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PROGRESO.
PROYECTO:
PLAYERAS ESTAMPADAS DE PET .
ALUMNO:
JESS CHAPARRO SNCHEZ
CURSO DE VERANO.
NDICE
1.
PAG
2.1. El sector......................................................................................................... 7
2.2. Anlisis-descripcin del producto........................................................................8
2.3. Competencia................................................................................................. 10
2.3.1. Competencia directa.................................................................................... 11
2.3.2. Competencia potencial................................................................................. 12
2.3.3. Competencia indirecta.................................................................................. 12
2.3.4. Mercado Real............................................................................................. 12
2.3.5. Mercado Potencial....................................................................................... 12
2.3. Clientes........................................................................................................ 14
3. LNEAS ESTRATGICAS.................................................................................. 14
3.1. Estrategia de distribucin................................................................................ 14
3.1.2. Estrategia De Servicio.................................................................................. 15
3.1.3. Estrategia De Servicio Pre-Venta...................................................................15
3.1.4. Estrategias Durante El Servicio.....................................................................15
3.1.4. Estrategia De Servicio Post-Venta..................................................................15
4. PLAN COMERCIAL.......................................................................................... 16
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades............................................................16
4.1.2. Proceso de elaboracin de las playeras..........................................................16
4.1.3. Diagrama de proceso................................................................................... 18
4.2. Precio........................................................................................................... 19
4.3. Comunicacin................................................................................................ 21
4.3.1. Publicidad.................................................................................................. 21
4.3.2. Promocion de ventas................................................................................... 22
4.3.3. Relaciones pblicas..................................................................................... 22
5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS.......................................................24
5.1. Personal y tareas........................................................................................... 25
6. PLAN DE INVERSIN....................................................................................... 27
6.1. Las instalaciones........................................................................................... 27
nuestros valores como mexicanos, la cual est ubicada en la Calle Lic. Isidro
Fabela Alfaro, Centro, 50450 Atlacomulco de Fabela, Mx.
Cuello en V
En dama.
Cuello redondo y en V
Competencia indirecta
Tiendas de
accesorios de
moda
Competencia directa
Tiendas de
ropa con
marca propia
y reconocidas
Joyeras
Tiendas de
artculos
Competencia
directa
tradicionales
Tiendas de
ropa
convencional
es
Tiendas de
ropa con
diseos
artesanal
Artesanos
independient
es
Tiendas de
autoservicio
Comercio de
ropa dentro
del mbito in
formal
10
Zapateras
Ilustracin 5
11
12
DEBILIDADES
OPORTUNIDADES
FORTALEZAS
La oportunidad de ganar a
competidores una posicin en el
mercado
No existen tiendas de camisetas
con el concepto que se maneja.
Tener opcin de ofrecer prendas
de buena calidad y con diseos
nicos.
Existencia de programas de
apoyo
financiero
al
emprendedor.
Posibilidad de participar en
espacios de comercializacin
masiva.
AMENAZAS
Posibles
ingresos
de
competidores potenciales.
El riesgo de obtener una buena
ubicacin para el negocio.
Bajo nivel de competencia,
somos nuevos competidores.
La facilidad de acceso al
mercado
de
nuevos
competidores.
Nuevos
requerimientos
regulares costosos.
La poblacin se empieza a
preocupar por el entorno
natural y las tradiciones
mexicanas.
Calidad en el producto, con
relacin
a
otros
competidores.
No tener competencias en el
mercado.
Manejar diseos nicos y
originales.
Tener un concepto innovador
sobre el cuidado del medio
ambiente.
13
2.3. Clientes
Nuestro clientes lo conforman adolecentes, jvenes y personas adultas ( de 15 a
30 aos) que gocen de un N.S.E. relativamente media-alto y gusten de utilizar
prendas que represente las costumbres, tradiciones y biodiversidad mexicana, que
vivan en la zona norte del estado de Mxico y la zona de Atlacomulco.
3. LNEAS ESTRATGICAS
3.1. Estrategia de distribucin
Servicio punto de venta
El local estar situado en un centro comercial de alta circulacin de personas del
mercado, constara de 50 m2 cuadrados aproximadamente, 1 lnea telefnica, mini
bodega de almacenamiento alterno en el centro comercial, fcil acceso y acceso a
internet, ser atendido por dos empleados jvenes uniformados con camisetas,
con experiencia en el sector.
Ilustracin 8
Ilustracin 9
15
4. PLAN COMERCIAL
4.1. Servicios y desarrollo de las actividades
Debido a la variedad de diseos en los estampados, decidimos crear las
siguientes lneas de productos:
16
3.- impresin del diseo: En este proceso consiste en imprimir el diseo con
gran calidad de impresin intensa y detallada ya que imprime millones de colores
en una pasada.
4.- Estampado con la maquina: En este proceso es una herramienta que nos
sirve para asegurar una estampacin precisa y correcta.
5.- enfriamiento de la playera estampada: En este proceso el enfriamiento de
las playeras en un tiempo mnimo de 24-48 horas.
6.- Inspeccin y control de calidad: Este proceso es importante, ya que el
producto est terminado se somete a la respectiva inspeccin de calidad, para
verificar si el producto no se encuentra en estado defectuoso.
7.- Empacado: Este proceso habla de embalaje de las playeras a la tienda y en
principio, los despachos individuales de las ventas a travs de internet.
8.- El ltimo proceso es la distribucin.
Ilustracin 10
17
Compra de
materia prima
Vista pre liminar
del diseo
Impresin del
diseo
Estampado con
la maquina
Enfriamiento de la playera
estampada
Inspeccin y
control de calidad
Empacado
Distribucin
Fin
Ilustracin 11. Proceso de las playeras serigrafiadas.
4.2. Precio
18
El precio de cada playera va variar con relacin a la lnea que pertenezca, ya sea
lnea animal, smbolos prehispnicos o tradiciones mexicanas, ya que la inversin
en materiales y mano de obra con respecto a tiempo, es distinta, al igual que a
pblico al que va dirigidas las temticas de cada playera.
Los precios quedaran de la siguiente manera.
Tabla 3. Precios por lnea de productos.
Lnea
Imagen
Precio
Animal
$ 300.00
Smbolos prehispnicos
$ 300.00
Tradiciones mexicanas
$ 300.00
Marcas
Imagen
FLEXI
Precio
$ 349.00
Playeras Polo Lacoste.
OGGI
$ 399.00
Playera con botones
Morada.
COPPEL
$ 394.00
19
SUBURBIA
$ 380.00
Playera/ Star Wars
CKLASS
$ 390.00
Playera tipo polo.
MARIAS
$ 255.00
Playera Marias.
BOUTIQUE PINEDA
COVALIN
$ 250.00
Playera Dama Clsica
artesanal.
ARTESANOS
INDEPENDIENTES
$ 260.00
Playera artesanal.
21
22
Gerente
General.
Contabilidad
y finanza.
5. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS
Gerente de
Gerente de
comercializaci
Ilustracin 14. Organigrama de la empresa.
produccion.
on.
Almacenist
a.
Chofer.
Serigrafista
1.
Vendedor 1.
Serigrafista
2.
Vendedor 2.
Serigrafista
3.
23
Gerente general:
Contabilidad y finanzas:
Gerente de produccin:
Gerente de comercializacin:
Sera el responsable de cumplir con las siguientes tareas: Reunir todos los
factores y hechos que influyen en el mercado, planes y desarrollar nuevas
estrategias de promocin de venta, promover las ventas en todo los lugares
del rea geogrfico determinado, as como motivar a su equipo de trabajo
para lograr los objetivos de ventas, coordinarse con la gerencia de
produccin para atender oportunamente a las necesidades del mercado ya
sea en la creacin de nuevos diseos hasta la programacin de productos
por lotes de playeras, proporcionar al pblico una buena imagen
corporativa, distintas campaas publicitarias de acuerdo a las temporadas
en las cuales se vende, realizar mejoras continuas al servicio al cliente.
Serigrafistas:
25
Almacenista:
Vendedores:
Chofer:
26
Ayudante general:
27
Oficina
Es el rea donde se pagan y hacen las facturas de los materiales y de las nminas
y es donde se encuentra el dueo de la empresa. En esta rea laboran el
encargado de comercializacin que realiza las labores de llamar y concertar las
citas con los clientes.
rea de trabajo
En esta parte se ubican las mquinas los pulpos, las vulcanizadoras, y los racks.
En esta rea se ubica tambin a los trabajadores que realizan el proceso de
impresin de las playeras. As mismo, se lleva a cabo el proceso de terminado de
las prendas supervisndose el buen acabado y la ausencia de defectos; ah se
lleva a cabo la aprobacin o rechazo de las prendas para pasar finalmente por un
control de calidad o supervisin.
Baos
Empacado
Una vez terminadas las piezas, estas se guardan en bolsas de plstico. Con las
playeras embolsadas, se prosigue a hacer paquetes de 10 a 20 playeras que
sern llevados al almacn.
GASTOS DE APERTURA E
INSTALACION
Arriendo el local
Energa elctrica
Agua potable
Telefona
Suministro de la planta
Internet
Total
COSTOS MENSUAL
$ 7,00.00
$ 4,00.00
$ 2,00.00
$ 2,50.00
$ 387.00
$ 3,50.00
$ 2,287.00
Para el acondicionamiento del local habr que realizar una serie de obras que
dependern del estado en el cul se encuentre el mismo. De este modo tambin
supondrn un costo, a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y
los costos del proyecto.
6.2. Mobiliario y decoracin
Mostrador y recepcin
En esta rea se atiende a los clientes y se reciben y cancelan nuevos pedidos.
Tambin aqu se exhiben los diferentes trabajos y muestras, a la vista de los
posibles clientes para lograr su inters.
Almacn
Es el lugar asignado para almacenar los materiales, tintas, accesorios, mallas,
etc., de una manera ordenada segn las reas donde se utilizarn posteriormente.
Tambin aqu se guardan los paquetes terminados que fueron acomodados
individualmente en una bolsa para evitar que se llenen de polvo en lo que llegan
hasta el consumidor; es un lugar fresco y seco y es donde se lleva a cabo el
inventario de productos terminados.
Oficina
Es el rea donde se pagan y hacen las facturas de los materiales y de las nminas
y es donde se encuentra el dueo de la empresa. En esta rea laboran el
encargado de comercializacin que realiza las labores de llamar y concertar las
citas con los clientes.
rea de trabajo
En esta parte se ubican las mquinas los pulpos, las vulcanizadoras, y los racks.
En esta rea se ubica tambin a los trabajadores que realizan el proceso de
impresin de las playeras. As mismo, se lleva a cabo el proceso de terminado de
30
Baos
Empacado
Una vez terminadas las piezas, estas se guardan en bolsas de plstico. Con las
playeras embolsadas, se prosigue a hacer paquetes de 10 a 20 playeras que
sern llevados al almacn.
6.3. Stock Inicial y Materiales de Consumo
La primera compra de mercanca segn empresas especializadas en el sector,
tendr que ser como mnimo la siguiente:
Tabla 5. Stock Inicial y Materiales de Consumo
CONCEPTO
Primera compra de mercanca
Otros materiales (bolsas, materiales oficina...)
CANTIDAD
12,000.00
6,000.00
Con esta cantidad se cubre una serie de artculos bsicos para empezar la
actividad. Para el xito del negocio es necesario que se vayan destinando los
ingresos obtenidos en los primeros meses a comprar una mayor variedad de
artculos.
Otro aspecto a tener en cuenta es que en este tipo de negocios se hacen dos
grandes compras al ao: primavera-verano y otoo-invierno por lo que lo
habitual es hacer una compra al principio de cada temporada (una en primavera y
otra en otoo) e ir posteriormente adecuando la oferta mediante reposiciones
puntuales.
31
Se incluyen aqu las cantidades que hay que desembolsar para constituir el
negocio. Entre estas cantidades se encuentran: Proyecto tcnico, tasas del
Ayuntamiento (licencia de apertura); contratacin del alta de luz, agua y telfono;
gastos notariales, de gestora y dems documentacin necesaria para iniciar la
actividad.
Estos gastos de constitucin y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio
como autnomo, sern de aproximadamente $1.900,00 (no incluye IGIC). Esta
cuanta es muy variable de un caso a otro pues depender del coste del proyecto
tcnico, entre otros aspectos. Adems, aumentar en el caso de que se decida
crear una sociedad.
FIANZAS DEPOSITADAS
PAGOS
MENSUALES
$ 7,540.00
Alquiler
32
Suministros
Gastos Comerciales
Gastos por Servicios Externos
Gastos de Personal
Otros Gastos
Total pago en 1 mes
Meses a Cubrir Fondo Maniobra 3
Fondo Maniobra 3 meses (aprox
$ 1,450.00
$ 1,102.00
$ 1,102.00
$ 12,900.0
$ 1,102.00
$ 25,196.00
3
75,588.00
CONCEPTO
Adecuacin del Local
Mobiliario y Enseres
Equipo Informtico y Software
Equipamiento
Stock Inicial y Consumibles
Gastos de Establecimiento
Fianzas
Fondo de Maniobra
Utensilios y Herramientas
Otras Inversiones
Total
7. ESTRUCTURA DE COSTOS
Ingresos:
7.1. Mrgenes
Los mrgenes comerciales en este sector dependen de la competencia, de los
artculos que se comercialicen y de la situacin del local.
33
Consumo de mercadera:
Alquiler:
Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 50 m2. El precio
aproximado para un local de estas dimensiones es de unos 7,450.00 pesos
mensuales.
Aqu se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua,
telfono... Tambin se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo de
bolsas, material de oficina, etc.).
Estos gastos se estiman en unos $ 1,250.00 pesos mensuales.
Gastos comerciales:
Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos
gastos comerciales y de publicidad de unos $ 950.00 mensuales.
En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesora. Estos
gastos sern de unos $ 950.00 mensuales.
Gastos de personal:
34
CARGO
Gerente
Contador
2 vendedores
Chofer
Diseador
Total
SUELDO
$ 2,000.00
$ 1,500.00
$ 1,400.00
$ 8,00.00
$ 1,000.00
$ 6,700.00
En las pocas en las que fuera necesario contar con personal de apoyo, se podra
contratar a un empleado para refuerzo de las ventas.
Otros gastos:
Contemplamos aqu una partida para otros posibles gastos no incluidos en las
partidas anteriores. La cuanta estimada anual ser de $ 1,140.00 por lo que su
cuanta mensual ser de $ 950.00
Amortizacin:
CONCEPTO
Adecuacin
Local
Mobiliario
Enseres
% AMORTIZACIN
CUOTA ANUAL
AMORTIZACIN
del $ 13,275.86
10 %
$ 1,327.59
y $ 2,750.00
20 %
$ 550.00
INVERSIN
35
Equipo
Informtico
y
Software
Equipamiento
Utensilios
y
Herramientas
Otras Inversiones
Total
$ 1,650.00
25 %
$ 412.50
$0
$0
20 %
$0
$0
$0
20 %
20 %
$0
2,290.09
El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos;
a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio.
Este umbral se ha calculado del modo siguiente:
GASTOS
Alquiler
Suministros
Gastos Comerciales
Gastos por servicios externos
CANTIDAD MES
$ 650.00
$ 125.00
$ 95.00
$ 95.00
36
CANTIDAD ANUAL
$ 7,800.00
$ 1,500.00
$1,140.00
$ 1,140.00
Otros Gastos
Sueldos
Seguridad Social
Amortizacin del Inmovilizado
Material
Gastos a Distribuir en varios
Ejercicios
Total gastos fijos Estimados
Margen bruto medio sobre ventas
Umbral de Rentabilidad
$ 95.00
$ 1,290.00
$0
$190.84
$ 1,140.00
$ 15,480.00
$0
$ 2,290.08
$ 52.78
$ 633.36
$ 2,593.62
50 %
5.187,24
$ 31,123.44
50 %
62.246,84
Adquisiciones de
inmovilizado:
AO O
Maquinaria
Mobiliario
Equipos
informticos
AO
1
AO
2
AO
3
7,340.00
2,750.0
0
1,650.0
0
AO
4
AO
5
Vida Amortizacin(%)
til
10
10%
10
10%
5
37
20%
Software
1,650.0
0
20%
Vehculos
Otros
TOTAL
2,500.00
3,000.00
18,890.0
0
5
10
20%
10%
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Total Inmovilizado
MEN DATOS
FINANCIACIN
Total Inmovilizado
Maquinaria
Mobiliari
o
Equipos informticos
Software
Vehculos
Otros
TOTAL
AO O
7,340.00
2,750.00
AO 1
7,340.00
2,750.00
AO 2
7,340.00
2,750.00
AO 3
7,340.00
2,750.00
AO 4
7,340.00
2,750.00
AO 5
7,340.00
2,750.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
3,000.00
18,890.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
3,000.00
18,890.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
3,000.00
18,890.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
3,000.00
18,890.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
3,000.00
18,890.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
3,000.00
18,890.00
Dotaciones a la
Amortizacin
Maquinaria
Mobiliario
Equipos informticos
Software
Vehculos
Otros
TOTAL
AO O
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AO 1
734.00
275.00
330.00
330.00
500.00
300.00
2,469.00
AO 2
734.00
275.00
330.00
330.00
500.00
300.00
2,469.00
AO 3
734.00
275.00
330.00
330.00
500.00
300.00
2,469.00
AO 1
734.00
275.00
AO 2
1,468.00
550.00
AO 3
2,202.00
825.00
AO 4
734.00
275.00
330.00
330.00
500.00
300.00
2,469.00
AO 5
734.00
275.00
330.00
330.00
500.00
300.00
2,469.00
Amortizacin Acumulada
Maquinaria
Mobiliario
AO O
0.00
0.00
38
AO 4
2,936.00
1,100.00
AO 5
3,670.00
1,375.00
Equipos informticos
Software
Vehculos
Otros
TOTAL
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
330.00
330.00
500.00
300.00
2,469.00
660.00
660.00
1,000.00
600.00
4,938.00
990.00
990.00
1,500.00
900.00
7,407.00
1,320.00
1,320.00
2,000.00
1,200.00
9,876.00
1,650.00
1,650.00
2,500.00
1,500.00
12,345.00
FINANCIACIN.
FINANCIACIN PROPIA:
Capital Social
Aportaciones al Capital
AO O
3,006.00
AO 1
0.00
AO 2
0.00
AO 3
0.00
AO 4
0.00
AO 5
0.00
AO O
AO 1
0.00
AO 2
0.00
AO 3
0.00
AO 4
0.00
AO 5
0.00
AO O
47,125.31
AO 1
45,844.23
0.00
AO 2
44,486.28
0.00
0.00
AO 3
43,046.86
0.00
0.00
0.00
AO 4
41,521.07
0.00
0.00
0.00
0.00
47,125.31
45,844.23
44,486.28
43,046.86
41,521.07
AO 5
39,903.74
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
39,903.74
AO O
AO 1
2,827.52
AO 2
2,750.65
0.00
AO 3
2,669.18
0.00
0.00
AO 4
2,582.81
0.00
0.00
AO 5
2,491.26
0.00
0.00
FINANCIACIN PROPIA:
Prstamos
Nuevos prstamos
constituidos
Condiciones Prstamos:
Tipo de inters
Aos
$47,125.
31
6%
20
Capital vivo
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
Prstamos ao5
TOTAL Prstamos
Gastos financieros
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
39
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos
0.00
0.00
2,827.52
2,750.65
2,669.18
2,582.81
0.00
0.00
2,491.26
Devoluciones prstamos
AO O
Prstamos ao0
Prstamos ao1
Prstamos ao2
Prstamos ao3
Prstamos ao4
TOTAL Prstamos
0.00
AO 1
1,281.08
AO 2
1,357.95
0.00
AO 3
1,439.42
0.00
0.00
AO 4
1,525.79
0.00
0.00
0.00
1,281.08
1,357.95
1,439.42
1,525.79
AO 5
1,617.33
0.00
0.00
0.00
0.00
1,617.33
VENTAS.
VENTAS:
Nombre del producto o servicio
Ventas estimadas ao 1
(unidades)
Incremento anual ventas
Producto
Producto
1
2
5,760
Producto
3
Producto
4
Producto
5
Producto
Producto 1 Producto 2 3
Producto
4
Producto
5
50.00%
Precio de venta ao 1
300.00
10.00%
30
SUMINISTROS:
Nombre del producto o servicio
Porcentaje de stocks sobre
ventas
Coste del producto ao 1
Incremento anual del precio
Periodo medio pago a proveedores
(das)
12.00%
250.00
5.00%
30
40
MEN DATOS
MARGEN
BRUTO
GASTOS FIJOS
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
50.00
0.00
0.00
0.00
Producto
5
0.00
AO 1
1,728,000.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,728,000.
00
AO 2
2,851,200.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,851,200.
00
AO 3
4,704,480.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
4,704,480.
00
AO 4
7,762,392.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
7,762,392.
00
AO 5
########
##
0.00
0.00
0.00
0.00
########
##
AO 1
1,440,000.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,440,000.
00
AO 2
2,060,640.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,060,640.
00
AO 3
2,903,364.
00
0.00
0.00
0.00
0.00
2,903,364.
00
AO 4
4,008,260.
70
0.00
0.00
0.00
0.00
4,008,260.
70
AO 5
5,381,523.
56
0.00
0.00
0.00
0.00
5,381,523.
56
Valoracin econmica
existencias:
Producto 1
Producto 2
Producto 3
Producto 4
AO 1
207,360.0
0
0.00
0.00
0.00
AO 2
342,144.0
0
0.00
0.00
0.00
41
AO 3
564,537.6
0
0.00
0.00
0.00
AO 4
931,487.0
4
0.00
0.00
0.00
AO 5
1,536,953.6
2
0.00
0.00
0.00
Producto 5
TOTAL
0.00
207,360.0
0
0.00
342,144.0
0
0.00
564,537.6
0
0.00
931,487.0
4
0.00
1,536,953.6
2
AO 3
AO 4
AO 5
GASTOS FIJOS.
Personal:
AO 1
Nmero de empleados
AO 2
5
700.00
33.00%
Alquileres
Alquiler mensual
Subida anual
Otros gastos
7,540.00
4.00%
Electricidad
Telfono
Material de Oficina
Limpieza
Servicios Profesionales
Seguros
Tributos
Otros
TOTAL OTROS GASTOS
400.00
250.00
300.00
700.00
2,500.00
2,000.00
700.00
3,000.00
9,850.00
42
MEN DATOS
ENTORNO
Resumen de costes:
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Salarios
49,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Seguridad Social
16,170.00
0.00
0.00
0.00
0.00
TOTAL Personal
65,170.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Alquileres
90,480.00
94,099.20
97,863.17
101,777.69
105,848.80
9,850.00
10,244.00
10,653.76
11,079.91
11,523.11
Otros gastos
BALANCE PROVISIONAL.
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
18,890.0
0
0.00
18,890.00
18,890.00
18,890.00
18,890.00
18,890.00
-2,469.00
-4,938.00
-7,407.00
-9,876.00
-12,345.00
18,890.0
0
0.00
16,421.00
13,952.00
11,483.00
9,014.00
6,545.00
342,144.0
0
234,345.2
1
374,398.2
7
950,887.4
8
0.00
564,537.60
931,487.04
386,669.59
638,004.82
31,241.3
1
31,241.3
1
0.00
207,360.0
0
142,027.4
0
125,961.4
8
475,348.8
8
0.00
925,931.39
1,877,138.5
8
0.00
2,047,778.8
5
3,617,270.7
1
180,047.82
50,131.3
1
491,769.8
8
964,839.4
8
1,888,621.5
8
3,806,332.5
3
1,536,953.6
2
1,052,707.9
6
4,220,759.1
0
6,810,420.6
7
1,454,726.3
7
8,271,692.0
4
3,006.00
3,006.00
3,006.00
3,006.00
3,006.00
3,006.00
Reservas
0.00
0.00
0.00
355,038.55
Resultado ejercicio
0.00
90,156.52
87,150.52
45,844.23
355,038.5
5
358,044.5
5
44,486.28
952,293.74
1,310,338.2
9
43,046.86
1,307,332.2
9
2,125,027.0
9
3,435,365.3
7
41,521.07
3,432,359.3
7
4,354,105.9
2
7,789,471.2
9
39,903.74
45,844.23
44,486.28
43,046.86
41,521.07
39,903.74
118,356.1
169,367.6
238,632.66
329,446.08
442,317.01
ACTIVO
Inmovilizado
Amortizacin
Inmovilizado
ACTIVO FIJO
Existencias
Clientes
Tesorera
ACTIVO CIRCULANTE
Cuentas con socios
deudoras
TOTAL ACTIVO
0.00
PASIVO
Capital
FONDOS PROPIOS
3,006.00
47,125.3
1
47,125.3
1
0.00
EXIGIBLE A LARGO
PLAZO
Proveedores
43
EXIGIBLE A CORTO
PLAZO
Cuentas con socios
acreedoras
TOTAL PASIVO
0.00
0.00
50,131.3
1
118,356.1
6
414,720.0
0
491,769.8
8
169,367.6
7
392,940.9
8
964,839.4
8
238,632.66
329,446.08
442,317.01
296,603.77
0.00
0.00
1,888,621.5
8
3,806,332.5
3
8,271,692.0
4
CUENTA DE RESULTADOS
Variacin de existencias
Gastos de personal
Alquileres
Otros gastos
Dotacin para la amortizacin
Resultado de Explotacin
AO 1
1,728,000.0
0
1,728,000.0
0
1,440,000.0
0
207,360.00
65,170.00
90,480.00
9,850.00
2,469.00
-87,329.00
AO 2
2,851,200.0
0
2,851,200.0
0
2,060,640.0
0
134,784.00
0.00
94,099.20
10,244.00
2,469.00
548,963.80
Gastos financieros
Resultado antes de Impuestos
2,827.52
-90,156.52
2,750.65
546,213.15
0.00
191,174.60
AO 3
4,704,480.0
0
4,704,480.0
0
2,903,364.0
0
222,393.60
0.00
97,863.17
10,653.76
2,469.00
1,467,736.4
7
2,669.18
1,465,067.2
9
512,773.55
-90,156.52
355,038.55
952,293.74
Ventas
Ingresos de Explotacin
Compras
Reservas
Dividendos
AO 1
0.00
0.00
Distribucin de Resultados
AO 2
AO 3
0.00
355,038.55
177,519.27
476,146.87
44
AO 4
7,762,392.0
0
7,762,392.0
0
4,008,260.7
0
366,949.44
0.00
101,777.69
11,079.91
2,469.00
3,271,855.2
5
2,582.81
3,269,272.4
4
1,144,245.3
6
2,125,027.0
9
AO 4
1,307,332.29
1,062,513.54
AO 5
##########
##########
5,381,523.5
6
605,466.58
0.00
105,848.80
11,523.11
2,469.00
6,701,115.7
5
2,491.26
6,698,624.4
9
2,344,518.5
7
4,354,105.9
2
AO 5
3,432,359.37
2,177,052.96
4,000,000.00
3,000,000.00
2,000,000.00
1,000,000.00
0.00
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
-1,000,000.00
ANLISIS DE LA RENTABILIDAD.
BENEFICIOS
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
-90,156.52
546,213.15
1,465,067.29
3,269,272.44
6,698,624.49
AO 1
#DIV/0!
45
AO 2
#DIV/0!
AO 3
#DIV/0!
AO 4
#DIV/0!
AO 5
#DIV/0!
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
AO 1
AO 2
Precio de venta
300.00
330.00
363.00
399.30
439.23
250.00
262.50
275.63
289.41
303.88
50.00
67.50
87.38
109.89
135.35
AO 1
AO 2
Precio de venta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Margen Bruto
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AO 1
AO 2
Precio de venta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Margen Bruto
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AO 1
AO 2
Precio de venta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Margen Bruto
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
AO 1
AO 2
Precio de venta
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
Margen Bruto
Producto 2
Producto 3
Producto 4
Producto 5
46
AO 3
AO 3
AO 3
AO 3
AO 3
AO 4
AO 4
AO 4
AO 4
AO 4
AO 5
AO 5
AO 5
AO 5
AO 5
Margen Bruto
0.00
0.00
AO 1
AO 2
Producto 1
5,760
8,640
Producto 2
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Precio de venta
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0
!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Unidades vendidas
Producto 3
Producto 4
Producto 5
TOTAL
0.00
AO 3
12,960
0.00
AO 4
19,440
0.00
AO 5
29,160
TESOREA
SALDOS DE TESORERA
4,500,000.00
4,000,000.00
3,500,000.00
3,000,000.00
2,500,000.00
2,000,000.00
1,500,000.00
1,000,000.00
500,000.00
0.00
AO 0
AO 1
AO 2
47
AO 3
AO 4
AO 5
RATIOS
RATIOS FINANCIEROS
Rentabilidad financiera
Apalancamiento Financiero
Endeudamiento
AO 1
-29.99
16.68
-1.88
AO 2
118.11
-5.64
0.60
AO 3
316.80
2.69
0.21
AO 4
706.93
1.44
0.11
AO 5
1448.47
1.11
0.06
RENTABILIDAD FINANCIERA
1600.00
1400.00
1200.00
1000.00
800.00
600.00
400.00
200.00
0.00
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
-200.00
RATIOS ECONMICOS
Rentabilidad econmica
Fondo de Maniobra
Facturacin por trabajador
AO 1
-0.18
31,241.31
AO 2
0.57
356,992.71
AO 3
0.78
781,519.80
345,600.00
#DIV/0!
#DIV/0!
48
AO 4
0.86
1,638,505.9
2
#DIV/0!
AO 5
0.81
3,287,824.6
2
#DIV/0!
RENTABILIDAD ECONMICA
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
0.00
A O 1
-0.20
A O 2
A O 3
A O 4
A O 5
-0.40
49
10. CONCLUSIONES
Dentro del mercado Serigrfico artesanal se cuenta con poca competencia, lo
que nos brinda una gran oportunidad de crecimiento como microempresa, adems
que seremos la primera empresa en elabora playeras temticas con material
reciclado. As mismo, los datos arrojados por la INEGI y la CNIV ( cmara nacional
de la industria del vestido), muestran que las microempresas dentro del rubro del
vestido se han mantenido con una gran participacin dentro del mercado interno,
no obstante, es preciso crear campaas de sensibilizacin al mercado mexicano
para que opten por los productos que tengan la distincin de Hecho en Mxico,
ya que la comercializacin de prendas de vestir que llegan a nuestro pas de forma
ilegal y son vendidas en el mercado informal, han afectado de manera directa a
este sector manufacturado, dando como resultado el cierre de empresas y
prdidas de empleo.
Debido a la originalidad de nuestro producto, hemos previsto que este se puede
colocar rpidamente en el mercado y gusto de nuestros clientes y usuarios. Ya que
los clientes estn dispuestos a pagar ms de $ 300.00 por cada prenda, ya que las
playeras no resultan tener un gran costo de produccin, sin embargo, por su
original diseo, su precio puede ser elevado.
Por otro lado, se tiende posibilidades al abordar diversos temas que se puedan
plasmar en la tela de nuestras playeras, permitiendo as, satisfacer gran parte de
las preferencias de nuestros consumidores, ya que la cultura mexicana es muy
extensa y se puede explotar desde tradiciones religiosas hasta celebraciones
sociales.
50
11. BIBLIOGRAFA.
51