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PRACTIC
TRANSACCIONES
1
14 Cuentas por cobrar a accionistas
52 Capital adicional
52.2 Capitalizacion en trmite
02/01 Por suscripcion de aportes de accionistas
2
10 Efectivo y equivalente de Efectivo
14 Cuentas por cobrar a accionistas
02/01 Por cobranza de aportes
3
52 Capital adicional
52.2 Capitalizacion en trmite
50 Capital
30/01 Inscripcion en SUNARP
2.12/02/2015
del 5%
Factura 002-241
Cantidad
Concepto
Costo
2500 Polos
S/. 22
Descuento comercial 5%
Costo Neto
IGV 18%
Precio de compra
4
60 Compras
40 Tributos
40.11 IGV.
14.-
5
20 Mercaderias
61 Variacin de existencias
12/02 Almacenamiento
Costo unitario = 52250 / 2500 = 20.9
6
42 Cuentas por pagar comerciales
10 Efectivo y Equivalente efectivo
12/02 Cancelacion factura 002-241
3.3%.
13/02/2015 - vende 200 polos de verano a valor de venta S/. 45 c/u al contad
Factura 001-001
Cantidad
Concepto
Valor de venta
200 Polos
S/. 45
Descuento comercial 3%
Valor Neto
IGV 18%
Precio de venta
14.-
7
12 Cuentas por cobrar comerciales
40 Tributos
40.11 IGV
70 Ventas
13/03 Devengado de ventas F/001-001
Entradas
Costo
2500
20.9
8
69 Costo de ventas
20 Mercaderias
Por el costo de la mercaderia vendida
9
10 Efectivo y Equivalente efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales
13/02 Cobranmze F/001-001
Factura N 001-002
Cantidad
Concepto
1000 Polos
IGV 18%
Precio de venta
Valor de venta
S/. 15.9
Entradas
Costo
2500
20.9
69.5/29.1
Ventas 1
Desvalorizacin
Ventas 2
10
69 Gastos por desvalorizacion de existencias
69.51 Mercaderias
29 Desvalorizacion de existencias
29.1 Mercaderias
Por desmedro de mercaderas fuera de moda
2300 Polos x S/. 5 = S/. 11500
11
12 Cuentas por cobrar de terceros
40 Tributos
40.11 IGV.
70 Ventas
30/03 Devengado de ventas F/001-002 al VNR
14.-
2300 x 5 = 11
1000 x 5 = (
1300 x 5 =
12
69 Costo de ventas
20 Mercaderas
30/03 Por el costo de salida de mercaderia vendida F/001-002 segn Kardex
fisico valorado
13
29 Desvalorizacin de existencias
29.1 Mercaderas
20 Mercaderas
30/03 Ajuste de la perdida pr desvalorizacin por venta F/001-002
14
10 Efectivo y Equivalente efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales
30/03 Por cobranza F/001-002
5.31/03/2015 - Compra 1000 blusas de invierno a S/.25 c/u mas IGV y 100 par
002-98 al contado mas flete por S/. 60 y embalaje por S/. 30 consignados en el mi
detalla bonificacin gratuita de 30 blusas de invierno por record de compras
Factura N 002-98
Articulo
Costo
Flete
1. Blusas
S/. 25,000
S/. 57.69
2. Medias
S/. 1,000
S/. 2.31
Totales
S/. 26,000
S/. 60.00
bonificacion gratuita de 30 blusas
15
60 Compras
60.1 blusas
Costo = 25000
G. vinculado = 86.54
Total
25086.54
60.1 Medias
Costo = 1000
G. vinculado = 3.46
Total
1003.46
40 Tributos
40.11 IGV
42 Cuentas por pagar comerciales
14.-
16
20 Mercaderias
61 Variacion de existencias
31/03 por almacenamiento F/002-98
Costo: S/. 25086.54 / 1030 blusas = S/. 24.35586
17
42 Cuentas por pagar comerciales
10 Efectivo y Equivalente efectivo
31/03 Cancelacion F/002-98
6.01/04/2015 - Vende 600 blusas de invierno a S/. 55 c/u ms IGV, con F/001-0
factura, cobrando 80% contado y 20% rdito 60 das fecha.
Factura N 001-003
Cantidad
Concepto
600 Blusas
IGV 18%
Precio de venta
Valor de venta
S/. 55
14.-
S/.1650
S/.297
S/.1947
70.1
40.11
12.1
18
12 Cuentas por cobrar
40 Tributos
40.11 IGV.
70 Ventas
01/04 Devengado de venta F/001-003
Cantidad
Compras
Ventas
Entradas
Costo
1030
24.35586
19
69 Costo de ventas
20 Mercaderias
01/04 Costo de lo vendido F/001-003
20
70 Ventas
40 Tributos
40.11 IGV.
12 Cuentas por cobrar comerciales
Nota de crdito 002-330
21
10 Efectivo y Equivalente efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales
Cobranza F/001-003
Saldo por cobrar = S/. 7398.6
Factura N 002-830
Cantidad
Concepto
1 Maquinaria
Intereses
IGV 18%
Precio de compra
14.-
Costo
S/. 10,000.0
22
33 Inmueble maquinaria y equipo
37.3 Intereses diferidos
40 Tributos
40.11 IGV por aplicar
45 Obligaciones Financieras
Nuestra compra F/002-830
Depreciacin
Depreciacin Contable
Dep. anual
=
Costo
= 10000
Vida til 4 aos
Depreciacion contable anual
S/. 2500
2500/12 (9 M) = S/.1875
23
68 Valuacin deterioro y provisin
39 Depreciacion acumulada
Depreciacin contable por vida til
24
94 Gastos administrativos
79 Costos y gastos imputables
Destino del gasto de depreciacin
14.-
Depreciacin T
Costo x
10000 x
50%
5000/12 (9 M)
Factura N 003-900
Cantidad
Concepto
Costo
1 Terreno
Impuesto alcabala 3%
Honorarios
Costo total
S/. 10,000
25
31 Inversiones inmobiliarias
Costo = 10000
Alcabala = 300
Honorarios = 100
40 Tributos
40.6 Alcabala
46 Cuentas por pagar diversas
Por la compra del terreno
26
46 Cuentas por pagar diversas
40 Tributos
40.6 Alcabala
10 Efectivo y Equivalente efectivo
Cancelacin de alcabala y valor terreno
27
31 Inversiones inmobiliarias
76 Ganancia por medicin de act. no financioeros a v. razonable
28
68 Valuacin deterioro y provisiones
68.4 Estimacin cobranza dudosa
14.-
29
95 Gastos de ventas
78 Cargas cubiertas por provisiones
30
65 Otros gastos de gestin
42 Cuentas por pagar comerciales
31/12 Devengado de gastos varios
31
94 Gastos administrativos
95 Gasto de ventas
79 Gastos y costos imputables
Traslado a gastos
32
42 Cuentas por pagar comerciales
10 Efectivo
14.-
11.-
31/12/2015 -
Directores
Luis
Maria
Noelia
TOTAL
Dieta bruta
Retencion 10%
S/. 2,000
S/. 200
S/. 2,000
S/. 200
S/. 2,000
S/. 200
S/. 6,000
S/. 600
33
62 Gasto de personal
62.8 Remuneracin Directorio
44 Cuentas por pagar Directores
31/12 Naturaleza de dieta a directores
34
94 Gastos administrativos
79 Gastos y costos imputables
Destino del gasto
35
44 Cuentas por pagar Directores
40 Tributos
40.17 Retencion Cuarta
10 Efectivo
Pago a Directores
36
63 Servicios prestados por terceros
42 Cuentas por pagar comerciales
Naturaleza del gasto
37
94 Gastos administrativos
79 Gastos y costos imputables
Destino del gasto
14.-
13.-
11/01/2016 -
Factura N 001-004
Cantidad
Concepto
400 Polos
IGV 18%
Precio de venta
Valor de venta
S/. 10
69.5/29.1
Compras
Ventas 1
Desvalorizacin
Ventas 2
Desvalorizacin
Stock
Ventas 3
Entradas
Costo
2500
20.9
14.-
38
69 Gastos por desvalorizacin
69.5 Marcaderias
29 Desvalorizacin de existencias
29.1 Mercaderias
Desmedro de existencias 400 polos x S/. 5.9 = S/. 2360
39
12 Cuentas por cobrar comerciales
40 Tributos
40.11 IGV.
70 Ventas
31/12 Ventas con remate al VNR
40
69 Costo de ventas
20 Mercaderias
31/12 Costo de lo vendido 400 polos x S/. 10 = S/. 4000
41
29 Desvalorizacion de existencias
29.1 Mercaderias
20 Mercaderas
Ajuste de la prdida 400 polos X S/. 5.9 = S/. 2360
42
10 Efectivo
12 Cuentas por cobrar comerciales
31/12 Cobranza F/001-004
14.-
11/01/2016 -
Factura N 001-005
Cantidad
Concepto
410 blusas
IGV 18%
Precio de venta
43
12 Cuentas por cobrar
40 Tributos
40.11 IGV
70 Ventas
31/12.n/venta fact.001-005
14.-
Valor de venta
S/. 125
Cantidad
Compras
Ventas
Entradas
Costo
1030
24.35586
44
69 Costo de ventas
20 Mercaderias
31/12 por costo de ventas f/001-005
45
10 Efectivo y eq. De efectivo
12 Cuentas por cobrar
14.-
SALDOS AL 30.04.2015
DEUDOR
465,011.60
7,398.60
19
20
29
31
33
37.3
37
39
40.6
40.11
40.172
40.17
41
42
44
45
46
49
50
52
60
61
62
63
65
68
69
69.51
70
76
78
79
88
94
95
78,340.00
7,360.00
11,000.00
10,000.00
500.00
300.00
16,288.20
93,041.20
6,000.00
10,100.00
0.00
450,000.00
78,340.00
7,398.60
66,511.91
13,860.00
11,828.09
11,000.00
10,000.00
500.00
1,875.00
300.00
20,318.40
600.00
0.00
95,041.20
6,000.00
12,390.00
10,100.00
450,000.00
450,000.00
78,340.00
78,340.00
6,000.00
2,000.00
600.00
9,273.60
59,151.91
13,860.00
1,650.00
6,000.00
2,000.00
600.00
9,273.60
59,151.91
13,860.00
112,880.00
600.00
7,398.60
10,475.00
10,175.00
7,698.60
2,028,729.71
10,175.00
7,698.60
2,028,729.71
692,837.40
0.00
CONCILI
CONTABLE
14.-
CUENTA
NOMBRE
70 Ventas
69 Consto de ventas
69.51 Gasto desval.
80 Util. Bruta
94 Gastos Adm.
95 Gasto de ventas
85 Util. Opert.
76 Otros. Ing.
85 Utilidad antes de gasto por impuesto
(+) Diferencias permanentes
85 Utilidad antes de gasto por impuesto
62 (-) Participacin trabajadores
85 Utilidad antes de gasto por impuesto
88 Gasto por impuesto 28%
IMPORTE
111230.00
-59151.91
-13860.00
38218.09
-10175.00
-7698.60
20344.49
600.00
20944.49
600.00
21544.49
-3260.81
18283.68
-5119.43
14.-
SALDOS AL 30.04.2015
DEUDOR
465,011.60
7,398.60
11,828.09
11,000.00
10,000.00
500.00
3,790.81
0.00
60
61
62
63
65
68
69
69.51
70
76
78
79
88
94
95
78,340.00
78,340.00
78,340.00
9,260.81
2,000.00
600.00
9,273.60
59,151.91
13,860.00
1,650.00
9,260.81
2,000.00
600.00
9,273.60
59,151.91
13,860.00
112,880.00
600.00
7,398.60
13,735.81
5,119.43
11,435.81
9,698.60
2,044,161.57
5,119.43
11,435.81
9,698.60
2,044,161.57
708,269.26
0.00
46
62 GAST.PERSONAL (PART.TRABAJAD)
41 PARTICIPAC.POR PAGAR
31/12 PARTICIP.TRAB.POR PAGAR
47
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 GASTOS Y COSTOS IMPUTABLES
31/12 DESTINO DEL GASTO
48
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
69 COSTO DE VENTAS
31/12 CANCELACION SALDO CTA.COSTO DE VENTAS
49
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
79 GASTOS Y COSTOS IMPUTABLES
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
31/12 CANCELACION SALDOS CTAS 94 Y 95
50
70 VENTAS
14.-
51
88 GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS
37 ACTIVO DIFERIDO
40.17 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
49 PASIVO DIFERIDO
31/12 POR EL IMPUESTO CORRIENTE Y DIFERIDO DEL PERIODO 2015
52
85 UTILIDAD ANTES DEL GASTO POR IMPUESTO
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
31/12 CANCELACION CTA 85
53
89 RESULTADO DEL EJERCICIO
58 RESERVA LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
31/12 TRASLADO A PATRIMONIO
54
19 ESTIMAC.COBRANZA DUDOSA
29 DESVALORIZAC. DE EXISTENCIAS
39 DEPRECIAC.ACUMULADA
40.11 IGV
40.172 RETENC.RENTA DE CUARTA CATEG.
40.17 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR A SUNAT
41 PARTICIPAC. DE TRABAJADORES EN UTILIDADES
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC.TERCEROS
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
58 RESERVA LEGAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR PAGAR COMERC.TERCEROS
20 MERCADERIAS
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
14.-
33 INMUEBLE,MAQ.Y EQUIPO
37.3 INTERESES DIFERIDOS
37 ACTIVO DIFERIDO
31/12 CIERRE DE SALDOS Y LIBROS ,EJERCICIO ECONOMICO 2015
PRESENTACION DE EST
CENTAUR
ESTADO DE SITUAC
AL 31/12
NUEVOS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQ.DE EFECTIVO
MERCADERIAS (NETO )
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES INMOBILIARIAS
INMUEB.MAQUINARIA,EQUIPO (NETO DEPREC )
ACTIVO DIFERIDO
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
CENTAURO SAC
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR NATU
PERIODO 2015
NUEVOS SOLES
VENTAS
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
TOTAL EXISTENCIAS
INVENTARIO FINAL
COSTO DE LO VENDIDO
UTILIDAD BRUTA
14.-
CENTAURO SAC
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL POR FU
PERIODO 2015
NUEVOS SOLES
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(-) DESVALORIZACION EXISTENCIAS
UTILIDAD BRUTA
(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS
(-) GASTO DE VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
OTROS INGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LAS GANACIAS
Cta. 88 (-) GASTO POR IMPUESTO
UTILIDAD POR DISTRIBUIR
Lima 31 de Diciembre de 2015
14.-
rcial "Centauro SAC. " con 3 socios que suscriben y cancelan aportes por S/. 150000
15.
450000
450000
450000
450000
450000
450000
Total
S/. 55,000
S/. -2,750
S/. 52,250
S/. 9,405
S/. 61,655
60.1
40.11
42.1
52250
9405
14.-
Factura
N 002-241
61655
52250
52250
61655
61655
or de venta S/. 45 c/u al contado , Factura 001-001, con descuento en factura del
Total
S/. 9,000
S/. -270
S/. 8,730
S/. 1,571
S/. 10,301
14.-
70.1
40.11
12.1
10301.4
1571.4
8730
69/20
61-69
adas
Total
Salidas
Costo
Cantidad
Saldo
Total
52250
200
20.9
Costo de ventas
Cantidad
2500
4180
2300
Inventario final
4180
4180
10301.4
10301.4
(fuera de moda o temporada) al valor neto de realizacin (VNR) mas IGV. , dado que
del costo de S/. 5 c/u. Factura de venta N 001-002. Contado.
Total
S/. 15,900
S/. 2,862
S/. 18,762
70.1
40.11
12.1
69/20
adas
Total
Cantidad
52250
14.-
61-69
Salidas
Costo
Saldo
Total
Cantidad
2500
200
2300
1000
20.9
5
15.9
Costo de ventas
I. ADICION DD JJ
2300 x 5 = 11500
temporaria deducible
1000 x 5 = Diferencia
(5000)
1300 x 5 = 6500
11500
11500
18762
2862
15900
14.-
2300
2300
1300
Inventario final
al prdida
a F/001-002
a en almacen
4180
11500
15900
15900
15900
5000
5000
18762
18762
a S/.25 c/u mas IGV y 100 pares de medias a S/. 10 cada par mas IGV, con factura N
or S/. 30 consignados en el mismo comprobante de pago, en el que tambien sde
o por record de compras
Embalaje
S/. 28.85
S/. 1.15
S/. 30.00
Costo Total
S/. 25,086.54
S/. 1,003.46
S/. 26,090.00
IGV
Precio de compra
S/. 4,515.58
S/. 29,602.12
S/. 180.62
S/. 1,184.08
S/. 4,696.20
S/. 30,786.20
26090
4696.2
30786.2
14.-
26090
26090
30786.2
30786.2
S/. 55 c/u ms IGV, con F/001-003, otorgando descuento comercial del 5% fuera de
fecha.
Total
S/. 33,000
S/. 5,940
S/. 38,940
14.-
70.1
40.11
12.1
38940
5940
33000
adas
Total
Salidas
Costo
Cantidad
25086.54
600
24.35586
Saldo
Total
Cantidad
1030
14613.52
430
14613.52
14613.52
1650
297
1947
29594.4
29594.4
/002-830 a valor presente de S/. 10000 ms IGV., va leasing cuya vida util contable es
a en plazo de contrato de 2 aos (50% anual)
Total
S/. 10,000
S/. 500
S/. 10,500
S/. 1,890
S/. 12,390
14.-
33
37.3
40.11
45
10000
500
1890
12390
ciacin
Depreciacin Tributaria
Costo x 50%
10000 x
50%
=
S/. 5000
5000/12 (9 M)
=
S/. 3750
1875
1875
1875
1875
14.-
Total
S/. 10,000
S/. 300
S/. 100
S/. 10,400
31 Valor razonable
40.6
S/. 11,000
46
10400
300
10100
10100
300
10400
600
v. razonable
600
te informe sobre incobrabilidad del saldo por cobrar de 20% F/001-003 (Resolucin
7398.6
14.-
7398.6
7398.6
7398.6
IV. Diferencia temporaria deducible.
Adicin via DD.JJ.
to por S/. 300, gastos varios sin comprobante de pago por S/. 200 y multa por no
600
600
300
300
600
600
600
V. Diferencias permanetes.
Adicin via DD.JJ.
14.-
Dieta neta
S/. 1,800
S/. 1,800
S/. 1,800
S/. 5,400
6000
6000
6000
6000
6000
600
5400
torizacion de EE.FF por el Directorio, por lo que contrata contador pblico con
2000
2000
2000
2000
Total
S/. 4,000
S/. 720
S/. 4,720
70.1
40.11
12.1
69/20
61-69
adas
Total
Salidas
Costo
Cantidad
Saldo
Total
52250
200
2300
1000
400
20.9
5
15.9
5.9
400
10
Costo de ventas
Cantidad
2500
4180
2300
11500
2300
15900
1300
2360
400
900
4000
Inventario final
al prdida
2300 x 5 = VIII.
11500Diferencia temporaria
a F/001-002
1000 x 5 =deducible
(5000) o recuperable. Adicin va
a en almacen
1300 x 5 =DD.JJ.
6500S/. 4140
01-004 400
x 5.9 = (2360)
aldo almacen
4140
14.-
2360
2360
= S/. 2360
4720
720
4000
4000
4000
= S/. 4000
2360
2360
4720
4720
Total
S/. 51,250
S/. 9,225
S/. 60,475
70.1
40.11
12.1
60,475
9,225
51,250
14.-
adas
Total
Salidas
Costo
Cantidad
Saldo
Total
25086.54
600
410
24.35586
24.35586
Cantidad
1030
14613.52
430
9,985.91
20
costo de ventas
9,985.91
9,985.91
60,475.00
60,475.00
ALDOS AL 30.04.2015
ACREEDOR
14.-
CUENTAS DE BALANCE
ACTIVO
PASIVO
465,011.60
7,398.60
RESULTADOS DE NATURALEZA
PRDIDAS
GANANCIAS
7,398.60
7,398.60
11,828.09
6,500.00
6,500.00
11,000.00
10,000.00
500.00
1,875.00
4,030.20
600.00
1,875.00
0.00
4,030.20
600.00
2,000.00
2,000.00
12,390.00
12,390.00
450,000.00
450,000.00
78,340.00
78,340.00
5,328.09
6,000.00
2,000.00
600.00
9,273.60
111,230.00
600.00
7,398.60
10,475.00
692,837.40
111,230.00
600.00
505,738.29
CONCILIACION
TRIBUTARIO
14.-
484,793.80
-20,944.49
96,213.60 117,158.09
-20,944.49
CONCEPTO
IMPORTE
20944.49
Utilidad contable
(+) Adiciones temporarias
I. Perdida por desvalorizacion
IV. Estimacin cobranza dudosa
VI. Honorarios no pagados
4140
7398.6
2000
-1875
-600
600
32608.09
-3260.81 Cta. 41
29347.28
-8217.24 Cta. 40.17
ALDOS AL 30.04.2015
ACREEDOR
CUENTAS DE BALANCE
ACTIVO
PASIVO
465,011.60
7,398.60
7,398.60
7,398.60
11,828.09
6,500.00
6,500.00
11,000.00
10,000.00
500.00
3,790.81
1,875.00
4,030.20
600.00
8,217.24
3,260.81
2,000.00
14.-
1,875.00
0.00
4,030.20
600.00
8,217.24
3,260.81
2,000.00
12,390.00
12,390.00
693.00
450,000.00
693.00
450,000.00
RESULTADOS DE NATURALEZA
PRDIDAS
GANANCIAS
78,340.00
78,340.00
5,328.09
9,260.81
2,000.00
600.00
9,273.60
111,230.00
600.00
7,398.60
13,735.81
111,230.00
600.00
5,119.43
708,269.26
509,529.10
496,964.85
-12,564.25
3,260.81
3,260.81
1,260.81
2,000.00
3260.81
59,151.91
59,151.91
7,398.60
13,735.81
11,435.81
9,698.60
111,230
14.-
104,593.84 117,158.09
-12,564.25
NC. AL V.RAZONB
600
5,328.09
78,340
9,260.81
2,000
600
9,273.60
12,564.25
5,119.43
S Y GASTOS
5,119.43
3,790.81
8,217.24
693
12,564.25
12,564.25
12,564.25
1,256.43
11,307.82
7,398.60
6,500
1,875
4,030.20
600
8,217.24
3,260.81
2,000
12,390
693
450,000
1,256.43
11,307.82
465,011.60
7,398.60
11,829.09
11,000
14.-
10,000
500.00
3,790.81
O ECONOMICO 2015
TE
465,011.60
5,328.09
470,339.69
NTE
11,000
8,125
3,790.81
22,915.81
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGAC.FINANCIERAS (NETO DE INTERESES DIF)
PASIVO DIFERIDO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO
CAPITAL
RESERVA LEGAL
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO O FINANCIAMTO
493,255.50
ENTAURO SAC
ADO INTEGRAL POR NATURALEZA
PERIODO 2015
NUEVOS SOLES
111,230
0
78,340
78,340
-5,328.09
-73,011.91
38,218.09
14.-
PROVISION
9260.81
-2000
-600
-9273.6
17083.68
600
17683.68
-5119.43
12564.25
de Diciembre de 2015
ENTAURO SAC
LTADO INTEGRAL POR FUNCION
PERIODO 2015
NUEVOS SOLES
O A LAS GANACIAS
de Diciembre de 2015
14.-
111,230
-59151.91
-13860
38218.09
-11,435.81
-9,698.60
17,083.68
600.00
17,683.68
-5,119.43
12,564.25
14.-
14.-
POLOS
Saldos
Costo
Total
20.9
52250
20.9
48070
entario final
POLOS
Saldos
Costo
Total
20.9
52250
14.-
20.9
15.9
15.9
entario final
14.-
48070
36570
20670
ura N
e
14.-
14.-
BLUSAS
Saldos
Costo
Total
24.35586
25086.54
24.35586 10473.0198
table es
14.-
14.-
sto de
en S/.
ucin
14.-
14.-
14.-
POLOS
Saldos
Costo
Total
20.9
20.9
15.9
15.9
10
15.9
-
entario final
14.-
52250
48070
36570
20670
4000
14310
-
14.-
BLUSAS
Saldos
Costo
Total
24.35586
25086.54
24.35586 10473.0198
24.35586
487.117
inventario final
14.-
59,151.91
13,860.00
111,230.00
600.00
0.00
10,175.00
7,698.60
90,885.51 111,830.00
20,944.49
-41,888.98
DIFERIDO
14.-
IMPORTE
28%
28%
28%
1159.2
2071.61
560.00
3790.81 Activo diferido
Cta. 37
28%
28%
-525.00
-168.00
-693.00 Pasivo diferido
Cta 49
14.-
59,151.91
13,860.00
111,230.00
600.00
0.00
5,119.43
11,435.81
9,698.60
99,265.75 111,830.00
12,564.25
-25,128.50
14.-
14.-
AZO
4,030.20
8,217.24
3,260.81
2,000
600.00
18,108.28
ENTE
11,890
693
12,583
450,000
1,256.40
11,307.82
493,255.50
14.-
14.-
Compras
Ventas
Entradas
Cantidad
Costo
Total
2500
20.9
69/20
Salidas
Cantidad
52250
200
Costo de ventas
POLOS
61-69
Salidas
Costo
to de ventas
20.9
Total
Saldos
Cantidad
Costo
Total
2500
20.9
4180
2300
20.9
Inventario final
52250
48070