INFORME N 37 - 2015-REGION POLICIAL CUSCO /OFAD- UNIECO- JEF

ASUNTO

REF.

: COMPLEMENTACIN A LA IMPLEMENTACIN DE LAS

RECOMENDACIONES CONTENIDAS EN LA CARTA DE
CONTROL INTERNO SOBRE ASPECTOS CONTABLES Y
OTROS
DE
LA
INFORMACION
FINANCIERA
Y
PRESUPUESTARIA, DE LA UNIDAD EJECUTORA N 012 XDIRECCION TERRITORIAL DE POLICIA CUSCO., praticada
por Auditores Externos RIVERA & ASIOCIADO, al 31 de
diciembre de 2014.
: a. Oficio N 259-2015-REGPOL-CUSCO-OFADUNIECO-SEC del 13OCT2015. H/T N20150788880 del
15OCT2015. Jefe de la OCI-PNP
b. Oficio N 258-2015-REGPOL-CUSCO-OFADUNIECO-SEC del 13OCT2015. H/T N20150789076 del
15OCT2015. Jefe de la OCI-PNP.Directora de Contabilidad
de la DGA MININTER.
c. OFICIO N 0001343-2015/IN/DGA/DC del 16SET2015.
REF. Carta N 226-2015- R&A del 26JUN2015.
OFICIO N 000934-2015/IN/DGA/DC del 02JUL2015.

___________________________________________________________________
I.

Con los documentos de la referencia c la CPC Carmen Victoria RICALDI

CALLE Directora de la Direccin de Contabilidad DGA Ministerio del Interior, ,
solicita la Implementacin de la Carta de Control y de deficiencias
Administrativas de las Unidades Ejecutoras que conforman el Pliego MININTER
del AF 2014, en referencia a la Carta N 226-2015- R&A del 26JUN2015.
Auditores Externo RIVERA & ASOCIADOS.

II.

CUMPLIMENTACION A LAS RECOMENDACIONES.

Acta de Reunin Sobre Implementacin de las Recomendaciones
de Auditoria Externa del AF- 2014- del Pliego 007 MININTER
En las Instalaciones de la Direccin de Contabilidad de la DGA
MININTER, se llev a cabo el 22OCT2015, una Reunin de Trabajo
para realizar el Seguimiento a las Recomendaciones de Auditoria
Externa AF-2014 del Pliego 007 Ministerio del Interior, efectuada por la
Sociedad Rivera & Asociados con la asistencia de la Directora de
Contabilidad DGA MININTER CPC Carmen RICALDI CALLE,

Comandante SPNP Carmen B. REYES SOTO, y la CPC Pilar BRAVO

INGA de Contabilidad DGA MININTER.
Luego de ser evaluadas las Recomendaciones contenidas en la Carta
N 226-2015- R&A del 26JUN2015 de la Unidad Ejecutora 012 XDIRTEPOL CUSCO. Deficiencias Significativas relacionadas a los EEFF.
ANEXO N 01
CARTA DE CONTROL INTERNO SOBRE ASPECTOS CONTABLES Y
OTROS DE LA INFORMACION FINANCIERA Y PRESUPUESTARIA, DE LA
UNIDAD EJECUTORA N 012 X-DIRECCION TERRITORIAL DE POLICIA
CUSCO .
1. SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO
(DEFICIENCIA 1)
a.

SERVICIOS Y OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADO POR S/.

1,519,378, PENDIENTES DE LIQUIDACIN DESDE EL AO 2012
Como resultado de la revisin de la cuenta 1205 Servicios y Otros
Contratos por Anticipado al 31 de diciembre de 2014, hemos observado
que se mantienen pendientes de liquidacin un importe de S/. 1, 519,378
desde el ao 2012. Estos anticipos fueron registrados como adelantos
por obras a ejecutarse en la construccin y ampliacin de las Comisarias
de la PNP de Huaccana y Uripa en Chincheros departamento de
Apurmac.
De acuerdo a las indagaciones realizadas se nos comunic que dichas
obras se encuentran en uso por las referidas Comisarias, las cuales a la
fecha no han sido liquidadas debido a que segn informe del ao 2012
emitido por la Direccin de Infraestructura de la PNP estas se
encuentran en procesos de reclamo y sometidas a procesos arbitrales
por un importe de S/. 1, 425,881, sobre los cuales la DITERPOL Cusco
no cuenta con la informacin de sustento para proceder a registrar
dichas obras en la cuenta de Edificios y Estructuras.
Lo comentado no permite regularizar la cuenta de Servicios y Otros
Contratos por Anticipado distorsionando los saldos de la cuenta y no
permitiendo su registro y presentacin como edificios y estructuras con
su correspondiente depreciacin por el uso de las mismas.

b.

RECOMENDACIN ( AUDITORES R & A) :

Recomendamos que la Jefatura de Administracin de la DITERPOL
Cusco, disponga a la Unidad de Economa a cargo de la Oficina de
Contabilidad realice el anlisis del saldo de la cuenta Servicios y Otros
Contratos por Anticipado con relacin a la informacin de las obras de
las Comisarias de Huacanca y Uripa en Chincheros, Departamento de

Apurmac; con la finalidad de liquidar las obras y presentar los saldos en

las cuentas correspondientes en el estado de situacin financiera.
EFECTOS Y CONCLUSIONES (AUDITORES R & A) :

c.

Servicios y otros contratos por anticipado por el S/. 1,519,378,

pendientes de liquidacin desde el ao 2012, lo que no permite
regularizar la cuenta de Servicios y Otros Contratos por Anticipado
distorsionando los saldos de la cuenta y no permitiendo su registro y
presentacin como edificios y estructuras con su correspondiente
depreciacin por el uso de las mismas.
e.

IMPLEMENTACIN
ANALISIS DEL SALDO DE LA CUENTAS SERVICIOS Y OTROS
En atencin a la sumilla de la deficiencia significativa se ha tenido a bien
en disgregar el ANALISIS DEL RUBRO 1205.0401 SERVICIOS Y
OTROS CONTRATOS POR ANTICIPADOS- CONTRATISTAS segn se
indica a continuacin:
Servicios y otros Contratos por Anticipado

Cuenta
Contable

DENOMINACION

IMPORTE S/.

1205.0401

Construccin y Equipamiento de la Comisaria PNP URIPA

CHINCHEROS (MHQ CONTRATISTAS)

163,825.11

1205.0401

Ampliacin e implementacin de las Comisarias del

Frente Policial del Valle del Ro Apurmac y Ene (VRAE)
Mejoramiento del Servicio de Investigacin Policial de las
Unidades Policiales en el Marco del Nuevo Cdigo
Procesal Penal de Piura, CUSCO, Puno, Madre de Dios,
San Martn y Ancash, ITEM II- III ( Sociedad Ibrica de
Construcciones Elctricas SA

1205.0401

Adquisicin e Instalacin de Puestos de Vigilancia de

Fronteras, ubicados Madre de Dios.
TOTAL

597,119.40

758,433.85
1,519,378.36

Con NOTA DE CONTABILIDAD N 000000018 de fecha 31/07/2015,

se realiz la regularizacin de Adquisicin e Instalacin de los
Puestos de Vigilancia de Fronteras, ubicados en Madre de Dios Por
un Monto de 758,433.85, por la transferencia Contable de puesto de
vigilancia segn oficio N 03100-2014/IN/DGA/DC del 02DIC2014.
Se ha cumplido en implementar la Cuenta Contable 1205.0401
conforme se detalla:

1205.0401 Serv. Y otros Contratos por anticipado 1, 519,378.36

Menos NOTA CONTABLE 000000018
758,433.85
Quedando un saldo actual de:
760,944.51
El Jefe de Logstica de la REGPOL CUSCO, Comandante PNP
Eulogio FARFAN SALAS, con Oficio N 109-2015REGPOLCUSCOOFAD/UNILOG-AREINFRA del 14JUL2015, solicito al Ingeniero
Juan Carlos SANCHEZ LAZO, Director General de Infraestructura del
MININTER, la Informacin relacionada con la Ejecucin de Obras de
la Comisaria PNP HUACCANA y Comisaria PNP URIPA, sobre la
LIQUIDACION DE OBRAS, informacin requerida muy urgente para
cumplir con implementar las recomendaciones de los Auditores
Externos.
A respuesta de los solicitado por el Jefe de Logstica de la
REGPOL CUSCO, Comandante PNP Eulogio FARFAN SALAS, al
Ingeniero Juan Carlos SANCHEZ LAZO, Director General de
Infraestructura del MININTER, remiti el Oficio N 0019532015/IN/DGI del 23OCT2015, H/T
N20150810180 del
23OCT2015. Informando
que en su bsqueda de la
documentacin se tiene lo siguiente:

Copia de la resolucin de la Liquidacin de Contrato de

la OBRA: CONSTRUCCION E IMPLEMENTACION de
la Comisaria PNP HUACCANA CHINCHEROS.
APURIMAC.
Que con Oficios N 001690-2015/IN/DGI y Oficio N
000792-2015-IN-DGI-DS, ha solicitado a la Direccin
de Administracin, copia de la Liquidacin de la Obra:
Comisaria PNP URIPA CHINCHEROS- APURIMAC
relacionados al Contrato N 57-2007. del 06NOV2007,
suscrito con la Direccin General de AdministracinDireccin de Abastecimiento y Servicios Auxiliares, no
habiendo obtenido respuesta.
Recomienda que la UNIDAD EJECUTORA 012 XDIRTEPOL CUSCO, remita la solicitud a la Direccin
General de Administracin del Ministerio de Interior.

Se ha remitido al Director
General de Administracin del
MININTER solicitando Copia de la LIQUIDACION DE OBRAS:
COMISARIA PNP HUACCANA Y COMISARIA URIPA EN
CHINCHEROS, del Departamento de Apurmac e Informacin por
los Servicios y Otros Contratos por anticipados pendiente de
Liquidacin desde el ao 2012 y 2013, para la Implementacin de
Recomendaciones 1 y 2 de los Auditores externos RIVERA &
ASOCIADOS, de la Auditora a la Informacin Financiera y
Presupuestal al 31DIC2014, de la UE N 012 X-DIRTEPOL

CUSCO.
Oficio
N
309-2015-REGION
CUSCO/OFAD.UNIECO.CONT.

POLICIAL

Actualmente no se obtuvo respuesta del H/T N20150932336 con

Oficio N 309-2015. REGPOL.USCO/OFAD.UNIECO.CONT
De la Direccin de Infraestructura de la Direccin General de
Administracin del MININTER. Para realizar las NOTAS
CONTABLES correspondientes. ANEXO N 02
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO (DEFICIENCIA 2)
OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO POR S/. 1,236,281, NO LIQUIDADOS
PENDIENTES DE REGULARIZACIN DESDE EL AO 2013
Como resultado de la revisin de los saldos de la cuenta Otros Cuentas del
Activo, hemos determinado que al 31 de diciembre de 2014, se presenta un
saldo de S/. 1, 236,281 que permanecen pendientes de liquidacin desde el
ao 2013 y carecen de los anlisis y detalles de la documentacin
sustentatoria correspondiente.
Referencia:
Estudios de Pre inversin
Elaboracin de Expediente
Tcnico
Gastos de Contratacin de
Servicios

En Soles
220,289
725,169
308,823

De acuerdo a nuestra revisin estos saldos corresponden a Obras en Curso,

las cuales no se encuentran registradas como parte de los bienes del activo
fijo de la Entidad. Estos trabajos fueron realizados por la OGA del MININTER
y constituyen adelantos de los contratos de ejecucin y no han sido liquidados
a la fecha.
La falta de anlisis de estas cuentas no permite su registro y regularizacin de
manera oportuna.
RECOMENDACIN ( AUDITORES R & A) :
Recomendamos que el Jefe de Administracin de la DITERPOL Cusco
disponga que la Unidad de Economa mediante la Oficina de Contabilidad
proceda a elaborar el anlisis detallado de los saldos indicados y determine el
registro y regularizaciones a que hubiere lugar para presentar los saldos en el
estado de situacin financiera adecuadamente.
EFECTOS Y CONCLUSIONES (AUDITORES R & A) :

Otras cuentas del activo por S/. 1, 236,281, no liquidados pendientes de

regularizacin desde el ao 2013, lo que no permite su registro y
regularizacin de manera oportuna.
IMPLEMENTACIN
ANALISIS DEL SALDO DE LA OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO
En la carpeta de Reporte de Deficiencias Significativas (Pg.2) de los
Auditores Externos R&A, en la parte literal dice: hemos determinado
que al 31 de diciembre de 2014, se presenta un saldo de 1, 236,281 Sin
embargo en la parte demostrativa consignada en la (Pg. 3) la sumatoria
de los montos es de: 1, 254,281 conforme se detalla:
Referencia:
Estudios de Pre inversin
Elaboracin de Expediente
Tcnico
Gastos de Contratacin de
Servicios
TOTAL

En Soles
220,289
725,169
308,823
1, 254,281

Por lo tanto:
Dice
Debe Decir

:
:

Otras Cuentas del Activo por S/ 1, 236,281

Otras Cuentas del Activo por S/ 1, 254,281

As mismo al momento de verificar los Estados Financieros al 31DIC2014

en la Cuenta Contable 1505 Otras Cuentas del Activo se puede
determinar que el monto asignado en los Estados Financieros es de
1, 351,665.29 mas NO los sealados por los Auditores Externos R&A es
por ello que se tiene a bien en disgregar Otras Cuentas del Activo, segn
se indica a continuacin en el siguiente cuadro:
Otras cuentas del Activo
Cuenta
Contable

DENOMINACION

IMPORTE S/.

1505.01
Estudio Pre
Inversin

Estudio de Pre Inversin ejecutados en la

jurisdiccin de la Unidad ejecutora DIRTEPOL
CUSCO,

220,288.52

1505.02
Elaboracin
Exp. Tc.

- Comisaria VRAE. ITEM I

124,261.03
- Comisaria VRAE- ITEM II-III
580,172.43

822,553.46

- Comisaria PNP Camisea

103,680.00
1505.0303
Gastos por
la
Contratacin
Servicios

- Comisaria URIPA CHINCHEROS

42,392.10
- Comisaria PNP Chincheros
78,837.26
- Comisaria VRAE ITEM I
134,652.88
- Divisin Policial de Urubamba
52,941.07
TOTAL

308,823.31

1,351,665.29

Dice

: Hemos determinado que al 31DIC2014, se presenta un

Saldo de S/ 1,236,281..
Debe Decir: Hemos determinado que al 31 de diciembre del 2014
Se presenta un saldo de 1, 351,665.
A. En la actualidad se ha sincerado la cuenta 1505 OTRAS CUENTAS
DEL ACTIVO por el monto de 1,254,281.00 siendo el monto real de
1, 351,665.29

B. Actualmente no se obtuvo respuesta del H/T N20150932336 con

Oficio N 309-2015. REGPOL.USCO/OFAD.UNIECO.CONT De la
Direccin de Infraestructura de la Direccin General de Administracin
del MININTER. Motivo por el cual no se puede realizar las NOTAS
CONTABLES correspondientes. ANEXO N 03
ASUNTOS IMPOSITIVOS (DEFICIENCIA 3)
e. LA DITERPOL CUSCO NO CUENTA CON UN REGISTRO DE VENTAS, NO
SE HAN REGISTRADO LOS INGRESOS POR LAS VENTAS POR
SERVICIOS DE PROTECCIN Y SEGURIDAD PRESTADOS A TERCEROS
EN EL AO 2014, ADEMS NO SE HA DECLARADO Y PAGADO EL IGV
POR ESTOS SERVICIOS A LA SUNAT
a. Como resultado de la revisin de los ingresos diversos del ao 2014,
hemos observado que se han registrado ingresos por la prestacin de
servicios de proteccin y seguridad a empresas mineras y depositadas en
la Cuenta de Recursos Directamente Recaudados por S/. 505, 125.
Por estos servicios la DITERPOL Cusco durante el ao fiscal 2014 de
acuerdo con las disposiciones legales y tributarias vigentes no ha emitido
los correspondientes comprobantes de pago, no cuenta con el libro de
Registro de Ventas debidamente legalizado, tampoco ha declarado el
Impuesto general a las Ventas por ser servicios gravados y debieron de
declararse mensualmente a la Administracin Tributaria SUNAT en el
Formulario PDT 621 Declaracin de IGV, y pagados a la SUNAT en los
plazos establecidos.

De acuerdo a las indagaciones realizadas se nos comunic que se

desconoca de estos requisitos tributarios.
Lo comentado constituye una contingencia tributaria en caso de ser
detectado por la SUNAT en una fiscalizacin tributaria. El IGV no
registrado y pagado a la SUNAT en los plazos y oportunidades previstas
estn afectos a multas moras y recargos desde el momento en que fueron
percibidos y no declarados.
b.

EFECTOS Y CONCLUSIONES (AUDITORES R & A)

La UE-012 X DITERPOL CUSCO no cuenta con un registro de ventas, no
se han registrado los ingresos por las ventas por servicios de proteccin y
seguridad prestados a terceros en el ao 2014, adems no se ha
declarado y pagado el IGV por estos servicios a la SUNAT, lo que
constituye una contingencia tributaria en caso de ser detectado por la
SUNAT en una fiscalizacin tributaria. El IGV no registrado y pagado a la
SUNAT en los plazos y oportunidades previstas estn afectos a multas
moras y recargos desde el momento en que fueron percibidos y no
declarados.
IMPLEMENTACIN
Se ha cumplido con la implementacin del Registro de Ventas y
Compras, as mismo se est cumpliendo en pagar el IGV a la
Superintendencia de Administracin Tributaria, por las captaciones
realizadas con las Empresas Mineras y EGEMSA. De acuerdo a los
convenios suscritos con la U.E. 012-X-DIRTEPOL-CUSCO, motivo por el
cual se detalla a continuacin:

(1)

REGISTRO DE VENTAS
LIBRO DE VENTAS, se cumplido con la Implementacin del Libro de
Venta, Registro N 3127-2015 perteneciente a la JEFATURA DE LA XRPNP-CUSCO RUC N 20399728241 (Unidad Ejecutora N 012 XDIRTEPOL CUSCO, que consta de 100 folios legalizado por la Notaria
Bustamante, Notario Doctor Jorge Oswaldo BUSTAMANTE ARAGON
con fecha 11 de Noviembre del 2015.Se registr las facturas emitidas de
los meses de Setiembre y Octubre 2015.

(2)

REGISTRO DE COMPRAS.
LIBRO DE COMPRAS, se cumplido con la Implementacin del Libro de
Compras, Registro N 3128-2015 perteneciente a la JEFATURA DE LA
X-RPNP-CUSCO RUC N 20399728241 (Unidad Ejecutora N 012 XDIRTEPOL CUSCO, que consta de 100 folios legalizado por la Notaria
Bustamante, Notario Doctor Jorge Oswaldo BUSTAMANTE ARAGON
con fecha 11 de Noviembre del 2015. Se registr las facturas emitidas
los meses de Setiembre y Octubre 2015.

(3)

La Unidad Ejecutora N 012 X- DIRTEPOL CUSCO, ha cumplido con el

Pago del Impuesto a las ventas (IGV) a la SUNAT, de los meses de

setiembre y octubre 2015, por las captaciones realizadas de las

Empresas Mineras y EGEMSA, que la Unidad Ejecutora N 012 XDIRTEPOL CUSCO, segn convenios suscritos. Se adjunta al presenta
copias de la documentacin sustentadora. ANEXO N 04

Cusco, 31 de Diciembre del 2015

CBRS/larp.

10

11

1.

Gastos de Capital relacionados con la adquisicin de Activos No

Financieros, solo alcanz el 21.59% de ejecucin al cierre del ao
fiscal 2012.
Como resultado de la verificacin selectiva del avance presupuestal de
Gastos de Capital relacionado con la adquisicin de Activos No
Financieros, por toda fuente de financiamiento, que ascienden a
S/126,691, destinados principalmente la adquisicin de vehculos y
diversos equipos de oficina, computacionales y otros, hemos observado
que el avance de la ejecucin presupuestal, solo alcanz el 21.59% del
presupuesto modificado, como se puede apreciar en el siguiente cuadro:

Partida

Descripcin

Presupuesto
Institucional
Modificado

Ejecucin
Devengad
o

% de
Avance

2.6.3.1

Adquisicin de
Vehculos

198,342

0.00

2.6.3.2

Maquinaria y
Equipo

388,396

126,691

32.62

Total

586,738

126,691

21.59

Al respecto la Directiva N 005-2012-EF/50.01 Directiva para la Evaluacin

Semestral y Anual de los Presupuestos Institucionales de las Entidades del
Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales para el ao fiscal 2012, establece en
el Artculo 4.- Fines de la Evaluacin Presupuestaria.
La evaluacin Institucional correspondiente al ejercicio Presupuestario 2012, persigue los
siguientes fines:

12

a) Determinar, a travs de las actividades y/o proyectos de la Entidad, la importancia

que tiene la ejecucin de las metas presupuestarias en el cumplimiento de los
objetivos institucionales y en consecuencia en el logro de la Misin de la Entidad.
b) Determinar sobre la base del anlisis y medicin de la ejecucin de ingresos, gastos
y metas, as como de las modificaciones presupuestarias a nivel de actividad y
proyecto, los resultados de la gestin presupuestaria.
c) Formular sugerencias para la adopcin de medidas correctivas a fin de mejorar la
gestin presupuestaria institucional en los sucesivos procesos presupuestarios.
d) Evaluar si la eficacia en el logro de las metas impacta en los resultados de los
principales indicadores para el presente ao.

Por otro lado, el punto 3, Norma General para el Componente Actividades de

Control Gerencial, aprobado mediante Resolucin de Contralora General N
320-2006-CG, Publicado el 03.11.2006, en el numeral 3.6. Evaluacin de
Desempeo, seala: Se debe efectuar una evaluacin permanente de la gestin
tomando como base regular los planes organizacionales y las disposiciones
normativas vigentes, para prevenir y corregir cualquier eventual deficiencia o
irregularidad que afecte los principios de eficiencia, eficacia, economa y legalidad
aplicables.
Recomendacin
Que el Director de Unidad Ejecutora N 012 X Direccin Territorial de Polica
Cusco, adopte las acciones pertinentes, para que las adquisiciones de activos no
financieros, necesarios para la operatividad de la PNP, se ejecuten oportunamente, a fin
de cumplir con los objetivos institucionales

IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIN
1. El Director de la Regin Policial Sur Oriente General PNP Javier Hugo
AVALOS ARENAS KLOKOCH dispuso con Memorndum N93-2013-REGION
SUR ORIENTE/SEC del 10JUL2013 que el Jefe de la Oficina de
Administracin de la REGPOL SUR ORIENTE Coronel SPNP Braulio
SEGOVIA QUIN, implemente las recomendaciones
contenidas en el
Memorndum de Control Interno N 02 Informacin a los Estados Financieros
e Informacin Presupuestaria de la Unidad Ejecutora N 012 XDIRTEPOL
CUSCO por el ejercicio 2012, debiendo remitir lo solicitado dentro del plazo
establecido. ANEXO N 02
ABSOLUCION DE OBSERVACION
1. ACCIONES PREVIAS Y CORRECTIVAS
En cumplimiento a la a las Norma General para el Componente Ambiente de
Control 1.7 Asignacin de autoridad y responsabilidad. Es necesario asignar
claramente al personal sus deberes y responsabilidad, as como establecer

13

relaciones de informacin, niveles y reglas de autorizacin, as como lmites de

autoridad y la 5.2 Normas Bsicas para el seguimiento de Resultados 5.2.2.
Implantacin de seguimiento de medidas correctivas Cuando se detecte o
informe sobre errores o deficiencias que constituyan oportunidades de mejora,
la entidad deber adoptar las medidas que resulten las ms adecuadas y la
oportuna implementacin de las recomendaciones producto de las
observaciones de las acciones de control.(Res. De Contralora N 320-2006CG. Se dispuso las siguientes acciones correctivas
2. El Jefe de Administracin de la REGPOL SUR ORIENTE Coronel SPNP
Braulio SEGOVIA QUIN, dispuso que la Implementacin de las deficiencias
del Control Interno detectadas en base de las recomendaciones Memorndum
de Control Interno N 02 Informacin a los Estados Financieros e Informacin
Presupuestaria de la Unidad Ejecutora N 012 XDIRTEPOL CUSCO por el
ejercicio 2012, con los Memorndums siguientes: ANEXO N 03
a. Memorndum N 75 -2013-REGPOL-SUR-ORIENTE-OFAD/SEC del
11JUL2013 al Jefe de Logstica OFAD REGPOL SUR ORIENTE
Comandante PNP Luis Enrique VARGAS VALDIVIA, con finalidad que haga
seguimiento mensuales a los avances de ejecucin presupuestal por las
adquisiciones de vehculos y maquinarias y equipo, a fin de dar
cumplimiento a los objetivos institucionales de las Entidades del Gobierno
Central.
b. Memorndums N 05 y 06 -2013-REGPOL-SUR-ORIENTE-OFAD/SEC del
08JUL2013 a los Encargados de Presupuesto y Contabilidad UNIECOREGPOL SUR ORIENTE SOS PNP Braulio PINO CONZA y SOT1 PNP Luis
Alberto ROJAS PALMA, con finalidad que realicen procedimientos
pertinentes para la incorporacin de los Saldos de Balance al Presupuesto
coordine previamente con la Direccin General de Gestin en Planificacin
y Presupuesto, para determinar la justificacin y sustento respectivo de la
ampliacin de nuevas metas fsicas programadas y as dar cumplimiento a
lo sealado en las normas para la ejecucin presupuestaria, as mismo
adopte las acciones pertinentes, para que las adquisiciones de activos no
financieros, necesarios para la operatividad de la PNP, se ejecuten
oportunamente, a fin de cumplir con los objetivos institucionales.
c. Memorndum
N
77-2013-REGPOL-SUR-ORIENTE-OFAD/SEC
del
10JUL2013 al Encargado del rea de Presupuesto- Unidad de Economa
OFAD REGPOL SUR ORIENTE SOS PNP Braulio PINO CONZA. realice
procedimientos pertinentes para la incorporacin de los Saldos de Balance
al Presupuesto coordine previamente con la Direccin General de Gestin
en Planificacin y Presupuesto, para determinar la justificacin y sustento
respectivo de la ampliacin de nuevas metas fsicas programadas y as
dar cumplimiento a lo sealado en las normas para la ejecucin

14

presupuestaria, adopte las acciones pertinentes, para que las adquisiciones

de activos no financieros, necesarios para la operatividad de la PNP, se
ejecuten oportunamente, a fin de cumplir con los objetivos institucionales .
d. Con Oficio N 128-2013-REGPOL SUR ORIENTE/OFAD-UNIECO del
11JUL2013 el Coronel SPNP Braulio SEGOVIA QUIN Jefe de la Oficina de
Administracin, comunica a la Directora de Contabilidad de la DGA
MININTER CPC Carmen Victoria RICALDI CALLE sobre la recepcin del
Informe Examen Especial a la Informacin Presupuestaria al 31DIC2012,
indicando que el Director de la REGPOL SUR ORIENTE ha dispuesto que
el encargado del rea de Presupuesto emitir el Informe absolutorio.
Asimismo adjunto el Informe N 41-2013-REGPOL SUR ORIENTE/OFADUNIECO-CONT del 11JUL2013, formulado por el encargado del rea de
Contabilidad SOT1 PNP Luis Alberto ROJAS PALMA, en que la absuelve e
informa sobre la acciones de implementacin de las recomendaciones
contenidas en el Memorndum de Control Interno N01 De la Estructura del
Sistema de Control Interno, informando que el saldo de Balance del AF
2012, se incorporara al AF 2013, que efectivamente, se ejecut el 21.59%
del Presupuesto asignado a la UE-012-DIRTEPOL-CUSCO, en la
adquisicin de Activos no Financieros (Mobiliario, Equipos y Otros)
quedando un saldo por ejecutar del 78.41% el cual fue incorporado como
saldo de Balance del ao 2013. ANEXO N 04.
e. Se reiter con Memorndum N 86 -2013-REGPOL-SUR-ORIENTE-OFAD/SEC
del 07AGO2013, al Jefe de Logstica OFAD REGPOL SUR ORIENTE,
Comandante PNP Luis Enrique VARGAS VALDIVIA, para que Implemente las
recomendaciones contenidas en el Memorndum de Control Interno N 02.
f. El 13AGO2013, con Gua de Destino N 4389-REGPOL SUR ORIENTE
C/OFAD procedente de la Oficina de Administracin OFAD REGPOL SUR
ORIENTE, el Comandante PNP Luis Enrique VARGAS VALDIVIA remiti con el
Oficio N129-2013-REGPOL SUR ORI-CUSCO/OFAD-UNILOG-SEC del
12AGO2013, La Implementacin de la Recomendacin de conformidad al
detalle siguiente :
ABSOLUCION :IMPLEMENTACIN DE RECOMENDACIN (ANEXO N05
Que, conforme a la recomendacin N 2 del Memorndum de Control Interno
N 02, efectivamente la UE-012-X-DIRTEPOL-CUSCO, ha alcanzado el
21.59% de ejecucin al cierre del AF-2012, de avance fsico en relacin al
PIM-2012, quedando un saldo por ejecutar de S/ 912,212.00, los mismos que
corresponden a las captaciones de los meses de OCT, NOV y DIC 2012.
Sobre el particular, dicho saldo, no se ha programado su ejecucin el AF-2012
en vista de haber recepcionado el Oficio Mltiple N 031-2012-EMG-

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PNP/DIRPEP-DIVPRE.DAGP del 01AGO2012 en la que comunican que el Sr.

General de Polica Director General de la Polica Nacional del Per, dispone
que las Unidades Ejecutoras PNP emitan la Certificacin de Crditos
Presupuestales AF-2012 y soliciten la Previsin Presupuestaria AF-2013, a
efectos de dar financiamiento para la adquisicin de vehculos de seguridad 1,
2 y 3.
Asimismo, con Oficio N 021-2013-REGPOL-SUR ORIENTE/OFAD-UNIECO
del 08FEB2013, se solicit al Director Ejecutivo Planeamiento y Presupuesto
de la PNP la incorporacin del Saldo de Balance para el AF-2013, para
financiar las metas presupuestales de la UE-012-X-DIRTEPOL-CUSCO, es as
que el Seor Director General de la Direccin General de Gestin en
Planificacin y Presupuesto del Ministerio del Interior, con Oficio N 22242013/IN/DGPP del 16JUL2013, remite Copia de la Resolucin Ministerial N
1021-2013-IN/DGPP del 15JUL2013, sobre la aprobacin de la incorporacin
de los Saldos de Balance AF-2012, en la Fuente de Financiamiento de
Recursos Directamente Recaudados, Donaciones y Transferencias, precisando
que las Unidades Ejecutoras emitan la respectiva Certificacin de Crdito
Presupuestal AF-2013, en la especifica 2.6.31.11 Para Transporte
Terrestre y la Previsin Presupuestal para el AF-2014, para la adquisicin de
Vehculos de Seguridad 1, 2 y 3.
Significando que la UE-012-X-DIRTEPOL-CUSCO para la Incorporacin de
Saldo de Balance, ha coordinado con la Direccin Ejecutivo Planeamiento y
Presupuesto a efectos de financiar la creacin o modificacin de metas
presupuestarias de la UE-012-X-DIRTEPOL-CUSCO, y que los Recursos
financieros incorporados mantengan la finalidad para los cuales fueron
asignados en el marco de las disposiciones legales vigentes dando
cumplimiento a las observaciones realizadas por la Comisin de Auditoria
Gutirrez
y Ros Asociacin Civil R.L. Significando que previas las
coordinaciones con la Oficina de Presupuesto de la Unidad de Economa de la
UE 012 X-DIRTEPOL CUSCO se ha distribuido en las metas de Recursos
Directamente Recaudados y Donaciones y Transferencias conforme se adjunta
al presente informe.
g. Finalmente el encargado del rea de Presupuesto el SOS PNP Braulio PINO
CONZA expuso los motivos de la demora en la Implementacin de las
Recomendaciones al Memorndum de Control Interno N02 Informacin de los
Estados Financieros de la Unidad Ejecutora N 012- X DIRTEPOL CUSCO, por
la Resolucin Ministerial de la Direccin de Planeamiento y Presupuesto que
recin fue emitida el 15JUL2013, y recibida por la Oficina de Tramite
Documentario de la REGPOL SUR ORIENTE el 23JUL2013, posterior a esa fecha
la UE realiz la incorporacin, del saldo de balance, la distribucin de las metas;
razn por la cual no ha permitido la evacuacin el presente informe en el tiempo
solicitado. ANEXO N 06

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Es todo cuanto cumplo con informar para los fines

consiguientes se digne en determinar.
CUSCO, 14 de agosto de 2013

BSQ/CBRS
larp

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