Docente evaluador:
Resultado de
Aprendizaje:
Grupo:
INDICADORES
Contenido
Anlisis de
documentos
financieros
Presentacin
(AUTOEVALUCIN)
55
40
Actividad de
evaluacin:
1.1.1
C R I T E R I O S
Suficiente
Excelente
Consider:
reas funcionales de la empresa
y qu tipo de informacin
proveen.
Forma que debe tener la
informacin para ser til en el
anlisis financiero
Proporciona ejemplo impreso o
digital del tipo de informacin que
se genera en cada una de las
reas de una empresa real o
ficticia y que es til para el
anlisis financiero.
Analiza los principales estados
financieros emitidos por la
empresa u organizacin:
- Balance
- Estado de resultados
- Hoja de trabajo
Adems
presenta
recomendaciones de inversin.
Presenta el trabajo de manera
impresa o en electrnico, cumple
Fecha:
Insuficiente
Consider:
reas funcionales de la empresa
y qu tipo de informacin
proveen.
Forma que debe tener la
informacin para ser til en el
anlisis financiero
ADFI-02
los
45/52
100
ADFI-02
46/52
Nombre del
Mdulo:
Nombre del
Alumno:
Administracin financiera
Docente evaluador:
Grupo:
Resultado de
Aprendizaje:
Actividad de
evaluacin:
INDICADORES
35
Contenido
Anlisis de los
datos
35
Presentacin
30
Las
caractersticas
y
funciones
expresadas en el documento son
correctas.
Especifica
si
es
una
entidad
reguladora o normativa.
Presenta
recomendaciones
para
invertir en el mercado de valores.
Presenta el trabajo de manera
Impresa, cumple con todas las reglas
sintcticas y ortogrficas y contiene los
C R I T E R I O S
Suficiente
Excelente
El cuadro comparativo contiene:
Organismos del Sistema Financiero
Mexicano
Caractersticas de cada organismo:
A qu tipo de personas est dirigido
Si
es
de
inversin,
de
financiamiento o ambos u otro.
Quin determina las tasas de
inters
Qu tipo de documentacin maneja
Funciones
Seala por escrito, cul sera la mejor
opcin para obtener recursos si se
tratara de una empresa pequea.
Fecha:
Insuficiente
Presenta el trabajo de
manera Impresa, cumple con
todas las reglas sintcticas y
ADFI-02
47/52
100
ADFI-02
48/52
Nombre del
Mdulo:
Nombre del
Alumno:
Administracin financiera
Docente evaluador:
Grupo:
Resultado de
Aprendizaje:
Actividad de
evaluacin:
INDICADORES
Procedimiento
Resultado
40
30
C R I T E R I O S
Suficiente
Excelente
Realiza el procedimiento en este orden:
Los periodos de los estados financieros
Utilidad o prdida en los ltimos aos
Capital neto de trabajo
Razn circulante
Proporcin de activos que est siendo
financiada por deuda
Proporcin de activos que est siendo
financiada por los accionistas
Porcentaje de inventarios y cuentas por
cobrar en relacin con el total de
activos
Cul est siendo financiada en mayor
proporcin por los acreedores.
Elabor descripcin por escrito de la
interpretacin
de
la
informacin
obtenida en cada uno de los pasos del
procedimiento descrito.
Obtiene:
Utilidad o prdida del periodo
Porcentaje de utilidad o prdida
relacin con las ventas totales
El aumento o disminucin del rubro
cuentas por cobrar en cantidad y
porcentaje
El aumento o disminucin del rubro
Fecha:
en
de
en
de
Insuficiente
Omite en el procedimiento alguno de
los siguientes aspectos:
Los periodos de los estados
financieros
Utilidad o prdida en los ltimos
aos
Capital neto de trabajo
Razn circulante
Proporcin de activos que est
siendo financiada por deuda
Proporcin de activos que est
siendo
financiada
por
los
accionistas
Porcentaje de inventarios y
cuentas por cobrar en relacin
con el total de activos
Cul est siendo financiada en
mayor
proporcin
por
los
acreedores.
Omite algunos de los siguientes
elementos en el resultado:
Utilidad o prdida del periodo
Porcentaje de utilidad o prdida
en relacin con las ventas totales
El aumento o disminucin del
rubro de cuentas por cobrar en
cantidad y en porcentaje
ADFI-02
49/52
Presentacin
30
100
ADFI-02
50/52
Nombre del
Mdulo:
Nombre del
Alumno:
Administracin financiera
Docente evaluador:
Grupo:
Resultado de
Aprendizaje:
Actividad de
evaluacin:
INDICADORES
Procedimiento
Resultado
35
35
Excelente
Realiza el procedimiento en este orden:
- El ROE
- El margen neto
- La rotacin de activos totales
promedio
Aplica los criterios de forma
establecidos por el docente.
Describe por escrito cules son las
acciones a realizar en cada etapa
del procedimiento y stas son
correctas.
Obtiene:
La palanca financiera
Identificacin del componente que
influy en el mejor desempeo
Clculo del ROA
El resultado corresponde al proceso
efectuado y es correcto en relacin
a los datos proporcionados
Presenta el documento impreso o
en formato digital, de acuerdo con
los criterios establecidos por el
docente
Describe el significado del resultado
por escrito y el beneficio para la
Fecha:
2.2.1 Describe por escrito cules son las acciones a realizar
para la evaluacin de cada etapa del procedimiento
al desempeo de las decisiones financieras de la
empresa mediante el uso de indicadores especficos
(HETEROEVALUACIN)
C R I T E R I O S
Suficiente
Insuficiente
Obtiene:
La palanca financiera
Identificacin del componente que
influyo en el mejor desempeo
Clculo del ROA
El resultado corresponde al proceso
efectuado y es correcto en relacin
a los datos proporcionados.
Presenta el documento impreso o
en formato digital, de acuerdo con
los criterios establecidos por el
docente
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51/52
Presentacin
30
100
ADFI-02
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