PROYECTO GRUPAL

INSTRUCCIONES

El proyecto grupal propuesto busca consolidar los conocimientos y

competencias obtenidas durante el desarrollo de la materia de IMPUESTO A
LAS VENTAS RETENCIONES EN LAFUENTE Y OTROS IMPUESTOS,
basados en los conocimientos adquiridos previamente.
Propsitos del proyecto

El propsito de este proyecto, es que con la informacin entregada en cada

registro, es lograr que se consoliden los conocimientos de:
a. Procedimiento de retencin en la fuente de honorarios, comisiones,
servicios, arriendos etc.
b. Procedimiento de retencin en la fuente a ttulo de IVA
c. Procedimiento de retencin en la fuente a ttulo de ICA
d. Procedimiento de autoretencin de CREE
e. Registro del impuesto sobre las ventas de la actividad gravada
f. Registro del impuesto de industria y comercio con las operaciones a lugar
g. Elaboracin correcta de los formularios de las declaraciones de retencin
en la fuente, impuesto a las ventas, impuesto de industria y comercio,
retencin cree, avisos y tableros
ESTE PROYECTO DEBE TENER DOS ETAPAS
Requisitos
1. Los grupos deben estar conformados por mximo cuatro (4) integrantes
1. Estudio de los talleres de aplicacin correcta de las retenciones en la
fuente por renta por los diferentes conceptos de retenciones en la fuente
por Iva y por Ica, se presentan talleres para resolver.
1. Realizar solo la causacin de los registros contables y su afectacin
impositiva
2. Efectuar en forma correcta, la retencin en la fuente, IVA e impuesto de
industria y comercio para cada caso entregado.
3. Elaborar la declaracin de retencin en la fuente del mes uno
4. Elaborar la declaracin de retencin en la fuente del mes dos
5. Elaborar la declaracin de IVA por el bimestre que corresponde al mes uno y
dos.
6 Elaboracin de la declaracin de retencin del cree

Nota: NO OLVIDEN ANOTAR EN LA PAGINA DE PRESENTACIN DEL PROYECTO A

TODOS LOS INTEGRANTES QUE TRABAJARON EN EL MISMO.
XITOS.

INFORMACIN PARA LA ELABORACIN DEL PROYECTO DE

AULA
La Sociedad FABRICA DE TEJIDOS ACAPULCO LTDA. Con NIT 860519235-9
dedicada a la elaboracin compra venta y distribucin de ropa deportiva,
ubicada en la ciudad de Bogot perteneciente al Rgimen comn, realiza
durante el bimestre las siguientes transacciones. Los valores informador no
incluyen IVA, excepto cuando se indique que lleva IVA incluido. El costo de
ventas equivale al 60%. Ica servicios 9.66X1000 bienes 11.04X1000 retencin
cree 0,40%

PRIMER MES (ENERO)

1. recibe de la factura por el servicio telefnico de E.T.B S.A ESP por telfono fijo
de oficina por $535.600.oo para pagar en 10 das.iva 16%
2. Vende A Carlos Ramrez (RS) no declarante120 pantalones a $30.000 c/u
recibe el 50% en efectivo el resto en 20 das. Iva 16%
3. Realiza un anticipo por valor de US 6.000 para la importacin de Estados
Unidos, por 2.000 mts de dacron a US 5.60 c/u TRM $ 1.700.50. Por el valor del
giro el banco de Bogot cobro US 65.
4. Compra Cordones sudadera por valor de $850.000 a la compaa telas
colombianas rgimen comn. Cancela de contado
5. Adquiere Equipo de oficina por valor de $25.000.000. IVA 16% compra
realizada a Muebles de oficina Ltda ( gran contribuyente Auto retenedor)
cancela el 70% de contado y el resto a 30 das.
6. El banco de Colombia nos emite una nota debito por concepto de comisiones
bancarias por $450.000. IVA del 16%.

7. Efecta factura a nombre de Com Automotriz S.A. (RC) por concepto de

arriendo de bodega del mes pago de contado $2.000.000 iva 16%
8. Vende a Almacenes deportivos LTDA gran contribuyente 400 sudaderas a
$35.000 c/u de contado.iva 16%
9. El seor Mario Paredes realiza mantenimiento de las oficinas por valor de
$1.000.000 se paga en el mes siguiente no declarante.
10. El hotel intercontinental (RC) elabora factura por alojamiento del gerente en
la ciudad de Medelln as: alojamiento $1.000.000; restaurante $320.000 y
servicio de celular por $110.000 pago en el siguiente mes.
11. El proveedor de Estados Unidos informa del embarque de la mercanca (el
valor inicial informado incluye el flete internacional y el seguro). TRM $ 1.710.88
12. Recibe factura por el servicio de arrendamiento por $25.000.000 de la
INMOBILIARIA ISLA LTDA (RC). se cancela en el mes siguiente.

SEGUNDO MES (FEBRERO)

1. Vende a DEPORTEX C.I S.A rgimen comn (comercializadora internacional)
800 camisetas a $36.200 cada una, con plazo de 60 das.
2. Recibe la factura de INMOBILIARIA ISLA LTDA (RC). Por el arrendamiento de
las instalaciones por el mes de febrero por valor de $ 25.000.000 se efecta
cheque.
3. Realiza anticipo con cheque a ADUANET SIA LTDA. Por $4.000.000.oo para
gastos de nacionalizacin de la importacin.
4. Vende a DISTRITELAS LTDA. (RC) 1800 camisetas a $35.900.oo cada una.
Cobra fletes en la misma factura por $580.000.oo plazo 15 das.
5. cancela con cheque: el servicio de arrendamiento del mes de enero
6. La SIA le informa de la llegada de la importacin al puerto colombiano y enva
copia de la declaracin de importacin con arancel del 15%. TRM $1.775.41
7. Vende 600 camisetas a $36.000.oo con plazo de 45 das a CASTILLO
HERMANOS (RC).

8. Recibe la factura de SIA rgimen comn con los siguientes conceptos:

derechos utilizacin de puerto $500.000.oo; bodegaje $600.000.oo papelera y
formulario $100.000.oo; descargue de mercanca $500.000.oo; comisin SIA
$2.000.000.oo.
9. genera factura a cooperativa de reciclaje de Bogot, por venta de excedentes
de tela en la produccin por $1.000.000.oo para cobrar en 15 das.
10. contrata a transportadora ATLAS SAS,(RC) para la realizacin de transporte
terrestre del puerto a la empresa por valor de $3.000.000.oo para cancelar al
momento de recibir la importacin.
11. recibe la factura por el servicio de energa de codensa SA. ESP por
$800.000.oo para pagar en una semana.
12. recibe la mercanca importada.
13. adquiere seguro por hurto de maquinaria a Seguros Colpatria SA por
30.000.000.oo ms iva del 16%para un periodo de 1 ao cancela con cheque.
14. cancela los saldos adeudados a la SIA y la transportadora nacional.
Se solicita:
1. Realizar los registros correspondientes
2. Determinar la retenciones en la fuente a lugar
3. Realizar las retenciones de IVA a lugar
4. Elaboracin de las declaraciones de retencin en la fuente del mes UNO y
mes DOS
5. Elaborar la Declaracin del Impuesto a las Ventas correspondiente al bimestre
(mes UNO y DOS)
6. Elaboracin de la Declaracin de Industria y Comercio del bimestre (mes
UNO y DOS).
7. Elaboracin de la Declaracin de retencin del cree (mes UNO y DOS).
8. Elaboracin de la Declaracin de retencin de Industria y comercio (mes
UNO y DOS).