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Tp1

La AFIP puede establecer a travs de una resolucin


administrativa una alcuota diferente a la prevista en la ley
que regula el tributo.
No, la alcuota debe ser establecida
por ley.
Ninguna es correcta.
S, la alcuota puede ser fijada por
una resolucin administrativa.
No, la alcuota debe ser fijada por
una resolucin del Poder Judicial.
S, la alcuota puede ser fijada por
una resolucin del Poder Ejecutivo.

2.

La AFIP puede aplicar a Juan Rodrguez una resolucin.


Con efecto suspensivo
Sin efecto retroactivo
Con efecto ultra activo
Con efecto retroactivo
Con efecto retroactivo vulnerando derechos adquiridos.

3.

El control jurisdiccional que puede ser ejercido en este caso, puede ser iniciado por:
Juan Rodrguez.
Un juez federal.
Un Juez administrativo.
La AFIP.
Cualquier ciudadano.

4.

El principio de no confiscatoriedad que puede invocar Juan Rodrguez est previsto en:
El Art. 4 de la Constitucin Nacional.
El Art. 16 de la Constitucin Nacional.
El Art. 17 de la Constitucin Nacional.
El Art. 75, inciso cuarto, de la Constitucin Nacional
El Art. 9 de la Constitucin Nacional.

5.

La resolucin de la AFIP que deniega la realizacin de deducciones personales es correcta.


Verdadera.
Falsa.

6.

El principio de proporcionalidad que puede ser invocado en este caso est regulado en los:
Art. 18 de la Constitucin Nacional.
Art. 16 de la Constitucin Nacional.
Arts. 4 y 75, inciso segundo, de la Constitucin Nacional.
Art. 19 de la Constitucin Nacional.
Art. 14 de la Constitucin Nacional.
Su cliente puede sostener el principio de no confiscatoriedad a los fines de fundamentar su posicin
defensiva.

7.

Verdadero
Falso

8.

El impuesto a las ganancias cuyo pago debe efectuar Juan Rodrguez es una atribucin exclusiva de:
La nacin y las provincias.
La AFIP.
Los municipios.
Las provincias.
La nacin.
En el caso que Juan Rodrguez decida ejercer el control jurisdiccional, la declaracin de
inconstitucionalidad puede ser declarada:

9.

En sede administrativa.
De oficio.
A solicitud de parte.
Por la AFIP.
A solicitud de una parte que no tiene un derecho constitucional vulnerado.

10.

El impuesto a las ganancias exigido en el caso planteado grava:


Una manifestacin mediata de capacidad contributiva.

Una manifestacin inmediata de capacidad contributiva.


Una manifestacin mediata de capacidad jurdica tributaria.
Una exteriorizacin mediata de aptitud de pago pblico.
Una manifestacin inmediata de capacidad jurdica tributaria.

11.

Los impuestos directos, tal como es el caso del impuesto a las ganancias solicitado a Juan Rodrguez,
pueden ser legislados por el Poder Legislativo de la Nacin:
Siempre que la defensa, seguridad comn y bien general de los Municipios lo exijan.
Siempre que la defensa, seguridad comn y bien general del Estado lo exijan.
Siempre.
Siempre que la necesidad del Poder Ejecutivo nacional lo exija.
Siempre que la defensa y seguridad comn de las provincias lo exijan.

12.

Ud. puede aconsejar a su cliente no pagar el tributo exigido debido a que el Estado no le ha brindado
ningn servicio especfico.
Falso
Verdadero

13.

Su cliente puede sostener el principio de seguridad jurdica a los fines de fundamentar su posicin
defensiva.
Verdadero
Falso

14.

A los fines de fundamentar su posicin defensiva, Juan Rodrguez puede invocar el principio de
legalidad establecido en el:
Art. 4 de la Constitucin Nacional.
Art. 99 de la Constitucin Nacional.
Art. 16 de la Constitucin Nacional.
Ninguna es correcta
Art. 75, inciso segundo, de la Constitucin Nacional.

15.

El impuesto a las ganancias exigido a Juan Rodrguez es:


Directo
No coparticipable

Indirecto interno
Indirecto
Aleatorio

16.

Su cliente puede fundamentar su defensa en el principio de igualdad establecido en el:


Art. 17 de la Constitucin Nacional.
Art. 75 de la Constitucin Nacional.
Art. 18 de la Constitucin Nacional.
Art. 116 de la Constitucin Nacional.
Art. 16 de la Constitucin Nacional.

17.

El principio de legalidad que puede ser alegado por Juan Rodrguez exige que:
Todo tributo debe ser aceptado por la AFIP.
Todo tributo sea revisado y controlado por el Poder Judicial.
Todo tributo sea creado por un decreto dictado por el Poder Ejecutivo.
Todo tributo deba ser aceptado por los contribuyentes.
Todo tributo sea creado por una ley dictada por el Poder Legislativo.

18.

El tributo exigido a Juan Rodrguez es:


Un impuesto provincial.
un impuesto.
una tasa.
una contribucin por mejoras.
una contribucin especial.

19.

El impuesto a las ganancias requerido por la AFIP a Juan Rodrguez puede ser legislado por el Poder
Legislativo de la Nacin.
Sin lmite temporal.
Por va de excepcin y por tiempo indeterminado.
Siempre.
Por va de excepcin y por tiempo determinado.
Por tiempo indeterminado.

20.

La alcuota exigida a Juan Rodrguez por la AFIP es correcta.


Verdadera
Falsa

Atrs
95.00%

Tp 2

1.

Corrida la vista en el procedimiento de determinacin


de oficio consignado, Jos Martnez puede:
Solicitar una prrroga de 15 das, antes
que venza el primer plazo.
Puede solicitar una prrroga de 10 das,
antes que venza el primer plazo.
Puede solicitar una prrroga de 20 das,
antes que venza el primer plazo.
No puede solicitar una prrroga de
ninguna especie.
No puede solicitar una prrroga de 15
das, antes que venza el primer plazo.

2.

Si se dictare una resolucin que resuelve el recurso de reconsideracin interpuesto por Jos Martnez
en un procedimiento de determinacin de oficio, sta:
Habilita la interposicin de un recurso de reconsideracin ante la Justicia Federal.
Agota la va administrativa.
Ninguna es correcta.
Habilita la interposicin de un recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
No agota la va administrativa.

3.

En la situacin expuesta, la determinacin tributaria por sujeto pasivo debe ser efectuada por:
Jos Martnez.
El Contador de Jos Martnez.
Un funcionario de la AFIP.
El Administrador Federal de Ingresos Pblicos.
Un juez administrativo.

4.

La persona competente para iniciar el procedimiento de determinacin de oficio contra Jos Martnez
es:

El agente fiscal.
Un funcionario de la AFIP con facultades de Juez Administrativo.
Exclusivamente el Administrador Federal de Ingresos Pblicos.
Ninguna es correcta
El juez federal

5.

El efecto que tiene la interposicin de un recurso de reconsideracin por parte de Jos Martnez ante la
propia administracin contra la resolucin desfavorable dictada en el procedimiento de determinacin
de oficio:
Es retroactivo
No suspensivo
Es suspensivo.
Es dilatorio.
Es devolutivo

6.

Si la AFIP, una vez contestada la vista, no dicta una resolucin transcurrido el plazo de 90 das hbiles
administrativos, Jos Martnez puede interponer un recurso de pronto despacho.
Verdadero.
Falso.

7.

Si se dictare una resolucin desfavorable en el procedimiento de determinacin de oficio, Jos


Martnez puede interponer un recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin si el monto
reclamado es superior a:
$.1.500.
$.2.000
$.1.000
$.100
$.2.500

8.

La determinacin tributaria realizada por Jos Martnez fue realizada sobre base cierta.
Falso.
Verdadero.

9.

El recurso de reconsideracin que pudiere interponer el Sr. Jos Martnez en la AFIP debe ser resuelto:
Por un Juez Provincial.

Por el mismo funcionario que dict la resolucin.


Por un Juez Federal.
Por el superior jerrquico que dict la resolucin impugnada.
Por el Tribunal Fiscal de la Nacin.

10.

En el caso que nos ocupa el plazo de prescripcin es de 10 aos.


Verdadero.
Falso.

11.

La interposicin de un recurso de reconsideracin ante la propia administracin impide a Jos


Martnez promover luego un recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
Verdadero
Falso

12.

El procedimiento de determinacin tributaria de oficio promovido por la AFIP contra Jos Martnez
est regulado en:
La Ley 24.769.
La ley 11.683.
La Ley 19.549.
La ley 19.549.
El Cdigo Civil.

13.

Jos Martnez puede interponer un recurso de reconsideracin ante la misma administracin o un


recurso de apelacin ante el Tribunal Fiscal de la Nacin cuando la resolucin:
No ha sido dictada.
Ha revocado el acto administrativo que dio comienzo al procedimiento de determinacin
tributaria de oficio.
Ha acogido su postura defensiva.
Es Favorable
Es Desfavorable

14.

Si la AFIP no dictare resolucin dentro de los treinta das hbiles administrativos de interpuesto el
recurso de pronto despacho, Jos Martnez puede:
Interponer una demanda judicial.
Interponer un recurso de revisin.

Solicitar la caducidad del procedimiento de determinacin de oficio.


Interponer un recurso de apelacin
Interponer un recurso de reconsideracin.

15.

En el caso descripto el cmputo del plazo de prescripcin comenz a correr el:


1/1/2007
1/1/2006
31/12/200
6
31/12/200
5
2/1/2007

16.

El plazo que la ley 11.683 otorga a Jos Martnez para contestar la vista en el procedimiento de
determinacin de oficio citado es de:
30 das
3 das.
15 das.
10 das
5 das

17.

La accin de cobro de un tributo promovida por la AFIP contra Jos Martnez est prescripta.
Falso.
Verdadero.

18.

El plazo de prescripcin de la accin de cobro que posee la AFIP en el caso planteado es de:
3 aos.
1 ao.
Ninguna es correcta
10 aos.
5 aos.

19.

La interposicin del recurso de reconsideracin que puede interponer el Sr. Jos Martnez est
regulada en:
El Art. 82 de la ley 11.683.

El Art. 76 de la ley 24.769.


El Art. 76 de la ley 11.683.
El Art. 81 de la ley 11.683.
El Art. 75 de la ley 11.683.

20.

El efecto que tiene la interposicin de un recurso de apelacin por parte de Jos Martnez ante el
Tribunal Fiscal de la Nacin contra la resolucin desfavorable dictada en un procedimiento de
determinacin de oficio:
Es retroactivo
No suspensivo
Es dilatorio.
Es suspensivo.
Es devolutivo

Atrs
100.00%

Tp3

1.

Contra la sentencia desfavorable dictada por el Juez Federal de


Primera instancia, Martn Jurez puede interponer:
Un recurso de apelacin
Un recurso extraordinario
de apelacin.
Un recurso de casacin.
Un recurso de queja.
Un recurso de reposicin.

2.

Cuando Martn Jurez interpone el recurso de apelacin, debe adems expresar los agravios
correspondientes.
Verdadero.
Falso.

3.

Una vez que se clausura el perodo de prueba y queda firme el decreto que ordena los alegatos, el
tribunal le corre traslado a Martn Jurez y la AFIP para que aleguen, por su orden, por el plazo de:
15 das.
5 das.
6 das.
3 das.
10 das.

4.

El plazo que dispone la AFIP para contestar la demanda interpuesta por Martn Jurez y ofrecer
prueba es de:
40 das.
15 das.

60 das.
10 das.
20 das.

5.

El plazo que Martn Jurez dispone para interponer una demanda judicial contenciosa de
impugnacin contra una resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin oportunamente
interpuesto es de:
15 das.
5 das.
30 das
45 das.
10 das

6.

El trmite del proceso judicial donde Martn debe presentar la demanda judicial contenciosa es:
Ninguna es correcta
Sumario.
Extraordinario.
Ordinario
Ejecutivo.

7.

El plazo del perodo de prueba en el juicio promovido por Martn Jurez contra la AFIP es de 40 das.
Falso.
Verdadero.

8.

El plazo que dispone Martn Jurez para interponer el recurso de apelacin es de:
5 das.
3 das.
6 das.
10 das.
15 das.

9.

El plazo que tiene Martn Jurez para expresar agravios, una vez que el recurso de apelacin se
encuentra radicado en la Cmara Federal competente, es de:
5 das.

30 das.
15 das.
6 das.
10 das.

10.

Una vez dictada en la AFIP-Crdoba la resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin


interpuesto por Martn Jurez en un procedimiento de determinacin de oficio, ste puede:
Interponer una demanda judicial contenciosa ante la Justicia Federal.
Interponer una demanda judicial ante el Tribunal Fiscal de la Nacin.
ninguna es correcta
Interponer una demanda judicial ante el Juez Administrativo.
Interponer una demanda judicial ante la Justicia Provincial.

11.

Martn debe interponer el recurso extraordinario de apelacin ante:


La Cmara Federal que dict la sentencia impugnada.
El Juzgado Federal competente.
La Corte Suprema de Justicia de la Nacin.
El tribunal Fiscal de la provincia de Crdoba.
El Tribunal Fiscal de la Nacin.

12.

La interposicin por parte de Martn Jurez de una demanda judicial contenciosa de impugnacin
contra una resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin oportunamente interpuesto tiene:
Efecto Retroactivo
Ninguna es correcta
Efecto Devolutivo
efecto no suspensivo
Efecto suspensivo

13.

En la ciudad de Crdoba, el tribunal competente donde Martn Jurez debe interponer una demanda
judicial de impugnacin contra una resolucin que rechaza el recurso de reconsideracin
oportunamente interpuesto, referida a tributos nacionales es:
El Juzgado Federal.
La Cmara Federal.
El Tribunal Fiscal de la Provincia de Crdoba.

El Juzgado Provincial.
El Tribunal Fiscal de la Nacin.

14.

El trmite del proceso judicial en el cual Martn Jurez interpuso la demanda judicial contenciosa
est regulado en:
El Cdigo Procesal Civil y Comercial de la Nacin.
El Cdigo Procesal Civil y Comercial de las provincias donde se tramita la demanda.
La ley 11.683.
El Cdigo Procesal Penal de la Nacin.
La ley 19.549.

15.

Una vez interpuesta la demanda contenciosa por parte de Martn Jurez, se lo corre traslado a la
AFIP por un plazo de 60 das para que la conteste y ofrezca prueba.
Verdadero
Falso.

16.

Contra la sentencia desfavorable dictada por la Cmara Federal de Apelaciones, Martn Jurez puede
interponer:
Un recurso de apelacin y revisin limitada.
Un recurso de apelacin.
Un recurso de casacin.
Un recurso de queja.
Un recurso extraordinario de apelacin.

17.

El recurso extraordinario de apelacin que puede interponer Martn Jurez contra una sentencia
desfavorable debe ser:
Simplemente interpuesto, sin fundamentacin alguna.
Interpuesto y luego se funda en la Cmara Federal competente.
Fundado junto con su interposicin.
Interpuesto y luego se funda en la Corte Suprema de Justicia de la Nacin.
Interpuesto y luego se funda en el Tribunal Fiscal de la Nacin.

18.

El plazo con que cuenta Martn Jurez para interponer un recurso extraordinario de apelacin es de
10 das.
Verdadero.

Falso.

19.

Si la Cmara Federal de Apelaciones rechaza el recurso extraordinario de apelacin interpuesto por


Martn Jurez, ste puede:
Interponer un recurso de apelacin y revisin limitada ante la Cmara Competente.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Cmara Federal de Apelaciones en el
plazo de cinco das.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Corte Suprema de Justicia de la Nacin en
el plazo de diez das.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Cmara Federal de Apelaciones en el
plazo de cinco das.
Interponer un recurso de directo o de queja ante la Corte Suprema de Justicia de la Nacin en
el plazo de cinco das.

20.

Una vez que Martn Jurez interpone el recurso extraordinario de apelacin y la AFIP contesta el
recurso consignado, la Cmara Federal de Apelaciones realiza el juicio de admisibilidad.
Falso.
Verdadero.

90%

Tp4

1.

La alcuota correcta que la AFIP debe exigirle a Jos Martnez con motivo de la posesin
de su patrimonio es del:
1%

1,75%
2%.
1,25%
0,50%

2.

La alcuota que debe aplicarse a Jos Martnez con relacin al impuesto a las ganancias se encuentra
establecida en el:
Art 69 ley de IG
Art 17 ley de IG
Art 20 ley de IG
Art 90 ley de IG
Art. 63 ley de IG

3.

La base imponible del impuesto sobre los bienes personales que Jos Martnez debe utilizar para
efectuar la determinacin tributaria y el posterior pago del tributo es de:
$.2.100.000
3.000.000
2.700.000
4.000.000
4.800.000

4.

La ganancia neta obtenida por Jos Martnez es una:


Renta derivada de capital.
Renta derivada de una sociedad.
Renta derivada de un derecho econmico.
Renta derivada de la tierra.
Renta derivada del esfuerzo personal.

5.

La base imponible sobre la cual se aplica la alcuota del impuesto a las ganancias es la utilidad bruta.
Verdadero.
Falso.

6.

En el caso planteado y con motivo de la utilidad neta obtenida, la AFIP debi exigirle a Jos Martnez
el pago de:

$.18.600 ms el 19% de $.130.000


$.2.100 ms el 35% de $.130.000
El 35% de $.250.000
$.4.500 ms el 14% de $.130.000
$.28.500 ms el 35% de $.130.000

7.

El impuesto a las ganancias exigido a Jos Martnez:


es de verificacin peridica y su hecho imponible se tiene por acaecido en cada oportunidad
que se obtiene una ganancia.
es de verificacin peridica mensual.
es de verificacin peridica y su hecho imponible se tiene por acaecido el da de vencimiento
de la presentacin de la declaracin jurada.
es de verificacin instantnea y su hecho imponible se tiene por acaecido el 31 de diciembre de
cada ao.
es de verificacin peridica y su hecho imponible se tiene por acaecido el 31 de diciembre de
cada ao.

8.

Jos Martnez debe efectuar la declaracin jurada del impuesto a las ganancias de manera:
Mensual.
Semestral.
Bimestral.
Anual.
Trimestral.
Jos Martnez debe pagar el impuesto al valor agregado con motivo de las locaciones de servicios
realizadas.

9.

Verdadero.
Falso.

10.

Jos Martnez debe efectuar las declaraciones juradas del impuesto al valor agregado de manera:
Mensual.
Ninguna es correcta
Trimestral.
Anual.
Bimestral.

11.

Con motivo de la posesin de un patrimonio, Jos Martnez debe pagar el impuesto sobre los bienes
personales.
Verdadero.
Falso.

12.

Jos Martnez debe efectuar la declaracin jurada del impuesto sobre los bienes personales de
manera:
Trimestral.
Mensual.
Bimestral.
Semestral.
Anual.

13.

La alcuota que la AFIP aplica a Jos Martnez con relacin al impuesto a las ganancias es:
Proporcional.
Confiscatoria
Ilegal.
Progresiva.
Arbitraria.

14.

Las locaciones de servicios realizadas por Jos Martnez estn gravadas por el impuesto al valor
agregado:
Falso.
Verdadero.

15.

Jos Martnez debe efectuar la declaracin jurada del impuesto a la ganancia mnima presunta de
manera:
Trimestral.
Semestral.
Anual.
Bimestral.
Mensual.

16.

La ganancia neta obtenida por Jos Martnez es de:

Cuarta categora.
Segunda categora.
Primera categora.
Quinta categora.
Tercera categora.

17.

En el caso planteado, Jos Martnez debe pagar el impuesto a las ganancias.


Falso.
Verdadero.

18.

La posesin de un bien inmueble rural por parte de Jos Martnez da lugar al pago del:
Impuesto sobre los bienes personales.
Impuesto al valor agregado.
Impuesto a la ganancia mnima presunta.
Contribucin que incide sobre los inmuebles.
Impuesto a las ganancias.

19.

La base imponible del impuesto sobre los bienes personales que Jos Martnez debe utilizar para
efectuar la determinacin tributaria y el posterior pago del tributo es:
El valor de la totalidad del patrimonio descripto al da 1/1/2011.
Ninguna es correcta.
El valor de la totalidad del patrimonio descripto al da 1/1/2012.
El valor de la totalidad del patrimonio descripto al da de iniciacin del procedimiento de
determinacin de oficio.
El valor de la totalidad del patrimonio descripto al da 31/12/2011.

20.

La alcuota que debe aplicarse a Jos Martnez con relacin al impuesto al valor agregado es del:
27%.
25%
18%
15%
21%

Atrs
95.00%