CALIFICACIN DE RIESGOS FINANCIEROS

Es un examen especial mediante el cual una Empresa Calificadora de

Riesgo, debidamente calificada por la Superintendencia de Bancos y
Seguros del Ecuador, emite su opinin sobre la capacidad que tiene
una Institucin Financiera para administrar tu dinero de forma
adecuada, cumplir con sus obligaciones de manera oportuna as como medir la
liquidez y solvencia con que cuenta para atender a los depositantes y
pblico en general.
Por lo tanto, calificacin de riesgo, es la opinin sobre la capacidad que tiene la
institucin financiera para administrar los riesgos, calidad crediticia y fortaleza
financiera del grupo financiero, con estados auditados y consolidados del grupo y de la
institucin financiera calificada,
Importancia de la calificacin de riesgos financieros

La calificacin de riesgos es un indicador importante para que

conozcas cul es la situacin de las Instituciones Financieras que
operan en el pas, de manera que puedas identificar el nivel de
cuidado y atencin especial con el que estn manejando el dinero de
los depositantes.
Caractersticas

Las calificadoras de riesgo registradas y autorizadas ante esta Superintendencia

de Bancos y Seguros especializadas en auditora operativa y
organizacional, calificaran a las instituciones financieras de acuerdo a una
escala definida

El alcance de la calificacin debe considerar tanto la calidad crediticia y

fortaleza financiera de la institucin financiera as como las calificaciones de
riesgo de los ttulos de deuda emitidos por la entidad.

La calificacin se realizar exclusivamente de acuerdo con la metodologa y

escala previamente establecida por la Superintendencia de Bancos; o, por las
metodologas utilizadas por cada firma, previamente evaluadas y autorizadas por
este organismo de control.

Para determinar la calificacin de riesgo de una institucin financiera, las

calificadoras de riesgo debern utilizar metodologas que sean rigurosas,
continuas y sujetas a validacin basadas en experiencias de uso.

La calificacin deber ser realizada siguiendo los parmetros, modelos de

clculo y mtodos de anlisis establecidos en la metodologa de calificacin
aprobada por la Superintendencia.

Escala de calificacin

Estas calificaciones indican la probabilidad de recibir el pago oportuno de capital e

intereses, y un concepto sobre la vulnerabilidad de la entidad ante eventos negativos que
puedan alterar la percepcin del mercado en cuanto a la entidad, y por lo tanto la
posibilidad de colocar sus valores.

Las calificadoras de riesgo utilizarn la siguiente escala:

AAA.- La situacin de la institucin financiera es muy fuerte y tiene una

sobresaliente trayectoria de rentabilidad, lo cual se refleja en una excelente
reputacin en el medio, muy buen acceso a sus mercados naturales de dinero y
claras perspectivas de estabilidad. Si existe debilidad o vulnerabilidad en algn
aspecto de las actividades de la institucin, sta se mitiga enteramente con las
fortalezas de la organizacin;

AA.- La institucin es muy slida financieramente, tiene buenos antecedentes de

desempeo y no parece tener aspectos dbiles que se destaquen. Su perfil
general de riesgo, aunque bajo, no es tan favorable como el de las instituciones
que se encuentran en la categora ms alta de calificacin;

A.- La institucin es fuerte, tiene un slido rcord financiero y es bien recibida

en sus mercados naturales de dinero. Es posible que existan algunos aspectos
dbiles, pero es de esperarse que cualquier desviacin con respecto a los niveles
histricos de desempeo de la entidad sea limitada y que se superar
rpidamente. La probabilidad de que se presenten problemas significativos es
muy baja, aunque de todos modos ligeramente ms alta que en el caso de las
instituciones con mayor calificacin;

BBB.- Se considera que claramente esta institucin tiene buen crdito. Aunque
son evidentes algunos obstculos menores, stos no son serios y/o son
perfectamente manejables a corto plazo;

BB.- La institucin goza de un buen crdito en el mercado, sin deficiencias

serias, aunque las cifras financieras revelan por lo menos un rea fundamental de
preocupacin que le impide obtener una calificacin mayor. Es posible que la
entidad haya experimentado un perodo de dificultades recientemente, pero no se
espera que esas presiones perduren a largo plazo. La capacidad de la institucin
para afrontar imprevistos, sin embargo, es menor que la de organizaciones con
mejores antecedentes operativos;

B.- Aunque esta escala todava se considera como crdito aceptable, la

institucin tiene algunas deficiencias significativas. Su capacidad para manejar
un mayor deterioro est por debajo de la de instituciones con mejor calificacin;

C.- Las cifras financieras de la institucin sugieren obvias deficiencias, muy

probablemente relacionadas con la calidad de los activos y/o de una mala
estructuracin del balance. Hacia el futuro existe un considerable nivel de
incertidumbre. Es dudosa su capacidad para soportar problemas inesperados
adicionales;

D.- La institucin tiene considerables deficiencias que probablemente incluyen

dificultades de fondeo o de liquidez. Existe un alto nivel de incertidumbre sobre
si esta institucin podr afrontar problemas adicionales;

E.- La institucin afronta problemas muy serios y por lo tanto existe duda sobre
si podr continuar siendo viable sin alguna forma de ayuda externa, o de otra
naturaleza

A las categoras descritas se pueden asignar los signos (+) o () para indicar su posicin
relativa dentro de la respectiva categora. Si es positivo es seal de mejora y si
es negativo es seal de desmejora, en ambos casos con respecto a su
calificacin anual anterior.

La calificadora de riesgos es responsable por la calificacin de las entidades del sistema

financiero que realice.

Ejemplo:

Bibliografa:

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS- LIBRO I.- NORMAS GENERALES PARA LAS

INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO CAPITULO III.- NORMAS PARA LA
CALIFICACIN DE LAS FIRMAS CALIFICADORAS DE RIESGO DE LAS
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
http://www.sbs.gob.ec/medios/PORTALDOCS/downloads/normativa/nueva_co
dificacion/todos/L1_XXI_cap_III.pdf
http://tusfinanzas.ec/tag/calificacion-deriesgo/http://tusfinanzas.ec/tag/calificacion-de-riesgo/
http://www.superbancos.gob.ec/practg/sbs_index?vp_art_id=6194&vp_tip=2