Lista de Chequeo 2015

PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS
TECNICO
EN CONTABILIZACIO
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES
ECONMICAS
DIDCTICAS DEL
SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
LISTA DE CHEQUEO: PROYECTO "REGISTRO SISTEMATIZA

FASE DE ANALISIS: Anlizar el entorno econmico para
PERIODO 1 ENTRE 3 DE
CONSTITUCIN DE LA
ORGANIZACIN
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
HORIZONTE INSTITUCIONAL
.Identificar los requisitos de cada tipo de empresas comerciales
y sociedades annimas, limitadas y SAS.
PARAMETROS DE LA EMPRESA
Misin
La MISION de una empresa es una declaracin del objeto, propsito o razn

de ser de la organizacin. Que debe contener las siguientes caractersticas:
Ser clara, comprensible,
para todos los miembros de la empresa que
apunten a mostrar la razn de ser de la organizacin.
La pregunta a responder es Cmo queremos estar en los

prximos aos?.
Visin
OBJETIVOS
Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situ
medibles, claros y alcanzables.

PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL
1. Objetivo General
El Objetivo General: Enunciarlo de tal manera que apunte a la
consecucin de la visin.
Debe responder a las preguntas (qu?, dnde?, para qu?),
que contribuyan al alcance del objetivo general. (De 3 a 5
objetivos)
3. Objetivos Especficos
Organigrama es la representacin grfica de la estructura ge

de una empresa u organizacin, que su estructura directiva
depende del tipo sociedad, mnimo debe estar conformado por
las siguientes reas: Comercial, Financiera y talento humano.
Organigrama
DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cmara de
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurdica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razn social de la UED.
Homonimia
Es un documento que contiene la informacin necesaria para la

constitucin de una sociedad.
Para Personas Naturales Acuerdo Comercial,
y para Personas Jurdicas Acta de constitucion de la sociedad.
De acuerdo al tipo de sociedad elaborar documento. Elabore el
Acta de constitucion de la organizacion.
Acta
de
Constitucin
documento privado

La escritura pblica es un documento en el que se hace constar
ante Notario pblico un determinado hecho o derecho
autorizado por un notario que para este caso es la
formalizacin de la minuta de constitucin de la sociedad..
Escritura Publica

A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL
CIIU: UNA
es PERSPECTIVA
una clasificacin
uniforme de las actividades
SECTOR DESDE
SUSTENTABLE
econmicas. Realizar consulta pgina Cmara de Comercio,y
CIIU
(Clasificacin
Industrial
CIIU Actividades Econmicas.
Internacional Uniforme) Actividad
Econmica - DIAN Y DISTRITALES
CAMARA
DE COMERCIO
PROYECTO APLICACIN
DE PROCESOS CONTABLES
El RUES, es aquel sistema que permite que todas las cmaras

de comercio del pas estn conectadas en red, es decir que
cualquier comerciante puede realizar sus tramites desde
cualquier parte del pas.
Registro nico Empresarial

(RUES)
Registro con otras entidades
Este formulario se diligencia para suministrar la informacin

que no se encuentra en los formularios de matrcula mercantil
y que es requerida para la asignacin de su Nmero de
Identificacin Tributaria, NIT, y para realizar su inscripcin en
el RUT en la DIAN; as mismo, para realizar su inscripcin ante
la Secretara de Hacienda Distrital, RIT.

Formato que relaciona los libros oficiales diligenciados en
forma tal que garantice su autenticidad e integridad.
Registro de libros oficiales
Es el Certificado que contiene informacin legal de la empresa,

organizacin administrativa de la misma y representacin
legal, aportes, y descripcin detallada del objeto social de la
misma.
Certificado
Gerencia
de
constitucin

Formulario
que permite
contar con informacin veraz,
SECTOR DESDE
UNA PERSPECTIVA
SUSTENTABLE
actualizada, clasificada y confiable de todos los sujetos
obligados a inscribirse en el mismo para que a su vez facilite el
cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y
Registro nico Tributario (RUT)
cambiarias.
DIAN
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES
Formulario para solicitar la resolucin de autorizacin de

facturacin.
la
Solicitud de la Expedicin de
Facturacin (formato 1302)
Es la autorizacin o habilitacin de la numeracin en las

facturas, es expedida por la DIAN .
Resolucin de facturacin
Resolucin
contribuyente
DIAN
gran Identifique el tipo de Rgimen para anexar al proyecto las

Resoluciones a que halla lugar.
Resolucin DIAN autorretenedor
SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL

El Registro de Informacin Tributaria -RIT- es el mecanismo de
identificacin, ubicacin y clasificacin de los contribuyentes
del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para la
sociedad.
Registro
de
informacin
Tributaria (RIT) ORGANIZACIN

del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para el
establecimiento de comercio.
Registro
de
informacin
Tributaria
(RIT)
ESTABLECIMIENTO DE COMERCIO
OTRAS ENTIDADES
Es el documento que garantiza el cumplimiento de las
condiciones sanitarias en los establecimientos.
Hospitales (Licencias
de la localidad)
Sanitaria
Bomberos
Alcaldas Locales (Licencia de

funcionamiento)
Certificado de Manipulacin de
Alimentos (actividades
relacionadas con alimentos)
Es el certificado de seguridad
que busca que el
establecimiento de comercio cumpla con las normas de
seguridad en lo concerniente a extintores, salidas de
emergencia, botiqun de primeros auxilios, y dems
mecanismos y herramientas de seguridad.
La licencia de funcionamiento es la autorizacin que otorga la

autoridad competente, para el desarrollo de las actividades
econmicas, a favor del titular de las mismas.
Es el certificado que consta que las personas responsables de

la manipulacin de los alimentos, lo realizan de acuerdo con las
normas de higiene vigentes.

TECNICO EN CONTABILIZACIO
FASE DE PLANEACION: Describir los conc
PERIODO 2 ENTRE 07 D
ACTIVIDAD LUDICA
Actividad Ldica bajo los

conceptos de NIIF para Pymes
Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didctico

que permita evidenciar los conocimientos adquiridos en este
periodo con los siguientes parmetros:
1. Nombre de juego didctico
2. Objetivo del juego
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25 preguntas.
5. Bibliografa
PERIODO 3 ENTRE 14 DE J
ACTIVIDAD
DOCUMENTOS CONTABLES

La factura es un documento con valor probatorio, que
constituye un titulo valor,
que el vendedor entrega al
comprador y que acredita que ha realizado una compra por el
valor y productos relacionados en la misma. Adicional a los
requisitos que hoy se contemplan en el art.617 del ET y del art
774 CC, se contempla la ley 1231 de 2.008
Facturas de venta

Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en las
operaciones econmicas realizadas con no Obligados a facturar
(Rgimen Simplificado - Persona Natural).
Documento equivalente
El Comprobante de Egreso es un documento que permite

contabilizar los diferentes pagos a proveedores, pagos por
gastos generales y anticipos a proveedores.
. Diseo del documento y presentacin.
Comprobante de Egreso
El Recibo de Caja es documento que permite contabilizar el

ingreso de dinero por cancelacin de facturas, ingreso por otros
conceptos y anticipos hechos por parte de los clientes.
- Diseo del documento y presentacin
Recibo de caja

Documento que soporta los gastos bancarios.
Notas Debito Bancaria
Documento que permite tener control de las devoluciones de

mercancas de la empresa hacia los proveedores.
Notas Debito Comercial
Documento que soporta los aumentos o ingresos en las

cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos)
Notas Crdito Bancaria

Documento contable que registra disminucion de saldos en
cartera (devoluciones en ventas y/o ajustes en precio,
descuentos especiales, correccion de errores por exceso en la
facturacin), posterior a la factura.
- Diseo del documento y
presentacin
Notas Crdito Comercial
Recibo de caja menor
Consignacin
El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados en

efectivo, por cuantas mnimas que no requieren el giro de un
cheque, para ello se establece un fondo denominado caja
menor.
Es una cantidad pequea de fondos en dinero efectivo que se
usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos
por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos,
firmarlos y convertirlos en efectivo.
Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran

a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original
queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el
timbre de la mquina registradora, sirve para la contabilidad de
la empresa que consigna.
- Presentacin

Cuando
el PERSPECTIVA
fondo de caja
menor se agota, o llega a un
SECTOR DESDE
UNA
SUSTENTABLE
determinado monto, se procede a rembolsar el dinero utilizado.
En este momento, el responsable del fondo de caja menor,
hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que
le sea rembolsado su valor y as recuperar el fondo de caja
menor a su monto inicial.
DOCUMENTOS
NODE
CONTABLES
PROYECTO APLICACIN
PROCESOS CONTABLES
Reembolso caja menor
Es un documento que debe elaborarse previamente al registro

de cualquier operacin y en el cual se indica el nmero, fecha,
origen, descripcin y cuanta de la operacin, as como las
cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le
anexan los documentos y soportes que lo justifiquen..
Comprobante de contabilidad
Chequera
Conjunto de cheques en blanco, que los bancos entregan a los

clientes que abren una cuenta corriente para que efecten
pagos con cargo a ella o realicen reintegros. El cheque, es un
titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador",
ordena a un banco llamado "girado" que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado
"beneficiario".

La cuenta de cobro cumple la funcin de comprobante de la
percepcin de un pago cuando el que recibe el dinero no esta
obligado
a
emitir
una
factura,
aunque
debe
ser
complementada con el documento equivalente, para otorgarle
real validez.
Cuenta de cobro

autorizado por un notario que para este caso es por la
adquisicin de un bien inmueble.
Escrituras publicas de bienes

inmuebles
Documento Administrativo donde se reflejan las politicas y el

manejo de la caja menor.
Acta de constitucin de caja

menor
Kardex
-Elaboracin de 3 tarjetas de Kardex.

PERIODO 4 ENTRE 15 DE S
DOCUMENTOS
Recibo de Caja (aportes en
efectivo o cheque)
Realizar los Recibos de Caja con sus respectivos soportes por
cada socio que aporta en Efectivo y/o Cheque.
Apertura de cuenta corriente

(Formularios bancarios)
Constituye la evidencia de la apertura de la cuenta corriente

ante una entidad financiera con el propsito de confirmar los
datos del cuenta aviente.
Consignacin
Realizar la consignacin de los aportes al Banco donde se

realizo la apertura la organizacin.
Gastos notariales (Escritura)
Identificar los costos para la constitucin de la Sociedad.
Gastos Camara de Comercio
Factura compra de mercanca
Factura compra por Papelera
Requisito: tres facturas con diferente rgimen y tipo de

sociedad diferente, con base de retencin vigente, cada una
con los tres productos que comercializara la empresa, la
primera compra en octubre segunda noviembre tercera en
diciembre con descuento 5% est dentro de las polticas
contables que la empresa toma. Esta ltima factura debe ser
cancelada antes del 30 de diciembre, los precios por producto
deben ser diferentes por cada compra.
Tener en cuenta la necesidad de la organizacion, con base de

retencion vigente , y para usarla mnimo en 6 meses. (Manejo
de diferidos y amortizaciones ).
Muebles y enseres, equipo de cmputo, Vehculo, mismas

Factura de compra de bienes
condiciones de facturas de inventarios, comprar un activo
muebles (Muebles y Enseres y
propiedad de inversin y otro para uso de la empresa
Equipo de Computo y Vehiculo).
El bien inmueble se debe diligenciar en el formato suministrado
Formato de compra venta de los por el SENA, tener el cuenta para el manejo de depreciacin en
bienes inmuebles
el proceso de cierre.
FASE DE EJECUCION: Registrar los hechos econmico

DOCUMENTOSSECTOR DESDE
DESARROLLO
DE LA ACTIVIDAD
UNA PERSPECTIVA
SUSTENTABLE
FLUJO DE PROCESOS
A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable, c

NIIF (Exc
Nota Debito Bancaria
Comprobante de egreso
cheque
Copia acta de creacin de caja
menor
Sistematizacin
Diligenciar la nota debito que emte la entidad

financiera por el concepto de gasto de chequera.
(No olvidar que esta gravada a la tarifa general).
De acuerdo al Acta de Constitucin de Fondo de Caja Menor,
genere los documentos pertinentes para manejo del fondo.
Sistematizacin de los documentos en el software contable de

este proceso.
TRANSA
PROCESO DE VENTA
Lista de precios de compra y
lista precio de venta
Facturas de venta
Recibos de caja
Inicie su proceso de venta entre las otras organizaciones. Tenga

en cuenta las fechas para dos meses (noviembre y
diciembre), los consecutivos (facturas de venta, recibos de
caja y consignaciones), salida del inventario (Kardex) por
sistema de inventario permanente y metodo de valuacin
promedio ponderado; contabilizacin del ingreso y costo de
ventas en la factura; del recibo de caja y consignacin
cheques o transferencia
Consignaciones
Sistematizacin
PROCESO DE COMPRA
Facturas de compra
Sistematizacin de los documentos en el software contable

de este proceso.

Compras (muebles y enseres,
Inicie su
proceso
de compras
entre las otras organizaciones.
SECTOR DESDE
UNA
PERSPECTIVA
SUSTENTABLE
papelera, equipo de cmputo y Tenga en cuenta el registro de entrada del inventario (Kardex),
otras)
por sistema de inventario permanente, y metodo de valuacin
promedio ponderado; contabilizacin y liquidacin de
impuestos
Cheque
Sistematizacin

de este proceso.
REEMBOLSO DE CAJA MENOR

Formato reembolso en Excel
Soportes caja menor (con sus
requisitos)
Realizar mnimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y

cafetera,
combustible,
restaurante,
otros)
con
los
correspondientes soportes y requisitos de acuerdo al tipo de
gasto.
Cheque
Sistematizacin

de este proceso.
DOCUMENTO EQUIVALENTE
3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por
anticipado), por servicios de mantenimiento de computadores
Cuenta de cobro (del docente)
y compra de dotacin de uniformes. Estas compras no se
realizan entre grupos de estudio sino con personas diferentes,
con base de retencin en la fuente.
Adjuntar Pago de Seguridad Social Rut Carta de calidad de
contribuyente
documento equivalente (formato 3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
en Excel)
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
OTROS DOCUMENTOS
Prestamo Bancario

de este proceso.
* Solicitud prstamo bancario
* Pagar
* Tabla de amortizacin con inters 1,5% trimestre vencido a
12 meses.
* Nota crdito bancaria
* Contabilizacin
* Sistematizacin de los documentos en el software contable
de este proceso

* Solicitud
de inversin
(La inversin
debe ser en
CDT).
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS
CONTABLES
A UNIDADES
ECONMICAS
DIDCTICAS
DEL
*
Ttulo
Valor
* Tabla de amortizacin con inters 1% trimestre vencido.
* Nota Dbito bancaria
Inversin Bancaria
* Contabilizacin
de este proceso
Sistematizacin

de este proceso.
PROCESO DE NOMINA
CONTRATACION EMPLEADOS
Flujo grama de
afiliaciones laborales de
la empresa
Flujo grama de
contratacion de
empleados por parte de
la empresa
5 Hojas de vida con su

respectivo contrato laboral
PROCESO DE NMINA
Teniendo en cuenta las condiciones que se requieren como son:

- Afiliacinde la empresa a: ARL, EPS, fondo de pensiones y
cesantas, caja de compensacin.
- Hoja de vida
- Contrato Laboral: Fijo, indefinido, prestacin de servicios.
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja
de compensacin.
Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:

- Uno con salario mnimo vigente
- Uno con cuatro salario mnimos
- Uno con salario integral (10 salarios mnimos ms 30% factor
prestacional)
- El grupo de estudio define las condiciones laborales de los
otros dos empleados.
Elaborar hoja de vida y contrato relacionados con el cargo
respectivo

NminaAPLICACIN
(formato Excel)
PROYECTO
DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL
SECTOR DESDE
UNA PERSPECTIVA
Preparar
la nmina SUSTENTABLE
teniendo en cuenta las siguiente
recomendaciones:
- Liquidacin de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo
nocturno.
Libranza a empleado
- Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas
del mes.
- Das trabajados: Superiores a 25 y diferentes.
- Nmina mensual
Horas extras (formato Excel) - Descuentos: Salud y pensin, fondo de solidaridad pensional,
retencin en la fuente procedimiento uno.
- Prstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la
presente nmina.
Apropiaciones: Salud, pensin, ARL, caja de compensacin.
Provisiones (formato en Excel) Provisiones: Cesantas, intereses de cesantas y prima de
servicios
Descanso remunerado: Vacaciones
Apropiaciones (formato en Excel)
Sistematizacin

este proceso.
LIQUIDACION E INDEMNIZACION
1. Liquidacin y proceso de prestaciones sociales y descanso

remunerado
Liquidacin de un empleado sin
2. Liquidacin y proceso de indemnizacin de acuerdo a norma
justa causa e Indemnizacin
legal vigente.
Sistematizacin

este proceso.
FASE EVALUACION: Verificar la informacin contable registrada

estado de resultados, teniendo en cuen
AJUSTES, CIERRES E
INFORMES
SERVICIOS PBLICOS
Agua
Luz
Adecue los recibos pblicos para suorganizacin y dejelos en el
Adecue los recibos pblicos para suorganizacin y dejelos en el

proceso de Causacin .
Internet
Telfono
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Depreciaciones
Mtodo lnea recta y contabilizacin de dos meses, con su

anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente.
(PPE)
Amortizaciones
Amortizacin de la papelera, honorarios y otros adquiridos en

el proceso, prstamo bancario y liquidacin de intereses de la
inversin realizada Anexo cuadro en Excel para los dos meses a
cada uno de ellos.
Provisin de Cartera
Realizar la provisin de las cuentas por cobrar utilizando el

mtodo individual.
Provision de Inventarios
Deterioro teniendo en cuenta que la linea de producto que

tiene precio de mercado mas bajo.
CONCILIACIN BANCARIA
Conciliacin Bancaria
Realice la conciliacin bancaria de su organizacin, Tenga en

cuenta:
Gravamen al movimiento financiero por cada retiro que se
genere en el banco.
Nota dbito Chequera
Nota dbito por devolucin de cheque
Nota crdito por prstamo
.
Nota dbito inversin.
Nota dbitos intereses prstamo bancario
. Libro
auxiliar sistematizado.
. Extracto
bancario.
. Formato de
conciliacin bancaria.
Ajuste de impuestos
Preparacin de impuestos (ajuste a miles)
Sistematizacin

este proceso.
Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los

impuestos nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la
Diligenciamiento de formularios fuente, retencin cree)
Balance de prueba ajustado
Elaboracin del balance de prueba ajustado manual (hoja de

trabajo)o sistematizado

Con base
en el balance
de prueba
generadoDIDCTICAS
por el sistema
CONTABLES
A UNIDADES
ECONMICAS
DEL
contable
preparar:
Estado de situacin financiera

Estado de situacin financiera y Estado de Resultados
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
estado de resultados
obligaciones financieras, proveedores)
ARCHIVOS
Cds con informacin fase 1
consecutivo de facturas de
venta
compra
consecutivo de documentos
equivalentes
nomina
consecutivo de comprobantes
Se deben presentar los archivos de acuerdo a normas de
de egreso
archivo legal vigente, y normas APA
consecutivo de Recibos de
caja
consecutivo de
consignaciones
de contabilidad
consecutivo de reembsolso de
caja menor
archivo de formularios de
impuestos
cds con informacin contable
(auxiliares, libros oficiales)
Impresin de las revelaciones
contables
BILIZACION
OPERACIONES
COMERCIALES
FINANCIERAS
PROYECTO DE
APLICACIN
A UNIDADES Y
ECONMICAS
DIDCTICAS DEL
TEMATIZADO DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS EN LAS
ico para la constitucin de la organizacion de acuerdo con normativ
TRE 3 DE FEBRERO AL 4 DE ABRIL - TOTAL HORAS 117
GRADO 10 AO 2015
ALCANZ
CRITERIOS DE EVALUACIN
Sustentacin del portafolio (Medio

Organizacion constituida:
1. Tamao de la empresa
2. Actividad Econmica Comercial
3.Tipo de Sociedad
4. Responsabilidad tributaria
Magnetico)
de
la
Presentacion de la Mision debe responder: La necesidad a

satisfacer, los clientes a alcanzar, los productos o servicios a
ofertar.
Presentacion de la Vision de la organizacin constituida y

explicacion del periodo de tiempo a lograr.
alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Deben ser
NO
ALCANZ

1. Describe en verbo infinitivo (ar,er,ir).
2. En un solo prrafo con el desarrollo de la estrategia
general, (visin).

2. De 3 a 5 ideas para lograr el objetivo general.
1. Identificacion del nombre de la organizacion
2. Representacion jerarquica y cargos.
3. Estructura de acuerdo al tipo de sociedad.
1.Verificacin de la aceptacin de la razn social (Pantallazo

emitido por la Camara de Comercio).
Diligenciamiento del formato con los siguientes requisitos:

1. Fecha, lugar, hora, ciudad y razn social.
2. Objeto social.
3. Nombre e identificacin de los socios accionistas.
4. Nombramiento de presidente y secretaria de la reunin.
5. Aportes de capital (cuotas acciones, describir valor
nominal y cantidad acciones a emitir), este debe ser en
efectivo unicamente.
6. rganos de administracin y control
7. Eleccin de cargos directivos y representante legal y
funciones.
8. Duracin y causales de disolucin.
9. Firmas (Presidente y Secretaria).
Acuerdo Comercial:
1. Las mismas condiciones del acta de constitucin.

Diligenciamiento del formato entregado por el SENA donde
conste como minimo los siguientes datos:
1.Datos de las notaria y notario, ciudad de la
notaria, fecha.
2. Nombre y domicilio de las personas integrantes y
domicilio de la sociedad.
3.Clase o tipo de sociedad.
4. Objeto social.
5. Aportes sociales discriminados por socio (efectivo).
6. Nombramiento de gerentes y representante legal con sus
respectivas funciones.
7. poca y forma de convocar y constituir la Asamblea o
Junta de socios.
8.Duracin y causales de disolucin.
9.Clasulas de liquidacin.
10.Clasulas adicionales.

1. La actividad debe corresponder,
objeto
social deSUSTENTABLE
la
SECTOR DESDEalUNA
PERSPECTIVA
organizacin.
Diligenciamiento del formato de inscripcin de la sociedad :

1.Fecha inicio de actividad.
2.Datos de la sociedad en caso de persona jurdica, nombres
y apellidos en caso de persona natural.
3.Direccion de Ubicacin de la empresa. (los datos deben
serlos mismos que en el acta de constitucin)
4. En la informacin financiera debe ir balance inicial.
5.Fecha de constitucin y vencimiento (los datos deben ser
los mismos que en el acta de constitucin)
6.Composicin del Capital.
7.Estado actual de la empresa: Etapa preoperativa.
8.Tipo de organizacin.(los datos deben coincidir con la
escritura)
9. Nmero de establecimientos
10.Actividad comercial debe coincidir con el CIIU.
11.Firmas
Diligenciar formato para la organizacion.

1.
Nmero de matrcula debe coincidir con el que aparece en el
RUES de la sociedad.
2.Nmero de formulario DIAN debe coincidir con formulario
RUT casilla 4.
3.Asignacin.
4. Datos de la organizacion.
5. Inicio de actividad (Noviembre ao XXX) debe coincidir con
el RUES de la sociedad.
6.Informacin del contador.
7.Firmas.

Diligenciamiento de la solicitud ante Camara de comecio, del
registro de los libros de la organizacion, teniendo en cuenta:
1.Fecha del RUES
2. Razn social
3. Nmero de matrcula que coincida con el RUES.
4. Nombre de los 2 libros ( Socios o accionistas, Actas)
5. Cantidad de hojas .
6.Firmas.
Diligenciar formato de certificado de constitucion y gerencia.

1. Fecha
(La fecha debe coincidir con el RUES).
2.Razn social, NIT y domicilio.
3.Nmero de matrcula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitucin debe coincidir con los datos de la Escritura.
5. Objeto social (que coincida con la escritura pblica)
6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
8.Direccin de notificacin.

Diligenciamiento de la hoja
No. 1
del RUT
SECTOR
DESDE
UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
1.NIT o NISS
2.Datos del contribuyente, diligenciar unicamente de
acuerdo al tipo de persona (natural o juridica).
3. Actividad econmica (Debe coincidir con el CIIU)
4.Responsabilidades de acuerdo al rgimen.
5.Firmas.
Diligenciamiento
del
formato
1302,
para
la
organizacion.
Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razn social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
1. Modalidad de facturacin (01 - papel)
2. Desde: 001
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar
Diligenciamiento del formato para su organizacin

1.Los datos deben coincidir con los datos del formato 1302
Adaptar el formato entregado por el SENA, de acuerdo a la
informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta si
aplica o no a su organizacin.
Diligenciamiento del formato de su Organizacion

1.
inscripcin
2.Datos del contribuyente que coincidan con el RUT y el
RUES.
3.Regimen comn
4.Codigo tipo organizacin que coincida con el RUES (SA,
LTDA, SAS).
5.Actividad econmica que coincida con el RUT
6.Fecha de inicio de actividades que coincida con el RUES.
7.Representante legal y revisora fiscal
8.Firmas.

Diligenciamiento del formato de su organizacin
1.
Apertura
2.Datos del contribuyente que correspondan a la sociedad.
3. La matrcula debe coincidir con la con el nmero del RUES
establecimiento.
4.Registrar establecimiento en el numeral 1.
5.Firmas
Diligenciamiento del formato de licencia sanitaria que

contenga:
1.Nombre hospital localidad.
2.Datos bsicos de la organizacion
3.Actividad econmica
4.Firmas
Diligenciamiento del formato de la organizacion.
1.Informacin del representante legal y de la sociedad.
2.Vencimiento 2 aos.
3.Firmas
Diligenciar el formato de la organizacin.

2.Firmas.
3.Evaluacin de criterios del 1-5, donde 1 cumple en su
totalidad y 5 no cumple.
Diligenciar el formato de suorganizacion.

Este
formato debe diligenciarse solo si su actividad economica lo
requiere.

BILIZACION DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS

r los conceptos relacionados con el proceso contable en la organizac
TRE 07 DE ABRIL AL 15 DE JUNIO - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2015
NO
CRITERIOS DE EVALUACION
ALCANZ
ALCANZ
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25
preguntas.
5. Bibliografa

RE 14 DE JULIO A 12 DE SEPTIEMBRE - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2015
ALCANZ
NO
ALCANZ

informacion de la organizacion constituida, teniendo en
cuenta los siguientes requisitos legales:
1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit de la empresa.
5.Direccin de la empresa.
6.Telfono de la empresa.
7. Correo electrnico de la empresa.
8.Ciudad de la empresa.
9. Denominarla como factura de venta.
10. Nmero
11. Razn social del cliente
12. Nit del Cliente.
13.Direccin del Cliente.
14.Telfono del Cliente.
15.Correo electrnico del Cliente.
16.Ciudad del Cliente.
17.Fecha expedicin
18.Fecha de vencimiento
19. Cdigo actividad econmica DIAN Y DISTRITAL.
20. Tarifa ICA
21. Referencia, descripcin, cantidad, valor unitario y valor
total.
22. Subtotal
23. IVA
24.Total
25. Valor en letras.
26.Resolucin autorretenedor, Gran contribuyente.(Nmero ,
fecha, si aplica)
27. Resolucin de Facturacin (Nmero, fecha y rango)
28.Litografa (Razn social, Nit y Telfono)
29.
ley 1231 de 2.008
30.Firmas Elaborado y recibido.
31. IMPORTANTE : Indicar la responsabilidad tributaria del
cliente.

cuenta los siguientes requisitos legales: 1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
7. Correo electrnico.
8.Ciudad.
9.Descripcin de la operacin.
10.Valor de la operacin.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
13. Valor del ReteICA
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Direccin y Telfono,
ciudad y correo
16.Firmas

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de realiz,
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de revis,
aprob.
Presentacin del documento real de la entidad bancaria

donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.

Adaptar el formato entregado
el SENA,
de acuerdo aSUSTENTABLE
la
SECTOR por
DESDE
UNA PERSPECTIVA
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

informacion de la entidad bancaria donde tiene la cuenta la
organizacion constituida, teniendo en cuenta los siguientes
requisitos legales:
1.Logo del Banco,
Nit, Cdigo del Banco
2.Fecha, Ciudad
3.Nmero consecutivo del cheque
4.Nmero de cuenta
5.Monto en pesos y letras
6.Paguese a la orden de
7. Firmas

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit o NISS
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.
1.Nmero de escritura.
2.Notaria.
3.Fecha de elaboracin de la escritura.
4.Matrcula inmobiliaria.
5.Cdula catastral.
6.Ubicacin del predio (urbano o catastral).
7.Municipio.
8.Direccin.
9.Naturaleza del acto.
10. Valor de la transaccin.
11. Personas que intervienen (comprador y vendedor)

cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha
2.Nombres personas que se reunieron con identificacin y
cargo
3.Domicilio
4.Monto:entre $300.000 y $600.000.
5.
Pago maximo por caja menor de $50.000.
6.Reembolso de caja menor cuando se hallan realizado pagos
por el 70% del monto de la caja. 7.Nombramiento del
responsable de la caja.
8.Nombramiento del Auditor de la caja.
9. Politicas
10.Firmas

cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha, referencia y
nombre del producto.


E 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 130 HORAS
GRADO 10 - AO 2015
NO
ALCANZ
ALCANZ
Presentacion del diligenciamiento del recibo de caja y
cheques por cada uno de los aportes de los socios.
Presentacion del diligenciamiento del formato de apertura
de la cuenta corriente emitida por la entidad bancaria.
Presentar consignacion diligenciada por cada uno de los
aportes realizados por los socios.
1.Portada del proyecto (Logo, razn social, nombre del
proyecto, integrantes).
2.
Diligenciar los formatos de acuerdo a cada transaccion que
cumplan con las condiciones legales
3 .Se organizan los documentos de
acuerdo con cada proceso en forma cronolgica.
revis, aprob.
5. Las transacciones deben cumplir con la base de retencion
vigentes.
6. Adjuntar lista de bienes adquiridos en formato excel.
7. Con la
compra de inventarios de diciembre incluir fletes y seguros.

conmicos de forma manual y sistematizada, aplicando la normativid
GRADO 11 - AO 2016

NO DEL
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS
CRITERIOS
DE EVALUACION
ALCANZ
SECTOR
DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
ALCANZ
contable, con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, todas las c

NIIF (Excel) y DECRETO 2649 (Sistematizado)
Presentar la nota debito bancaria diligenciada por el valor de
la chequera especificando el IVA que genero la transaccion,
cumpliendo con los requisitos.
Presentar los soportes debidamente diligenciados, que

cumplan con lo establecido en el acta de constitucion de caja
menor.
Verificacin de los registros contables en el software
contable.
TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS DE ESTUDIO
1.
Verificacin de flujo de documentos diligenciados
2.
Contabilizacin de factura de venta del ingreso y el
costo (al respaldo) con su liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo a la responsabilidad tributaria.
(3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo
de estudio con diferentes productos (3productos), una de
contado, una con abono y un descuento condicionado del
3%, y otra a 60 das, de esta factura a cierre de periodo solo
se recupera el 80%.)
- Calcular el costo de ventas y su respectivo
3.
Contabilizacin de recibo de caja.
4.
5.
6.
Cheque o transferencia
Contabilizacin de la consignacin
Salida del producto del krdex

contable.
1. Verificacin de flujo de documentos diligenciados

2. Contabilizacin del proceso de compra con la factura y su
respectiva liquidacin de impuestos correspondientes, de
acuerdo al tipo de contribuyente, (al respaldo) (- 3 Facturas
de venta con base de retencin por cada grupo. (factura de
contado, una con abono y descuento condicionado 3% (no se
tom el descuento condicionado), como poltica de la

contado,
una con
abonoEN
y descuento
condicionado
3% (no se COMERCIALES Y FINANCIERAS
PROGRAMA
TCNICO
CONTABILIZACIN
DE OPERACIONES
tom
el
descuento
condicionado),
como
poltica
de
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES la
empresa se toman estos
descuentos
y otra
60 das)
SECTOR
DESDE
UNAaPERSPECTIVA
SUSTENTABLE
3.
Contabilizacin del proceso de compras (muebles y
enseres, papelera, equipo de cmputo y otras) con la factura
de venta y su respectiva liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo al tipo de contribuyente, (al
respaldo)
4.
Contabilizacin del comprobante de egreso
5.
6.
Entrada del producto al krdex de la mercancia.

contable.
1. Formato de reembolso de caja menor en Excel
debidamente codificado
2. Soportes con los requisitos establecidos
3. Cheque o transferencia
4. Comprobante de egreso.
5. Contabilizacin respectiva

contable.
1. Verificar existencia de cuenta de cobro con sus respectivos

soportes.
2. Diligenciamiento del documento equivalente de acuerdo a
los datos de la cuenta de cobro
3. Contabilizacin del documento equivalente (manejo
impuesto -IVA terico), liquidacion de retencion en la fuente
aplicando Art 383, 384 y 385 E.T.
5. Comprobante de egreso y contabilizacin.
6.
contribuyente

contable.
Verificar el pagare.
Verificar Nota Crdito.
Tabla de amortizacin
Registro Contable del prstamo

Verificar el titulo valor
Verificar nota dbito
Verificar tabla de amortizacin.
Registro contable de la inversin

contable.

GRADO 11 - AO 2016
NO
ALCANZ
ALCANZ
Verificar el paso a paso que utiliza la empresa para la
afiliacaion a cada una de las diferentes entidades para poder
afiliar a los empleados
contratacin del empleado, desde la convocatoria del la
vacante hasta la firma de contrato del empeado.
1. Presentar las 5 hojas de vida de cada uno de los

empleados contratados debidamente firmadas.
2. Presentar los 5 contratos de trabajos debidamente
diligenciados segn las siguientes condiciones laborales:
Nombre del empleador
Nombre del trabajador
Fecha de inicio del contrato
Remuneracin
Actividad o cargo a desempear
Periodo
Firmas correspondientes
1. Presentar el formato de la nmina en Excel

EN de
CONTABILIZACIN
DE OPERACIONES
COMERCIALES Y FINANCIERAS
2.PROGRAMA
Verificar losTCNICO
parmetros
los contrato en liquidacin
de
PROYECTO
APLICACIN
DE PROCESOS
CONTABLES
la
nmina (nombre,
identificacin
,cargo
y sueldo) A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL
SECTOR DESDE UNA
SUSTENTABLE
3. Verificar los anexos correspondientes
a losPERSPECTIVA
devengados y
deducidos
4. Verificar los anexos correspondientes a las provisiones,
apropiaciones y descanso remunerado.
5. Contabilizacin correspondiente de la causacin de la
nomina
6. Contabilizacin correspondiente de la causacin de las
provisiones, apropiaciones y descanso remunerado.
7. Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o
transferencia electrnica. (Desprendible de pago por cada
empleado)
8. Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla
pila.

contable.
Verificar el proceso de liquidacin e indemnizacin

Verificar la contabilizacin de la liquidacin e
indemnizacin

contable.

egistrada de forma manual y/o sistematizada para elaborar el estado

o en cuenta las polticas institucionales y normatividad legal vigen
E 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 117HORAS

GRADO 11 - AO 2016
NO
ALCANZ
ALCANZ
Verificacin de los recibos adaptados a su organizacin
Registro contable de cada uno de ellos
Verificacin de los recibos adaptados a su organizacin

Verificar cuadro de Excel con sus respectivos pasos
Registro contable de dos meses.
Verificar los respectivos cuadros de Excel de prstamos,

inversin y diferidos.
Registro contables del pago de la primera cuota del
prstamo.
Registro contable los intereses del primer mes de la
inversin.
Registro contable de los dems diferidos.
Verificar el cuadro de Excel y su respectivo paso a paso

Registro contable de la respectiva provisin
Verificar respectiva contabilizacion del deterior.
Verificar formato de conciliacin bancaria con sus respectivos

ajustes.
verificar el registro contables de los ajustes de impuestos

contable.
Verificar cada uno de los formularios de impuestos
nacionales y distritales.
Verificar el balance de prueba ajustado manual (Hoja de

trabajo) o sistematizado
Verificar
el Estado
de situacin
financiera,
Estado de resultados
PROYECTO
APLICACIN
DE PROCESOS
CONTABLES
(presentar segn decreto
2649
y
segn
niif)
revelaciones. SUSTENTABLE
SECTOR DESDE UNAyPERSPECTIVA
Soporte de sustentacin final de acuerdo a lo requerido por

la institucin SENA
FINANCIERAS
Y FINANCIERAS EN LAS
ORGANIZACIONES"
e acuerdo con normatividad legal vigente.
ORAS 117
OBSERVACIONES







FINANCIERAS
Y FINANCIERAS EN LAS ORGANIZACIONES"
ontable en la organizacin.
7 HORAS
OBSERVACIONES
FINANCIERAS
117 HORAS
OBSERVACIONES







FINANCIERAS
L 130 HORAS
OBSERVACIONES
FINANCIERAS
aplicando la normatividad legal vigente.
ORAS 117

SECTOR DESDEOBSERVACIONES
orrespondiente, todas las contabilizaciones deben ser bajo


FINANCIERAS
117 HORAS
OBSERVACIONES

FINANCIERAS
para elaborar el estado de situacin financiera y el

rmatividad legal vigente.
L 117HORAS
OBSERVACIONES



TECNICO
EN CONTABILIZACIO
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES A UNIDADES
ECONMICAS
DIDCTICAS DEL

FASE DE ANALISIS: Anlizar el entorno econmico para
CONSTITUCIN DE LA
ORGANIZACIN
HORIZONTE INSTITUCIONAL
.Identificar los requisitos de cada tipo de empresas comerciales
y sociedades annimas, limitadas y SAS.
PARAMETROS DE LA EMPRESA
Misin
La MISION de una empresa es una declaracin del objeto, propsito o razn

de ser de la organizacin. Que debe contener las siguientes caractersticas:
Ser clara, comprensible,
para todos los miembros de la empresa que
apunten a mostrar la razn de ser de la organizacin.
La pregunta a responder es Cmo queremos estar en los

prximos aos?.
Visin
OBJETIVOS
Los objetivos son resultados que una empresa pretende alcanzar, o situ
medibles, claros y alcanzables.

1. Objetivo General
El Objetivo General: Enunciarlo de tal manera que apunte a la
consecucin de la visin.
Debe responder a las preguntas (qu?, dnde?, para qu?),
que contribuyan al alcance del objetivo general. (De 3 a 5
objetivos)
3. Objetivos Especficos
Organigrama es la representacin grfica de la estructura ge

de una empresa u organizacin, que su estructura directiva
depende del tipo sociedad, mnimo debe estar conformado por
las siguientes reas: Comercial, Financiera y talento humano.
Organigrama
DOCUMENTOS LEGALES
Es la consulta del no registro de nombres iguales a otros que
ya se encuentren inscritos en la respectiva Cmara de
Comercio.. En consecuencia no se matricula a una persona
natural o jurdica, ni a un establecimiento de comercio,
sucursal o agencia que tenga el mismo nombre de otro ya
inscrito Realizar consulta de la razn social de la UED.
Homonimia
Es un documento que contiene la informacin necesaria para la

constitucin de una sociedad.
Para Personas Naturales Acuerdo Comercial,
y para Personas Jurdicas Acta de constitucion de la sociedad.
De acuerdo al tipo de sociedad elaborar documento. Elabore el
Acta de constitucion de la organizacion.
Acta
de
Constitucin
documento privado

autorizado por un notario que para este caso es la
formalizacin de la minuta de constitucin de la sociedad..
Escritura Publica

CIIU: UNA
es PERSPECTIVA
una clasificacin
uniforme de las actividades
SECTOR DESDE
SUSTENTABLE
econmicas. Realizar consulta pgina Cmara de Comercio,y
CIIU
(Clasificacin
Industrial
CIIU Actividades Econmicas.
Internacional Uniforme) Actividad
Econmica - DIAN Y DISTRITALES
CAMARA
DE COMERCIO
PROYECTO APLICACIN
El RUES, es aquel sistema que permite que todas las cmaras

de comercio del pas estn conectadas en red, es decir que
cualquier comerciante puede realizar sus tramites desde
cualquier parte del pas.
Registro nico Empresarial

(RUES)
Registro con otras entidades
Este formulario se diligencia para suministrar la informacin

que no se encuentra en los formularios de matrcula mercantil
y que es requerida para la asignacin de su Nmero de
Identificacin Tributaria, NIT, y para realizar su inscripcin en
el RUT en la DIAN; as mismo, para realizar su inscripcin ante
la Secretara de Hacienda Distrital, RIT.

Formato que relaciona los libros oficiales diligenciados en
forma tal que garantice su autenticidad e integridad.
Registro de libros oficiales
Es el Certificado que contiene informacin legal de la empresa,

organizacin administrativa de la misma y representacin
legal, aportes, y descripcin detallada del objeto social de la
misma.
Certificado
Gerencia
de
constitucin

Formulario
que permite
contar con informacin veraz,
SECTOR DESDE
UNA PERSPECTIVA
SUSTENTABLE
actualizada, clasificada y confiable de todos los sujetos
obligados a inscribirse en el mismo para que a su vez facilite el
cumplimiento de las obligaciones tributarias, aduaneras y
Registro nico Tributario (RUT)
cambiarias.
DIAN
PROYECTO APLICACIN DE PROCESOS CONTABLES
Formulario para solicitar la resolucin de autorizacin de

facturacin.
la
Solicitud de la Expedicin de
Facturacin (formato 1302)
Es la autorizacin o habilitacin de la numeracin en las

facturas, es expedida por la DIAN .
Resolucin de facturacin
Resolucin
contribuyente
DIAN
gran Identifique el tipo de Rgimen para anexar al proyecto las

Resoluciones a que halla lugar.
Resolucin DIAN autorretenedor
SECRETARIA DE HACIENTA DISTRITAL

del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para la
sociedad.
Registro
de
informacin
Tributaria (RIT) ORGANIZACIN

del Impuesto de Industria y Comercio, Avisos y Tableros para el
establecimiento de comercio.
Registro
de
informacin
Tributaria
(RIT)
ESTABLECIMIENTO DE COMERCIO
OTRAS ENTIDADES
Es el documento que garantiza el cumplimiento de las
condiciones sanitarias en los establecimientos.
Hospitales (Licencias
de la localidad)
Sanitaria
Bomberos
Alcaldas Locales (Licencia de

funcionamiento)
Certificado de Manipulacin de
Alimentos (actividades
relacionadas con alimentos)
Es el certificado de seguridad
que busca que el
establecimiento de comercio cumpla con las normas de
seguridad en lo concerniente a extintores, salidas de
emergencia, botiqun de primeros auxilios, y dems
mecanismos y herramientas de seguridad.
La licencia de funcionamiento es la autorizacin que otorga la

autoridad competente, para el desarrollo de las actividades
econmicas, a favor del titular de las mismas.
Es el certificado que consta que las personas responsables de

la manipulacin de los alimentos, lo realizan de acuerdo con las
normas de higiene vigentes.

PERIODO 2 ENTRE 07 D
ACTIVIDAD LUDICA
Actividad Ldica bajo los

conceptos de NIIF para Pymes
Por cada grupo de trabajo se debe elaborar un juego didctico

que permita evidenciar los conocimientos adquiridos en este
periodo con los siguientes parmetros:
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25 preguntas.
5. Bibliografa
ACTIVIDAD LUDICA
DOCUMENTOS CONTABLES

La factura es un documento con valor probatorio, que
constituye un titulo valor,
que el vendedor entrega al
comprador y que acredita que ha realizado una compra por el
valor y productos relacionados en la misma. Adicional a los
requisitos que hoy se contemplan en el art.617 del ET y del art
774 CC, se contempla la ley 1231 de 2.008
Facturas de venta

Es aquel documento soporte que reemplaza a la factura, en las
operaciones econmicas realizadas con no Obligados a facturar
(Rgimen Simplificado - Persona Natural).
Documento equivalente
El Comprobante de Egreso es un documento que permite

contabilizar los diferentes pagos a proveedores, pagos por
gastos generales y anticipos a proveedores.
. Diseo del documento y presentacin.
Comprobante de Egreso
El Recibo de Caja es documento que permite contabilizar el

ingreso de dinero por cancelacin de facturas, ingreso por otros
conceptos y anticipos hechos por parte de los clientes.
Recibo de caja

Documento que soporta los gastos bancarios.
Notas Debito Bancaria
Documento que permite tener control de las devoluciones de

mercancas de la empresa hacia los proveedores.
Notas Debito Comercial
Documento que soporta los aumentos o ingresos en las

cuentas bancarias. (Intereses, desembolsos de creditos)
Notas Crdito Bancaria

Documento contable que registra disminucion de saldos en
cartera (devoluciones en ventas y/o ajustes en precio,
descuentos especiales, correccion de errores por exceso en la
facturacin), posterior a la factura.
- Diseo del documento y
presentacin
Notas Crdito Comercial
Recibo de caja menor
El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados en

efectivo, por cuantas mnimas que no requieren el giro de un
cheque, para ello se establece un fondo denominado caja
menor.
Es una cantidad pequea de fondos en dinero efectivo que se
usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos
por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos,
firmarlos y convertirlos en efectivo.
Este es un comprobante que elaboran los bancos y suministran

a sus clientes para que lo diligencien al consignar. El original
queda en el banco y una copia con el sello del cajero o el
timbre de la mquina registradora, sirve para la contabilidad de
la empresa que consigna.
- Presentacin
Consignacin

Cuando
el PERSPECTIVA
fondo de caja
menor se agota, o llega a un
SECTOR DESDE
UNA
SUSTENTABLE
determinado monto, se procede a rembolsar el dinero utilizado.
En este momento, el responsable del fondo de caja menor,
hace entrega de los soportes de los gastos incurridos para que
le sea rembolsado su valor y as recuperar el fondo de caja
menor a su monto inicial.
DOCUMENTOS
NODE
CONTABLES
PROYECTO APLICACIN
PROCESOS CONTABLES
Reembolso caja menor
Es un documento que debe elaborarse previamente al registro

de cualquier operacin y en el cual se indica el nmero, fecha,
origen, descripcin y cuanta de la operacin, as como las
cuentas afectadas con el asiento. A cada comprobante se le
anexan los documentos y soportes que lo justifiquen..
Comprobante de contabilidad
Chequera
Conjunto de cheques en blanco, que los bancos entregan a los

clientes que abren una cuenta corriente para que efecten
pagos con cargo a ella o realicen reintegros. El cheque, es un
titulo valor por medio del cual una persona llamada "girador",
ordena a un banco llamado "girado" que pague una
determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado
"beneficiario".

La cuenta de cobro cumple la funcin de comprobante de la
percepcin de un pago cuando el que recibe el dinero no esta
obligado
a
emitir
una
factura,
aunque
debe
ser
complementada con el documento equivalente, para otorgarle
real validez.
Cuenta de cobro

autorizado por un notario que para este caso es por la
adquisicin de un bien inmueble.
Escrituras publicas de bienes

inmuebles
Documento Administrativo donde se reflejan las politicas y el

manejo de la caja menor.
Acta de constitucin de caja

menor

DOCUMENTOS
Recibo de Caja (aportes en
efectivo o cheque)
Realizar los Recibos de Caja con sus respectivos soportes por
cada socio que aporta en Efectivo y/o Cheque.
Apertura de cuenta corriente

(Formularios bancarios)
Constituye la evidencia de la apertura de la cuenta corriente

ante una entidad financiera con el propsito de confirmar los
datos del cuenta aviente.
Consignacin
Realizar la consignacin de los aportes al Banco donde se

realizo la apertura la organizacin.
Gastos notariales (Escritura)
Identificar los costos para la constitucin de la Sociedad.
Gastos Camara de Comercio
Factura compra de mercanca
Factura compra por Papelera
Requisito: tres facturas con diferente rgimen y tipo de

sociedad diferente, con base de retencin vigente, cada una
con los tres productos que comercializara la empresa, la
primera compra en octubre segunda noviembre tercera en
diciembre con descuento 5% est dentro de las polticas
contables que la empresa toma. Esta ltima factura debe ser
cancelada antes del 30 de diciembre, los precios por producto
deben ser diferentes por cada compra.
Tener en cuenta la necesidad de la organizacion, con base de

retencion vigente , y para usarla mnimo en 6 meses. (Manejo
de diferidos y amortizaciones ).
Muebles y enseres, equipo de cmputo, Vehculo, mismas

Factura de compra de bienes
condiciones de facturas de inventarios, comprar un activo
muebles (Muebles y Enseres y
propiedad de inversin y otro para uso de la empresa
Equipo de Computo y Vehiculo).
Tener en cuenta que para el bien inmueble se debe diligenciar
Formato de compra venta de los el formato suministrado por el SENA, tener el cuenta para el
manejo de depreciacin en el proceso de cierre.
bienes inmuebles

DOCUMENTOS
FLUJO DE PROCESOS
A partir de este momento se debe iniciar el manejo del software contable, c

NIIF (Exc
Nota Debito Bancaria
cheque
Copia acta de creacin de caja
menor
Sistematizacin
Diligenciar la nota debito que emte la entidad

financiera por el concepto de gasto de chequera.
(No olvidar que esta gravada a la tarifa general).
De acuerdo al Acta de Constitucin de Fondo de Caja Menor,
genere los documentos pertinentes para manejo del fondo.

de este proceso.
TRANSA
PROCESO DE VENTA
Lista de precios de compra y
lista precio de venta
Facturas de venta
Recibos de caja
cheques o transferencia
Inicie su proceso de venta entre las otras organizaciones. Tenga

en cuenta las fechas para dos meses (noviembre y
diciembre), los consecutivos (facturas de venta, recibos de
caja y consignaciones), salida del inventario (Kardex) por
sistema de inventario permanente y metodo de valuacin
promedio ponderado; contabilizacin del ingreso y costo de
ventas en la factura; del recibo de caja y consignacin
Consignaciones
Sistematizacin

de este proceso.
PROCESO DE COMPRA
Facturas de compra
Compras (muebles y enseres, Inicie su proceso de compras entre las otras organizaciones.
papelera, equipo de cmputo y Tenga en cuenta el registro de entrada del inventario (Kardex),
otras)
impuestos

impuestos DE OPERACIONES COMERCIALES Y FINANCIERAS
PROGRAMA TCNICO EN CONTABILIZACIN
Comprobante de egreso SECTOR DESDE UNA PERSPECTIVA SUSTENTABLE
Cheque
Sistematizacin

de este proceso.
REEMBOLSO DE CAJA MENOR

Formato reembolso en Excel
Soportes caja menor (con sus
requisitos)
Realizar mnimo diez (10) de transacciones (transporte, aseo y

cafetera,
combustible,
restaurante,
otros)
con
los
correspondientes soportes y requisitos de acuerdo al tipo de
gasto.
Cheque
Sistematizacin

de este proceso.
DOCUMENTO EQUIVALENTE
3 cuentas de cobro: honorarios (gasto pagado por
anticipado), por servicios de mantenimiento de computadores
Cuenta de cobro (del docente)
y compra de dotacin de uniformes. Estas compras no se
realizan entre grupos de estudio sino con personas diferentes,
con base de retencin en la fuente.
contribuyente
documento equivalente (formato 3 documentos equivalentes uno para cada cuenta de cobro
en Excel)
2 Cheques y comprobante de egreso para dos documentos
equivalentes.
comprobante de egreso
Cheque
Sistematizacin
OTROS DOCUMENTOS
Prestamo Bancario

de este proceso.
* Solicitud prstamo bancario
* Pagar
* Tabla de amortizacin con inters 1,5% trimestre vencido a
12 meses.
* Nota crdito bancaria
* Contabilizacin
de este proceso

* Solicitud
de inversin
(La inversin
debe ser en
CDT).
CONTABLES
A UNIDADES
ECONMICAS
DIDCTICAS
DEL
*
Ttulo
Valor
* Tabla de amortizacin con inters 1% trimestre vencido.
* Nota Dbito bancaria
Inversin Bancaria
* Contabilizacin
de este proceso
Sistematizacin

de este proceso.
PROCESO DE NOMINA
CONTRATACION EMPLEADOS
Flujo grama de
afiliaciones laborales de
la empresa
Flujo grama de
contratacion de
empleados por parte de
la empresa
5 Hojas de vida con su

respectivo contrato laboral
PROCESO DE NMINA

- Afiliacinde la empresa a: ARL, EPS, fondo de pensiones y
cesantas, caja de compensacin.
- Hoja de vida
- Afiliacin a: ARL, EPS, fondo de pensiones y cesantas, caja
de compensacin.
Se contratan cinco empleados en las siguientes condiciones:

- Uno con salario mnimo vigente
- Uno con cuatro salario mnimos
- Uno con salario integral (10 salarios mnimos ms 30% factor
prestacional)
- El grupo de estudio define las condiciones laborales de los
otros dos empleados.
Elaborar hoja de vida y contrato relacionados con el cargo
respectivo

Nmina (formato Excel)
Preparar la nmina teniendo en cuenta las siguiente
recomendaciones:
- Liquidacin de horas extras: Diurna, nocturna; Incluir recargo
nocturno.
Libranza a empleado
- Liquidar comisiones al vendedor del 5% del valor de ventas
del mes.
- Das trabajados: Superiores a 25 y diferentes.
- Nmina mensual
Horas extras (formato Excel) - Descuentos: Salud y pensin, fondo de solidaridad pensional,
retencin en la fuente procedimiento uno.
- Prstamo a un empleado y descontar la primera cuota en la
presente nmina.
Apropiaciones: Salud, pensin, ARL, caja de compensacin.
Provisiones (formato en Excel) Provisiones: Cesantas, intereses de cesantas y prima de
servicios
Descanso remunerado: Vacaciones
Apropiaciones (formato en Excel)
Sistematizacin

este proceso.
LIQUIDACION E INDEMNIZACION
1. Liquidacin y proceso de prestaciones sociales y descanso

remunerado
Liquidacin de un empleado sin
2. Liquidacin y proceso de indemnizacin de acuerdo a norma
justa causa e Indemnizacin
legal vigente.
Sistematizacin

este proceso.
FASE EVALUACION: Verificar la informacin contable registrada

estado de resultados, teniendo en cuen
AJUSTES, CIERRES E
INFORMES
SERVICIOS PBLICOS

Agua
Luz
AdecueUNA
los PERSPECTIVA
recibos pblicos
para suorganizacin y dejelos en el
SECTOR DESDE
SUSTENTABLE
proceso de Causacin .
Internet
Telfono
COMPROBANTES DE CONTABILIDAD
Depreciaciones
Mtodo lnea recta y contabilizacin de dos meses, con su

anexo en Excel de los activos fijos adquiridos previamente.
(PPE)
Amortizaciones
Amortizacin de la papelera, honorarios y otros adquiridos en

el proceso, prstamo bancario y liquidacin de intereses de la
inversin realizada Anexo cuadro en Excel para los dos meses a
cada uno de ellos.
Provisin de Cartera
Realizar la provisin de las cuentas por cobrar utilizando el

mtodo individual.
Provision de Inventarios
Deterioro teniendo en cuenta que la linea de producto que

tiene precio de mercado mas bajo.
CONCILIACIN BANCARIA
Conciliacin Bancaria
Realice la conciliacin bancaria de su organizacin, Tenga en

cuenta:
Gravamen al movimiento financiero por cada retiro que se
genere en el banco.
Nota dbito Chequera
Nota dbito por devolucin de cheque
Nota crdito por prstamo
.
Nota dbito inversin.
Nota dbitos intereses prstamo bancario
. Libro
auxiliar sistematizado.
. Extracto
bancario.
. Formato de
conciliacin bancaria.
Ajuste de impuestos
Preparacin de impuestos (ajuste a miles)
Sistematizacin

este proceso.
Diligenciamiento de formularios manual y/o sistematizado de los

impuestos nacionales y territoriales. (iva, ica, retencin en la
Diligenciamiento de formularios fuente, retencin cree)
Balance de prueba ajustado
Elaboracin del balance de prueba ajustado manual (hoja de

trabajo)o sistematizado

Con base
en el balance
de prueba
generadoDIDCTICAS
por el sistema
CONTABLES
A UNIDADES
ECONMICAS
DEL
contable
preparar:
Estado de situacin financiera

Estado de situacin financiera y Estado de Resultados
Revelaciones (Inversiones, cartera, propiedad planta y equipo,
estado de resultados
obligaciones financieras, proveedores)
ARCHIVOS
Cds con informacin fase 1
venta
compra
consecutivo de documentos
equivalentes
nomina
Se deben presentar los archivos de acuerdo a normas de
de egreso
archivo legal vigente, y normas APA
consecutivo de Recibos de
caja
consecutivo de
consignaciones
de contabilidad
consecutivo de reembsolso de
caja menor
archivo de formularios de
impuestos
cds con informacin contable
(auxiliares, libros oficiales)
Impresin de las revelaciones
contables
BILIZACION
OPERACIONES
COMERCIALES
FINANCIERAS
PROYECTO DE
APLICACIN
A UNIDADES Y
ECONMICAS
DIDCTICAS DEL
ico para la constitucin de la organizacion de acuerdo con normativ
GRADO 10 AO 2014
ALCANZ
CRITERIOS DE EVALUACIN
Sustentacin del portafolio (Medio

Organizacion constituida:
1. Tamao de la empresa
2. Actividad Econmica Comercial
3.Tipo de Sociedad
4. Responsabilidad tributaria
Magnetico)
de
la
Presentacion de la Mision debe responder: La necesidad a

satisfacer, los clientes a alcanzar, los productos o servicios a
ofertar.
Presentacion de la Vision de la organizacin constituida y

explicacion del periodo de tiempo a lograr.
alcanzar, o situaciones hacia donde sta pretende llegar. Deben ser
NO
ALCANZ

2. En un solo prrafo con el desarrollo de la estrategia
general, (visin).

2. De 3 a 5 ideas para lograr el objetivo general.
1. Identificacion del nombre de la organizacion
2. Representacion jerarquica y cargos.
3. Estructura de acuerdo al tipo de sociedad.
1.Verificacin de la aceptacin de la razn social (Pantallazo

emitido por la Camara de Comercio).
Diligenciamiento del formato con los siguientes requisitos:

1. Fecha, lugar, hora, ciudad y razn social.
2. Objeto social.
3. Nombre e identificacin de los socios accionistas.
4. Nombramiento de presidente y secretaria de la reunin.
5. Aportes de capital (cuotas acciones, describir valor
nominal y cantidad acciones a emitir), este debe ser en
efectivo unicamente.
6. rganos de administracin y control
7. Eleccin de cargos directivos y representante legal y
funciones.
8. Duracin y causales de disolucin.
9. Firmas (Presidente y Secretaria).
Acuerdo Comercial:
1. Las mismas condiciones del acta de constitucin.

Diligenciamiento del formato entregado por el SENA donde
conste como minimo los siguientes datos:
1.Datos de las notaria y notario, ciudad de la
notaria, fecha.
2. Nombre y domicilio de las personas integrantes y
domicilio de la sociedad.
3.Clase o tipo de sociedad.
4. Objeto social.
5. Aportes sociales discriminados por socio (efectivo).
6. Nombramiento de gerentes y representante legal con sus
respectivas funciones.
7. poca y forma de convocar y constituir la Asamblea o
Junta de socios.
8.Duracin y causales de disolucin.
9.Clasulas de liquidacin.
10.Clasulas adicionales.

1. La actividad debe corresponder,
objeto
social deSUSTENTABLE
la
SECTOR DESDEalUNA
PERSPECTIVA
organizacin.
Diligenciamiento del formato de inscripcin de la sociedad :

1.Fecha inicio de actividad.
2.Datos de la sociedad en caso de persona jurdica, nombres
y apellidos en caso de persona natural.
3.Direccion de Ubicacin de la empresa. (los datos deben
serlos mismos que en el acta de constitucin)
4. En la informacin financiera debe ir balance inicial.
5.Fecha de constitucin y vencimiento (los datos deben ser
los mismos que en el acta de constitucin)
6.Composicin del Capital.
7.Estado actual de la empresa: Etapa preoperativa.
8.Tipo de organizacin.(los datos deben coincidir con la
escritura)
9. Nmero de establecimientos
10.Actividad comercial debe coincidir con el CIIU.
11.Firmas
Diligenciar formato para la organizacion.

1.
Nmero de matrcula debe coincidir con el que aparece en el
RUES de la sociedad.
2.Nmero de formulario DIAN debe coincidir con formulario
RUT casilla 4.
3.Asignacin.
5. Inicio de actividad (Noviembre ao XXX) debe coincidir con
el RUES de la sociedad.
6.Informacin del contador.
7.Firmas.

Diligenciamiento de la solicitud ante Camara de comecio, del
registro de los libros de la organizacion, teniendo en cuenta:
1.Fecha del RUES
2. Razn social
3. Nmero de matrcula que coincida con el RUES.
4. Nombre de los 2 libros ( Socios o accionistas, Actas)
5. Cantidad de hojas .
6.Firmas.
Diligenciar formato de certificado de constitucion y gerencia.

1. Fecha
(La fecha debe coincidir con el RUES).
2.Razn social, NIT y domicilio.
3.Nmero de matrcula que coincida con el RUES de la
organizacion.
4.Constitucin debe coincidir con los datos de la Escritura.
5. Objeto social (que coincida con la escritura pblica)
6. Capital social de acuerdo con el tipo de organizacion.
7.Representante legal y suplente.
8.Direccin de notificacin.

Diligenciamiento de la hoja
No. 1
del RUT
SECTOR
DESDE
1.NIT o NISS
2.Datos del contribuyente, diligenciar unicamente de
acuerdo al tipo de persona (natural o juridica).
3. Actividad econmica (Debe coincidir con el CIIU)
4.Responsabilidades de acuerdo al rgimen.
5.Firmas.
Diligenciamiento
del
formato
1302,
para
la
organizacion.
Hoja 1:
1. NIT o NISS
2.Razn social, diligenciar unicamente de acuerdo al tipo de
persona (natural o juridica).
3.Firmas
Hoja 2:
1. Modalidad de facturacin (01 - papel)
2. Desde: 001
3. Hasta: 100
4. Tipo de Solicitud: 01 - Autorizar
Diligenciamiento del formato para su organizacin

1.Los datos deben coincidir con los datos del formato 1302
informacion de la organizacion constituida,tenga en cuenta si
aplica o no a su organizacin.
Diligenciamiento del formato de su Organizacion

1.
inscripcin
2.Datos del contribuyente que coincidan con el RUT y el
RUES.
3.Regimen comn
4.Codigo tipo organizacin que coincida con el RUES (SA,
LTDA, SAS).
5.Actividad econmica que coincida con el RUT
6.Fecha de inicio de actividades que coincida con el RUES.
7.Representante legal y revisora fiscal
8.Firmas.

Diligenciamiento del formato de su organizacin
1.
Apertura
2.Datos del contribuyente que correspondan a la sociedad.
3. La matrcula debe coincidir con la con el nmero del RUES
establecimiento.
4.Registrar establecimiento en el numeral 1.
5.Firmas
Diligenciamiento del formato de licencia sanitaria que

contenga:
1.Nombre hospital localidad.
2.Datos bsicos de la organizacion
3.Actividad econmica
4.Firmas
Diligenciamiento del formato de la organizacion.
1.Informacin del representante legal y de la sociedad.
2.Vencimiento 2 aos.
3.Firmas
Diligenciar el formato de la organizacin.

2.Firmas.
3.Evaluacin de criterios del 1-5, donde 1 cumple en su
totalidad y 5 no cumple.
Diligenciar el formato de suorganizacion.

Este
formato debe diligenciarse solo si su actividad economica lo
requiere.


TRE 07 DE ABRIL AL 15 DE JUNIO - TOTAL 117 HORAS
GRADO 10 - AO 2014
NO
ALCANZ
ALCANZ
3. Descripcin.
4. Cuestionario con respuestas con un mnimo de 25
preguntas.
5. Bibliografa

GRADO 10 - AO 2014
NO
ALCANZ
ALCANZ

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit de la empresa.
5.Direccin de la empresa.
6.Telfono de la empresa.
7. Correo electrnico de la empresa.
8.Ciudad de la empresa.
9. Denominarla como factura de venta.
10. Nmero
11. Razn social del cliente
12. Nit del Cliente.
13.Direccin del Cliente.
14.Telfono del Cliente.
15.Correo electrnico del Cliente.
16.Ciudad del Cliente.
17.Fecha expedicin
18.Fecha de vencimiento
19. Cdigo actividad econmica DIAN Y DISTRITAL.
20. Tarifa ICA
21. Referencia, descripcin, cantidad, valor unitario y valor
total.
22. Subtotal
23. IVA
24.Total
25. Valor en letras.
26.Resolucin autorretenedor, Gran contribuyente.(Nmero ,
fecha, si aplica)
27. Resolucin de Facturacin (Nmero, fecha y rango)
28.Litografa (Razn social, Nit y Telfono)
29.
ley 1231 de 2.008
30.Firmas Elaborado y recibido.
31. IMPORTANTE : Indicar la responsabilidad tributaria del
cliente.

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
9.Descripcin de la operacin.
10.Valor de la operacin.
11. Valor del IVA asumido
12. Valor del ReteIVA
13. Valor del ReteICA
14. Valor Retefuente.
15. Beneficiario de pago. Nombre, NIT, Direccin y Telfono,
ciudad y correo
16.Firmas

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
9.Los documentos deben contener la firmas de revis,
aprob.
Presentacin del documento real de la entidad bancaria

donde realizaron la apertura de la cuenta corriente.

Adaptar el formato entregado
el SENA,
de acuerdo aSUSTENTABLE
la
SECTOR por
DESDE
UNA PERSPECTIVA
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.

informacion de la entidad bancaria donde tiene la cuenta la
organizacion constituida, teniendo en cuenta los siguientes
requisitos legales:
1.Logo del Banco,
Nit, Cdigo del Banco
2.Fecha, Ciudad
3.Nmero consecutivo del cheque
4.Nmero de cuenta
5.Monto en pesos y letras
6.Paguese a la orden de
7. Firmas

1. LOGO
2.Razn social.
3.Rgimen.
4.Nit o NISS
5.Direccin
6.Telfono
8.Ciudad.
revis, aprob.
1.Nmero de escritura.
2.Notaria.
3.Fecha de elaboracin de la escritura.
4.Matrcula inmobiliaria.
5.Cdula catastral.
6.Ubicacin del predio (urbano o catastral).
7.Municipio.
8.Direccin.
9.Naturaleza del acto.
10. Valor de la transaccin.
11. Personas que intervienen (comprador y vendedor)

cuenta los siguientes requisitos legales: 1.Fecha
2.Nombres personas que se reunieron con identificacin y
cargo
3.Domicilio
4.Monto:entre $300.000 y $600.000.
5.
Pago maximo por caja menor de $50.000.
6.Reembolso de caja menor cuando se hallan realizado pagos
por el 70% del monto de la caja. 7.Nombramiento del
responsable de la caja.
8.Nombramiento del Auditor de la caja.
9. Politicas
10.Firmas


E 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 130 HORAS
GRADO 10 - AO 2014
Presentacion del diligenciamiento del recibo de caja y
cheques por cada uno de los aportes de los socios.
NO
ALCANZ
ALCANZ
Presentacion del diligenciamiento del formato de apertura

de la cuenta corriente emitida por la entidad bancaria.
Presentar consignacion diligenciada por cada uno de los
aportes realizados por los socios.
1.Portada del proyecto (Logo, razn social, nombre del
proyecto, integrantes).
2. Diligenciar los formatos de acuerdo a cada transaccion
que cumplan con las condiciones legales
3 .Se organizan los documentos de
acuerdo con cada proceso en forma cronolgica.
revis, aprob.
5. Las transacciones deben cumplir con la base de retencion
vigentes.
6. Adjuntar lista de bienes adquiridos en formato excel.
7. Con la compra de inventarios de diciembre incluir fletes y
seguros.


GRADO
11DE- PROCESOS
AO 2015
PROYECTO
APLICACIN
CONTABLES A UNIDADES ECONMICAS DIDCTICAS DEL
NO
ALCANZ
ALCANZ
contable, con la parametrizacin de la organizacin correspondiente, todas las c

NIIF (Excel) y DECRETO 2649 (Sistematizado)
Presentar la nota debito bancaria diligenciada por el valor de
la chequera especificando el IVA que genero la transaccion,
cumpliendo con los requisitos.
Presentar los soportes debidamente diligenciados, que

cumplan con lo establecido en el acta de constitucion de caja
menor.
contable.
TRANSACCIONES ENTRE GRUPOS DE ESTUDIO

1.
Verificacin de flujo de documentos diligenciados
2.
Contabilizacin de factura de venta del ingreso y el
costo (al respaldo) con su liquidacin de impuestos
correspondientes de acuerdo a la responsabilidad tributaria.
(3 Facturas de venta con base de retencin por cada grupo
de estudio con diferentes productos (3productos), una de
contado, una con abono y un descuento condicionado del
3%, y otra a 60 das, de esta factura a cierre de periodo solo
se recupera el 80%.)
- Calcular el costo de ventas y su respectivo
3.
Contabilizacin de recibo de caja.
4.
5.
6.
Contabilizacin de la consignacin
Salida del producto del krdex

contable.
1. Verificacin de flujo de documentos diligenciados

2. Contabilizacin del proceso de compra con la factura y su
respectiva liquidacin de impuestos correspondientes, de
contado, una con abono y descuento condicionado 3% (no se
tom el descuento condicionado), como poltica de la
empresa se toman estos descuentos y otra a 60 das)
3.
Contabilizacin del proceso de compras (muebles y
correspondientes de acuerdo al tipo de contribuyente, (al
respaldo)
4.
Contabilizacin del comprobante de egreso
5.

PROGRAMA TCNICO
EN CONTABILIZACIN
DE OPERACIONES
COMERCIALES Y FINANCIERAS
correspondientes
de acuerdo
al tipo de contribuyente,
(al
respaldo)
SECTOR
DESDE UNA
PERSPECTIVA SUSTENTABLE
4.
Contabilizacin del
comprobante
de egreso
5.
6.
Entrada del producto al krdex de la mercancia.

contable.
1. Formato de reembolso de caja menor en Excel
debidamente codificado
2. Soportes con los requisitos establecidos
4. Comprobante de egreso.
5. Contabilizacin respectiva
contable.
1. Verificar existencia de cuenta de cobro con sus respectivos

soportes.
2. Diligenciamiento del documento equivalente de acuerdo a
los datos de la cuenta de cobro
3. Contabilizacin del documento equivalente (manejo
impuesto -IVA terico), liquidacion de retencion en la fuente
aplicando Art 383, 384 y 385 E.T.
5. Comprobante de egreso y contabilizacin.
6.
contribuyente

contable.
Verificar el pagare.
Verificar Nota Crdito.
Tabla de amortizacin
Registro Contable del prstamo

Verificar el titulo valor
Verificar nota dbito
Verificar tabla de amortizacin.
Registro contable de la inversin

contable.

GRADO 11 - AO 2015
NO
ALCANZ
ALCANZ
afiliacaion a cada una de las diferentes entidades para poder
afiliar a los empleados
contratacin del empleado, desde la convocatoria del la
vacante hasta la firma de contrato del empeado.
1. Presentar las 5 hojas de vida de cada uno de los

empleados contratados debidamente firmadas.
2. Presentar los 5 contratos de trabajos debidamente
diligenciados segn las siguientes condiciones laborales:
Nombre del empleador
Nombre del trabajador
Fecha de inicio del contrato
Remuneracin
Actividad o cargo a desempear
Periodo
Firmas correspondientes

2. Verificar los parmetros de los contrato en liquidacin de
la nmina (nombre, identificacin ,cargo y sueldo)
3. Verificar los anexos correspondientes a los devengados y
deducidos
4. Verificar los anexos correspondientes a las provisiones,
apropiaciones y descanso remunerado.
5. Contabilizacin correspondiente de la causacin de la
nomina
6. Contabilizacin correspondiente de la causacin de las
provisiones, apropiaciones y descanso remunerado.
7. Cheque y comprobante de egreso para cada empleado o
transferencia electrnica. (Desprendible de pago por cada
empleado)
8. Cheque y comprobante de egreso para pago de la planilla
pila.

contable.
Verificar el proceso de liquidacin e indemnizacin

Verificar la contabilizacin de la liquidacin e
indemnizacin

contable.

egistrada de forma manual y/o sistematizada para elaborar el estado

o en cuenta las polticas institucionales y normatividad legal vigen
E 15 DE SEPTIEMBRE Y NOVIEMBRE 30 - TOTAL 117HORAS

GRADO 11 - AO 2015
NO
ALCANZ
ALCANZ

Verificacin de los recibos adaptados a su organizacin,
realizar el pago (comprobante de egreso y cheque)
correspondiente si es pertinente
Verificar cuadro de Excel con sus respectivos pasos
Registro contable de dos meses.
Verificar los respectivos cuadros de Excel de prstamos,

inversin y diferidos.
Registro contables del pago de la primera cuota del
prstamo.
Registro contable los intereses del primer mes de la
inversin.
Registro contable de los dems diferidos.
Verificar el cuadro de Excel y su respectivo paso a paso

Registro contable de la respectiva provisin
Verificar respectiva contabilizacion del deterior.
Verificar formato de conciliacin bancaria con sus respectivos

ajustes.
verificar el registro contables de los ajustes de impuestos

contable.
Verificar cada uno de los formularios de impuestos
nacionales y distritales.
Verificar el balance de prueba ajustado manual (Hoja de

trabajo) o sistematizado
Verificar
el Estado
de situacin
financiera,
Estado de resultados
PROYECTO
APLICACIN
DE PROCESOS
CONTABLES
(presentar segn decreto
2649
y
segn
niif)
revelaciones. SUSTENTABLE
SECTOR DESDE UNAyPERSPECTIVA
Soporte de sustentacin final de acuerdo a lo requerido por

la institucin SENA
FINANCIERAS
Y FINANCIERAS EN LAS
ORGANIZACIONES"
e acuerdo con normatividad legal vigente.
ORAS 117
OBSERVACIONES







FINANCIERAS
7 HORAS
OBSERVACIONES
FINANCIERAS
117 HORAS
OBSERVACIONES







FINANCIERAS
L 130 HORAS
OBSERVACIONES
FINANCIERAS
ORAS 117

OBSERVACIONES
orrespondiente, todas las contabilizaciones deben ser bajo


FINANCIERAS
117 HORAS
OBSERVACIONES

FINANCIERAS
para elaborar el estado de situacin financiera y el

rmatividad legal vigente.
L 117HORAS
OBSERVACIONES



Lista de Chequeo 2015

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