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ADUANA NACIONAL
Gerencia Nacional de Administracin y Finanzas
Elaborado:
Revisado:
Aprobado:
Departamento de Administracin
de Bienes y Servicios.
Gerencia Nacional de
Administracin y Finanzas.
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OBJETIVO
Implantar en la Aduana Nacional (AN), las Normas Bsicas del Sistema de Administracin de Bienes y
Servicios (NB-SABS) y su reglamentacin, identificando a las unidades y cargos de los servidores pblicos
responsables de la aplicacin y funcionamiento del Sistema de Administracin de Bienes y Servicios en la
entidad, as como de los procedimientos inherentes a procesos de contratacin, manejo y disposicin de
bienes.
ARTCULO 2
MBITO DE APLICACIN
El presente Reglamento Especfico es de aplicacin obligatoria por todo el personal y unidades de la AN.
ARTCULO 3
c)
NOMBRE DE LA ENTIDAD
COD
DENOMINACIN
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SIGLA
0283
ARTCULO 5
Aduana Nacional
AN
La Mxima Autoridad Ejecutiva de la entidad es el Presidente Ejecutivo, que ejercer las atribuciones y
funciones que el Decreto Supremo N 0181 y sus modificaciones le asignan.
ARTCULO 6
PREVISIN
En caso de presentarse dudas, omisiones, contradicciones y/o diferencias en la interpretacin del presente
Reglamento Especfico, stas sern solucionadas en los alcances y previsiones establecidas en las NB-SABS y
su reglamentacin.
ARTCULO 8
El incumplimiento u omisin de lo dispuesto por el presente RE-SABS, dar lugar a responsabilidades por la
funcin pblica segn lo establecido en el Captulo V, de la Ley N 1178 y disposiciones conexas.
CAPTULO II
SUBSISTEMA DE CONTRATACIN DE BIENES Y SERVICIOS
ARTCULO 9
El PAC ser elaborado por la Unidad Administrativa de la entidad en coordinacin con las Unidades
Solicitantes.
SECCIN I
MODALIDAD DE CONTRATACIN MENOR
ARTCULO 10
El servidor pblico designado por la MAE mediante Resolucin expresa, es el responsable de las
contrataciones de bienes y servicios, en la Modalidad de Contratacin Menor (hasta Bs50.000.-), cuyas
funciones son las siguientes:
a)
b)
c)
d)
e)
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ARTCULO 11
Las contrataciones menores hasta Bs50.000.- (CINCUENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS), que no requieren
cotizaciones, ni propuestas, se realizan segn el siguiente proceso:
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
ACTIVIDAD
Solicita la contratacin Menor, adjuntando: Especificaciones Tcnicas o
Trminos de Referencia, POA, Certificacin Presupuestaria emitida por la
Unidad Administrativa y PAC (cuando corresponda), entre otros, asimismo,
recomienda al RPA el posible proveedor a ser contratado.
2.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
RPA
Unidad Administrativa
RPA
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
SECCIN II
MODALIDAD DE APOYO NACIONAL A LA PRODUCCIN Y EMPLEO - ANPE
ARTCULO 12
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El RPA designado por la MAE, mediante Resolucin Administrativa RA-PE , es el responsable de las
contrataciones de bienes y servicios, en la Modalidad de Apoyo Nacional a la Produccin y Empleo ANPE,
sus funciones estn establecidas en el Artculo 34 de las NB- SABS.
ARTCULO 13
Se realizar mediante la solicitud de cotizaciones o propuestas, para contrataciones mayores a Bs50.000.(CINCUENTA MIL 00/100 BOLIVIANOS) hasta Bs1.000.000.- (UN MILLN 00/100 BOLIVIANOS). Su proceso
ser el siguiente:
1.
2.
3.
4.
5.
ACTIVIDAD
Elabora las Especificaciones Tcnicas o Trminos de Referencia segn
corresponda.
Define el mtodo de seleccin y adjudicacin a ser utilizado en el proceso de
contratacin.
Estima el precio referencial.
Solicita al RPA la Autorizacin del Inicio del Proceso de Contratacin.
Solicita a la Unidad Administrativa la certificacin presupuestaria.
Unidad
Administrativa
6.
7.
8.
RPA
Unidad
Administrativa
Y Unidad Solicitante
RPA
Unidad
Administrativa
Responsable
Evaluacin
Comisin
Calificacin
de
de
las
en
Unidad
Administrativa
Responsable
Evaluacin
Comisin
Calificacin
28.
29.
Unidad
Administrativa
30.
Unidad Jurdica
31.
RPA
33.
Responsable
Recepcin
Comisin
Recepcin
de
o
de
35.
36.
ARTCULO 14
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El RPC, designado por la MAE mediante Resolucin Administrativa RA-PE, es el responsable de las
contrataciones de bienes y servicios, bajo la Modalidad de Licitacin Pblica, sus funciones estn establecidas
en el Artculo 33 de las NB-SABS.
ARTCULO 15
La Licitacin Pblica aplica cuando el monto de contratacin es mayor a Bs1.000.000.- (UN MILLN 00/100
BOLIVIANOS), su procedimiento es el siguiente:
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
Unidad Administrativa
RPC
ACTIVIDAD
1. Elabora las Especificaciones Tcnicas o Trminos de Referencia segn
corresponda.
2. Define el mtodo de seleccin y adjudicacin a ser utilizado en el proceso
de contratacin.
3. Estima el precio referencial.
4. Solicita al RPC la Autorizacin del Inicio del Proceso de Contratacin.
5. Solicita a la Unidad Administrativa la certificacin presupuestaria.
6. Revisa la documentacin remitida por la Unidad Solicitante.
7. Emite la certificacin presupuestaria.
8. Elabora el Documento Base de Contratacin (DBC), incorporando los
Trminos de Referencia o las Especificaciones Tcnicas de acuerdo al
modelo elaborado por el rgano Rector.
9. Remite toda la documentacin al RPC solicitando la aprobacin del DBC.
10. Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, en el PAC y si cuenta con
certificacin presupuestaria.
11. Autoriza el Inicio del Proceso de Contratacin.
12. Aprueba el DBC.
13. Instruye a la Unidad Administrativa realizar la publicacin del DBC en el
SICOES.
Unidad Administrativa
Y Unidad Solicitante
Unidad Jurdica
18. Elabora el informe legal y la Resolucin de Aprobacin del DBC, con o sin
enmiendas, las visa y las remite al RPC.
RPC
Unidad Administrativa
RPC
Unidad Administrativa
Comisin
Calificacin
de
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Unidad Administrativa
Comisin
Calificacin
de
Unidad Jurdica
RPC
Comisin
Recepcin
de
SECCIN IV
MODALIDAD DE CONTRATACIN POR EXCEPCIN
ARTCULO 16
El proceso de Contratacin por Excepcin ser realizado conforme dicte la Resolucin que autoriza la
Contratacin por Excepcin.
Una vez formalizada la contratacin, la informacin de la contratacin ser presentada a la Contralora
General del Estado y registrada en el SICOES.
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SECCIN V
MODALIDAD DE CONTRATACIN POR DESASTRE Y/O EMERGENCIAS
ARTCULO 18
Las Contrataciones por Desastre y/o Emergencias sern realizadas conforme dicte la Ley N 602 de 14 de
noviembre de 2014 de Gestin de Riegos.
SECCIN VI
MODALIDAD DE CONTRATACIN DIRECTA DE BIENES Y SERVICIOS
ARTCULO 20
b)
a los siguientes
Se designar como Responsable de Contratacin Directa desde Bs1.000.000.- en adelante a los siguientes
cargos:
a)
b)
La Contratacin Directa de Bienes y Servicios ser realizada de acuerdo a los siguientes procesos:
I.
Bienes con tarifas nicas y reguladas por el Estado; gasolina, diesel, gas licuado y otros:
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
2.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa de gasolina, diesel,
gas licuado y otros; y adjunta: Especificaciones Tcnicas, POA, Certificacin
Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa, y PAC entre otros,
asimismo, recomienda al RPA o RPC el posible proveedor a ser contratado.
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA o RPC, la
autorizacin de inicio de proceso de contratacin.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
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RPA o RPC
Unidad Administrativa
RPA o RPC
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
II.
Unidad Solicitante
ACTIVIDAD
1.
2.
Unidad Administrativa
3.
4.
5.
III.
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
2.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa del (de los) medio
(s) de comunicacin; y adjunta: Especificaciones Tcnicas, POA,
Certificacin Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa y PAC
entre otros, asimismo, recomienda al RPA o RPC el (los) posible (s) medio
(s) de comunicacin a ser contratado (s).
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA o RPC, la
autorizacin de inicio de proceso de contratacin.
Revisa la documentacin enviada por la Unidad Solicitante.
Remite toda la documentacin al RPA o RPC para la autorizacin de inicio
de proceso.
Verifica si la contratacin est inscrita en el POA, si cuenta con la
Certificacin Presupuestaria y si est inscrita en el PAC cuando la
contratacin sea mayor a Bs20.000.- (Veinte Mil 00/100 Bolivianos)
Autoriza el inicio del proceso de contratacin.
Instruye a la Unidad Administrativa la ejecucin del proceso de
contratacin.
Invita en forma directa a el (los) medio (s) de comunicacin, solicitando
su expresin de inters.
Con la respuesta remite toda la documentacin al RPA o RPC para la
adjudicacin.
RPA o RPC
Unidad Administrativa
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Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
IV.
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
2.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa de arrendamiento
de inmueble; y adjunta: Especificaciones Tcnicas, POA, Certificacin
Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa, PAC y Certificado de
Inexistencia de Inmueble emitido por el SENAPE, entre otros, asimismo,
recomienda al RPA o RPC el posible inmueble a ser arrendado.
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA o RPC, la
autorizacin de inicio de proceso de contratacin.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
RPA o RPC
Unidad Administrativa
RPA o RPC
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
V.
Adquisicin de pasajes areos de aerolneas en rutas nacionales: siempre y cuando el costo de los
pasajes se sujete a tarifas nicas y reguladas por la instancia competente. No se aplica a la
contratacin de agencias de viaje:
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RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
2.
Unidad
Administrativa
3.
4.
RPA
5.
Unidad
Administrativa
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
VI.
ACTIVIDAD
Solicita la adquisicin de pasajes areos de aerolneas en rutas nacionales ; y
adjunta: POA, Certificacin Presupuestaria (emitida por la Unidad
Administrativa) y PAC, entre otros.
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA, la autorizacin de
inicio de proceso de contratacin.
Revisa la documentacin enviada por la Unidad Solicitante.
Remite toda la documentacin al RPA para la autorizacin de la adquisicin
de pasajes.
6.
7.
8.
9.
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
2.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa del (de los) medio
(s) de comunicacin escrita o electrnica; y adjunta: Especificaciones
Tcnicas, POA, Certificacin Presupuestaria emitida por la Unidad
Administrativa y PAC entre otros, asimismo, recomienda al RPA o RPC el
(los) posibles (s) medio (s) de comunicacin escrita o electrnica a ser
contratado (s).
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA o RPC, la
autorizacin de inicio de proceso de contratacin.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
RPA o RPC
Unidad Administrativa
RPA o RPC
1.
2.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa de repuestos del
proveedor; y adjunta: Especificaciones Tcnicas, POA, Certificacin
Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa y PAC entre otros,
asimismo, recomienda al RPA o RPC el posible proveedor a ser contratado.
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA o RPC, la
autorizacin de inicio de proceso de contratacin.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
RPA o RPC
Unidad Administrativa
RPA o RPC
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
VIII.
Contratacin de artistas, locales y otros servicios relacionados con eventos de promocin cultural,
efemrides y actos conmemorativos:
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa de artistas, locales
y otros servicios relacionados con eventos de promocin cultural,
efemrides y actos conmemorativos; y adjunta: Especificaciones Tcnicas,
POA, Certificacin Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa y
PAC entre otros, asimismo, recomienda al RPA o RPC el (los) posible (s)
proveedor (es) a ser contratado (s).
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2.
Unidad Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad administrativa
8.
9.
RPA o RPC
Unidad Administrativa
RPA o RPC
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
IX.
Cursos de capacitacin ofertados por Universidades, institutos, academias y otros, cuyas condiciones
tcnicas o acadmicas y econmicas no sean definidas por la entidad contratante.
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
ACTIVIDAD
Solicita al RPA o RPC el curso de capacitacin; y adjunta: POA, Certificacin
Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa, PAC, oferta de la
Universidad, Instituto, Academia u Otros, entre otros documentos.
Unidad Administrativa
2.
3.
RPA o RPC
4.
5.
Unidad administrativa
6.
Unidad Solicitante
7.
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X.
RESPONSABLE
Unidad Solicitante
1.
2.
ACTIVIDAD
Elabora informe de justificacin de contratacin directa de Servicios de
recaudacin de tributos y gravmenes arancelarios, sean impuestos, tasas,
contribuciones especiales y patentes en el marco de la Ley N 331 de 27 de
diciembre de 2012; y adjunta: Especificaciones Tcnicas, POA, Certificacin
Presupuestaria emitida por la Unidad Administrativa y PAC entre otros,
asimismo, recomienda al RPA o RPC el posible proveedor a ser contratado.
Solicita a la Unidad Administrativa gestionar ante el RPA o RPC, la
autorizacin de inicio de proceso de contratacin.
Unidad
Administrativa
3.
4.
RPA o RPC
5.
6.
7.
Unidad Jurdica
8.
RPA o RPC
Responsable
de
Recepcin o Comisin
de Recepcin
UNIDAD ADMINISTRATIVA
UNIDADES SOLICITANTES
En la AN las Unidades Solicitantes, de acuerdo con el Organigrama vigente y adjunto al presente RE-SABS
son:
a)
b)
Presidencia Ejecutiva.
Unidades dependientes de Presidencia Ejecutiva.
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c)
d)
e)
f)
g)
h)
Gerencia General.
Unidades dependientes de Gerencia General.
Gerencias Nacionales.
Unidades dependientes de Gerencias Nacionales.
Gerencias Regionales.
Unidades dependientes de las Gerencias Regionales.
Los requerimientos de las unidades dependientes de las Unidades Solicitantes sealadas precedentemente,
canalizarn sus requerimientos a travs de las mismas.
Las Unidades Solicitantes cumplirn estrictamente con las funciones establecidas en el Artculo 35 de las NBSABS.
ARTCULO 23
EN
LA
La Comisin de Calificacin para la modalidad ANPE, ser designada por el RPA, mediante Memorndum,
hasta un (1) da hbil previo a la presentacin de cotizaciones o propuestas.
La Comisin de Calificacin deber conformarse con servidores pblicos de la Unidad Administrativa y de la
Unidad Solicitante segn el objeto de contratacin.
Alternativamente, segn el objeto de la contratacin, el RPA, mediante Memorndum, designar un
Responsable de Evaluacin, hasta un (1) da hbil previo a la presentacin de cotizaciones o propuestas.
Este responsable asumir las funciones de la Comisin de Calificacin.
La Comisin de Calificacin o el Responsable de Evaluacin cumplirn las funciones establecidas en el
Artculo 38 de las NB-SABS.
ARTCULO 24
Ser designada por el RPC, mediante Memorndum, hasta un (1) da hbil previo al acto de apertura de
propuestas, y estar integrada por servidores pblicos de la Unidad Administrativa y Unidad Solicitante.
La Comisin de Calificacin cumplir las funciones establecidas en el Artculo 38 de las NB-SABS.
ARTCULO 25
COMISIN DE RECEPCIN
Ser designada por la MAE o por el responsable delegado por sta (RPC, RPA o Autoridad Responsable de la
Unidad Solicitante), mediante Memorndum, hasta tres (3) das hbiles previos a la recepcin de bienes y
servicios.
La Comisin de Recepcin deber conformarse con servidores pblicos de la Unidad Administrativa y de la
Unidad Solicitante segn el objeto de contratacin.
Alternativamente, slo para la modalidad ANPE, la MAE o el responsable delegado por sta (RPA o Autoridad
Responsable de la Unidad Solicitante), designar un Responsable de Recepcin, mediante Memorndum,
que asumir las funciones de la Comisin de Recepcin.
La Comisin de Recepcin y el Responsable de Recepcin cumplirn las funciones establecidas en el Artculo
39 de las NB-SABS.
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CAPTULO III
SUBSISTEMA DE MANEJO DE BIENES
ARTCULO 26
Administracin de Almacenes.
Administracin de Activos Fijos Muebles.
Administracin de Activos Fijos Inmuebles.
ARTCULO 27
El responsable principal, ante la MAE por el Manejo de Bienes es el Gerente Nacional de Administracin y
Finanzas en la Oficina Central y los Jefes de las Unidades Administrativas en las Gerencias Regionales.
ARTCULO 28
ADMINISTRACIN DE ALMACENES
La Aduana Nacional cuenta con un Almacn en la Oficina Central y un almacn desconcentrado en cada
Gerencia Regional.
El Almacn en la Oficina Central estar a cargo del Encargado de Almacenes y en las Gerencias Regionales
por los Encargados designados por las Unidades Administrativas.
Las funciones de los Encargados de Almacenes son las siguientes:
a)
b)
c)
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iv. Supervisar el manejo y movimiento (ingresos y salidas) del Sistema SIGMA Mdulo de Almacenes
de las Gerencias Regionales.
ARTCULO 29 ADMINISTRACIN DE ACTIVOS FIJOS MUEBLES E INMUEBLES
La Administracin de Activos Fijos Muebles e Inmuebles est a cargo del rea de Activos Fijos, dependiente
de la Unidad Administrativa, en la Oficina Central estar a cargo del Responsable de Activos Fijos y en las
Gerencias Regionales por los Responsables designados por las Unidades Administrativas. Las funciones que
cumple el Responsable de Activos Fijos Muebles e Inmuebles son:
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)
j)
k)
l)
m)
n)
o)
p)
q)
r)
ARTCULO 30
I. DEFINICIN
Para efectos de este Reglamento, se entiende por activo intangible o bien intangible al software y/o
licencias de software.
II. RECEPCIN DE SOFTWARE Y/O LICENCIAS DE SOFTWARE
a) Responsables
Cuando la compra del software y/o licencias de software sea realizada mediante Contrato u Orden de
Compra en la modalidad de contratacin que corresponda, el Responsable de Recepcin o los
miembros de la Comisin de Recepcin, sern los encargados de verificar que lo recibido sea
efectivamente lo solicitado en las Especificaciones Tcnicas de la Unidad Solicitante.
III. INCORPORACIN DE SOFTWARE Y/O LICENCIAS DE SOFTWARE
a) Objetivo
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La identificacin perpetua a travs de la codificacin del bien intangible; el cdigo del software ser
asignado en funcin a la estructura administrativa de la AN por la Unidad Administrativa.
b) Responsable de Registro
Habindose procedido a la recepcin del software y/o licencias de software,
Administrativa, proceder a su incorporacin con base al Acta de Recepcin Definitiva.
la Unidad
c) Codificacin Fsica
Cada uno de los activos fijos intangibles deber contar con un cdigo (clave) que lo identifique y
que facilite la toma de inventarios, en vista que no es posible la codificacin fsica del activo
intangible debido a su carcter incorpreo.
d) Asignacin de Software y Licencias de Software
La Unidad Administrativa, asignar los activos intangibles a la Gerencia Nacional de Sistemas quien
ser responsable de su custodia, uso, manejo y administracin.
IV. CONTROL EN EL MANEJO DE SOFTWARE Y LICENCIAS DE SOFTWARE
a)
Objetivo
Uniformar el manejo de Software y Licencias de Software, desde su asignacin a la Gerencia
Nacional de Sistemas por la Unidad Administrativa, hasta que culmine su tiempo de vida til y se
realice su baja contable.
b)
Custodia
La Gerencia Nacional de Sistemas habiendo recibido el activo intangible; es responsable de la
custodia, resguardo y administracin de todos los medios fsicos, licencias, manuales, certificados,
etc.
c)
Inventarios
Como parte del control interno, la Unidad Administrativa deber realizar mnimamente un inventario
anual de estos bienes intangibles.
CAPTULO IV
SUBSISTEMA DE DISPOSICIN DE BIENES
ARTCULO 31
Arrendamiento
Prstamo de Uso o Comodato
1.
2.
Enajenacin
Permuta
b)
ARTCULO 32
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BAJA DE BIENES
a)
BAJA DE BIENES POR CAUSALES a), b) y h) DEL ARTCULO 235 DEL DECRETO SUPREMO
N 0181
Responsable
Actividad
1.
Gerente
Nacional de
Administracin
y Finanzas o
Gerente
Regional
De acuerdo con el Artculo 187 del Decreto Supremo N 0181 y con base en los
resultados de:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
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7.
8.
9.
2.
3.
General,
Gerente
Nacional de
Administracin
y Finanzas o
Gerente
Regional
Jefe del DABS o
Jefe de Unidad
Administrativa
Responsable de
Activos Fijos
Dpto. de
Finanzas
Unidad
Administrativa
de las
Gerencias
Regionales
Responsable
Archiva una copia del Comprobante Contable.
de Almacenes o
Activos Fijos
Responsable de Cuando el bien es repuesto:
Almacenes o
1. Registrar el (los) bien(es) en el SAF o en el Mdulo de Almacenes del SIGMA,
segn corresponda.
Activos Fijos
2. Imprime un (1) original y una (1) copia.
3.
b)
BAJA DE BIENES POR CAUSALES c), d), e), f) y g) DEL ARTCULO 235 DEL DECRETO
SUPREMO N 0181
Responsable
Actividad
1.
Responsable de
Almacenes o
Activos Fijos
2.
3.
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4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
Nacional de
Informe y cuando consideren necesario solicitan la opinin de un perito tcnico
Administracin
en la materia.
y Finanzas o
2. Remite el Informe al Gerente General y Presidente Ejecutivo de la AN sobre los
Gerente
bienes a ser dados de baja.
Regional
Gerente General Toma conocimiento e instruye a la Gerencia Nacional Jurdica la elaboracin del
Informe Legal y del Proyecto de Resolucin correspondiente, remitiendo todos los
antecedentes.
Si no existe observacin legal: Una vez recibidos ambos documentos, los remite
al Presidente Ejecutivo, para su aprobacin.
Si existe observacin legal: Devuelve antecedentes a la Gerencia Nacional de
Administracin y Finanzas para su correccin. Paso 1.
Presidente
Toma conocimiento del Informe Legal y el Informe Tcnico y firma la Resolucin
Ejecutivo
mediante la cual aprueba la baja de los bienes.
Deriva la Resolucin a la Gerencia General para su ejecucin.
Gerente
Deriva la copia de la Resolucin a la Unidad Administrativa, instruyendo proceder a
General,
la baja fsica y contable correspondiente.
Gerente
Nacional de
Administracin
y Finanzas
Jefe del DABS o Deriva la copia de la Resolucin al Responsable de Almacenes o Activos Fijos, para
Jefe de la
dar cumplimiento a la instruccin.
Unidad
Administrativa
Responsable de
1. Prepara la Comunicacin Interna a la Gerencia Nacional Jurdica o Unidad Legal
Almacenes o
en las Gerencias Regionales, solicitando la participacin en la baja fsica de los
Activos Fijos
bienes autorizados.
2. Conjuntamente con el Jefe del DABS en la Oficina Central o Jefe de la Unidad
Administrativa en las Gerencias Regionales, coordinan y establecen con el
representante de la Gerencia Nacional Jurdica o Unidad Legal y el Notario de Fe
Pblica contratado por la AN, el da y hora para realizar la baja fsica de los
bienes autorizados.
Jefe del DABS o Comunica al Gerente Nacional de Administracin y Finanzas o al Gerente Regional el
Jefe de Unidad da y hora programada para la baja de los bienes autorizados.
Administrativa
Gerente
En presencia del Notario de Fe Pblica:
Nacional de
En el da y hora definidos:
Administracin
y Finanzas,
En el caso de bienes muebles: Presencian el retiro fsico de los bienes
Gerente
autorizados de los Depsitos de la AN.
Regional, Jefe
del DABS o Jefe En el caso de bienes inmuebles (Inciso g):
Unidad
1. Realizan la inspeccin del inmueble.
Administrativa,
2. Cotejan los bienes fsicos (cdigo, descripcin y otros) con el listado de bienes a
Representante
ser dados de baja.
de la GNJ o
Unidad Legal y En el caso de bienes de consumo: De acuerdo al Procedimiento de Baja de
Responsable de Bienes en Desuso.
Almacenes o
Activos Fijos
Suscriben el Acta de Baja de Bienes refrendado por el Notario de Fe Pblica.
Responsable de 1. Con el Acta de Baja de Bienes, Informe y Resolucin, registra la baja en el SAF
Almacenes o
o en el Mdulo de Almacenes del SIGMA.
Activos Fijos
2. Para propsitos de contabilizacin, la baja contable y la baja en los registros del
rea debern realizarse en el mismo mes.
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12.
13.
Dpto. de
1. Con base a los antecedentes: efecta la contabilizacin correspondiente a la
Finanzas
baja de los bienes autorizados y remite una copia de los registros a los
Unidad
Responsables de Almacenes o Activos Fijos.
Administrativa 2. Archiva el Comprobante Contable con los antecedentes de la Baja de Bienes.
de las Gerencias
Regionales
Responsable de Archiva una copia del Comprobante Contable.
Almacenes o
Activos Fijos
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