PROYECTO Modificado

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
(Universidad del Per, Decana de Amrica)

ESCUELA DE POST GRADO
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
UNIDAD DE POST GRADO
PROYECTO DE
INVESTIGACIN
LA
PROBLEMTICA
EN LOS
PROCESOS DE CONTRATACIONES DE BIENES Y
SERVICIOS EN EL REGISTRO NACIONAL DE
IDENTIFICACIN Y ESTADO CIVIL - RENIEC,
ALTERNATIVAS DE SOLUCIN
INVESTIGADOR:
OCHOA ANTEZANA SALLY CINTHYA
LIMA PERU
2012
NDICE
PG.
I.
P LANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
..
I.1 Situacin problemtica .............
I.2 Formulacin del Problema ......................
I.3 Justificacin de la investigacin .......
I.4 Objetivos de la investigacin ............ 10

II.
MARCO TERICO
II.1 Antecedentes del Problema . 11
II.2 Bases Tericas ........................................................................... 12.
II.3 Glosario ....................................................................................... 23
III. HIPTESIS Y VARIABLES

III.1
Hiptesis Gneral .......
27
III.2
Hiptesis Especficas ...................................................
28
III.3
Identificacin de las variables y operacionalizacin .
28
III.4
Matriz de Consistencia .......................
30
IV. METODOLOGA
4.1 Tipo y Diseo de Investigacin . 34
4.2 Unidad de Anlisis ...... 34
4.3 Poblacin de Estudio ............................ 35
4.4 Tamao y Seleccin de la muestra ...... 36
4.5 Tcnicas de Recoleccin de Datos....... 37
4.7 Anlisis e Interpretacin de la Informacin ..... 38
V. PRESUPUESTO ................................................................ 39
VI. CRONOGRMA DE ACTIVIDADES..................................... 39
VII.REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS................................... 40
VIII.
ANEXOS .....................................................................
41
PROYECTO DE INVESTIGACIN
LA PROBLEMTICA EN LOS PROCESO DE CONTRATACIONES DE BIENES Y
SERVICIOS EN EL INSTITUTO NACIONAL DE OFTALMOLOGA, ALTERNATIVAS
DE SOLUCIN
I.
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:

I.1 Situacin Problemtica
El Instituto Nacional de Oftalmologa (INO) fue creado como un rgano
Desconcentrado del Ministerio de Salud, con autonoma tcnica, econmica y
presupuestal, siendo Unidad Ejecutora N 008 del Pliego 011 Ministerio de
Salud. Tiene como propsito satisfacer las necesidades de servicios de salud
oftalmolgica del individuo, la familia y la comunidad, a travs de la atencin
primaria y/o especializada, concordante con la poltica de salud1.
La administracin econmica y financiera en el INO se rige por el presupuesto
que anual aprobado que asigna equitativamente los recursos pblicos, su
programacin y ejecucin responden a los criterios de eficiencia de
necesidades sociales bsicas2. La ejecucin de los ingresos y gastos se sujeta
a la Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Leyes
Anuales de Presupuesto para el Sector Publico, normas complementarias y
conexas vigentes 3.
Durante los ejercicios fiscales 2009, 2010 y 2011, el INO ejecut ingresos por
S/ 39`567,987.00, 29`345,956.00 y 25,792,817.00, respectivamente. Asimismo,
ha ejecutado gastos por S/. 37230,911.00, 26776,139.00 y 24571,860.00 en
los mismos aos. 4
Para el cumplimiento de sus fines misionales, el INO requiere adquirir bienes,
servicios y obras, para cuyo efecto lleva a cabo procesos de seleccin 5,
1
2
3
4
Decreto Supremo N 022-87-SA Crean en Instituto Nacional de Oftalmologa, Boletn de normas legales del Diario
Oficial El Peruano, Lima, 28.Abr.1987.
Artculo 77 de la Constitucin Poltica del Per.
Artculo V, Ttulo Preliminar de la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Boletn de normas legales del
Diario Oficial El Peruano, Lima, 08.Dic.2004, pgina 281887.
Segn Evaluacin Presupuestal Anual correspondiente a cada ao.
Artculo 76 de la Constitucin Poltica del Per: Las obras y la adquisicin de suministros con utilizacin de fondos
o recursos pblicos se ejecutan obligatoriamente por contrata y licitacin pblica, as como tambin la adquisicin o
mediante los mecanismos de contratacin previsto en la Ley de

Contrataciones del Estado y su Reglamento, tales como Licitaciones
Pblicas,
Concursos
Pblicos,
Adjudicaciones
Directas
Adjudicaciones de Menor Cuanta 6.

Al respecto, en los aos 2009, 2010 y 2011 la adquisicin de bienes y servicios
en el INO represent entre el 55 y 65% el total del gasto ejecutado; segn se
muestra en los siguientes grficos:
la enajenacin de bienes. La contratacin de servicios y proyectos cuya importancia y cuyo monto seala la Ley de
Presupuesto se hace por concurso pblico. La ley establece el procedimiento, las excepciones y las respectivas
responsabilidades.
Artculo 15 del la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Legislativo N 1017, Boletn de
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pginas 373342.
De acuerdo al Plan Anual de Contrataciones del INO, correspondiente a los

aos 2009, 2010 y 2011 se han llevado a cabo un total aproximado de 139
procesos de seleccin para la contratacin y adquisicin de bienes y servicios.
Tales procesos han presentado una serie de problemas que han desembocado
en declaraciones de desierto, en nulidades, as como en cancelaciones, los
cuales han impedido a la Entidad contar oportunamente con los bienes y
servicios requeridos por las diferentes reas usuarias, tanto asistenciales como
administrativas. Siendo uno de los mayores inconvenientes la significativa
cantidad de observaciones a las bases, presentadas tanto por los mismos
postores como los advertidos por el rgano de Control Institucional. Dicha
situacin se puede observar en los siguientes grficos:
Al respecto, cabe precisar que el INO cuenta con un rgano de Control

Institucional (OCI) ubicado en el ms alto nivel, el cual de tiene como funcin
ejercer el control gubernamental que consiste en la supervisin, vigilancia y
verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, en atencin al grado
de eficiencia, eficacia, transparencia y economa en el uso y destino de los
recursos y bienes del Estado.7
El OCI del INO, en el marco del ejercicio del control preventivo, desde el ao
2009 al 2011 ha ejecutado veeduras a los procesos de seleccin y ejecucin
Reglamento de los rganos de Control Institucional, aprobado mediante Resolucin de Contralora N 459-2008-CG,
modificada por Resolucin de Contralora N 220-2011-CGR, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el
Peruano, 19.Ago.2011, pginas 448653.
contractual respecto de las contrataciones y adquisiciones de bienes y

servicios8
Resultado de dicha labor de control, se han emitido alrededor de cuarenta (40)
Informes de Control Preventivo, a travs de los cuales el OCI del INO pone en
conocimiento
del
Titular
de
la
Entidad
los
riesgos,
deficiencias
incumplimientos a la normativa de contrataciones del estado y su reglamento,

as como de las normas realacionadas y conexas, con la finalidad de contribuir
con el correcto, transparente y probo ejercicio de la funcin pblica en el uso
de los recursos del Estado.
Tales, deficiencias se observan principalmente en la Etapa de Actos
Preparatorios del proceso de contratacin, es decir, desde la formulacin del
requerimiento por parte del rea usuaria, hasta la elaboracin y aprobacin de
las bases del proceso de seleccin, y estn relacionados a:
Formulacin de requerimiento que no son concordantes con el Cuadro de

Necesidades o adolecen de detalle en las caractersticas tcnicas precisas,
lo cual dificulta las indagaciones de mercado.
La
finalidad
pblica
de
las
contrataciones
no
es
sustentado
suficientemente, lo cual ocasiona compras de bienes que permanecen

almacenados sin que se les d un uso inmediato.
Existen deficiencias en el Estudio de Posibilidades que Ofrece el Mercado:
No se consultan suficientes fuente de informacin para determinar el valor

referencial, asimismo, las cotizaciones obtenidas no estn suscritos por la
empresa cotizada.
El valor referencial es determinado empleando diferentes criterios para

cada procesos de seleccin, no obstante de tratare de similares objetos de
contratacin.
Los requisitos tcnicos mnimos respecto a la experiencia del postor son

omitidos.
Los puntajes asignados a los factores de evaluacin no son congruentes

con las caractersticas tcnicas de los bienes o servicios a contratar, en
Directiva N 002-2009-CG/CA Ejercicio del Control Preventivo por la Contralora General de la Repblica - CGR y
los rganos de Control Institucional OCI, aprobado mediante Resolucin de Contralora N 094-2009-CG, Boletn
de Normas Legales del Diario Oficial El Peruano, Lima, 21.Ago.2009 pginas 401253 al401270.
tanto que se otorgan altos puntajes a factores que no influyen directamente

en la calidad y eficiencia de los bienes o servicios.
En los procesos de seleccin para la adquisicin de bienes sofisticados

(equipos biomdicos de ltima generacin) y/o servicios especializados la
Entidad no contrata o invita a especialistas o expertos que integren el
Comit Especial.
Es de indicar que el INO no cuenta con directivas internas que regulen los
procedimiento de Estudio de Mercado, asimismo, la Oficina de Logstica,
carece de personal tcnico especializado en contratacin pblica.
Es as, que se plantea el presente proyecto de investigacin que nos permitir
identificar los principales actores interno y externo que generan la existencia de
la problemtica aludida, a efectos de formular alternativas de solucin que
contribuyan con el mejoramiento de la gestin.
I.2 Formulacin del Problema

GENERAL:
Cul es la problemtica en los procesos de contrataciones de bienes y
servicios en el INO, que generan un alto grado de riesgo de irregularidades en
la ejecucin del gasto pblico e incumplimiento de metas y objetivos
institucionales?
ESPECFICOS:
1. El personal que interviene en los procesos de compras en el Instituto
Nacional de Oftalmologa rene las competencias tcnicas y profesionales
requeridas en materia de contrataciones del Estado?
2. Existen adecuados mecanismos de difusin y capacitacin de la
normativa de contrataciones de bienes y servicios en el Instituto Nacional
de Oftalmologa?
3. Qu responsabilidades y sanciones conlleva a los funcionarios y

servidores pblicos la ejecucin deficiente e irregular de los procesos de
contrataciones de bienes y servicios?
4. Qu
alternativas
se
plantearn
para
mejorar
los
procesos
de
contrataciones de bienes y servicios, previa determinacin de los factores

internos que generan las deficiencias en dichos procesos, de modo que se
logre eficiencia en la gestin administrativa y financiera en el Instituto
Nacional de Oftalmologa?
I.3 Justificacin de la investigacin

El presente proyecto es importante en tanto que se analizar la problemtica
existente en los procesos de contrataciones y adquisiciones de bienes y
servicios en el Instituto Nacional de Oftalmologa (INO), la misma que es
puesta evidencia a raz en los informes de control preventivo emitidos por el
rgano de Control Institucional (OCI) de la Entidad, durante la ejecucin de las
veeduras a los procesos de seleccin.
Tal problemtica est ligada con la inadecuada aplicacin del marco normativo
que regulan las contrataciones del Estado, bsicamente de la Ley de
Contrataciones del Estado, aprobado por Decreto Legislativo N 1017 y su
Reglamento, por parte del rgano encargado de las contrataciones en el INO,
la Oficina de Logstica, y sus diversas dependencias que estn directamente
vinculadas con los procesos de contratacin, que son el rea de Programacin,
el rea de Adquisiciones, el rea de Suscripcin del Contrato 9.
Esta inadecuada aplicacin se debe a la falta difusin de las normas que
regulan las contrataciones, as como con la carencia de directivas internas que
regulen los procesos y actividades que no estn expresamente reguladas por el
Decreto Legislativo N 1017, pero que sin embargo resulta necesaria su
regulacin dada su importancia dentro del proceso de contrataciones, como por
ejemplo, el estudio de mercado, la metodologa para determinar el valor
Referencial, entre otros. Cabe precisar que si bien existe un Departamento de
Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Legislativo N 1017, Boletn de Normas Legales del Diario
Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pginas 373341 al 373356; y su Reglamento, aprobado con Decreto Supremo N
184-2008-EF, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial El Peruano, 01.Ene.2009, pginas 387422 al 387474 .
Normas en el INO, este nicamente difunde tema asociados con los protocolos,
directivas, manuales y/o otros lineamientos de salud oftalmolgica 10.
Asimismo, la problemtica en las contrataciones en el INO se vincula tambin
con debilidades en los sistemas de control interno implementados, o la carencia
de los mismos, por parte del rgano de administracin.
Estas condiciones generan deficiencias en los procesos de compras
institucionales y restan efectividad en el manejo de los recursos pblicos,
situacin que amerita sea analizada a fin de reducir sus efectos en la gestin
de la Entidad.
Para dicho efecto se analizar las tres Etapas que constituyen el proceso de
las Contrataciones del Estado: Actos Preparatorios, Procesos de Seleccin y
Suscripcin y Ejecucin del Contrato. Cabe precisar que se podr nfasis en la
Primera Etapa, en razn a las debilidades y deficiencias identificadas en las
labores de control preventivo del OCI del INO.
En ese sentido, se identificaran los factores que generan riegos y deficiencias
en los procesos de contrataciones, evaluando tambin su efecto en la gestin
administracin y en el manejo de los recursos pblicos, con la finalidad de
proponer alternativas de solucin que impliquen la optimizacin procesos de
contrataciones, fundamentalmente en la Etapa de Actos Preparatorios, as
como la implementacin de eficientes sistemas de control interno.
Se espera tambin que resulte de utilidad para el rgano Supervisor de las
Contrataciones y del Estado OSCE, rgano rector el sistema, a fin que
contribuya con su labor fiscalizadora respecto al irrestricto cumplimiento de la
normativa en las contrataciones pblicas.
I.4 Objetivos de la Investigacin

I.4.1
Objetivo General
Identificar y analizar los principales factores que generan deficiencias e

irregularidades en los procesos de contrataciones de bienes y servicios en el
10
Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Legislativo N 1017, Boletn de Normas Legales del
Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pginas 373341 al 373356
10
INO, a fin de proponer alternativas de mejora en la gestin administrativa y

financiera de la Entidad.
I.4.2
Objetivos Especficos
-
Determinar si el personal que intervienen en los procesos de compras

en el INO rene las competencias tcnicas y profesionales requeridas
en materia de contrataciones del Estado.
Identificar los mecanismos implementados en el Instituto Nacional de

Oftalmologa para la difusin y capacitacin de la normativa de
contrataciones del Estado.
Identificar las responsabilidades administrativas funcionales, civiles y/o

penales, as como las sanciones que acarrea la ejecucin deficiente e
irregular de los procesos de contrataciones en el INO.
Determinar y proponer alternativas de mejora de los procesos de

contrataciones de bienes y servicios basados en sistemas de control
preventivo, previa determinacin de los factores que originan las
deficiencias en el Instituto Nacional de Oftalmologa.
II. MARCO TERICO:

II.1 Antecedentes del problema
A la fecha de elaboracin del presente proyecto de investigacin, la
problemtica en las contrataciones de bienes y servicios en el Instituto
Nacional de Oftalmologa, no ha sido materia de un anlisis en base a criterios
metodolgicos de investigacin, que es el fin del presente trabajo.
Sin embargo se cuentan con informes de control emitidos por el rgano de
Control Institucional del INO, durante el periodo 2009 al 2011, resultado
principalmente de las veeduras a los procesos de seleccin y ejecucin
contractual de bienes y servicios, llevados a cabo en el marco de la Directiva
11
N 002-2009-CG/CA Ejercicio del Control Preventivo por la Contralora General

de la Repblica - CGR y los rganos de Control Institucional OCI11.
II.2 Bases Tericas
Las compras han evolucionado de una simple funcin de servicios, a una
funcin directiva en la que hay que tomar decisiones constantemente, que
muchas veces son alteradas por las circunstancias de la economa y del
comercio. La finalidad de las compras siempre han sido adquirir materiales,
suministros, herramientas, mquinas y equipos, etc, de la calidad adecuada, en
la cantidad necesaria, en el momento y lugar preciso y al precio ms
conveniente12.
En ese sentido, ya no se trata de esperar rdenes para efectuar las
adquisiciones, ahora hay que prever las necesidades y los cambios que
puedan producirse, para hacerles frente sin que se altere la economa de la
entidad. Al surgir el concepto de logstica, dentro de las Entidades, en su fase
inicial como Administracin de materiales, son muchas las denominaciones que
se han usado para ampliar las funciones e incluir nuevos conceptos como:
Abastecimientos, Administracin de Materiales y Logstica.
Los procesos de compras son los diferentes pasos u operaciones que hay que
realizar para efectuar una adquisicin. Su finalidad consiste en la obtencin de
un bien, servicio o contratacin en base a un sistema eficiente para evitar
demoras innecesarias. Las operaciones logsticas que han sido usadas en los
ltimos aos y an se mantienen en la mayora de las entidades, son las
siguientes13:
I.
Definir la necesidad.
II.
Determinar Qu? Cundo hay que comprar?
III.
Estudiar las condiciones del mercado en funcin a la compra a realizar.
IV.
Escoger las fuentes de aprovisionamiento en las que pueden adquirirse

los materiales solicitados.
11
Aprobado mediante Resolucin de Contralora N 094-2009-CG, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial El
Peruano, Lima, 21.Ago.2009 pginas 401253 al401270.
12
VALDEZ PALACIOS, Armando, Administracin Logstica, Lima 1986.

MORN URBINA, Juan Carlos, Comentarios a la Ley de Procedimiento Administrativo General, volumen II,
pgina 47.
13
12
V.
Obtener cotizaciones y seleccionar al vendedor.
VI.
Confeccionar y remitir el pedido u orden de compra o en algunos casos

el contrato.
VII.
Mantener el contacto con el proveedor para asegura el cumplimiento.
VIII.
Recepcin, inspeccin y entrega.
Las adquisiciones, por tanto, involucran contratar con proveedores. En ese

sentido, hablamos del proceso de contrataciones.
En nuestro pas la Ley de Contrataciones del Estado, aprobada por Decreto
Legislativo N 1017 y su Reglamento, se aplica a las contrataciones que deben
realizar las Entidades para proveerse de bienes, servicios u obras, asumiendo
el pago del precio o de la retribucin correspondiente con fondos pblicos, y
dems obligaciones derivadas de la calidad de contratante.14
El proceso de contratacin pblica implica etapas, fases o pasos sistemticos,
ordenados y preclusivamente, desde la decisin de adquirir o contratar de la
entidad hasta su culminacin con la recepcin conforme de los bienes y
servicios y su respectiva contraprestacin o hasta la liquidacin del contrato y
contraprestacin correspondiente15.
Las etapas son: Decisin de adquirir, Aprobacin del Expediente Tcnico,
Designacin del Comit Especial, proceso de seleccin, contrato y culminacin.
La decisin de adquirir o contratar de la Entidad comprende las actuaciones
administrativas tales como la determinacin de necesidades por las
dependencias de la Entidad, la definicin de las caractersticas por el rea
usuaria, la definicin del valor referencial por el rgano encargado de las
Contrataciones de la Entidad, el mismo que define tambin el proceso de
seleccin y la disponibilidad de recursos. Con la finalidad de determinar el valor
referencial y las caractersticas del bien o servicio se realiza el Estudio de
Posibilidades que Ofrece el Mercado recabando presupuestos y cotizaciones
14
15
Artculo 3 de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Legislativo N 1017, Boletn de
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pgina 373342.
Dr. Alejandro Alvarez Pedroza, Comentario a la Nueva Ley y Reglamento de Contrataciones del Estado,
volumen I. Lima, Marzo 2009, Editorial Instituto Pacfico SAC, pgina 6 al 9.
13
actualizados, determinando alternativas tcnicas, descuentos por volmenes,

niveles de comercializacin, etc.16
Las actuaciones administrativas sealadas van a incorporarse al Expediente de
Contratacin. El Reglamento de la Ley, establece que el Expediente de
Contratacin se inicia con el requerimiento del rea usuaria.17
El Comit Especial es el rgano encargado de organizar, conducir y ejecutar el
proceso de seleccin de Licitaciones Pblicas y Concursos Pblicos en tanto
que los Comits Especiales Permanentes se avocan al conocimiento de las
Adjudicaciones Directas y por excepcin las Adjudicaciones de Menor Cuanta.
La designacin de este rgano, su competencia, la prohibicin de remover a
sus integrantes, la irrenunciabilidad de stos y la naturaleza de sus titulares y
suplentes son regulados por la Ley y su Reglamento. 18
El Proceso de Seleccin es otra etapa del Proceso de Contrataciones, que
segn la Ley y su Reglamento, an cuando no se exprese literalmente, es
esencial. Se inicia con la convocatoria y culmina con la suscripcin del contrato
o con la cancelacin del mismo, o cuando no se suscriba el contrato o por
causas imputables al postor.
La ltima etapa del proceso de contratacin comprende la ejecucin
contractual; desde su formalizacin con la suscripcin del documento que lo
contiene o perfeccionamiento del mismo con la notificacin y recepcin de la
orden de compra o de servicios, con la ejecucin del contrato que comprende
la entrega de los bienes, prestacin de los servicios; con la recepcin y
conformidad de la prestacin y la contraprestacin respectiva en el caso de
bienes y servicios. Estas fases generalmente se agrupan en tres grandes
Etapas:
1. Actos Preparatorios
2. Proceso de Seleccin
3. Contrato
16
17
18
Artculo 12 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo N 1842008, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 01.Ene.2009, pgina 387428.
Artculo 7 de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Legislativo N 1017, Boletn de Normas
Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pgina 373344.
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pgina 373342
14
Tales etapas son actuados por funcionarios, reas, rganos o dependencias

con competencia prorrogada por la Ley, por lo que cada Entidad debe
establecer en su Reglamento de Organizacin y Funciones el rgano u
rganos responsables de programar, preparar, ejecutar y supervisar los
procesos de contratacin hasta su culminacin, debiendo sealarse las
actividades que competen a cada funcionario, a fin de establecer las
responsabilidades que le son inherentes.19
Dada la importancia que representan las adquisiciones de bienes y servicios
para garantizar la produccin de bienes y servicios en las entidades del Estado,
los funcionarios y servidores que formen parte del rgano encargado de las
contrataciones de la Entidad, deben estar capacitados en temas vinculados con
las contrataciones pblicas, de acuerdo a los requisitos que sean establecidos
en el Reglamento de la Ley de Contrataciones20.
Al respecto, en la Entidad seleccionada en el presente proyecto de
investigacin, se han identificado debilidades en los mecanismos empleados
para fomentar la capacitacin del personal que intervienen en los procesos de
contrataciones. Situacin que estara influenciada debido a la carencia de un
Plan Anual de Capacitaciones debidamente estructurado y presupuestado,
hecho que aunado a los bajos niveles remunerativos no permiten al INO
reclutar personal altamente especializado en contratacin pblica.
Tales circunstancias generan una serie de deficiencias en los procesos de
compras de bienes y servicios, puestas en evidencias en los Informes de
Control emitidos por el rgano de Control Institucional, como resultado de sus
Exmenes Especiales y principalmente de las Veeduras a los procesos de
seleccin.
Las indicadas veeduras se ejecutan en el marco de la Directiva N 002-2009CG/CA Ejercicio del Control Preventivo por la Contralora General de la
Repblica CGR y los rganos de Control Institucional - OCI, que tiene por
finalidad regular e impulsar la labor del Control Preventivo para contribuir con el
correcto, transparente y probo ejercicio de la funcin pblica en el uso de los
19
20
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pgina 373344.
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pgina 373344
15
recursos del Estado, y por tanto con una adecuada gestin de las Entidades sin
interferir en su labor.21
La Veedura constituye una modalidad de Control Preventivo que implica la
accin de presenciar el desarrollo de las operaciones o actividades a cargo de
la Entidad, como los procesos de seleccin; cumpliendo tres (03) finalidades
principales: i) Alertar al Titular de la Entidad o quien haga sus veces, de la
existencia de riesgos que pudieran afectar la transparencia, probidad o
cumplimiento de objetivos y de la normativa correspondiente; ii) Disuadir
intentos de actos de corrupcin; iii) Recabar informacin que ser utilizada para
fines del control posterior, de ser el caso.
En ese sentido, el OCI del INO, desde el periodo 2009 ha venido ejecutando
veeduras a los procesos de seleccin, resultado del cual ha emitido un total
aproximado de 40 informes de control preventivo, dando cuenta al Titular de la
Entidad los riesgos identificados as como de las deficiencias, a efectos que,
como responsable de evaluar los hechos, puestos en su conocimiento
disponga las acciones que resulten necesarias, a fin de asegurar una
adecuada gestin.22
Las deficiencias y riesgos identificados por el OCI del INO, como resultado de
las veeduras a los procesos de seleccin, se detallan en el ANEXO N 01, y
son lo que se repiten constantemente en los procesos de seleccin.
Los funcionarios y servidores, as como los miembros del Comit Especial que
participan en los procesos de contratacin de bienes, servicios y obras, son los
responsables del cumplimiento de la Ley de Contrataciones y su Reglamento.
En caso de incumplimiento de las disposiciones establecidas en la Ley de
Contrataciones del Estado y su Reglamento se aplicarn, de acuerdo a su
gravedad, las siguientes sanciones: 23
a) Amonestacin escrita;
b) Suspensin sin goce de remuneraciones de treinta (30) a noventa (90) das;
21
22
23
Aprobada mediante Resolucin de Contralora N 094-2009-CG, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el
Peruano, 21.Ago.2009, pginas 401252 a 401253.
Directiva N 002-2009-CG/CA Ejercicio del Control Preventivo por la Contralora General de la Repblica
CGR y los rganos de Control Institucional - OCI, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el
Peruano,21.Ago.2009, pgina 401254 al 401270.
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008, pginas 373350.
16
c) Cese temporal sin goce de remuneraciones hasta por doce (12) meses; y,
d) Destitucin o despido.
La evaluacin del adecuado desempeo de los servidores o funcionarios en las
decisiones discrecionales, es realizada por la ms alta autoridad de la Entidad
a la que pertenece, a fin de medir el desempeo de los mismos en sus cargos.
Para tal efecto, la Entidad podr disponer, en forma peridica y selectiva, la
realizacin de exmenes y auditoras especializadas.
La Contralora General de la Repblica es el rgano superior del Sistema
Nacional de Control que supervisa la legalidad de la ejecucin del Presupuesto
del Estado, de las operaciones de la deuda pblica y de los actos de las
instituciones sujetas a control.24
Asimismo, el Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, el Sistema Nacional de Control es el conjunto de rganos de
control, normas, mtodos y procedimientos, estructurados e integrados
funcionalmente, destinados a conducir y desarrollar el ejercicio del control
gubernamental en forma descentralizada. Su actuacin comprende todas las
actividades y acciones en los campos administrativo, presupuestal, operativo y
financiero de las entidades. Est conformado tanto por: la Contralora General
de la Repblica, los rganos de Control Institucional y las Sociedades de
Auditora, cuando son designadas por la Contralora General 25.
Es as que los rganos conformantes del Sistema Nacional de Control ejecutan
las denominadas acciones de control, como herramienta esencial del Sistema,
por la cual el personal tcnico de sus rganos conformantes, mediante la
aplicacin de las normas, procedimientos y principios que regulan el control
gubernamental, efecta la verificacin y evaluacin, objetiva y sistemtica, de
los actos y resultados producidos por la entidad en la gestin y ejecucin de los
recursos, bienes y operaciones institucionales.26
Como consecuencia de las acciones de control se emiten los informes
correspondientes para el mejoramiento de la gestin de la entidad, incluyendo
24
Artculo 82 de la Constitucin Poltica del Per

Artculo 12 y 13 de la Ley 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial El Peruano 23.Jul.2002, Lima, pginas 226887.
26
Artculo 100 de la Ley 27785 Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la
Repblica, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 23.Jul.2002, pgina 226886.
25
17
el sealamiento de responsabilidades que, en su caso, se hubieran

identificado. Sus resultados se exponen al Titular de la entidad, salvo que se
encuentre comprendido como presunto responsable civil y/o penal.
En ese sentido, los rganos del Sistema Nacional de Control (OCI) como la
propia Contralora General de la Repblica, realizan acciones de control sobre
los actos y resultados del proceso de contrataciones de bienes, servicios y
obras de las entidades pblicas.
Dicha labor de control se efecta conforme los parmetro de la Gua de
Auditora de las Adquisiciones y Contrataciones del Estado, que tiene la
finalidad de establecer procedimientos uniformes para la evaluacin de las
adquisiciones y contrataciones del estado por parte de los rganos del Sistema
Nacional de Control, en cada una de sus etapas, con un enfoque de procesos
basados en los criterios de eficiencia, eficacia, economa y legalidad27.
La indicada Gua proporciona una metodologa del enfoque de la auditora
gubernamental a los procesos de adquisiciones y contrataciones del Estado,
definiendo
criterios
de
anlisis
de
gestin
control,
para
finalizar
sistematizando los procedimientos de auditora necesarios para la optimizacin

de la ejecucin de un examen especial.
Asimismo, es atribuciones del Sistema Nacional del Control es exigir a los
funcionarios y servidores pblicos la plena responsabilidad por sus actos en la
funcin que desempean, identificando el tipo de responsabilidad incurrida, sea
administrativa funcional, civil o penal y recomendando la adopcin de las
acciones preventivas y correctivas necesarias para su implementacin. Para la
adecuada identificacin de la responsabilidad en que hubieren incurrido
funcionarios y servidores pblicos, se deber tener en cuenta cuando menos
las pautas de: identificacin del deber incumplido, reserva, presuncin de
licitud, relacin causal, las cuales sern desarrolladas por la Contralora
General28.
27
28
Resolucin de Contralora N 532-2005-CG, Gua de auditora a las Adquisiciones y Contrataciones del

Estado. Boletn de Normas Legales Diario Oficial del Peruano, Lima, 12.Ene.2006, pginas 310027 al 310028.
Repblica, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 23.Jul.2002, pgina 236887.
18
La Contralora General de la Repblica ejerce la potestad sancionadora por

cuanto determina la responsabilidad administrativa funcional e impone una
sancin derivada de los informes de control emitidos por los rganos del
Sistema Nacional de Control.29
La referida potestad sancionadora se ejerce sobre los servidores y funcionarios
pblicos con prescindencia del vnculo laboral, contractual, estatutario,
administrativo o civil del infractor y del rgimen laboral en que se encuentre o
de la vigencia del vnculo.30
Para los efectos de la potestad sancionadora, constituyen conductas
infractoras, entre otras, incumplir las disposiciones que integran el marco legal
aplicable a las entidades. En ese sentido, entendemos que el incumplimiento o
transgresin de las disposiciones contenidas en la Ley de Contrataciones del
Estado y su Reglamento, constituyen conductas infractoras sujetas a la
potestad sancionadora de la Contralora General de la Repblica.
En efecto, los funcionarios o servidores pblicos incurren en responsabilidad
administrativa funcional por la comisin de infracciones graves o muy graves,
especficamente por: 31
-
Disponer, autorizar, aprobar, elaborar o ejecutar, en perjuicio del Estado

e incumpliendo las disposiciones que los regulan, la aprobacin, el
cambio o la modificacin de los planes, estipulaciones, bases, trminos
de referencia y condiciones relacionadas a procesos de seleccin,
incluyendo los referidos a la ejecucin de contratos de cualquier ndole.
Esta infraccin es considerada como grave. Si el perjuicio es econmico
o se ha generado grave afectacin al servicio pblico, la infraccin es
muy grave.
Incumplir las disposiciones que regulan la determinacin del valor

referencial, dando lugar a precios notoriamente superiores o inferiores a
los de mercado, sea en beneficio propio o de terceros, generando
29
30
31
Repblica, modificada por Ley N0 29622, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 07.Dic.2010,
pgina 430471.
Bidem, pag 16.
Artculo 60 del Reglamento de la Ley 29622 denominado Reglamento de Infraccin y Sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de
Control, aprobado por Decreto Supremo N0 023-2011-PCM, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el
Peruano, 18.Mar.2011.
19
perjuicio econmico para el Estado o grave afectacin al servicio

pblico. Esta infraccin es muy grave.
-
Contratar bienes, servicios u obras sin proceso de seleccin, simulando

su realizacin o de forma fraudulenta, cuando la normativa prevea su
obligatoria realizacin, dando lugar a la generacin de perjuicio al
Estado, excepto en los casos en que los montos de la contratacin
correspondan a una adjudicacin de menor cuanta. Esta infraccin es
considerada como grave. Si el perjuicio es econmico o se ha generado
grave afectacin al servicio pblico, la infraccin es muy grave
Incumplir las disposiciones que regulan las causales y procedimientos

para la exoneracin de los procesos de seleccin para la contratacin
de
bienes,
servicios
incumplimiento
genere
obras,
perjuicio
en
al
aquellos
Estado.
casos
Esta
que
dicho
infraccin
es
considerada como grave. Si el perjuicio es econmico o se ha generado

grave afectacin al servicio pblico, la infraccin es muy grave.
-
Hacer declaracin falsa acerca de, adquisicin de bienes o de cualquier

otro servicio o prestacin a cargo del Estado, o acerca de cantidad,
peso, medida, calidad o caractersticas de mercancas o bienes
suministrados a cualquiera de las entidades, generando perjuicio al
Estado. Esta infraccin es considerada como grave. Si el perjuicio es
econmico o se ha generado grave afectacin al servicio pblico, la
infraccin es muy grave.
Las infracciones de responsabilidad administrativa funcional dan lugar a la

imposicin de las siguientes sanciones:32
a) Inhabilitacin para el ejercicio de la funcin pblica de un (01) ao a cinco
(05) aos.
b) Suspensin temporal en el ejercicio de las funciones, sin goce de
remuneraciones, no menor de treinta (30) das calendario ni mayor de
trescientos sesenta (360) das calendario.
32
Artculo 47 de la Ley N0 29622, Ley que modifica la Ley N0 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de
Control y de la Contralora General de la Repblica, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano,
07.Dic.2010, pgina 430471.
20
La
responsabilidad
administrativa
funcional
es
independiente
de
las
responsabilidades civiles y penales que pudiesen establecerse por los mismos

hechos.
El procedimiento sancionador, consta de dos etapas: La primera instancia que
comprende la Fase Instructiva y Fase Sancionadora; y, la segunda instancia
que comprende la tramitacin y resolucin de los recursos de apelacin ante el
Tribunal. La Fase Instructiva se encuentra a cargo del rgano Instructor y
comprende
las
actuaciones
conducentes
la
determinacin
de
la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los Informes. La Fase

Sancionadora se encuentra a cargo del rgano Sancionador y comprende
desde la recepcin del pronunciamiento del rgano Instructor que propone la
imposicin de sancin, hasta la emisin de la resolucin que decide sobre la
imposicin de sancin o que la declara no ha lugar, disponiendo, en este ltimo
caso, el archivo del procedimiento.33
En el contexto normativo planteado, podemos sealar que las compras
pblicas comprenden una serie de procesos y procedimientos que
son
regulados por la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, cuyo

incumplimiento acarrean responsabilidades de tipo administrativo, civil y penal
a los servidores y funcionarios a cargo.
En tal sentido, la implementacin de un adecuado sistema de control interno en
las entidades del estado, permite optimizar los procesos de compras evitando
incurrir en responsabilidades, a travs de la implementacin de un conjunto de
acciones de cautela previa, simultnea y de verificacin posterior, con la
finalidad que la gestin de sus recursos, bienes y operaciones se efecte
correcta y eficientemente.34
Al respecto, corresponde a la Contralora General de la Repblica dictar la
normativa tcnica de control que oriente la efectiva implantacin y
funcionamiento del control interno en las entidades del Estado, en las
33
34
Artculo 220 al 240 Reglamento de la Ley 29622 denominado Reglamento de Infraccin y Sanciones para la
responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de
Control, aprobado por Decreto Supremo N 0 023-2011-PCM, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el
Peruano, 18.Mar.2011, pgina 439121.
Artculo 7 de la Ley 27785 Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica,
modificada por Ley N0 29622, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 23.Jul.2002, pgina 226885.
21
principales reas de la actividad administrativa u operativa, incluidas las

relativas a la gestin financiera, logstica, de personal, de obras, entre otras.35
En ese sentido, se han emitido las Normas de Control Interno, aprobadas
mediante Resolucin de Contralora N 320-2006-CG, las cuales tienen como
objetivo principal propiciar el fortalecimiento de los sistemas de control interno y
mejorar la gestin pblica, en relacin a la proteccin del patrimonio pblico y
al logro de los objetivos y metas institucionales.
Tales normas tienen una estructura basada en los componentes de control
reconocidos internacionalmente, a travs documento Control Interno Marco
Integrado (Internal Control Integrated Framework, Committee of Sponsoring
Organizations of the Treadway Comisin, 1990) elaborado por la Comisin
Nacional sobre Informacin Financiera Fraudulenta - Comisin Treadway.
Dicho documento es ms conocido como Informe COSO.
Asimismo, en atencin al documento Gestin de Riesgos Corporativos, Marco
Integrado, emitido por el COSO en el ao 2004, que ampla los componentes
propuestos en el Control Interno Marco Integrado a ocho (8) componentes a
saber: (i) ambiente interno, (ii) establecimiento de objetivos, (iii) identificacin
de eventos, (iv) evaluacin de riesgos, (v) respuesta a los riesgos, (vi)
actividades de control, (vii) informacin y comunicacin, y (viii) supervisin.
Advertimos entonces que la ampliacin de los componentes del control interno
se centran en la administracin de riesgos.
Cabe precisar que en el XVIII INTOSAI, realizado el 2004, se aprob la Gua
para las normas de control interno del sector pblico, que define el control
interno como un proceso integral efectuado por la gerencia y el personal, y
esta diseado para enfrentarse a los riesgos y para dar una seguridad
razonable de que en la consecucin de la misin de la entidad, se alcanzarn
los siguientes objetivos gerenciales:
Ejecucin ordenada, tica, econmica, eficiente y efectiva de las operaciones
Cumplimiento de las obligaciones de respondabilidad
35
Artculo 10 de la Ley 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, Boletn de Normas Legales del
Diario Oficial el Peruano, 18.Abr.2006, pgina 316871 al 316873.
22
Cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables, y

Salvaguarda de los recursos para evitar prdidas, mal uso y dao.
De los componentes del control interno, para efectos del presente proyecto,
nos avoca fundamentalmente el estudio del componente de Evaluacin de
Riesgos y Actividades de Control, que sern los pilares para el planteamiento
de las alternativas de solucin.
II.3 Glosario
En concordancia con la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con
Decreto Legislativo N 1017, y su Reglamento, aprobado con Decreto Supremo
N 184-2008-EF, establecemos las siguientes definiciones, relacionadas con el
presente proyecto de investigacin.
Bases:
Es el documento que contiene el conjunto de reglas formuladas por la Entidad
convocante, donde se especifica el objeto del proceso, las condiciones a seguir
en la preparacin y ejecucin del contrato y los derechos y obligaciones de los
participantes, postores y del futuro contratista, en el marco de la Ley y el
presente Reglamento.
Bases integradas:
Son las reglas definitivas del proceso de seleccin cuyo texto contempla todas
las aclaraciones y/o precisiones producto de la absolucin de consultas, as
como todas las modificaciones y/o correcciones derivadas de la absolucin de
observaciones y/o del pronunciamiento del Titular de la Entidad o del OSCE; o,
cuyo texto coincide con el de las bases originales en caso de no haberse
presentado consultas y/u observaciones.
Bienes:
Son objetos que requiere una Entidad para el desarrollo de sus actividades y
cumplimiento de sus fines.
Calendario del Proceso de Seleccin:
El documento que forma parte de las Bases en el que se fijan los plazos de
cada una de las etapas del proceso de seleccin.
23
Compras Corporativas:
Mecanismo de contratacin que pueden utilizar las Entidades para que, a
travs de un proceso de seleccin nico, puedan adquirir bienes o contratar
servicios en forma conjunta, en las mejores y ms ventajosas condiciones para
el Estado, aprovechando las economas de escala.
Consorcio:
El contrato asociativo por el cual dos (2) o ms personas se asocian, con el
criterio de complementariedad de recursos, capacidades y aptitudes, para
participar en un proceso de seleccin y, eventualmente, contratar con el
Estado.
Consulta sobre las Bases:
La solicitud de aclaracin o pedido formulada por los participantes en un
proceso, referido al alcance y/o contenido de cualquier aspecto de las Bases.
Consultor:
La persona natural o jurdica que presta servicios profesionales altamente
calificados en la elaboracin de estudios y proyectos; en la inspeccin de
fbrica, peritajes de equipos, bienes y maquinarias; en investigaciones,
auditorias, asesoras, estudios de prefactibilidad y de factibilidad tcnica,
econmica
financiera,
estudios
bsicos,
preliminares
definitivos,
asesoramiento en la ejecucin de proyectos y en la elaboracin de trminos de

referencia, especificaciones tcnicas y Bases de distintos procesos de
seleccin, entre otros.
Contratacin:
Es la accin que deben realizar las Entidades para proveerse de bienes,
servicios u obras, asumiendo el pago del precio o de la retribucin
correspondiente con fondos pblicos, y dems obligaciones derivadas de la
condicin del contratante.
Contrato:
Es el acuerdo para crear, regular, modificar o extinguir una relacin jurdica
dentro de los alcances de la Ley y del Reglamento.
24
Contratista:
El proveedor que celebre un contrato con una Entidad, de conformidad con las
disposiciones de la Ley y del presente Reglamento.
Criterios de Evaluacin:
Las reglas consignadas en las Bases respecto a la forma en que el Comit
Especial, asignar los puntajes a las distintas propuestas en cada uno de los
factores de evaluacin.
Error subsanable:
Aqul que incide sobre aspectos accidentales, accesorios o formales, siendo
susceptible de rectificarse a partir de su constatacin, dentro del plazo que
otorgue el Comit Especial.
Especificaciones Tcnicas:
Descripciones elaboradas por la Entidad de las caractersticas fundamentales
de los bienes, suministros u obras a contratar.
Expediente de Contratacin:
Conjunto de documentos en el que aparecen todas las actuaciones referidas a
una determinada contratacin, desde la decisin de adquirir o contratar hasta la
culminacin del contrato, incluyendo la informacin previa referida a las
caractersticas tcnicas, valor referencial, la disponibilidad presupuestal y su
fuente de financiamiento.
Factores de evaluacin:
Son los aspectos consignados en las Bases que sern materia de evaluacin y
que deben estar vinculados con el objeto del contrato.
Mora:
El retraso parcial o total, continuado y acumulativo en el cumplimiento de
prestaciones consistentes en la entrega de bienes, servicios o ejecucin de
obras sujetos a cronograma y calendarios contenidos en las Bases y/o
contratos.
Paquete:
Conjunto de bienes o servicios de una misma o distinta clase.
25
Participante:
El proveedor que puede intervenir en el proceso de seleccin, por haberse
registrado conforme a las reglas establecidas en las Bases.
Postor:
La persona natural o jurdica legalmente capacitada que participa en un
proceso de seleccin desde el momento en que presenta su propuesta o su
sobre para la calificacin previa, segn corresponda.
Prestacin:
La ejecucin de la obra, la realizacin de la consultora, la prestacin del
servicio o la entrega del bien cuya contratacin se regula en la Ley y en el
presente Reglamento.
Proceso de seleccin:
Es un procedimiento administrativo especial conformado por un conjunto de
actos administrativos, de administracin o hechos administrativos, que tiene por
objeto la seleccin de la persona natural o jurdica con la cual las Entidades del
Estado van a celebrar un contrato para la contratacin de bienes, servicios o la
ejecucin de una obra.
Proforma de contrato:
El proyecto del contrato a suscribirse entre la Entidad y el postor ganador de la
buena pro y que forma parte de las Bases.
Proveedor
La persona natural o jurdica que vende o arrienda bienes, presta servicios
generales o de consultora o ejecuta obras.
Requerimiento Tcnico Mnimo:
Son los requisitos indispensables que debe reunir una propuesta tcnica para
ser admitida.
Servicio en general:
26
La actividad o labor que realiza una persona natural o jurdica para atender una
necesidad de la entidad, pudiendo estar sujeta a resultados para considerar
terminadas sus prestaciones.
Suministro:
La entrega peridica de bienes requeridos por una Entidad para el desarrollo
de sus actividades.
Trminos de referencia:
Descripcin, elaborada por la Entidad, de las caractersticas tcnicas y de las
condiciones en que se ejecutar la prestacin de servicios y de consultora.
III. HIPTESIS Y VARIABLES:
III.1
Hiptesis General
Los procesos de contrataciones de bienes y servicios en el INO presentan

deficiencias debido a que no se aplica con rigor tcnico y profesional la
normativa que regula las contrataciones del Estado, situacin que se asocia a
factores internos tales como la falta de capacidades tcnicas del personal de la
Oficina de Logstica, la carencia de adecuados mecanismos para la difusin de
la normativa en contrataciones, la falta de capacitacin por parte de la Entidad
y la no implementacin de la Unidad Orgnica de Asesora Legal que
contribuya con la interpretacin normativa; todo lo cual genera que se
presenten deficiencias en la elaboracin del Plan Anual de Contrataciones, en
el Estudio de Posibilidades que ofrece el Mercado, y principalmente en la
elaboracin de las Bases de los Procesos de Seleccin. Estos factores
debilitan la eficiencia en los procesos de las contrataciones de bienes y
servicios en el INO, generando el incumplimiento de metas y objetivos
institucionales, lo que permite que los funcionarios y servidores incurran en
irregularidades en la ejecucin del gasto.
III.2
-
Hiptesis Especficas
El personal que participa en los procesos de compras no rene las
requisitos
tcnicos
profesionales
requeridos
en
materia
de
contrataciones, debido a los bajos niveles remunerativos que no posibilita

el reclutamiento de personal profesional altamente especializado.
27
El INO carece de planes de capacitacin para el personal que participa en

los proceso de contrataciones de bienes y servicios, asimismo, no cuenta
con una unidad orgnica a cargo de la difusin de la normativa de
contrataciones del estado, lo cual genera altos niveles de riesgos de
transgresin en la aplicacin de la normativa de Contrataciones del Estado.
La ejecucin deficiente e irregular de los procesos de contrataciones de

bienes y servicios implica responsabilidad administrativa, civil y penal a los
funcionarios y servidores pblicos.
Al identificar los factores internos que generan las deficiencias en los

procesos de contrataciones de bienes y servicios, se
determinaran y
propondrn las alternativas de mejora en los procesos de contrataciones

en el INO, basados en sistemas de control preventivo.
III.3
Identificacin de variables y operacionalizacin
Variable Independiente
X
Las contrataciones de bienes y servicios incumplimiento

del rigor tcnico y profesional en la aplicacin de la
normativa de contrataciones del Estado
Indicadores:
Normas de Contrataciones del Estado:
X1
Decreto Legislativo N 1017, Ley de Contrataciones del Estado.
X2
Decreto Supremo N 184-2008-EF, Reglamento de la Ley de

Contrataciones del Estado.
X3
Comunicados emitidos por el Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado OSCE.
X4
Pronunciamientos emitidos por el Organismo Supervisor de las

Contrataciones del Estado OSCE.
X5
Gua de Auditora de las Adquisiciones y Contrataciones del
28
Estado, aprobado con Resolucin de Contralora N 532-2005CG
Capacitacin tcnica del personal:
X6
Grado Acadmico obtenido
X7
Estudios de Post Grado
X8
Cursos de Especializacin
X9
Diplomaturas
X9
Experiencia
Variable Dependiente
Y
Incumplimiento de las metas y objetivos institucionales y

gestin ineficiente de los recursos pblicos alternativas
de mejora
Indicadores:
Plan Anual de Contrataciones:
Y1
Modificaciones al PAC durante el ejercicio fiscal.
Y2
Procesos de seleccin no convocados en el ejercicio fiscal.
Y3
Procesos de seleccin declarados desiertos.
Y4
Procesos de seleccin declarados desiertos.
Y5
Procesos de seleccin nulos.
Y7
Procesos de seleccin cancelados.
Y6
Procesos de seleccin fraccionados.
29
Expediente de Contratacin
Y5
Imprecisiones en la definicin de las caractersticas tcnicas de

los bienes y servicios
Y6
Valor Referencial sobreestimado.
Bases Administrativas
Y7
Presentacin de observaciones a las bases administrativas del

procesos de seleccin, por parte de los postores.
Y8
Formulacin de observaciones al contenido de las bases

administrativas del proceso de seleccin, por parte del OSCE.
Gestin ineficiente de recursos pblicos

Y9
Contrataciones de bienes y servicios sin proceso de seleccin.
Y10
Contrataciones de bienes y servicios que no satisfacen las

necesidades del rea usuaria.
Plan operativo Institucional (POI) Presupuesto Institucional

Y11
Evaluacin del POI - PIA
.
3.4 Matriz de consistencia
30
TTULO
PROBLEMA GENERAL
OBJETIVO GENERAL
HIPTESIS GENERAL
VARIABLES
ESTRATGIAS
INSTRUMENTAL
IZACIN
Los procesos de contrataciones de bienes y

servicios en el INO presentan deficiencias
debido a que no se aplica con rigor tcnico y
Procesos
de
profesional la normativa que regula las
contrataciones
de
contrataciones del Estado, situacin que se
bienes y servicios.
asocia a factores internos tales como la falta

LA
de capacidades tcnicas del personal de la
Capacitacin
Oficina
Tcnica
de
Logstica,
la
carencia
de
Evaluacin de:
del
PROBLEMTICA
Cul es la problemtica en los
Identificar y analizar los principales factores
adecuados mecanismos para la difusin de la
Personal
EN LOS
procesos de contrataciones de
que generan deficiencias e irregularidades en
normativa en contrataciones, la falta de
Oficina de Logstica
PROCESOS DE
bienes y servicios en el INO,
los procesos de contrataciones de bienes y
capacitacin por parte de la Entidad y la no
CONTRATACIONE
que generan un alto grado de
servicios en el INO, a fin de proponer
implementacin de la Unidad Orgnica de
Mecanismos
S DE BIENES Y
riesgo de irregularidades en la
alternativas
Asesora Legal que contribuya con la
difusin normativa
SERVICIOS EN EL
ejecucin del gasto pblico e
administrativa y financiera de la Entidad.
INSTITUTO
incumplimiento de metas y
que
objetivos institucionales?
elaboracin del Plan Anual de Contrataciones,
Irregularidades
OFTALMOLOGA,
en el Estudio de Posibilidades que ofrece el
ejecucin de gasto
ALTERNATIVAS
Mercado, y principalmente en la elaboracin
pblico
DE SOLUCIN
de las Bases de los Procesos de Seleccin.
NACIONAL DE
de
mejora
en
la
gestin
de
la
de
interpretacin normativa; todo lo cual genera

se
presenten
deficiencias
en
la
en
Estos factores debilitan la eficiencia en los
incumplimiento
procesos de las contrataciones de bienes y
metas u objetivos
servicios
institucionales
en
el
incumplimiento
de
INO,
metas
generando
y
el
de
Anlisis de
varianzas
Ley de
Contrataciones
del Estado
Leyes Anuales
de Presupuesto
Plan Anual de
Contrataciones.
Expediente de
Contratacin
Bases
Administrativas
Presupuesto
Institucional
Plan Operativo.
objetivos
institucionales, lo que permite que los

funcionarios
servidores
incurran
en
irregularidades en la ejecucin del gasto.
31
PROBLEMAS ESPECFCOS
OBJETVOS ESPECFICOS
HIPTESIS ESPECFICAS
El personal que interviene en
Determinar si el personal que intervienen en los
El personal que participa en los procesos de
los procesos de compras en el
procesos de compras en el INO rene las
compras no rene las requisitos tcnicos y
Instituto
Nacional
de
competencias
tcnicas
profesionales
profesionales requeridos en materia de
Oftalmologa
rene
las
requeridas en materia de contrataciones del
contrataciones, debido a los bajos niveles
competencias
tcnicas
Estado.
remunerativos
profesionales
requeridas
en
reclutamiento
materia de contrataciones del

Estado?
Existen
que
de
no
posibilita
personal
el
profesional
altamente especializado.
adecuados
Identificar los mecanismos implementados en
El INO carece de planes de capacitacin para
mecanismos de difusin y
el Instituto Nacional de Oftalmologa para la
el personal que participa en los proceso de
capacitacin de la normativa de
difusin y capacitacin de la normativa de
contrataciones
contrataciones de bienes y
asimismo, no cuenta con una unidad orgnica
servicios
en
el
Instituto
de
bienes
servicios,
a cargo de la difusin de la normativa de
Nacional de Oftalmologa?
contrataciones del estado, lo cual genera

altos niveles de riesgos de transgresin en la
aplicacin de la normativa de Contrataciones
del Estado.
Qu
responsabilidades
sanciones
La ejecucin deficiente e irregular de los
los
funcionales, civiles y/o penales, as como las
procesos de contrataciones de bienes y
sanciones que acarrea la ejecucin deficiente e
servicios
pblicos la ejecucin deficiente
irregular de los procesos de contrataciones en
administrativa, civil y penal a los funcionarios
e irregular de los procesos de
el INO.
y servidores pblicos que participan en las
Identificar las responsabilidades administrativas
servidores
funcionarios
conlleva
implica
responsabilidad
contrataciones.
servicios?
Qu alternativas se plantearn
Determinar y proponer alternativas de mejora
Al identificar los factores internos que generan
para mejorar los procesos de
de los procesos de contrataciones de bienes y
las
deficiencias
en
los
procesos
de
32
servicios basados en sistemas de control
contrataciones de bienes y servicios, se
servicios, previa determinacin
preventivo,
de los
determinaran y propondrn las alternativas de
de los factores internos que
factores que originan las deficiencias en el
mejora en los procesos de contrataciones en
generan las deficiencias en
Instituto Nacional de Oftalmologa.
el INO, basados en sistemas de control
dichos procesos, de modo que
previa
determinacin
preventivo.
se logre eficiencia en la gestin

administrativa y financiera en el
Instituto
Nacional
de
Oftalmologa?
33
IV. METODOLOGA
IV.1
Tipo y Diseo de Investigacin
El presente proyecto se trata de una investigacin experimental, descriptiva y

correlacionada.
En efecto, recurriremos a la experimentacin para comprobar

nuestras hiptesis36, asimismo, los procesos de contrataciones, su
problemtica y las alternativas de mejora a los mismos y a los procedimientos,
sern descritos mediante la especificacin de las propiedades y las
caractersticas de las variables tanto dependientes como independientes,
estableciendo
relaciones
entre
si,
tratando
de
medir
los
efectos
consecuencias que se producen. Por otro lado, combinaremos los mtodos

cuantitativos (encuestas) y cualitativos (observacin y entrevistas), ya nos
permitir indagar en el punto de vista, los significados, el testimonio de los
propios protagonistas que participan en las contrataciones pblicas.
4.2 Unidad de Anlisis
En el presente proyecto de investigacin, se plantea como Unidad de Anlisis a
los servidores y funcionarios que participan en los proceso de contrataciones
de bienes y servicios en el INO, quienes estn ubicados en los rganos de
apoyo y de lnea.
Asimismo, est constituido por el marco normativo vigente aplicable a los
procesos de contrataciones que est constituido fundamentalmente por la Ley
de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Legislativo N 1017,
y su Reglamento, aprobado con Decreto Supremo N 184-2008. Asimismo, lo
constituyen las normas de control gubernamental, Ley 27785 Ley del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, modificada por
Ley N0 29622, y su respectivo Reglamento.
36
C. Torres Bardales, Orientaciones Bsicas de Metodologa de la Investigacin Cientfica, Lima Per, Editorial
Libros y Publicaciones, Octava edicin, 2002, pgina 73.
34
4.3 Poblacin de Estudio

La poblacin del proyecto de investigacin lo constituye en El Instituto Nacional
de Oftalmologa, cuya estructura organizacional es la siguiente:
01 ORGANO DE DIRECCIN
1.1 Direccin General
02 ORGANO DE CONTROL
02.1 rgano de Control Institucional
03 ORGANO DE ASESORAMIENTO
03.1 Oficina Ejecutiva de Planeamiento Estratgico
03.2 Oficina de Asesora Jurdica
03.3 Oficina de Cooperacin Cientfica Internacional
03.4 Oficina de Epidemiologa
03.5 Oficina de Gestin de la Calidad
04 ORGANOS DE APOYO
04.1 Oficina de Ejecutiva de Administracin.
04.1.1 Oficina de Personal.
04.1.2 Oficina de Economa.
04.1.3 Oficina de Logstica.
04.1.4 Oficina de Servicios Generales.
04.2 Oficina de Comunicaciones.
04.3 Oficina de Estadstica e Informtica.
05 RGANOS DE LNEA
05.1 Direccin Ejecutiva de Desarrollo de Servicios Oftalmolgicos, Prevencin y
Promocin de la Salud Ocular.
05.1.1 Departamento de Desarrollo de Servicios Oftalmolgicos en
Prevencin de la Ceguera.
05.1.2 Departamento de Promocin de la Salud Ocular
05.2 Direccin Ejecutiva de Atencin Especializada en Oftalmologa.
05.2.1 Departamento de Atencin Especializada en Oftalmologa y
Refraccin.
05.2.2 Departamento de Atencin Especializada en Oftalmologa Peditrica
y Estrabologa.
05.2.3 Departamento de Atencin Especializada en Enfermedades
Externas, Crnea y Ciruga Refractiva.
05.2.4 Departamento de Atencin
Especializada en NeuroOftalmologa y Baja Visin.
5.2.5 Departamento de Atencin Especializada en Oculoplstica y
Oncologa Ocular.
5.2.6 Departamento de Atencin Especializada en Retina, Vtreo y vea.
5.2.7 Departamento de Atencin Especializada en Glaucoma.
5.2.8 Departamento de Apoyo al Diagnstico y Tratamiento.
5.2.9 Departamento de Emergencia.
5.3 Direccin Ejecutiva de Investigacin y Docencia Especializada en
Oftalmologa y Desarrollo de Tecnologas
05.3.1 Departamento de Investigacin y Docencia Especializada en
Anatoma Ocular, Ciruga Experimental y Desarrollo de Tecnologas.
05.3.2 Departamento de Investigacin y Docencia en Conservacin de
Tejidos de Uso Ocular y Gentica.
05.3.3. Departamento de Lnea con dependencia directa de la Direccin
General
05.4. Departamento de Enfermera.
35
4.4 Tamao y seleccin de la muestra
Para el presente proyecto de investigacin la muestra principal est

dado por la Oficina de Logstica del Instituto Nacional de Oftalmologa,
que de conformidad con su Reglamento de Organizacin y Funciones
vigente, aprobado con Resolucin Ministerial N 243-2010-MINSA; es el
rgano a cargo de las Contrataciones de bienes y servicios, depende de
la Oficina Ejecutiva de Administracin, y est conformada de la
siguiente manera:
OFICINA DE
LOGSTICA
REA DE
PROGRAMACIN
REA DE
ADQUISICIONES
REA DE
CONTRATOS
El rea de Programacin est a cargo de la primera fase o etapa del

proceso de contrataciones, es decir, desde la recepcin de los
requerimientos de las reas usuarias, el estudio de posibilidades que
ofrece el mercado, la determinacin del valor referencial, la solicitud de
certificacin presupuestaria; hasta lograr la aprobacin del Expediente
de Contratacin.
El rea de Adquisiciones est a cargo de las coordinaciones con los
respectivos Comits Especiales para efectos de la elaboracin de las
Bases Administrativas y la consiguiente ejecucin de la segunda etapa
del proceso de contrataciones, o llamado tambin proceso de seleccin.
Finalmente, el rea de Contratos est a cargo de los procedimientos
relativos a la suscripcin de contratos, que comprende desde la citacin
a los postores ganadores de la buena pro hasta la suscripcin del
documento que lo contiene.37
37
Artculo 148 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto Supremo N
184-2008, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 01.Ene.2009, pgina 387451.
36
Como
muestra
secundaria
tenemos
alas
unidades
orgnicas
conformadas por la Direccin General, la Oficina de Ejecutiva de

Administracin y los rganos de lnea: Direccin Ejecutiva de Atencin
Especializada en
Oftalmologa. Asimismo, se considera en esta
muestra al rgano de Control Institucional.

4.6 Tcnicas de recoleccin de datos
Se emplear la tcnica de la observacin, entrevistas, encuestas o
cuestionarios y anlisis de documentos.
Primeramente, se realizar la observacin directa participante, sobre el
comportamiento de los servidores y funcionarios del INO durante las
coordinaciones para llevar a cabo los actos preparatorios, la ejecucin del
proceso de seleccin y la suscripcin de los contratos, de modo que nos
permita hacer inferencias lgicas. La periodicidad estar en funcin al
cronograma de convocatorias a procesos de seleccin.
Se aplicarn cuestionarios de tipo personal (cara a cara), y slo en casos de
inaccesibilidad por distancia o tiempo se podrn realizar por telfono y por
correo electrnico. Ser tomada en los centros de trabajo de cada entrevistado,
coordinando previamente la hora. El modelo de cuestionario se adjunta en el
ANEXO N 02. La Lista de los entrevistados es la siguiente:
Grupo 1: Director General del INO
Director Ejecutivo de Administracin
Jefe de la Oficina de Logstica
Jefe del rea de Programacin de la Oficina de Logstica
Jefe del rea de Adquisiciones de la Oficina de Logstica
Jefe del rea de Contrataciones de la Oficina de Logstica
Jefe de la Oficina de Personal
Grupo 2: Jefe del rgano de Control Institucional
Supervisor
Auditores
Grupo 3: Socio principal de Sociedades de Auditora
Jefe de Comisin
Auditores
37
Por otro lado, se analizaran los documentos normativos, contable y de control,

relacionados con las contrataciones de bienes y servicios en el INO, tales
como:
-
El Plan Anual de Contrataciones 2009, 2010 y 2011
Los expedientes de Contratacin.
Los Informes de Control
La Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento
Regulaciones complementarias y conexas.
4.7 Anlisis e Interpretacin de la Informacin

Proceso de Objetivos
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
Identificar y analizar los principales factores que

generan deficiencias e irregularidades en los procesos
INFORMACIN OBTENIDA
Informe de Control, emitidos por el rgano de Control
Interno del INO.
de contrataciones de bienes y servicios en el INO, a fin
Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con

Decreto Legislativo N 1017 y su Reglamento.
de proponer alternativas de mejora en la gestin

administrativa y financiera de la Entidad.
OBJETIVO ESPECFICO:
Determinar si el personal que intervienen en los

procesos de compras en el INO rene las competencias
labora en la Oficina de Logstica.

-
tcnicas y profesionales requeridas en materia de

OBJETIVO ESPECFICO:
Encuestas y cuestionarios aplicados al personal que

Informacin de los legajos del personal de la Oficina
de Logstica.
Entrevista y Cuestionario aplicado a la Jefatura de la
Identificar los mecanismos implementados en el Instituto
Oficina de Personal y la Direccin Ejecutiva de
Nacional de Oftalmologa para la difusin y capacitacin
Administracin.
de la normativa de contrataciones del Estado.

OBJETIVO ESPECFICO:
Identificar
las
responsabilidades
Entrevista con el responsable del rea de Normas.

- Entrevista y Cuestionario aplicado a la Jefatura de la
administrativas
Oficina de Personal, Oficina de logstica, la Direccin
funcionales, civiles y/o penales, as como las sanciones
Ejecutiva de Administracin, Direccin General, al Jefe
que acarrea la ejecucin deficiente e irregular de los
del OCI.
procesos de contrataciones en el INO.
Ley 29622 y su Reglamento.
OBJETIVO ESPECFICO:
Ley 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades
Determinar y proponer alternativas de mejora de los
del Estado.
procesos de contrataciones de bienes y servicios
Normas de Control Interno.
basados en sistemas de control preventivo, previa
Gua de Implementacin del Sistema de Control
determinacin de los factores que originan las

deficiencias en el Instituto Nacional de Oftalmologa
Interno.
-
Directiva N 002-2009-CG/CA Ejercicio del Control

Preventivo por la Contralora General de la Repblica
CGR y los rganos de Control Institucional - OCI
V. PRESUPUESTO
38
1. BIENES
tiles de escritorio
S/. 463.00
Papel bond
S/. 120.00
Lapiceros
S/.
Flderes
S/. 10.00
Anillados/empastados
S/. 150.00
USB
S/. 50.00
CD
S/.
Tonner
S/. 120.00
5.00
8.00
2. SERVICIOS
Remuneraciones
S/. 1,450.00
Asistente de investigacin
S/. 800.00
Secretaria/ofimtica
S/. 650.00
Otros
S/. 550.00
Gastos de movilidad
S/. 300.00
Impresiones
S/. 250.00
===========
TOTAL
S/. 2,463.00
===========
VI. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDAD
Enero
Febrero
2012
2012
PERIODO A REALIZAR
Marzo
Abril
2012
2012
Mayo
Junio
2012
2012
CAPTULO 1:
INTRODUCCIN
1.1 Situacin problemtica
1.2 Formulacin del Problema
1.3 Justificacin Terica
1.4 Justificacin Prctica
1.5 Objetivos
1.5.1 Objetivo General
1.5.2 Objetivos Especficos
CAPTULO 2:
MARCO TERICO
2.1 Marco Filosfico o epistemolgico
de la investigacin
2.2 Antecedentes de Investigacin
2.3 Bases Tericas
CAPTULO 3: METODOLOGA
CAPTULO 4: RESULTADOS Y
03 al 05
06 al 10
10 al 14
15 al 20
20 al 30
20 al 30
20 al 30
01 al 10
11 al 20
20 al 30
01 al 15
39
DISCUSIN
4.1 Anlisis,
interpretacin
16 al 30
discusin de resultados
4.2 Pruebas de Hiptesis
4.3 Presentacin de resultados
CAPTULO
5:
IMPACTOS
01 al 20
21 al 30
(OPCIONAL)
5.1 Propuesta para la solucin del
01 al 15
problemas
5.2 Costos de implementacin de la
16 al 25
propuesta
5.3 Beneficios
26 al 30
que
aporta
la
propuesta
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
ANEXOS
01 al 10
11 al 15
16 al 20
21 al 25
VII. REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS

- C. Torres Bardales, Orientaciones Bsicas de Metodologa de la Investigacin
Cientfica, Lima Per, Editorial Libros y Publicaciones, Octava edicin, 2002.
- Bunge Mario, La ciencia, su mtodo y su filosofa. Buenos Aires, Ediciones
Siglo Veinte, 1981.
- Alejandro lvarez Pedroza, Comentarios a la Nueva Ley y Reglamento de
Contrataciones del Estado, Lima Per, Pacfico Editores, Primera Edicin,
2009.
- Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Boletn de normas legales
del Diario Oficial El Peruano, Lima, 08.Dic.2004, pgina 281887 al 281901.
- Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Legislativo N
1017, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 04.Jun.2008,
pginas 373341 al 373356.
- Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, aprobado con Decreto
Supremo N 184-2008, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el
Peruano, 01.Ene.2009, pgina 387422 al 387474.
40
- Ley 27785 Ley del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de

la Repblica, modificada por Ley N0 29622, Boletn de Normas Legales del
Diario Oficial el Peruano, 23.Jul.2002, pgina 226885 al 226893.
- Ley 28716 Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, Boletn de
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 18.Abr.2006, pgina 316871 al
316873.
- Ley N0 29622, Ley que modifica la Ley N0 27785 Ley Orgnica del Sistema
Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, Boletn de
Normas Legales del Diario Oficial el Peruano, 07.Dic.2010, pgina 430471 al
430473.
- Reglamento de la Ley 29622 denominado Reglamento de Infraccin y
Sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los
informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado
por Decreto Supremo N0 023-2011-PCM, Boletn de Normas Legales del Diario
Oficial el Peruano, 18.Mar.2011, pgina 439116 al 439131.
- Directiva N 002-2009-CG/CA Ejercicio del Control Preventivo por la
Contralora General de la Repblica CGR y los rganos de Control
Institucional - OCI, Boletn de Normas Legales del Diario Oficial el Peruano,
21.Ago.2009, pgina 401254 al 401270
- Resolucin de Contralora N 532-2005-CG, Gua de auditora a las
Adquisiciones y Contrataciones del Estado. Boletn de Normas Legales Diario
Oficial del Peruano, Lima, 12.Ene.2006, pginas 310027 al 310028.
VIII.
ANEXOS
41
ANEXO N 01
ACONTECIMIENTO
En el periodo 2009 se adquirieron880 butacas de tres y cuatro cuerpos por un monto
total de S/. 365,187.00, excediendo de la cantidad requerida por las reas usuarias, con
lo cual ms del 30% de dichos bienes se encuentran almacenados, sin que a la fecha
estn en uso. Al respecto, en el Expediente de Contratacin se indic que la cantidad
que excede el requerimiento sera utilizado en la construccin de las nuevas
instalaciones del Centro Quirrgico; sin embargo, al entrar en servicio tales instalaciones
se corrobor que nicamente se emplearon 85 butacas, quedando sin uso 180 butacas
aproximadamente, equivalente a S/. 74, 697.00. Es ms, durante el inventario
patrimonial se advirti que las butacas sin usar estn almacenadas inadecuadamente,
con el riesgo de su deterioro.
Se prest el servicio de seguridad y vigilancia durante 12 meses sin que exista previo
contrato, ni se lleve a cabo el correspondiente proceso de seleccin, es ms,
posteriormente se pag el importe total a la empresa que prest el servicio pese de no
NORMA TRANSGREDIDA
Ley de Contrataciones del Estado:
Artculo 4Principios que rigen las
contrataciones del Estado, Principio de
razonabilidad.
Artculo 13 Caractersticas de los
bienes, servicios y obras a contratar.
Art. 76 de la Constitucin Poltica del

Per.
Numeral 3.2 del artculo3 de la Ley de
42
haberse formado la voluntad del Estado para adquirir el servicio. cabe sealar adems
que el monto pagado por el servicio fu superior al monto mensual pagado en el periodo
anterior hasta en un 25%
No se cobraron penalidades a los contratistas por el suministro peridico de
medicamentos, por un monto aproximado de S/. 50, 480.00 pese a que hubo una
demora comprobada en la entrega de los medicamentos de has 1 mes, tampoco, se
ejecutaron las garantas respectivas por el incumplimiento del contratista.
Se sobreestim el valor referencial para la adquisicin de un equipo biomdico en S/.
67,890.00 aproximadamente, lo cual se produjo debido a que en el Estudio de
Posibilidades que Ofrece el Mercado nicamente se cotiz a una sola empresa, que fue
la misma a quin se le adjudico la buena pro.
Se exoner del proceso de seleccin bajo la causal de desabastecimiento inminente,
para la adquisicin de un equipo de Autoclave (esterilizador), sin embargo no fue
utilizado para satisfacer los requerimientos inmediatos y actuales de la Entidad. En
efecto, el Autoclave fue entregado por el proveedor dos meses despus de suscrito el
contrato, lo cual evidencia que la adquisicin no sirvi para atender las necesidades
actuales e inmediatas de la Entidad, ms an si en el periodo en que se contrato dicha
compra, la entidad estaba contratando con el mismo proveedor el Servicio de
Esterilizacin, lo cual evidencia tambin que no se estaba ante una situacin de
inminente desabastecimiento. cabe sealar tambin que hay indicios de que la compra
estuvo sobreestimada.
No se ejecutaron las Cartas Fianza de Fiel Cumplimiento de las empresas proveedoras
de medicamente, derivado de la L.P. N 003-2009-INO-MINSA, pese de no haber sido
renovadas a su vencimiento. Al respecto, se identific que las Cartas Fianza entregadas
por los proveedores no eran custodiadas por el rea de Tesorera, si no que se
encontraban en poder de la Oficina de Logstica, rea de Contrataciones, este hecho
habra conllevado a que no se efecte un adecuado control del vencimiento de las
Cartas Fianza.
Se consignan marcas en la descripcin de las caractersticas tcnicas de los equipos
mdicos, usualmente respecto de sus partes componentes, generando que la buena pro
sea adjudicada a una empresa que comercializa dicha marca. Es de precisar que se han
presentado casos en los cuales los dems postores han observados este hecho (el
colocar marcas) sin embargo, el Comit Especial no ha acogido tales observaciones.
El rea de Programaciones de la Oficina de Logstica modifica los trminos de referencia
y las caractersticas tcnicas, sin consultar previamente al rea usuaria, por lo que los
procesos de seleccin quedan desiertos ya que las propuestas son descalificadas por no
cumplir con los requisitos tcnicos planteados por el rea usuaria, y en algunos casos
llegan a adquirirse, pero no son empleados por el usuario ya que no sirven para los fines
requeridos. Ejemplos: las pinzas y dems instrumental mdico.
No se emplean suficientes fuentes de informacin para determinar el valor referencial de
los procesos de seleccin, siendo que en la mayora de casos nicamente se solicitan
cotizaciones a empresas, con el consiguiente riesgo que el valor referencial no refleja los
precios de mercado. T{engase en cuenta que adems de las cotizaciones, existen otras
fuentes como: precios histricos, informacin en el SEACE, elaborar una propia
estructura de costos, revistas especializadas, folletos, etc., medios que permiten obtener
con mayor amplitud y objetividad los precio que ofrece el mercado por el bien a adquirir
Se convoc al proceso de seleccin para la adquisicin de escritorios de oficina sin que
previamente est aprobado el respectivo expediente de contratacin, toda vez que no se
haba concluido en un 100% el Estudio de Posibilidades que Ofrece el Mercado, ello
conllev a que se adquieran bienes por precio superiores a los del mercado.
Se contrat el servicio de seguridad y vigilancia mediante sucesivos procesos de
seleccin de menor cuanta, pese a que la contratacin anual esta programado en el
PAC para el mes de febrero 2009. Esta situacin fue ocasionada debido a que el Estudio
de Posibilidades que Ofrece el Mercado no se efectu en su oportunidad, aprobndose
recin en el mes de octubre 2009, sumado a ello los plazos para la elaboracin y
aprobacin de las Bases, entre otras gestiones administrativas, por lo que se convoc
recin a fines de noviembre 2009.
Las Bases para el suministro peridico de medicamentos, reiteradamente adolecen de
un cronograma que fije fechas precisas para cada entrega, esta situacin genera que no
se cuenten con los medicamentos en forma oportuna, afectando as la atencin a los
pacientes, asimismo, no se puede establecer con precisin la demora incurrida por los
contratistas en cada entrega, limitando la correspondiente aplicacin de penalidades.
En las proformas de los contratos no se precisa el rea a cargo de dar las conformidades
de servicios y de efectuar las supervisiones en las prestaciones de los servicios, lo que
conlleva a que los servicios contratados se ejecuten presentando deficiencias que no
llegan a ser subsanadas.

Art. 48 y 49 de la Ley de Contrataciones
del Estado.
Artculo 165 del Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado.
Inciso f) del artculo 4 de la Ley de
Artculo 12 del Reglamento de la Ley de
Artculo 22.- Situacin de
Desabastecimiento.
Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado
Artculo 129.- Situacin de
Desabastecimiento Inminente
Art. 46 de la Ley de Contrataciones del
Estado.
Inciso k) del artculo 4 de la Ley de

Comunicado N 02 del OSCE.


Artculo 12.- Requisitos para convocar a
un proceso de seleccin.
Art. 19 de la Ley de Contrataciones del
Estado.
Inciso f) del artculo 4, 49 y 50 de la

Ley de Contrataciones del Estado.
Artculo 49.- Cumplimiento de lo pactado
de la Ley de Contrataciones del Estado.
Artculo 50.- Responsabilidades del
Contratista
43
El inicio del plazo de ejecucin derivados de Licitaciones y Concursos Pblicos se

supedita a la emisin de la orden de compra, pese a que la norma seala que debe
computarse a partir del da siguiente de suscrito el contrato. Con este hecho, los
postores lanzan ofertas arriesgadas en su propuestas, consignando plazos
verdaderamente cortos, ya que saben que dicho plazo se computar recin a partir que
recepcionen la O/C u O/ S lo cual sucede semanas despus de suscritos los contratos,
desnaturalizando as el plazo ofertado por los contratistas.
No se acredita documentalmente las capacitaciones en materia d contrataciones del
Estado, recibidas por el personal que labora en la Oficina de Logstica (rgano a cargo
de las contrataciones en la Entidad).
Se han efectuado pagos a proveedores del servicio de mantenimiento de equipos
biomdicos antes que ejecuten las prestaciones en su totalidad, lo cual ha sido
corroborado por las reas usuarias. Al respecto, se ha evidenciado que las reas
usuarias no son las que firman la Actas de Conformidad de Servicio, si no es el rea de
Mantenimiento, la misma que no constata previamente si los contratistas ejecutaron en
su totalidad el mantenimiento segn lo establecido en los respectivos contratos.
Artculo 149 y 151 del Reglamento de

la Ley de Contrataciones del Estado.
Artculo 6 de la Ley de Contrataciones

del Estado.
Artculo 50, Inciso k) artculo 51 de la
Ley de Contrataciones del Estado.
44
ANEXO N 02
CUESTIONARIO N 01
ENCUESTA DE LA PROBLEMTICA EN LOS PROCESO DE CONTRATACIONES
DE BIENES Y SERVICIOS EN EL INSTITUTO NACIONAL DE OFTALMOLOGA,
ALTERNATIVAS DE SOLUCIN
LUGAR
FECHA Y HORA
45
NOMBRE DEL
ESTREVISTADOR
NOMBRE DEL
ESTREVISTADO
CARGO
CENTRO DE TRABAJO /
UNIDAD ORGNICA
La Escuela de Post Grado de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos est

realizando una investigacin sobre la problemtica en los procesos de
contrataciones de bienes y servicios en el Instituto Nacional de Oftalmologa, para
tal efecto necesitamos su colaboracin respondiendo el presente cuestionario.
Cabe precisar que la informacin proporcionada ser de carcter confidencial,
sometindonos a los tribunales en caso de su divulgacin. Le agradecemos su
colaboracin.
1. Seale brevemente las causas ms comunes de las declaraciones de desierto
de los procesos de seleccin de bienes y servicios?
2. Seale brevemente las causas ms comunes de las declaraciones de nulidad
de los procesos de seleccin de bienes y servicios?
3. A que se deben las constantes modificaciones en el Plan Anual de
Contrataciones?
4. Indique la opcin que segn Ud. representan el principal problema causante de
la observacin a las bases administrativas por parte de los postores as como
del rgano de Control?
- No usar como mnimo 2 fuentes para determinar el valor referencial
- Imprecisin en la determinacin de las caractersticas tcnicas
- Factores de Evaluacin no asignan puntajes razonables y objetivos
- No se incluyen mecanismos que fomenten la mayor
concurrencia y participacin de postores
5. Con que frecuencia la Entidad imparte capacitacin sobre la aplicacin de la
normativa de contrataciones del Estado?
a)
Mensual
b)
Trimestral
46
c)
Semestral
d)
Una vez a ao
e)
Nunca
6. Est Ud. De acuerdo con la remuneracin que percibe el personal que labora
en las reas de Programacin, Adquisiciones y Contrato de la Oficina de
Logstica?
De acuerdo
En desacuerdo
No precisa
7. Conoce usted las sanciones en materia de responsabilidad administrativa, civil

y penal que acarrea la ejecucin deficiente y/o irregular de los procesos de
contrataciones?
8. Que alternativas de solucin planteara para mejorar los procesos de
contrataciones?
47

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

(Universidad del Per, Decana de Amrica)

UNIDAD DE POST GRADO

P LANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

I.1 Situacin problemtica .............

I.2 Formulacin del Problema ......................

I.3 Justificacin de la investigacin .......

I.4 Objetivos de la investigacin ............ 10

III. HIPTESIS Y VARIABLES

Hiptesis Gneral .......

Hiptesis Especficas ...................................................

Identificacin de las variables y operacionalizacin .

Matriz de Consistencia .......................

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:

mediante los mecanismos de contratacin previsto en la Ley de

Adjudicaciones de Menor Cuanta 6.

De acuerdo al Plan Anual de Contrataciones del INO, correspondiente a los

Al respecto, cabe precisar que el INO cuenta con un rgano de Control

contractual respecto de las contrataciones y adquisiciones de bienes y

incumplimientos a la normativa de contrataciones del estado y su reglamento,

Formulacin de requerimiento que no son concordantes con el Cuadro de

suficientemente, lo cual ocasiona compras de bienes que permanecen

Existen deficiencias en el Estudio de Posibilidades que Ofrece el Mercado:

No se consultan suficientes fuente de informacin para determinar el valor

El valor referencial es determinado empleando diferentes criterios para

Los requisitos tcnicos mnimos respecto a la experiencia del postor son

Los puntajes asignados a los factores de evaluacin no son congruentes

tanto que se otorgan altos puntajes a factores que no influyen directamente

En los procesos de seleccin para la adquisicin de bienes sofisticados

I.2 Formulacin del Problema

3. Qu responsabilidades y sanciones conlleva a los funcionarios y

contrataciones de bienes y servicios, previa determinacin de los factores

I.3 Justificacin de la investigacin

I.4 Objetivos de la Investigacin

Identificar y analizar los principales factores que generan deficiencias e

INO, a fin de proponer alternativas de mejora en la gestin administrativa y

Determinar si el personal que intervienen en los procesos de compras

Identificar los mecanismos implementados en el Instituto Nacional de

Identificar las responsabilidades administrativas funcionales, civiles y/o

Determinar y proponer alternativas de mejora de los procesos de

II. MARCO TERICO:

N 002-2009-CG/CA Ejercicio del Control Preventivo por la Contralora General

Determinar Qu? Cundo hay que comprar?

Estudiar las condiciones del mercado en funcin a la compra a realizar.

Escoger las fuentes de aprovisionamiento en las que pueden adquirirse

VALDEZ PALACIOS, Armando, Administracin Logstica, Lima 1986.

Obtener cotizaciones y seleccionar al vendedor.

Confeccionar y remitir el pedido u orden de compra o en algunos casos

Mantener el contacto con el proveedor para asegura el cumplimiento.

Recepcin, inspeccin y entrega.

Las adquisiciones, por tanto, involucran contratar con proveedores. En ese

actualizados, determinando alternativas tcnicas, descuentos por volmenes,

Tales etapas son actuados por funcionarios, reas, rganos o dependencias

Artculo 82 de la Constitucin Poltica del Per

el sealamiento de responsabilidades que, en su caso, se hubieran

sistematizando los procedimientos de auditora necesarios para la optimizacin

Resolucin de Contralora N 532-2005-CG, Gua de auditora a las Adquisiciones y Contrataciones del

La Contralora General de la Repblica ejerce la potestad sancionadora por

Disponer, autorizar, aprobar, elaborar o ejecutar, en perjuicio del Estado

Incumplir las disposiciones que regulan la determinacin del valor

perjuicio econmico para el Estado o grave afectacin al servicio

Contratar bienes, servicios u obras sin proceso de seleccin, simulando

Incumplir las disposiciones que regulan las causales y procedimientos