EMPRESA COMERCIAL "AB"

BALANCE GENERAL
CONSOLIDADO AL FINAL DE 201___

ACTIVO
Caja y sus equivalentes
Cuentas por cobrar
Inventarios
Cartera de inventarios
Propiedad planta y Equipo al costo
Depreciacion acumulada
Propiedad planta y Equipo neto
TOTAL ACTIVOS

160.00
1200.00
1950.00
2500.00

410.00
1900.00
1000.00
2500.00

1910.00
-1060.00

3730.00
-1450.00
850.00
6660.00

2280.00
8090.00

PASIVOS
Cuentas por pagar a proveedores
Intereses por pagar
Impuesto sobre la renta
Deuda a largo plazo
TOTAL PASIVO

1890.00
100.00
1000.00
1040.00
4030.00

250.00
230.00
400.00
2300.00
3180.00

CAPITAL CONTABLE (PATRIMONIO)

Capital social
Utilidades retenidas
Total del capital contable
Total del pasivo y capital contable

1250.00
1380.00
2630.00
6660.00

1500.00
3410.00
4910.00
8090.00

ORIGEN

950.00
0.00

130.00
1260.00

250.00
2030.00
4620.00

EMPRESA COMERCIAL "AB"

ESTADO DE ORIGENES Y APLICACIONES
CONSOLIDADO AL FINAL DE 201___
SALDO INICIAL DE EFECTIVO
ORIGENES
Utilidad neta
Depreciacion
Incremento inventarios
Incremento intereses por pagar
INVERSION
Cartera de Inversion
Propiedad planta y Equipo neto
FINANCIAMIENTO
Incremento deuda a largo plazo

APLICACIN
250.00
700.00
0.00

ORIGEN
Disminucion inventarios
Incremento intereses por pagar
Incremento deuda a largo plazo
Incremento capital social
Incremento utilidades retenidas
ORIGEN TOTAL

950.00
130.00
1260.00
250.00
2030.00
4620.00

1430.00

1640.00
600.00

4620.00

APLICACIN
Incremento cuentas por cobrar
Incremento propiedad planta y equipo
Dismunucion cuentas por pagar a proveedores
Dismunucion impuesto sobre la renta
APLICACIN TOTAL
CAJA Y SUS EQUIVALENTES(VARI)

700.00
1430.00
1640.00
600.00
4370.00
250.00
4620.00

100.00

1050.00

100.00
900.00
100.00

100.00

500.00
530.00
1740.00

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIN

EMPRESA COMERCIAL "AB"
ORIGEN
ACTIVIDADES OPERATIVAS
UTILIDAD NETA
DEPECIACION
DISMINUCION INVENTARIO
ACTIVIDADES DE INVERSION
ACTIVIDADES DE FIMANCIAMIENTO
Incremento deuda a largo plazo

4730.00
3230.00
450.00
1050.00
0.00
250.00
250.00

TOTAL ORIGENES

4980.00

APLICACIN
ACTIVIDADES OPERATIVAS

2780.00

Aumento en cuentas por cobrar a cliente y otros

perdida en cambio
Incremento cuentas por cobrar
Dismunucion cuentas por pagar a proveedores
ACTIVIDADES DE INVERSION
Incremento propiedad planta y equipo
ACTIVIDADES DE FIMANCIAMIENTO
Emision de acciones
Pago de pasivos por arrendamiento financiero
Dividendos pagados

TOTAL APLICACIONES
CAJA Y SUS EQUIVALENTES(VARI)

TOTAL

500.00
40.00
500.00
1740.00
350.00
350.00
1600.00
250.00
90.00
1260.00

4730.00
250
4980.00

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL METODO INDIRECTO

EMPRESA COMERCIAL "AB"
FLUJO DE FECTIVO EN ACTIVIDADES OPERATIVAS
Utilidad Neta antes de Impuesto y partida extraordinaria
Ajustes por:
Depreciacion
Perdida en cambio
EFECTIVO PROVINIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS ANTES DE
CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO
Aumento en cuentas por cobrar a cliente y otros
Disminucion en inventarios
Disminucion en cuentas por pagar a proveedores
Disminucion en gastos acumulados
FLUJO DE EFECTIVO ANTES DE PARTIDA EXTRAORDINARIA
Producto de liqudacion del seguro contra terremoto
FLUJO DE EFECTIVO EN ACATIVIDADES DE INVERSION
Adquisicion de subsidiaria X neta del efectivo adquirido
Adquisicion de propiedad planata y equipo
Producto de venta de equipo
FECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION
FLUJOS DE EFECTIVO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Emision de acciones
Prestamos a largo plazo
Pago de pasivos por arrendamiento financiero
Dividendos pagados
EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
AUMENTO NETO EN EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES AL FINAL DEL PERIODO

NDIRECTO

3350.00
450.00
40.00
3840.00
-500.00
1050.00
-1740.00
-870.00
1780.00
180.00
-550.00
-350.00
20.00
-880.00

250.00
250.00
-90.00
-1200.00
-790.00
290.00
120.00
410.00