CASO PRACTICO Con Pagos A Cta Del Ir

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.
LIBRO DIADIO
----------1---------10
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
104 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL TERCEROS
1231 LETRAS POR COBRAR EN CARTERA
20
MERCADERIA
2011 COSTO
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 SUMINISTROS
33
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPOS
332 EDIFICACIONES
334 UDIDADES DE TRANSPORTE
335 MUEBLES Y ENSERES
336 EQUIPOS DIVERSOS
37
ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
39
DEPREC., AMORT. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
39131 EDIFICACIONES
39133 EQUIPOS DE TRANSPORTE
39135 EQUIPOS DIVERSOS
40
TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SIST.
40171 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
45
OBLIGACIONES FINANCIERAS
4511 PRESTAMO DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
50
CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
59
RESULTADOS ACUMULADOS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
X/X
POR EL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO
----------2---------60
COMPRAS
6011 mercaderias manufacturadas
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL-TERCEROS
4211 Factu, boletas y otros c/p por pagar
X/X
POR LA PROVICION DE LA COMPRA DE MERCADERIAS
----------3---------42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL-TERCEROS
4211 mercaderias manufacturadas
10
104 ctas corriente operativas
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE MERCADERIAS

VAN
VIENEN
----------4---------20
MERCADERIAS
2011 Mercaderias manufacturadas-costo
61
VARIACION DE EXISTENCIAS
6111 Mercaderias manufacturadas
X/X
POR EL INGRESO DE MERCADERIAS AL ALMACEN
----------5---------62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
6211 Sueldos y salarios
6212 Comisiones
6214 Gratificaciones
6271 Regimen de prestacion de salud
6291 CTS
63
GASTO DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6311 transporte carga
6322 asesoria legal y tributaria
6361 Energia electrica
6364 Telefono
6365 Internet
637 publicudad
639 otros gastos prestados port terceros
65
OTROS GASTOS DE GESTION
653 suscripciones
659 otros gastos de gestion
40
TTRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
4031 ESSALUD
4039 otras insituciones (AFP)
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
4112 Comisiones
4114 Gratificaciones por pagar
4151 cts por pagar
46
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar
X/X
POR LA PROVICION DE PLANILLA, CTS Y GASTOS
REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO
----------6---------40
4031 ESSALUD
RENTA DE TERCERA CATEGORIA
4039 otras insituciones (AFP)
41

4112 Comisiones
4114 Gratificaciones por pagar
VAN
VIENEN
4151 cts por pagar
46
469 Otras cuentas por pagar
10
104 Cuenta corriente operativa
X/X
POR EL PAGO DE LOS GASTOS DE PLANILLA, CTS,
SERVICIOS, RENTA Y OTROS DURANTE EL EJERCIO
----------7---------94
GASTOS ADMINISTRATIVOS
942 Gasto de servicios prestados x terceros
95
GASTOS DE VENTAS
952 Gasto de servicios prestados x terceros
79
CARGAS IMPUTABLES A CTAS DE COSTOS Y GASTOS
cargas imputables a ctas de costos y gastos
X/X
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS DEL EJERCICIO
----------8---------61
6131 Mteriales auxiliares
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST.

251 Mteriales auxiliares
POR EL USO DE MATERIALES AUXIALIARES DE
ALMACEN DURANTE EL EJERCICIO
----------9---------94
941 gastos de administracion
95
GASTOS DE VENTA
951 gastos de venta
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS O GASTOS
Cargas imputables a cta de cosotos o gastos
X/X
POR EL DESTINO DEL CONSUMO DE MATERIALES
AUXILIARES DURANTE EL EJERCICIO
----------10---------12
CUENATS POR COBRAR COMERCIAL-TERCEROS
1211 Factu, boletas y otros cOmprobantes x cobrar
70
VENTAS
7011 Mercaderias manufacturadas-terceros
X/X
POR LA PROVISION DE LA VENTA DE MERCADERIAS
DURANTE EL EJERCICIO
----------11----------
1500
1000
10
12

104 Ctas corrientes operativas
POR EL COBRO DE LAS VENTAS DE MERCADERIAS
VAN
VIENEN
----------12----------
69
COSTO DE VENTAS
69111 Mercaderias manufacturadas-terceros
20
MERCADERIAS
2011 Mercaderias manufacturadas
POR EL COSTO DE VENTA DE LAS MERCADERIAS
----------13---------45
4511 Prestamo de instituciones financieras
10
POR LAS AMORTIZACIONES DEL PRESTAMO A BBVA
----------14---------67
GASTOS FINANCIEROS
6731 Intereses por prestamos a instituciones financieras
37
ACTIVO DIFERIDO
373 Intereses diferidos
X/X
POR LA PROVICION DE INTERESES DEL PRESTAMO
A GASTOS DEL EJERCICIO
----------15---------68
VARIAC. Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacion
68141 Edificaciones
68413 Equipos de transporte
68144 Muebles y enseres
68145 Equipos diversos
39
DEPREC., AMORTIZA. Y AGOTA. ACUMULADO
39131 Edificaciones
39133 Equipos de transporte
39134 Muebles y enseres
39135 Equipos diversos
X/X
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION DE LOS
ACTIVOS DURANTE EL EJERCICIO
----------16---------94
941 gastos de administracion
95
GASTOS DE VENTA
951 gastos de venta
79
CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS O GASTOS

Cargas imputables a cta de cosotos o gastos
X/X
POR EL DESTINO DE LA DEPRECIACION DE LOS ACTIV.
----------17---------10
101 caja
75
OTROS INGRESOS DE GESTION
VAN
VIENEN
7599 Otros ingresos de gestion
POR EL COBRO DE OTROS INGRESOS EN EL EJERCICIO
----------18---------10
12
123 Letras por cobrar
X/X
POR EL COBRO DE LAS LETRAS EN CARTERA
----------19---------61
VARIACION DE EXITENCIAS
6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS
69
COSTO DE VENTAS
69111 TERCEROS
X/X
TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS
----------20---------40
ACTIVO DIFERIDO
3711 Impuesto a la renta diferido
10
X/X
POR LOS PAGOS A CTA. DE IR
----------21---------79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
791 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y GASTO
94
GASTOS DE ADMINISTRACION
95
GASTOS DE VENTA
X/X
TRANSFERENCIA DE LOS DESTINOS DE GASTOS
----------22---------89
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
60
COMPRAS
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
63
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
65
67
GASTOS FINANCIEROS
68
VALUAC. Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
X/X
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL DEUDOR
----------23----------
61
70
75
89
X/X
88
59
X/X
88
40
X/X
39
40
45
50
59
10
12
20
25
33
37
X/X
VENTAS
OTROS INGRESOS DE GESTION
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL HABER
----------24---------DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
POR CIERRE DE LA CUENTE 89 Y TRANSFERENCIA A
LAS CUENTAS 88 Y 59
----------25---------IMPUESTO A LA RENTA
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 88 Y TRANSFERENCIA
VAN
VIENEN
A LA CUENTA 40
----------26---------DEPREC., AMORTIZ. Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL
CAPITAL
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
MERCADERIAS
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST.
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
ACTIVO DIFERIDO
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL INVENTARIO
DEL EJERCICIO ECONOMICO
VAN
R.L.
S/.
S/.
244,306.00
448,850.00
189,845.00
6,500.00
564,086.00
1. Asiento de apertura de operaciones.

2. Se incurrieron gastos durante el ejercicio 2015: adquirieron
mercaderas de la manera siguiente: Gravadas S/. 1,048,520.00 ,
Flete de mercadera S, se provisionaron y pagaron los gastos por
S/. 250,661.00 consumo de materiales auxiliares S/. 2,500.00
3. Las Ventas no gravadas realizadas en los meses Enero a
Diciembre ascendieron a un valor de S/. 1,306,284.00 cobro de
letras S/. 51,102.00
Se provisionaron la depreciacin de muebles y enseres por
S/.22,966.00
El costo de ventas ascendi a S/. -1,032,514.00 Se realiz la
centralizacin del libro caja al libro diario.
Ajustes y transferencias correspondientes.
108,891.00
115,776.00
415.00
777,112.00
575,167.00
94,008.00
1,048,520.00
1,048,520.00
1,048,520.00
1,048,520.00
3,659,518.00
3,659,518.00
1,048,520.00
1,048,520.00
96,197.00
67,893.00
10,804.00
20,259.00
77,546.00
77,089.00
20,674.00
77,546.00
4,981,152.00
4,882,932.00
77,089.00
175,309.00
118,978.20
55,915.80
174,894.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
1,358,386.00
1,358,386.00
1,358,386.00
1,358,386.00
7,954,907.00
7,954,907.00
1,032,514.00
1,032,514.00
644,320.00
644,320.00
79,127.00
79,127.00
22,966.00
22,966.00
13,779.60
9,186.40
22,966.00
28,982.00
9,785,782.00
28,982.00
9,785,782.00
320,174.00
320,174.00
1,032,514.00
1,032,514.00
20,812.00
20,812.00
200,360.00
135,257.80
65,102.20
1,325,507.00
1,048,520.00
96,197.00
67,893.00
10,804.00
79,127.00
22,966.00
13,506.00
1,358,386.00
28,982.00
1,400,874.00
54,264.24
21,102.76
75,367.00
21,102.76
21,102.76
14,182,492.76
14,182,492.76
138,742.00
20,812.00
132,792.00
575,167.00
148,272.24
62,887.00
128,676.00
205,851.00
4,000.00
564,086.00
8,661.24
1,015,785.24
974,161.24
16,214,063.24
16,130,815.24
quirieron
048,520.00 ,
gastos por
,500.00
nero a
cobro de
s por
aliz la
10
244,306.00
1,048,520.00
1,358,386.00
175,309.00
28,982.00
644,320.00
320,174.00
20,812.00
1,951,848.00
1,888,961.00
62,887.00
12
448,850.00
1,358,386.00
1,358,386.00
320,174.00
1,807,236.00
25
6,500.00
2,500.00
33
564,086.00
6,500.00
2,500.00
564,086.00
39
1,678,560.00
128,676.00
115,776.00
22,966.00
40
20,674.00
20,812.00
415.00
20,259.00
138,742.00
41,486.00
20,674.00
42
1,048,520.00
1,048,520.00
45
644,320.00
777,112.00
1,048,520.00
644,320.00
777,112.00
1,048,520.00
50
59
575,167.00
575,167.00
94,008.00
94,008.00
61
2,500.00
1,048,520.00
62
96,197.00
2,500.00
96,197.00
1,048,520.00
67
79,127.00
79,127.00
68
22,966.00
70
22,966.00
75
1,358,386.00
28,982.00
1,358,386.00
65
10,804.00
10,804.00
28,982.00
94
118,978.20
2,500.00
13,779.60
135,257.80
20
189,845.00
1,032,514.00
1,048,520.00
1,238,365.00
1,032,514.00
205,851.00
37
108,891.00
79,127.00
108,891.00
79,127.00
41
77,546.00
77,546.00
77,546.00
77,546.00
46
77,089.00
77,089.00
77,089.00
77,089.00
60
1,048,520.00
1,048,520.00
63
67,893.00
67,893.00
69
1,032,514.00
1,032,514.00
79
174,894.00
2,500.00
22,966.00
200,360.00
95
55,915.80
9,186.40
65,102.20
CUENTA
10
12
20
25
33
37
39
40
41
42
45
46
50
59
60
61
62
63
65
67
68
69
70
75
79
94
95
TOTALES
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
1,951,848.00
1,888,961.00
1,807,236.00
1,678,560.00
1,238,365.00
1,032,514.00
6,500.00
2,500.00
564,086.00
108,891.00
79,127.00
138,742.00
41,486.00
20,674.00
77,546.00
77,546.00
1,048,520.00
1,048,520.00
644,320.00
777,112.00
77,089.00
77,089.00
575,167.00
94,008.00
1,048,520.00
2,500.00
1,048,520.00
96,197.00
67,893.00
10,804.00
79,127.00
22,966.00
1,032,514.00
1,358,386.00
28,982.00
200,360.00
135,257.80
65,102.20
10,126,768.00
10,126,768.00
SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
62,887.00
128,676.00
205,851.00
4,000.00
564,086.00
29,764.00
138,742.00
-20,812.00
132,792.00
575,167.00
94,008.00
1,048,520.00
1,046,020.00
96,197.00
67,893.00
10,804.00
79,127.00
22,966.00
1,032,514.00
1,358,386.00
28,982.00
200,360.00
135,257.80
65,102.20
3,553,645.00
3,553,645.00
TRANSFERENCIAS
DEUDOR
ACREEDOR
INVENTARIO
DEBE
HABER
62,887.00
128,676.00
205,851.00
4,000.00
564,086.00
29,764.00
138,742.00
20,812.00
132,792.00
575,167.00
94,008.00
1,032,514.00
E.R. POR NATURALEZA

DEBE
1,048,520.00
96,197.00
67,893.00
10,804.00
79,127.00
22,966.00
1,032,514.00
-
200,360.00
1,232,874.00
135,257.80
65,102.20
1,232,874.00
1,016,076.00
1,016,076.00
IMPTO 28%
UTILIDAD NT
940,709.00
75,367.00
1,016,076.00
21,102.76
54,264.24
imp cal
pagos a cta
1,325,507.00
75,367.00
1,400,874.00
21,102.76
54,264.24
21,102.76
20,812.00
290.76
R. POR NATURALEZA
HABER
E.R. POR FUNCION

DEBE
HABER
EN ESTE CASO SE HA
CONSIDERADO LOS PAGOS A
CTA DE IR. TANTO EN EL
13,506.00
1,358,386.00
28,982.00
1,400,874.00
1,400,874.00
79,127.00
1,032,514.00
135,257.80
65,102.20
1,312,001.00
75,367.00
1,387,368.00
21,102.76
54,264.24
1,358,386.00
28,982.00
1,387,368.00
1,387,368.00
OTROS
REMUNERACION COMISION
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
7,000.00
6,250.00
4,450.00
4,450.00
4,450.00
4,450.00
73,050.00
551.00
460.00
405.00
341.00
382.00
814.00
952.00
412.00
390.00
464.00
338.00
495.00
6,004.00
GRATI
TOTAL
REMUNERACION
7,551.00
7,460.00
7,405.00
7,341.00
7,382.00
7,814.00
3,746.08
11,698.08
6,662.00
4,840.00
4,914.00
4,788.00
2,442.58
7,387.58
6,188.67
85,242.67
COMISION DE VENDERORES
PERIODO
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
MEDIA
VEND 1
271.00
210.00
195.00
145.00
220.00
362.00
512.00
412.00
390.00
464.00
338.00
495.00
VEND2
280.00
250.00
210.00
196.00
162.00
452.00
440.00
4,014.00
1,990.00
334.50
331.67
DESCUENTOS
12.88%
ADELANTOS
AFP INTEGRA
972.57
960.85
953.76
945.52
950.80
1,006.44
1,506.71
858.07
623.39
632.92
616.69
951.52
10,979.26
10,979.00
NETO
A PAGAR
6,578.43
6,499.15
6,451.24
6,395.48
6,431.20
6,807.56
10,191.37
5,803.93
4,216.61
4,281.08
4,171.31
6,436.06
74,263.41
74,263.00
APORTES
ESSALUD
9%
679.59
671.40
666.45
660.69
664.38
703.26
1,052.83
599.58
435.60
442.26
430.92
664.88
7,671.84
7,672.00
92,914.51
92,914.00
ORES
SUELDO
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
750
750
750
750
750
14,250.00
COMISION
GRATI
TOTAL
551.00
460.00
405.00
341.00
382.00
814.00
952.00
996.08
412.00
390.00
464.00
338.00
495.00
592.58
2,986.00 1588.6666667
2,051.00
1,960.00
1,905.00
1,841.00
1,882.00
2,314.00
3,448.08
1,162.00
1,140.00
1,214.00
1,088.00
1,837.58
21,842.67
21842
Jan-15
12.88%
AFP
264.17
252.45
245.36
237.12
242.40
298.04
444.11
149.67
146.83
156.36
140.13
236.68
2,813.34
CALCULO DE GRATI
VEND 1
271.00
GRATI JULIO
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
TOTAL SEMESTRE
PROMEDIO
SUELDO
TOTAL SUELDO
1/2 SUELDO
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
TOTAL SEMES
PROMEDIO
SUELDO
TOTAL SUEL
GRATI DICIEMB 1/2 SUELDO
210.00
195.00
145.00
220.00
362.00
1,403.00
233.83
750.00
983.83
491.92
512.00
412.00
390.00
464.00
338.00
495.00
2,611.00
435.17
750.00
1,185.17
592.58
250661
78,697.00
171,964.00
157,765.14
CARGO
GERENTE
ADM
TRAMITE
VEND 1
VEND 2
REMUNER.
2,500.00
1,800.00
1,200.00
750.00
750.00
4,500.00
92914
NETO A
PAGAR
1,786.83
1,707.55
1,659.64
1,603.88
1,639.60
2,015.96
3,003.97
1,012.33
993.17
1,057.64
947.87
1,600.90
19,029.33
DE GRATI
VEND2
280.00
APORTE
9%
184.59
176.40
171.45
165.69
169.38
208.26
310.33
104.58
102.60
109.26
97.92
165.38
1,965.84
1,966.00
REMUNER.
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
GRATI
2,750.00
1,850.00
TOTAL
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
8,250.00
5,500.00
3,700.00
3,700.00
3,700.00
5,550.00
63,400.00
63,400.00
250.00
210.00
196.00
162.00
452.00
1,550.00
258.33
750.00
1,008.33
504.17
1,084.50
542.25
109%
100%
TIEMPO LAB
12 MESES
8 MESES
12 MESES
12 MESES
6 MESES
AFP INTEGRA
12.88%
708.40
708.40
708.40
708.40
708.40
708.40
1,062.60
708.40
476.56
476.56
476.56
714.84
8,165.92
8,166.00
GRATIS
1,250.00
900.00
600.00
542.25
504.17
1,046.42
1/6 GRAT
208.33
150.00
100.00
90.38
84.03
APORTES
9%
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
495.00
742.50
495.00
333.00
333.00
333.00
499.50
5,706.00
5,706.00
CTS
1,354.17
650.00
650.00
420.19
208.51
1,354.00
650.00
650.00
420.00
209.00
3,283.00
PERIODO
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
SERVICIOS BASICOS
ENERGIA
INTERNET TELEF
64,346.00
406.00
95.00
78.00
69,470.00
355.00
95.00
78.00
65,481.00
342.00
95.00
78.00
54,032.00
338.00
150.00
78.00
55,834.00
325.00
95.00
78.00
56,448.00
332.00
95.00
78.00
139,557.00
380.00
95.00
78.00
150,226.00
326.00
95.00
78.00
76,980.00
321.00
95.00
78.00
110,850.00
335.00
95.00
78.00
114,442.00
336.00
95.00
78.00
90,854.00
426.00
95.00
78.00
### 4,222.00
1,195.00
936.00
COMPRA
COMBUSTI
90.00
85.00
70.00
70.00
70.00
180.00
215.00
95.00
120.00
140.00
100.00
80.00
1,315.00
SERVICI
SERVICIO
HONORARIOS
PUBLICIDAD ABOGADO
FLETES
780.00
300.00
580.00
200.00
200.00
4,500.00
560.00
200.00
200.00
1,200.00
300.00
4,000.00
350.00
680.00
200.00
200.00
5,000.00
450.00
200.00
200.00
850.00
450.00
5,100.00
3,000.00
13,500.00
1,080.00
TOTAL GASTO
174,894.51
65
SUSCRIPC.
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
150.00
1,800.00
HONORARIOS
CONTABLE
1,200.00
1,200.00
1,800.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,600.00
1,600.00
1,600.00
16,200.00
528.00
HONORARIOS
MECAN.
880.00
820.00
950.00
7,800.00
1,080.00
1,650.00
1,980.00
940.00
1,005.00
1,180.00
960.00
1,380.00
20,625.00
ADM
VENTAS
OTROS
REGISTROS
584.00
4,197.00
438.00
365.00
401.00
912.00
1,131.00
511.00
548.00
657.00
511.00
549.00
10,804.00
60%
40%
78,697.00
1,608.00 retenciones
47,218.20
31,478.80
REGISTRO DE VENTAS
PERIODO
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
Jan-16
Feb-16
Mar-16
90,000.00
84,833.00
70,000.00
72,334.00
73,130.00
180,800.00
222,868.00
99,730.00
124,930.00
148,265.00
108,134.00
83,362.00
OTROS
INGRESOS
1,120.00
890.00
1,258.00
2,594.00
3,269.00
2,890.00
3,120.00
2,654.00
875.00
985.00
785.00
8,542.00
1,358,386.00
28,982.00
94,358.00
71,584.00
67,851.00
1,990.00
1,674.00
938.00
VENTAS
244,833.00
233,793.00
INGRESOS
TOTALES
91,120.00
85,723.00
71,258.00
74,928.00
76,399.00
183,690.00
225,988.00
102,384.00
125,805.00
149,250.00
108,919.00
91,904.00
96,348.00
73,258.00
68,789.00
1.50%
IMPUESTO
IMPUESTO
DECLARADO
PAGADO
1,366.80
1,367.00
1,285.85
1,286.00
1,068.87
1,069.00
1,123.92
1,124.00
1,145.99
1,146.00
2,755.35
2,755.00
3,389.82
3,390.00
1,535.76
1,536.00
1,887.08
1,887.00
2,238.75
2,239.00
1,633.79
1,634.00
1,378.56
1,379.00
20,810.52
1,445.22
1,098.87
1,031.84
20,812.00
20,812.00
171
127
175
145
183
362
512
312
390
463
338
261
180
170
140
181
162
452
446
540.00
509.00
420.00
434.00
438.78
1,084.80
1,337.21
598.38
749.58
889.59
648.80
500.17
64,346.01
69,469.80
65,481.46
54,032.06
55,833.65
56,448.07
139,557.10
150,226.00
76,980.25
110,850.00
114,443.77
90,852.00
1,048,520.18
1,048,520.00
16.00
115.00
12.00
10.00
11.00
25.00
31.00
14.00
15.00
18.00
14.00
15.00
-
584.00
4,197.50
438.00
365.00
401.50
912.50
1,131.50
511.00
547.50
657.00
511.00
547.50
960.00
6,900.00
720.00
600.00
660.00
1,500.00
1,860.00
840.00
900.00
1,080.00
840.00
900.00

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DIC. DEL 2015
ACTIVOS
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERIAS
MATERIALES AUXILIARES
ACTIVO CORRIENTE
INMUBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO NO CORRIENTE
62,887.00
128,676.00
205,851.00
4,000.00
401,414.00
564,086.00
-138,742.00
29,764.00
455,108.00
TOTAL ACTIVO
856,522.00

ESTADO DE RESULTADOS
(expresado en nuevos soles)
Ventas Netas
Costo de Ventas
1,358,386.00
1,032,514.00
Costo del Servicio

UTILIDAD BRUTA
Gastos Administrativos
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Otros Ingresos (Gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
RESULTADOS ANTES DE PART. E IMP
Participaciones
Impuesto a la Renta
325,872.00
135,257.80
65,102.20
125,512.00
79,127.00
28,982.00
75,367.00
21,102.76
UTILIDAD DEL EJERCICIO
54,264.24
OTORS E.I.R.L.
NCIERA AL 31 DIC. DEL 2015
PASIVOS Y PATRIMONIOS
TRIBUROS POR PAGAR
290.76
PASIVO CORRIENTE
290.76
132,792.00
PASIVO NO CORRIENTE
132,792.00
CAPITAL
UTILIDAD EJERCICIO
TOTAL CAPITAL Y PATRIVOMIO
575,167.00
94,008.00
54,264.24
723,439.24
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
856,522.00
J & A TIJERO MOTOR

ESTADO DE RESULTADOS P
(-)
(+)
(-)
(-)
(-)
(((+
(+
)
)
)
)
(+)
(+)
(-)
(-)
(-)
(-)

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
(El 01-enero al 31 de Diciembre del 2015 )
INGRESOS
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Ingresos por Ventas
Ctas cobradas
otros ingresos
Total Ingresos Operativos
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Prstamo Bancario
TOTAL DE INGRESOS
EGRESOS
ACTIVIDADES DE OPERACIN:
Compra-Proveedores
servicios basicos(luz ,agua ,telefono)
Remuneraciones
pago de CTS
pago de honorarios
otros gastos de gestion
Pagos a cta del IR
TOTAL
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:
prestamo bancario
Intereses Bancarios
TOTAL DE DESEMBOLSO
TOTAL EGRESOS
SALDO INICIAL
TOTAL SALDOS AL FINAL
1,358,386.00
320,174.00
28,982.00
1,707,542.00
1,707,542.00
1,048,520.00
6,353.00
92,914.00
3,283.00
50,325.00
22,434.00
20,812.00
1,244,641.00
565,193.00
79,127.00
644,320.00
1,888,961.00
244,306.00
62,887.00

ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
Ventas Netas
Compra de Mercaderas
Variacin de Mercaderas
1,358,386.00
1,048,520.00
13,506.00
MARGEN COMERCIAL
323,372.00
Ventas Netas de Productos

Produccin almacenada (o desalmacenada)
Produccin inmovilizada
TOTAL PRODUCCIN
Servicios Prestados por terceros

VALOR AGREGADO
Cargas de personal
Tributos
EXCEDENTE (o Insuficiencia) BRUTO DE EXPLOT.
323,372.00
67,893.00
255,479.00
96,197.00
159,282.00
Cargas diversas de gestin

Provisiones del Ejercicio
Ingresos diversos
Cargas cubiertas por provisiones
10,804.00
22,966.00
28,982.00
RESULTADO DE EXPLOTACIN
154,494.00
Ingresos Excepcionales
Cargas Financieras
Prd. por medic. de activ.no financ. al valor razonable
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Distribucin de la Renta
Impuesto a la Renta 28%
RESULTADO DEL EJERCICIO
79,127.00
75,367.00
21,102.76
54,264.24
ESTADO CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO

COMPARATAIVO 2014 Y AL 31/12/2015
(Nuevos Soles)
CONCEPTOS
SALDO AL 01 DE ENERO DEL 2015
Resultados
Acumulados
Capital
575,167.00
UTILIDAD
(PRDIDA)
DEL EJERCICIO
SALDO AL
31 DENETA
DICIEMBRE
DEL
2015
575,167.00
94,008.00
54,264.24
148,272.24
Total
669,175.00
54,264.24
723,439.24
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOZA
MERCADERIAS
140210+
DEPRECIACION
ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO
140,210.00
128,676.00
205,851.00
4,000.00
564,086.00
-138,742.00
29,764.00
933,845.00
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS E INGRESOS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
1,358,386.00
1,358,386.00
-1,032,514.00
325,872.00
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
-86,621.00
-87,412.00
151,839.00
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO ANTES DE IMP. Y PART.
IMPUESTO
-79,128.00
72,711.00
-20,359.08
UTILIDAD NETA
52,351.92
ESTADO DE RESULTADOS 2014

VENTAS E INGRESOS
1,126,800.00
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
1,158,590.00
-1,006,890.00
151,700.00
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
-68,450.00
-59,840.00
23,410.00
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
IMPUESTO
-72,520.00
UTILIDAD NETA
-35,359.20
-49,110.00
13,750.80

VENTAS E INGRESOS
VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
1,358,386.00
1,358,386.00
-1,032,514.00
325,872.00
GASTOS DE VENTA
UTILIDAD OPERATIVA
-86,621.00
-87,412.00
151,839.00
GASTOS FINANCIEROS
IMPUESTO
-79,128.00
72,711.00
-20,359.08
UTILIDAD NETA
52,351.92
TRIBUROS POR PAGAR
399.00
211,919.00
CAPITAL
575,167.00
UTILIDAD EJERCICIO
TOTAL
94,008.00
52,352.00
933,845.00
DEDUCCION DEL IMPUESTO A LA RENTA

UTILIDAD ANTES DE ADICIONES Y DEDUCCIONES
72711
RENTA NETA
72711
TOTAL IMPUESTO A LA RENTA
20359
COEFICIENTE DEL PAGO A CUENTA
1.5
DETERMINACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA

SUBTOTAL
20359
PAGOS A CUENTA MENSUALES

DEUDA TRIBUTARIA
-19960
399


Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo del Servicio
1,248,500.00
1,001,892.00
UTILIDAD BRUTA
246,608.00
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
78,950.00
52,752.00
114,906.00
75,800.00
11,875.00

Participaciones
Impuesto a la Renta
50,981.00
36,706.32
14,274.68

Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo del Servicio
UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas
UTILIDAD OPERATIVA
1,321,458.00
1,069,890.00
251,568.00
68,950.00
49,352.00
133,266.00
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
77,850.00
12,690.00

Participaciones
Impuesto a la Renta
68,106.00
49,036.32
19,069.68
costo i inevntario inicial

inv. Inic
189,845.00
compras
1,048,520.00
inv. Final
205,851.00
costo de ventas
1,032,514.00
-1,032,514.00
-
1,260,375.00
1.13
1,334,148.00
1.43

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DIC. DEL 2014
ACTIVOS
CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
MERCADERIAS
ACTIVO CORRIENTE
INMUBLE MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION
ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
244,306.00
448,850.00
189,845.00
6,500.00
889,501.00
564,086.00
-115,776.00
108,891.00
557,201.00
1,446,702.00
IJERO MOTORS E.I.R.L.

ON FINANCIERA AL 31 DIC. DEL 2014
PASIVOS Y PATRIMONIOS
TRIBUROS POR PAGAR
PASIVO CORRIENTE
415.00
415.00
777,112.00
PASIVO NO CORRIENTE
777,112.00
CAPITAL
UTILIDAD EJERCICIO
575,167.00
94,008.00
TOTAL CAPITAL Y PATRIVOMIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
inicial
ingresos
gastos
compras
PAGO DE DEUDA
565,193.00
79,127.00
644,320.00
669,175.00
###
ventas
cobranza
1,358,386.00 1,038,212.00 320,174.00
-253,161.00 2500 de materiales auxiliares
1,048,520.00
140,210.00
-83,505.00
-83,505.00
PAGO DE DEUDA
deuda
interes
TOTAL
auxiliares
14%
EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES

MAQUINARIA Y EQUIPOS
UNIDADES DE TRANSPORTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPOS DIVERSOS
CUADRO DE DEPRECIACION
COSTO
SALDO INICIAL
1/1/2015
474,300.00
57,660.00
2,110.00
633.00
14,160.00
8,496.00
31,727.00
14,209.00
41,789.00
34,778.00
115,776.00
DECLARDO
Jan-15
Feb-15
Mar-15
Apr-15
May-15
Jun-15
Jul-15
Aug-15
Sep-15
Oct-15
Nov-15
Dec-15
Jan-16
Feb-16
Mar-16
TOTAL
4277
1097
2712
3343
1496
1874
2224
1622
2412
ON
CARGO DEL
SALDO FINAL
PERIODO
12/31/2015
14,229.00
71,889.00
633.00
1,266.00
2,832.00
11,328.00
3,072.00
17,281.00
2,200.00
36,978.00
22,966.00
PAGADO
4,277.00
USO DE CREDITO
2,712.00
3,343.00
1,496.00
1,874.00
2,224.00
1,622.00
USO DE CREDITO
2,412.00
USO DE CREDITO
USO DE CREDITO
138,742.00
150.00%
1,350.00
1,272.50
1,050.00
1,085.00
1,097.00
###
###
###
###
###
###
1,250.00
###
TOTAL 2015
19,960.00
60%
40%
13779.6
9186.4
90,000.00
84,833.33
70,000.00
72,333.33
73,133.33
180,800.00
222,866.67
99,733.33
124,933.33
148,266.67
108,133.33
83,333.33
160,800.00
1,350.00
1,272.50
1,050.00
1,085.00
1,097.00
2,712.00
3,343.00
1,496.00
1,874.00
2,224.00
1,622.00
1,250.00
2,412.00
1,358,366.67
1,358,386.00
19.33
x
10
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

104
CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL-TERCEROS

1231 LETRAS EN CARTERA
20
MERCADERIAS
20111 COSTO
25
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y

REPUESTOS
33
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

3351 MUEBLES
33511 COSTO
37
ACTIVO DIFERIDO
39
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y
AGOTAMIENTO ACUMULADO
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
40
45
50
CAPITAL
501 CAPITAL SOCIAL
5012 PARTICIPACIONES
59
591 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
X/X
POR LA REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO

Y PATRIMONIO
X
60
COMPRAS
601 MERCADERIAS
6091
COTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE

MERCADERIAS
60911 TRANSPORTE
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADO POR
TERCEROS
63
632 ASESORIA Y CONSULTORIA

6322 LEGAL Y TRIBUTARIA
634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
637
PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES

PUBLICAS
6371 PUBLICIDAD
639 OTROS SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
6393 OTROS SERVICIOS
65

659 OTROS GASTOS DE GESTION
6599 OTROS GASTOS
40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y
APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE
SALUD POR PAGAR
401 GOBIERNO CENTRAL
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
40113 IGV- REGIMEN DE PERCEPCIONES
40
SALUD POR PAGAR
4017 IMPUESTO A LA RENTA
40172 RENTA DE 4TA CATEGORIA
42
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES
421
POR PAGAR
4212 EMITIDAS
423 HONORARIOS POR PAGAR
X/X
POR LA PROVISION GASTOS EFECTUADOS

DURANTE EL AO 2014
X
20
MERCADERIAS
201 MERCADERIAS
20111 COSTO
94
943 GASTOS GENERALES
9433 REPARACION
9434 PUBLICIDAD
9435 OTROS SERV
9437 OTROS GASTOS
61
611 MERCADERIAS
79
X/X
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO

Y GASTO
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO Y
791
GASTO
POR EL DESTINO DE LOS MERCADERIAS Y
OTROS GASTOS
X
62
GASTOS DEL PERSONAL

621 REMUNERACIONES
6211 SUELDOS Y SALARIOS
6214 GRATIFICACIONES
627
SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS

CONTRIBUCIONES
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

40
SALUD POR PAGAR
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 ASOCIACION DE FONDO DE PENSIONES
41
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES
POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
X/X
POR LA PROVISION DE PLANILLA

X
94
9439 PLANILLA
79
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CTO Y

GTO
791 CARGAS IMPUT. A CTA DE COSTO Y GASTO
X/X
POR EL DESTINO DE LA PLANILLA
X
12
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121
POR COBRAR
1212 EMITIDAS EN CARTERA
70
VENTAS
701 MERCADERIAS
70111 TERCEROS
PROVISION POR LAS VENTAS REALIZADAS
DURANTE EL AO 2014
X/X
PAGO DE PRESTAMO
X
37
ACTIVO DIFERIDO
373 INTERESES DIFERIDOS
3731
45
INTERESES NO DEVENGADOS EN
TRANSACCIONES CON TERCEROS
451
PRESTAMOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y

OTRAS ENTIDADES
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS

X/X
PROVICIONES DEL PRESTAMOS OBTENIDO
67
GASTOS FINANCIEROS
X
INTERESES POR PRESTAMOS Y OTRAS
OBLIGACIONES
6731
OTRAS ENTIDADES
673

37
ACTIVO DIFERIDO
373 INTERESES DIFERIDOS
3731
X/X
INTERESES NO DEVENGADOS EN
TRANSACCIONES CON TERCEROS
PROVISION DE LOS INTERESES
DEVENGADOS
X
62
GASTOS DEL PERSONAL DIRECTORES Y

GERENTES
621 REMUNERACIONES
62151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS
41
POR PAGAR

X/X
PROVISION DE CTS
X
94
9439 PLANILLA
79

Y GASTO
791
GASTO
X/X
DESTINO DE CTS
X
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
68
681 DEPRECIACION
6814
DEPRECIACION DE INMUEBLES, MAQUINARIA Y

EQUIPO - COSTO

39
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 DEPRECIACION ACUMULADA
3913 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO - COSTO
X/X
PROVISION DE LA DEPRECIACION DE
QUIPOS DE TRANSPORTE Y DIVERSOS
X
94
943.1 DEPRECIACION
79
X/X

Y GASTO
791
GASTO
DESTINO DE LA DEPRECIACION DE QUIPOS
DE TRANSPORTE Y DIVERSOS
X
69
COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
69111 TERCEROS
20
MERCADERIAS
20111 COSTO
X/X
DESTINO DEL COSTO DE VENTAS
X
10

101 CAJA
12

121
POR COBRAR
45
451

OTRAS ENTIDADES

POR LA CENTRALIZACION DE LADO DEL
DEBE DE CAJA AL LIBRO DIARIO
X
X/X
45
451

OTRAS ENTIDADES

42

421
POR PAGAR
4212 EMITIDAS
41
POR PAGAR
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
4114 GRATIFICACIONES POR PAGAR
415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES
40
TRIB. CONTRAPS, Y APORTS

4017 IMPUESTO A LA RENTA
40171 RENTA DE 3RA CATEGORIA
40172 RENTA DE 4TA CATEGORIA
403 INSTITUCIONES PUBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
407 AFP
10

101 CAJA
X/X
POR LA CENTRALIZACION DE LADO DEL

HABER DE CAJA AL LIBRO DIARIO
AJUSTES
X
61
611 MERCADERIAS
69
COSTO DE VENTAS
691 MERCADERIAS
69111 TERCEROS
X/X
TRANSFERENCIA DEL COSTO DE VENTAS

X
79

Y GASTO
791
GASTO
94
X/X
TRANSFERENCIA DE LOS DESTINOS DE

GASTOS
X
89
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL

EJERCICIO
60
COMPRAS
62
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y

GERENTES
63
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
65
67
GASTOS FINANCIEROS
68
X/X
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y

PROVISIONES
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL
DEUDOR
X
61
70
VENTAS
89

EJERCICIO
X/X

HABER
X
89

EJERCICIO
88
IMPUESTO A LA RENTA
59
X/X
POR CIERRE DE LA CUENTE 89 Y

TRANSFERENCIA A LAS CUENTAS 88 Y 59
X
88
40
X/X
IMPUESTO A LA RENTA
EJERCICIO
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 88 Y
TRANSFERENCIA A LA CUENTA 40
X
39
AGOTAMIENTO ACUMULADOS
40
SALUD POR PAGAR
42
50
CAPITAL
59
10
CAJA
12
20
MERCADERIAS
33
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPO
40
SALUD POR PAGAR
X/X

INVENTARIO DEL EJERCICIO ECONOMICO
244,306.00
448,850.00
189,845.00
49,462.98
6,500.00
564,086.00
7,350.00
108,891.00
115,776.00
1,286.25
415.00
777,112.00
575,167.00
10,350.00
94,008.00
39,817.24
### 1,562,478.00
###
456,840.19
5,562.99
20,092.51
4,800.00
1,800.00
3,000.00
10,492.51
8,651.00
8,651.00
2,205.61
2,205.61
480
480
492,872.30
488,552.30
4,320.00
###
462,403.18
28,743.51
1,800.00
3,000.00
10,492.51
8,651.00
4,800.00
1,048,520.00
462,403.18
28,743.51
28,743.51
40,379.60
32,232.97
5,288.50
2,858.13
6,976.93
2,858.13
1,287.00
2,831.80
33,402.67
28,114.17
5,288.50
40,379.60
40,379.60
40,379.60
40,379.60
496,305.92
496,305.92
496,305.92
496,305.92
500.34
500.34
500.34
500.34
500.34
500.34
500.34
500.34
2,915.71
2,915.71
2,915.71
2,915.71
2,915.71
2,915.71
735
735
735
735
735
735
735
735
339,894.16
339,894.16
339,894.16
339,894.16
505,588.92
505,588.92
495,588.92
495,588.92
10,000.00
10,000.00
10,500.34
10,500.34
433,070.20
428,750.20
4,320.00
36,318.38
28,114.17
5,288.50
2,915.71
13,830.00
6,373.00
480
2,858.00
1,287.00
2,832.00
493,718.92
493,718.92
339,894.16
339,894.16
339,894.16
339,894.16
72,773.82
72,773.82
535,677.34
462,403.18
43,295.31
20,092.51
8,651.00
500.34
735
122,509.02
496,305.92
618,814.94
83,137.60
24,941.00
-
24,941.00
24,941.00
2,021.25
24,941.00
68,161.59
10,350.00
39,817.24
14,870.00
717
171,972.00
7,350.00
8,578.68
LIBRO
DEBE
10
SALDO INICIAL
104
12

POR EL COBRO DE VTA DE MERCADERIAS
75
OTROS INGRESOS
759 Otros ingresos
POR EL COBRO DE OTROS INGRESOS
12
123 Letras por cobrar
POR EL COBRO DE LETRAS EN CARTERA
LIBRO CAJA
HABER
244,306.00
42
4212
1,358,386.00
X/X
40
4031
28,982.00
4039
320,174.00
X/X
41
4111
4112
4114
4151
X/X
46
469
45
4511
37
3711
1,951,848.00
62,356.00
CAJA
HABER
CTAS POR PAGAR COMERCIAL- TERCEROS
FACTURAS
POR EL PAGO DE LA COMPRA DE MERCADERIAS
ESSALUD
Renta de 3 categoria
Renta de 4 categoria
otras insituciones (AFP)
POR EL PAGO DE TRIBUTOS Y APORTES
Sueldos y salarios
Comisiones
Gratificaciones por pagar
cts por pagar
POR EL PAGO DE REMUNERACIONES
Otras cuentas por pagar
PAGO DE SERVICIOS DE TERCEROS Y OTROS
Prestamo de instituciones financieras
POR LA AMORTIZACION DEL PRESTAMO
ACTIVO DIFERIDO
1,048,520.00
20,674.00
7,672.00
415.00
1,608.00
10,979.00
77,546.00
77,089.00
644,320.00
21,343.00
POR LOS PAGOS A CTA DE IR

1,889,492.00

CASO PRACTICO Con Pagos A Cta Del Ir

Загружено:

Сведения о документе

Оригинальное название

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

CASO PRACTICO Con Pagos A Cta Del Ir

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

POR EL PAGO DE LA COMPRA DE MERCADERIAS

4111 Sueldos y salarios

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS O GASTOS

1. Asiento de apertura de operaciones.

E.R. POR NATURALEZA

E.R. POR FUNCION

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

Costo del Servicio

UTILIDAD DEL EJERCICIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

J & A TIJERO MOTOR

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

Ventas Netas de Productos

Servicios Prestados por terceros

Cargas diversas de gestin

ESTADO CAMBIO EN EL PATRIMONIO NETO

ESTADO DE RESULTADOS 2014

ESTADO DE RESULTADOS 2013

TRIBUROS POR PAGAR

DEDUCCION DEL IMPUESTO A LA RENTA

TOTAL IMPUESTO A LA RENTA

COEFICIENTE DEL PAGO A CUENTA

DETERMINACION DE LA DEUDA TRIBUTARIA

PAGOS A CUENTA MENSUALES

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

(expresado en nuevos soles)

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMP

UTILIDAD DEL EJERCICIO

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

RESULTADOS ANTES DE PART. E IMP

UTILIDAD DEL EJERCICIO

costo i inevntario inicial

J & A TIJERO MOTORS E.I.R.L.

IJERO MOTORS E.I.R.L.

TOTAL CAPITAL Y PATRIVOMIO

EDIFICIOS Y OTRAS CONSTRUCCIONES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS

CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL-TERCEROS

MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y

INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

POR LA REAPERTURA DEL ACTIVO, PASIVO

COTOS VINCULADOS CON LAS COMPRAS DE

632 ASESORIA Y CONSULTORIA

PUBLICIDAD, PUBLICACIONES, RELACIONES

OTROS GASTOS DE GESTION

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

POR LA PROVISION GASTOS EFECTUADOS

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO

GASTOS DEL PERSONAL

SEGURIDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD

POR LA PROVISION DE PLANILLA

CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE CTO Y

POR EL DESTINO DE LA PLANILLA

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

PRESTAMOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y