NORMAS DE PRUDENCIA TECNICA FINANCIERA

RESERVAS TCNICAS
1. Reservas de riesgos en curso.- Sirven para cubrir posibles siniestros durante
la vigencia de la pliza.
2. Reservas matemticas.- Se constituirn sobre la base de clculos actuariales
para los seguros de vida individual y renta vitalicia.
3. Reservas para obligaciones pendientes.- Se calcularn de la siguiente
manera:
Para los siniestros liquidados por pagar;
Para los siniestros por liquidar;
Para los siniestros ocurridos y no reportados.
De acuerdo a las normas que para el efecto expida la Superintendencia de
Bancos y Seguros.
4. Reservas para desviacin de siniestralidad y eventos catastrficos.- Se
constituirn para cubrir riesgos de frecuencia incierta, siniestralidad poco
conocida y riesgos catastrficos.
DE LA SOLVENCIA
1. Primas netas recibidas en los 12 ltimos meses no podrn exceder de 6 veces
su patrimonio.
2. El Patrimonio no debe ser menor a la sexta parte de los activos totales menos
los activos diferidos.
3. Las empresas de seguros y reaseguros deben invertir sus reservas tcnicas,
capital pagado y reserva legal procurando una alta rentabilidad, con los
siguientes porcentajes:
a) Inversiones del Estado y BCE:
(Bonos del Estado y BCE)
b) Ttulos representativos de captaciones
de instituciones financieras
(Depsitos en el pas, plizas, otros)
c) Obligaciones emitidas por entidades sujetas
al control de Superintendencia de Cas.
(Con calificacin de riesgo)
d) Obligaciones emitidas por entidades bajo
el control de la Superintendencia de Bancos
e) Fondos de inversin autorizados
(Ley del Mercado de Valores)
f) Valores emitidos y garantizados en el exterior
g) Bienes races
[Escribir
texto]

50%
40%

30%

50%
10%.
10%
30%
Pgina
1

CASOS PRCTICOS RELACIN PRIMAS

EJEMPLO DE
DEFICIT

PRIMAS PAGADAS DE SEGUROS GENERALES

125.450,00

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

(-) LIQUIDACIONES Y RESCATES

(25.478,00)

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

99.972,00

PRIMAS NETAS RECIBIDAS

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)
PATRIMONIO

(15.000 x 6)

90.000,00

(al 31 de diciembre del 2012)

DEFICIT DEL MARGEN DE SOLVENCIA

(9.972,00)

PATRIMONIO X 6

15.000,00

X 6 = 90.000,00

PATRIMONIO PRIMAS NETAS RECIBIDAS = EXCEXENTE O DEFICIT

90.000,00

99.972,00

= (9.972,00)

EJEMPLO DE
EXCEDENTE

PRIMAS PAGADAS DE SEGUROS GENERALES

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

125.450,00

(-) LIQUIDACIONES Y RESCATES

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

(25.478,00)

PRIMAS NETAS RECIBIDAS

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

99.972,00

PATRIMONIO
(20.000 x 6)
(al 31 de diciembre del 2012)

120.000,00

EXCEDENTE DEL MARGEN DE SOLVENCIA

20.028,00

PATRIMONIO X 6
20.000,00 X 6 = 120.000,00
PATRIMONIO PRIMAS NETAS RECIBIDAS = EXCEXENTE O DEFICIT
120.000,00 99.972,00 =

20.028,00

EJEMPLO DE A LA PAR

PRIMAS PAGADAS DE SEGUROS GENERALES

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

125.450,00

(-) LIQUIDACIONES Y RESCATES

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

(25.478,00)

PRIMAS NETAS RECIBIDAS

(del 1 enero al 31 de diciembre del 2012)

99.972,00

PATRIMONIO
(16.662,00 x 6)
(al 31 de diciembre del 2012)

99,972,00

EXCEDENTE DEL MARGEN DE SOLVENCIA

0.00

PATRIMONIO X 6
16.662,00 X 6 = 99.972,00
PATRIMONIO PRIMAS NETAS RECIBIDAS = EXCEXENTE O DEFICIT
99.972,00 99.972,00

= 0,00

CASOS PRACTICOS RELACION ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVOS
(Al 31 de diciembre del 2012)
Menos: CARGOS DIFERIDOS
(Al 31 de diciembre del 2012)
TOTAL
ACTIVOS / 6

350.428,28

25.452,58
324.975,70
54.162,17

PATRIMONIO
(Al 31 de diciembre del 2012)

50.000,00

DEFICIT EN PATRIMONIO

(4.162,62)

TOTAL DE ACTIVOS
(Al 31 de diciembre del 2012)

350.428,28

Menos: CARGOS DIFERIDOS

(Al 31 de diciembre del 2012)
TOTAL
ACTIVO / 6
PATRIMONIO

25.452,58

324.975,70
51.162.62
70.000,00

(Al 31 de diciembre del 2012)

EXCEDENTE EN PATRIMONIO

15.837,38

TOTAL DE ACTIVOS
(Al 31 de diciembre del 2012)

350.428,28

Menos: CARGOS DIFERIDOS

(Al 31 de diciembre del 2012)

25.452,58

TOTAL
ACTIVOS / 6
PATRIMONIO
(Al 31 de diciembre del 2012)

324.975,70
54.162,60
54.162.60

A LA PAR EL PATRIMONIO

00.000,00

EJEMPLO DE SALDO SUJETO A INVERSION OBLIGATORIA

ENTIDAD:

COMftAA DE SEGUROS ARCOIRIS CIA. LTDA.

INVERSIONES OBLIGATORIAS

CAPITALPAGADO

120.000,00

RESERVALEGAL

65.000,00

RESERVASTECNICAS

955.000,00

RERESERVASDERIESGOSENCURSO
RESERVASMATEMATICAS
RESERVAS OBLIGACIONESDESINIESTROS PENDIENTES
RESERVADEDESVIACIONDESINIESTRALIDAD

800.000,00
150.000,00
5.000,00
-

EVENTOSCATASTROFICOS
TOTAL DE INVERSIONES
FECHADECORTE:

1.140.000,00
30DEJULIODEL2012

INVERSIONES
a. Inversiones del Estado - 50%

INVERSION
PERMITIDA

VALOR DE
INVERSION

INVERSION
ADMITIDA

INVERSION NO
ADMITIDA

570.000,00

600.000,00

570.000,00

30.000,00

456.000,00

100.000,00

100.000,00

342.000,00

50.000,00

50.000,00

570.000,00

100.000,00

100.000,00

e. Fondos de Inversin - 10%

114.000,00

214.000,00

114.000,00

f. Inversiones en el extranjero - 10%

114.000,00

50.000,00

50.000,00

g. Inversiones en bienes races - 30%

342.000,00

50.000,00

50.000,00

50.000,00

50.000,00

50.000,00

2.508.000,00

1.214.000,00

1.084.000,00

Bonos del Estado

b.Ttulos Representativos Captaciones - 40%
Depsitos pas, plizas, obligaciones
c.Obligaciones emitidas por empresas bajo
control de la Superintendencia de Compaas 30%
d. Inversiones entidades bajo control de
la Superintendencia de Bancos - 50%
Acciones

h. Prstamos asegurados plizas de vida

TOTAL DE INVERSIONES

RESU MEN DE IN V ERSION ES

INVERSIONES OBLIGATORIAS

1.140.000,00

INVERSIONES ADMITIDAS

1.084.000,00

DEFICIT

-56.000,00

100.000,00

130.000,00

EJEMPLO DE SALDO SUJETO A INVERSION OBLIGATORIA

ENTIDAD:

COMftAA DE SEGUROS ARCOIRIS CIA. LTDA.

FECHADECORTE: INVERSIONES OBLIGATORIAS

30DEJULIODEL2012

CAPITALPAGADO

120.000,00

RESERVALEGAL

65.000,00

RESERVASTECNICAS

955.000,00

RERESERVASDERIESGOSENCURSO
RESERVASMATEMATICAS
RESERVAS OBLIGACIONESDESINIESTROS
PENDIENTES
RESERVADEDESVIACIONDESINIESTRALIDADY

800.000,00
150.000,00
5.000,00
-

EVENTOSCATASTROFICOS
TOTAL DE INVERSIONES1.140.000,00

INVERSIONVALOR DEINVERSIONINVERSION NO
PERMITIDAINVERSIONADMITIDAADMITIDA
570.000,00450.000,00450.000,00-

INVERSIONES
a. Inversiones del Estado -

50%

Bonos del Estado

b.Ttulos Representativos Captaciones - 40%

456.000,00

520.000,00

456.000,00

64.000,00

c.Obligaciones emitidas por empresas bajo control de

la Superintendencia de Compaas - 30%

342.000,00

50.000,00

50.000,00

d. Inversiones entidades bajo control de la

Superintendencia de Bancos - 50%

570.000,00

100.000,00

100.000,00

Depsitos pas, plizas, obligaciones

Acciones
e. Fondos de Inversin - 10%
f. Inversiones en el extranjero g. Inversiones en bienes races -

114.000,00
10%
30%

h. Prstamos asegurados plizas de vida

TOTAL DE INVERSIONES

114.000,00

150.000,00

114.000,00

342.000,00

200.000,00

200.000,00

200.000,00

200.000,00

200.000,00

2.508.000,00

1.670.000,00

1.570.000,00

RESU MEN DE IN V ERSION ES

INVERSIONES OBLIGATORIAS

1.140.000,00

INVERSIONES ADMITIDAS

1.570.000,00

EXCEDENTE

430.000,00

36.000,00

100.000,00