Tarapoto, 01 de Setiembre del 2011

CARTA N 002-2011-MALL
Sr. CPC Jos Antonio Inuma Torres
Auditor Encargado de la Contralora General de la Repblica
Oficina Regional de Control Moyobamba
ASUNTO: Presenta comentarios y/o aclaraciones
Ref.: Oficio N 005-2011-CG/ORMO-EE-MPSM-CH
Por medio de la presente de saludo cordialmente y al mismo tiempo en
relacin al Hallazgo de Auditora N 01, resultante del Examen Especial que se
viene realizando a la Municipalidad Provincial de San Martn, manifestarle lo
siguiente:
1. El suscrito es empleado nombrado de la Municipalidad Provincial de San

Martn en el cargo clasificado de Ingeniero II, Nivel Remunerativo SPC,

asignado a la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras.
Vengo laborando en la Municipalidad Provincial de San Martn
ininterrumpidamente desde el mes de mayo del 2004 y durante este periodo
no he sido sometido a ningn proceso administrativo ni disciplinario.
2. En mi condicin de Sub Gerente Encargado de Estudios de Pre Inversin y
Ejecucin de Obras (periodo del 27 de febrero del 2009 al 14 de febrero del
2010), y ante la solicitud verbal del Gerente de Infraestructura y Planeamiento
Urbano con pleno conocimiento de la Gerencia de Administracin y Finanzas,
Gerencia Municipal y del despacho de Alcalda, realic los requerimientos para
la elaboracin de 07 Estudios Definitivos o Expedientes Tcnicos viables a
nivel de pre inversin en el Sistema Nacional de Inversin Pblica, para ser
presentados al Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento con el
propsito de lograr su financiamiento, ante ofrecimientos hechos por los
funcionarios de dicho ministerio al Alcalde de ese momento en sus constantes
viajes de gestin a la capital de la Repblica.
3. Cabe mencionar que la Unidad Orgnica de la Sub Gerencia de Estudios de Pre
Inversin y Ejecucin de Obras dentro de la estructura orgnica de la
Municipalidad Provincial de San Martn, est subordinada a la Gerencia de
Infraestructura y Planeamiento Urbano, Gerencia Municipal y Despacho de
Alcalda; por tanto es totalmente falso que los requerimientos solicitados para
la conformacin de los Expedientes Tcnicos se hayan realizado atendiendo a
mi criterio personal, muy por el contrario se realizaron con pleno y total
conocimiento de las reas mencionadas anteriormente. Todo ello queda
demostrado con el trmite que le dieron estas oficinas a los requerimientos
realizados.
4. Con respecto al monto propuesto como valor referencial de cada uno de los
servicios solicitados, este fue solo una propuesta tentativa que debi ser
contrastada y verificada por el rgano encargado de las contrataciones de la
Municipalidad Provincial de San Martn, en este caso la Oficina de Logstica y
Almacenes, de acuerdo a lo establecido en el Artculo 27 de la Ley de
Contrataciones del Estado (Decreto Legislativo N 1017), y en el Artculo 12
del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (Decreto Supremo N
184-2008-EF).- Estudio de posibilidades que ofrece el mercado , que
menciona lo siguiente: Sobre la base de las caractersticas tcnicas definidas
por el rea usuaria, el rgano encargado de las contrataciones tiene la
obligacin de evaluar las posibilidades que ofrece el mercado para determinar
lo siguiente:
1. El valor referencial;
2. La existencia de pluralidad de marcas y/o postores;

3. La posibilidad de distribuir la Buena Pro;

4. Informacin que pueda utilizarse para la determinacin de los factores de
evaluacin, de ser el caso;
5. La pertinencia de realizar ajustes a las caractersticas y/o condiciones de lo que se
va a contratar, de ser necesario;
6. Otros aspectos necesarios que tengan incidencia en la eficiencia de la
contratacin.
5. Por tanto no puede decirse que en forma arbitraria mi persona a determinado

6.

7.

8.

9.

el costo del Valor Referencial, ya que los mismos no eran determinantes sino
referenciales; as mismo la determinacin del Valor Referencial no era
responsabilidad de la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin
de Obras como rea usuaria, sino responsabilidad exclusiva de la Oficina de
Logstica y Almacenes como rgano encargado de las contrataciones en la
Municipalidad Provincial de San Martn.
As mismo el Artculo 13 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado (Decreto Supremo N 184-2008-EF).-Valor Referencial, menciona
lo siguiente: Para la determinacin del valor referencial, el rgano encargado
de las contrataciones est facultado para solicitar el apoyo que requiera del
rea usuaria, la que estar obligada a brindarlo bajo responsabilidad.
Manifestndole que el rgano encargado de las contrataciones nunca solicit
apoyo a la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras
para la determinacin del Valor Referencial oficial de los servicios
solicitados.
La modalidad de contratacin solicitada para la elaboracin de cada estudio,
con costos menores a 3 UITs, fue impuesta a mi persona por el Gerente de
Infraestructura y Planeamiento Urbano de ese momento Ing. Jhon Uldarico
Meza Martel, indicndome ante mi temor de realizar dichos requerimientos,
que dicha modalidad no estaba comprendida en los supuestos de
fraccionamiento y que contaba con la venia del Jefe de la Oficina de Asesora
Jurdica, el mismo que mediante Informe N 109-2009-OAJ-MPSM, dirigido a la
Gerencia de Administracin y Finanzas y recepcionado el 31.03.2009, opina
que es adecuado y procedente que los servicios para la conformacin de los
Expedientes Tcnicos se efecten por paquetes o etapas.
Con respecto a la modalidad de contratacin solicitada para la elaboracin de
cada estudio, con costos menores a 3 UITs, esta debi ser observada por el
rgano encargado de las contrataciones de la Municipalidad Provincial de San
Martn, es decir por la Oficina de Logstica y Almacenes como oficina
especializada en temas de contrataciones. De plano hubiesen rechazado la
modalidad propuesta por el rea usuaria, ya que una de las obligaciones que
tiene esta oficina es la pertinencia de ser necesario de realizar ajustes a las
caractersticas y/o condiciones de lo que se va a contratar, tal como lo
establece el numeral 5. del Artculo 12 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado (Decreto Supremo N 184-2008-EF).- Estudio de
posibilidades que ofrece el mercado . En otras palabras la forma de
contratacin solicitada por el rea usuaria (que no es determinante sino que
est sujeta a ajustes), hubiese sido observada y cambiada por el rgano
encargado de las contrataciones.
Sobre las conformidades de servicio firmadas por mi persona en mi calidad de
Sub Gerente Encargado de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras
(periodo del 27 de febrero del 2009 al 14 de febrero del 2010), estas se
realizaron por presin ejercida a mi persona por parte del Gerente Municipal y
Gerente de Infraestructura y Planeamiento Urbano, quienes aprovechando mi
condicin laboral de EMPLEADO CONTRATADO de ese momento insistan para
dar las respectivas conformidades a los servicios realizados. Es as que
solamente se revis los Expedientes Tcnicos tenidos a la vista en forma
general y no detallada, respetando los contenidos mnimos que deben tener
estos documentos tcnicos; manifestando el Gerente de Infraestructura y

Planeamiento Urbano y el Gerente Municipal que cualquier observacin que

podran tener dichos documentos (Expedientes Tcnicos) se subsanaran
posteriormente de acuerdo a lo que indicara el rea tcnica del Ministerio de
Vivienda, Construccin y Saneamiento que es la entidad donde se iban a
remitir estos estudios para bsqueda de financiamiento. Aclaro que para la
revisin de los Expedientes Tcnicos y posterior firma de las conformidades
nunca se me remiti los Trminos de Referencia y los Contratos firmados con
los proveedores.
10. Cabe hacer notar que las caractersticas y condiciones de las contrataciones
de los servicios para la conformacin de los Expedientes Tcnicos en cuestin,
era de pleno conocimiento y manejo del Gerente de Infraestructura y
Planeamiento Urbano, Gerente de Administracin y Finanzas, Jefe de la Oficina
de Asesora Legal, Jefe de la Oficina de Logstica y Almacenes y Gerente
Municipal; los cuales con o sin mi conformidad de servicio hubiesen hecho lo
posible para que se pague por estos servicios. Lo manifestado se sustenta en
el pago realizado por la elaboracin de distintos servicios para la conformacin
del Estudio Definitivo del PIP con Cdigo SNIP 108614, denominado
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA DE LA CONCHA
ACUSTICA Y CAMPO DEPORTIVO DEL CHACARITA VERSALLES, EN EL DISTRITO DE
TARAPOTO, PROVINCIA DE SAN MARTIN - SAN MARTIN, otorgando con fecha 10.03.2009
bajo la modalidad de encargo interno la suma de S/. 73,500.00 (en 7 pagos fraccionados de S/.
10,500.00 cada uno) al Econ. Hugo Pinchi Ramrez ex Gerente de Planeamiento y

Presupuesto de la Municipalidad Provincial de San Martn, encargo interno que

desconozco si rindi o no el ex funcionario; asimismo por la realizacin de
otros servicios para completar la conformacin del mencionado Expediente
Tcnico se pag al Arquitecto Augusto Pealoza Velsquez la suma de S/.
63,000.00 (en 6 partes de S/. 10,500.00 cada uno de los servicios) ,pago realizado
el 17.04.2009 y que no cuentan con el Informe de Conformidad de la Sub Gerencia de Estudios
de Pre Inversin y Ejecucin de Obras, ya que el suscrito se neg a firmarlos pese a las presiones
e insistentes hostigamientos para realizarlo. Es as que por este Expediente Tcnico se pag la
suma de S/. 136,500.00 el cual fue dividido en 13 partes de S/. 10,500.00.

NOTA: Se adjunta a la presente el Reporte SIAF donde se puede

apreciar los gastos efectuados con cargo a la elaboracin del
Expediente Tcnico del PIP con Cdigo SNIP N 108614, en 02 folios.
11. Le manifiesto que los trminos de referencia de todos los contratos suscritos
no fueron elaborados por mi persona y nunca los tuve a la vista ya que estos
contratos firmados permanecieron en la Gerencia de Administracin y
Finanzas, Oficina de Tesorera y Oficina de Logstica y Almacenes impidiendo
su acceso a mi persona. Desconozco el nombre del profesional que realiz los
Trminos de Referencia.
12. La no aplicacin de los principios que rigen las contrataciones establecidas en
el Artculo 4 de la Ley de Contrataciones del Estado Dec. Leg. N 1017, al
haber contratado a solamente dos profesionales en ingeniera para realizar los
estudios para conformacin de Expedientes Tcnicos de los 07 Proyectos de
Inversin Pblica por un monto de S/. 754,500.00 es de entera responsabilidad
de la Oficina de Logstica y Almacenes de la Municipalidad Provincial de San
Martn, ya que como rea usuaria no podemos recomendar a los profesionales
o consultores especializados en elaboracin de expedientes tcnicos. As
mismo el suscrito conoce solo de vista al Ingeniero Otiniano Avalos y no
conoce personalmente al Ingeniero Garca Ramrez, indicando que no me une
ningn vnculo amical ni profesional con las personas mencionadas.
13. Los 81 contratos suscritos con los seores ingenieros Otiniano Avalos y Garca
Ramrez no fueron visados por mi persona en mi condicin de Sub Gerente
Encargado de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras de ese
momento, y es ms nunca se me proporcionaron dichos contratos para mi
conocimiento.

14. Para

concluir le manifiesto que el suscrito no se ha beneficiado

econmicamente por dar conformidad a los Expedientes indicados en el
Hallazgo, los mismos que fueron firmados por mi persona por una fuerte
presin del Gerente de Infraestructura y Planeamiento Urbano y Gerente
Municipal.
Sin otro particular me despido de usted, desendole xitos en su vida personal
y profesional.
Atentamente,

_____________________
Miguel ngel Lpez Lozano
DNI N 00954197

Tarapoto, 05 de Setiembre del 2011

CARTA N 004-2011-MALL
Sr. CPC Jos Antonio Inuma Torres
Auditor Encargado de la Contralora General de la Repblica
Oficina Regional de Control Moyobamba
ASUNTO: Presenta comentarios y/o aclaraciones
Ref.: Oficio N 012-2011-CG/ORMO-EE-MPSM-CH
Por medio de la presente de saludo cordialmente y al mismo tiempo en
relacin al Hallazgo de Auditora N 02, resultante del Examen Especial que se
viene realizando a la Municipalidad Provincial de San Martn, manifestarle lo
siguiente:
1. El suscrito es empleado nombrado de la Municipalidad Provincial de San

Martn en el cargo clasificado de Ingeniero II, Nivel Remunerativo SPC,

asignado a la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras.
Vengo laborando en la Municipalidad Provincial de San Martn
ininterrumpidamente desde el mes de mayo del 2004 y durante este periodo
no he sido sometido a ningn proceso administrativo ni disciplinario.
2. En mi condicin de Sub Gerente Encargado de Estudios de Pre Inversin y
Ejecucin de Obras (periodo del 27 de febrero del 2009 al 14 de febrero del
2010), y ante la solicitud verbal del Gerente de Infraestructura y Planeamiento
Urbano con pleno conocimiento de la Gerencia de Administracin y Finanzas,
Gerencia Municipal y del despacho de Alcalda, realic los requerimientos para
la elaboracin de 04 Estudios Definitivos o Expedientes Tcnicos viables a
nivel de pre inversin en el Sistema Nacional de Inversin Pblica, para ser
ejecutados por la Municipalidad Provincial de San Martn a travs de un
financiamiento obtenido mediante prstamo bancario por un monto
aproximado de S/. 6000,000.00.

3. Cabe mencionar que la Unidad Orgnica de la Sub Gerencia de Estudios de Pre

Inversin y Ejecucin de Obras dentro de la estructura orgnica de la

Municipalidad Provincial de San Martn, est subordinada a la Gerencia de
Infraestructura y Planeamiento Urbano, Gerencia Municipal y Despacho de
Alcalda; por tanto es totalmente falso que los requerimientos solicitados para
la conformacin de los Expedientes Tcnicos se hayan realizado atendiendo a
mi criterio personal, muy por el contrario se realizaron con pleno y total
conocimiento de las reas mencionadas anteriormente. Todo ello queda
demostrado con el trmite que le dieron estas oficinas a los requerimientos
realizados.
4. Con respecto al monto propuesto como valor referencial de cada uno de los
servicios solicitados, este fue solo una propuesta tentativa que debi ser
contrastada y verificada por el rgano encargado de las contrataciones de la
Municipalidad Provincial de San Martn, en este caso la Oficina de Logstica y
Almacenes, de acuerdo a lo establecido en el Artculo 27 de la Ley de
Contrataciones del Estado (Decreto Legislativo N 1017), y en el Artculo 12
del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado (Decreto Supremo N
184-2008-EF).- Estudio de posibilidades que ofrece el mercado , que
menciona lo siguiente: Sobre la base de las caractersticas tcnicas definidas
por el rea usuaria, el rgano encargado de las contrataciones tiene la
obligacin de evaluar las posibilidades que ofrece el mercado para determinar
lo siguiente:
1.
2.
3.
4.

El valor referencial;
La existencia de pluralidad de marcas y/o postores;
La posibilidad de distribuir la Buena Pro;
Informacin que pueda utilizarse para la determinacin de los factores de
evaluacin, de ser el caso;
5. La pertinencia de realizar ajustes a las caractersticas y/o condiciones de lo que se
va a contratar, de ser necesario;
6. Otros aspectos necesarios que tengan incidencia en la eficiencia de la
contratacin.
5. Por tanto no puede decirse que en forma arbitraria mi persona a determinado

el costo del Valor Referencial, ya que los mismos no eran determinantes sino
referenciales; as mismo la determinacin del Valor Referencial no era
responsabilidad de la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin
de Obras como rea usuaria, sino responsabilidad exclusiva de la Oficina de
Logstica y Almacenes como rgano encargado de las contrataciones en la
Municipalidad Provincial de San Martn.
6. As mismo el Artculo 13 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del
Estado (Decreto Supremo N 184-2008-EF).-Valor Referencial, menciona
lo siguiente: Para la determinacin del valor referencial, el rgano encargado
de las contrataciones est facultado para solicitar el apoyo que requiera del
rea usuaria, la que estar obligada a brindarlo bajo responsabilidad.
Manifestndole que el rgano encargado de las contrataciones nunca solicit
apoyo a la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras
para la determinacin del Valor Referencial oficial de los servicios
solicitados.
7. La modalidad de contratacin solicitada para la elaboracin de cada estudio,
con costos menores a 3 UITs, fue impuesta a mi persona por el Gerente de
Infraestructura y Planeamiento Urbano de ese momento Ing. Jhon Uldarico
Meza Martel, indicndome ante mi temor de realizar dichos requerimientos,
que dicha modalidad no estaba comprendida en los supuestos de
fraccionamiento y que contaba con la venia del Jefe de la Oficina de Asesora
Jurdica, el mismo que mediante Informe N 109-2009-OAJ-MPSM, dirigido a la
Gerencia de Administracin y Finanzas y recepcionado el 31.03.2009, opina
que es adecuado y procedente que los servicios para la conformacin de los
Expedientes Tcnicos se efecten por paquetes o etapas.

8. Con respecto a la modalidad de contratacin solicitada para la elaboracin de

cada estudio, con costos menores a 3 UITs, esta debi ser observada por el
rgano encargado de las contrataciones de la Municipalidad Provincial de San
Martn, es decir por la Oficina de Logstica y Almacenes como oficina
especializada en temas de contrataciones. De plano hubiesen rechazado la
modalidad propuesta por el rea usuaria, ya que una de las obligaciones que
tiene esta oficina es la pertinencia de ser necesario de realizar ajustes a las
caractersticas y/o condiciones de lo que se va a contratar, tal como lo
establece el numeral 5. del Artculo 12 del Reglamento de la Ley de
Contrataciones del Estado (Decreto Supremo N 184-2008-EF).- Estudio de
posibilidades que ofrece el mercado . En otras palabras la forma de
contratacin solicitada por el rea usuaria (que no es determinante sino que
est sujeta a ajustes), hubiese sido observada y cambiada por el rgano
encargado de las contrataciones.
9. El suscrito solamente tena conocimiento de la existencia del Expediente
Tcnico del PIP Mejoramiento del Jr. Martn de la Riva y Herrera Cdras, del 02
al 05 Tarapoto; pero este haba sido elaborado bajo parmetros para ser
ejecutada bajo la modalidad de Administracin Directa. Por decisin de la Alta
Direccin de la Municipalidad se decidi paralizar la obra comenzada por la
modalidad de Administracin Directa, a fin de que se realice otro Expediente
Tcnico esta vez para que su ejecucin sea bajo la modalidad de Contrata,
bajo estos trminos es que se solicit nuevamente la elaboracin de este
Expediente Tcnico.
10. De los otros 03 PIPs en cuestin no tena conocimiento de su existencia, ya
que no se me hizo entrega de cargo al asumir la encargatura de la
Subgerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras,
desconociendo lo existente en los archivos de ese momento.
11. El suscrito en calidad de Sub Gerente Encargado de Estudios de Pre Inversin
no tena conocimiento que las consultoras de obras de los 04 PIP en cuestin,
ya estaban incluidas en el Plan Anual de Adquisiciones y Contrataciones del
Ao 2009, por un monto de S/. 21,000.00 cada una. De haber sabido esta
informacin oportunamente no hubiese requerido servicios para la
conformacin de los 04 Expedientes Tcnicos que superen dicho monto.
12. El Gerente de Infraestructura y Planeamiento Urbano y Gerente Municipal me
comunican en forma verbal de la necesidad de realizar los Expedientes
Tcnicos de los 04 PIPs en mencin; en virtud de que se estaba solicitando un
prstamo de aproximadamente S/. 6000,000.00 para la ejecucin de estas
obras bajo la modalidad de Contrata; dicho prstamo fue aprobado en Sesin
de Concejo.
13. Sobre las conformidades de servicio firmadas por mi persona en mi calidad de
Sub Gerente Encargado de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras
(periodo del 27 de febrero del 2009 al 14 de febrero del 2010), estas se
realizaron por presin ejercida a mi persona por parte del Gerente Municipal y
Gerente de Infraestructura y Planeamiento Urbano, quienes aprovechando mi
condicin laboral de EMPLEADO CONTRATADO de ese momento insistan para
dar las respectivas conformidades a los servicios realizados. Es as que
solamente se revis los Expedientes Tcnicos tenidos a la vista en forma
general y no detallada, respetando los contenidos mnimos que deben tener
estos documentos tcnicos. Aclaro que para la revisin de los Expedientes
Tcnicos y posterior firma de las conformidades nunca se me remiti los
Trminos de Referencia y los Contratos firmados con los proveedores.
14. Cabe hacer notar que las caractersticas y condiciones de las contrataciones
de los servicios para la conformacin de los Expedientes Tcnicos en cuestin,
era de pleno conocimiento y manejo del Gerente de Infraestructura y
Planeamiento Urbano, Gerente de Administracin y Finanzas, Jefe de la Oficina
de Asesora Legal, Jefe de la Oficina de Logstica y Almacenes y Gerente

Municipal; los cuales con o sin mi conformidad de servicio hubiesen hecho lo

posible para que se pague por estos servicios. Lo manifestado se sustenta en
el pago realizado por la elaboracin de distintos servicios para la conformacin
del Estudio Definitivo del PIP con Cdigo SNIP 108614, denominado
MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LA INFRAESTRUCTURA DEPORTIVA DE LA CONCHA
ACUSTICA Y CAMPO DEPORTIVO DEL CHACARITA VERSALLES, EN EL DISTRITO DE
TARAPOTO, PROVINCIA DE SAN MARTIN - SAN MARTIN, otorgando con fecha 10.03.2009
bajo la modalidad de encargo interno la suma de S/. 73,500.00 (en 7 pagos fraccionados de S/.
10,500.00 cada uno) al Econ. Hugo Pinchi Ramrez ex Gerente de Planeamiento y

Presupuesto de la Municipalidad Provincial de San Martn, encargo interno que

desconozco si rindi o no el ex funcionario; asimismo por la realizacin de
otros servicios para completar la conformacin del mencionado Expediente
Tcnico se pag al Arquitecto Augusto Pealoza Velsquez la suma de S/.
63,000.00 (en 6 partes de S/. 10,500.00 cada uno de los servicios) , pago
realizado el 17.04.2009 y que no cuentan con el Informe de Conformidad de la Sub Gerencia de
Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras, ya que el suscrito se neg a firmarlos pese a las
presiones e insistentes hostigamientos para realizarlo. Es as que por este Expediente Tcnico se
pag la suma de S/. 136,500.00 el cual fue dividido en 13 partes de S/. 10,500.00.

NOTA: Se adjunta a la presente el Reporte SIAF donde se puede

apreciar los gastos efectuados con cargo a la elaboracin del
Expediente Tcnico del PIP con Cdigo SNIP N 108614, en 02 folios.
15. Le manifiesto que los trminos de referencia de todos los contratos suscritos
no fueron elaborados por mi persona y nunca los tuve a la vista ya que estos
contratos firmados permanecieron en la Gerencia de Administracin y
Finanzas, Oficina de Tesorera y Oficina de Logstica y Almacenes impidiendo
su acceso a mi persona. Desconozco el nombre del profesional que realiz los
Trminos de Referencia.
16. La no aplicacin de los principios que rigen las contrataciones establecidas en
el Artculo 4 de la Ley de Contrataciones del Estado Dec. Leg. N 1017, al
haber contratado a solamente dos profesionales en ingeniera para realizar los
estudios para conformacin de Expedientes Tcnicos de los 04 Proyectos de
Inversin Pblica por un monto de S/. 210,000.00 es de entera responsabilidad
de la Oficina de Logstica y Almacenes de la Municipalidad Provincial de San
Martn, ya que como rea usuaria no podemos recomendar a los profesionales
o consultores especializados en elaboracin de expedientes tcnicos. As
mismo el suscrito conoce solo de vista al Ingeniero Otiniano Avalos y no
conoce personalmente al Ingeniero Garca Ramrez, indicando que no me une
ningn vnculo amical ni profesional con las personas mencionadas.
17. Los 20 contratos suscritos con los seores ingenieros Otiniano Avalos y Garca
Ramrez no fueron visados por mi persona en mi condicin de Sub Gerente
Encargado de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras de ese
momento, y es ms nunca se me proporcionaron dichos contratos para mi
conocimiento.
18. En cuanto a la Observacin DEFICIENCIAS DE LOS EXPEDIENTES TECNICOS
QUE HACEN INVIABLE SU EJECUCION, le manifiesto lo siguiente:
En la comunicacin de hallazgos segn el NAGU 3.6 COMUNICACIN DE
HALLAZGOS, se debe precisar que el criterio, es la norma disposicin o
parmetro trasgredido de los hechos materia del presente hallazgo;
aprecindose que en todas y cada una de las deficiencias detectadas NO SE
HA PRECISADO, que norma de carcter tcnico se ha trasgredido, por lo que
resulta subjetivo las apreciaciones por parte del auditor de los hechos materia
de la comunicacin de presente hallazgo.
En lo que respecta a las conclusiones de los hallazgos, estos resultan siendo
subjetivos por cuanto bajo el principio de eficiencia de la inversin que se
define como El grado de cumplimiento de los objetivos y metas planificadas
por una entidad, programa o proyecto gubernamental, siguiendo la normativa

vigente. En el caso de contrataciones de obras se dar nfasis a la

oportunidad y la puesta en operacin de la obra.
Es decir que el auditor , parte de la hiptesis que los expedientes contienen
una serie de deficiencias que hacen inviable su ejecucin, cuando esta
apreciacin es subjetiva por cuanto solo se podr evaluar la calidad del
Expediente Tcnico cuando se realice la obra, el mismo que ser reflejado en
el monto de los adicionales que la obra ha incurrido durante su ejecucin, el
mismo que es producto de las deficiencias en la formulacin del expediente
tcnico, conforme se desprende de la Resolucin de Contralora sobre
adicionales de obra Resolucin de Contralora N 196-2010-CG Contralor
General aprueba Directiva N 002-2010-CG/OEA Control Previo Externo de las
Prestaciones Adicionales de Obra.
22.1 Responsabilidad funcional por deficiencias en el expediente tcnico de obra
a) Las deficiencias en el expediente tcnico de la obra, que originen mayores costos a las
OBRAS DERIVAN EN RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA, CIVIL Y/O PENAL, SEGN
EL CASO, PARA AQUELLOS QUE HAYAN FORMULADO Y/O APROBADO EL EXPEDIENTE
TCNICO CONTRACTUAL EN TALES CONDICIONES.
b) En el caso de identificarse supuestos que conlleven responsabilidad administrativa, civil y/o
penal, la Entidad iniciar las acciones administrativas o judiciales correspondientes contra los
causantes del perjuicio econmico y/o delito generado como consecuencia del presupuesto
adicional aprobado por la entidad.

El perjuicio econmico se debe cuantificar, de manera objetiva, en el presente

caso se parte de la hiptesis que toda la inversin no sirve y el integro de la
inversin se ha perdido, este supuesto no tiene ningn asidero tcnico y
legal, por cuanto los expedientes tcnico no han sido ejecutados, por lo que
las deficiencias materia del presente hallazgos no se ha verificado durante la
ejecucin de la obra, siendo el objeto de la inversin la ejecucin de la obra.
19. Para

concluir le manifiesto que el suscrito no se ha beneficiado

econmicamente por dar conformidad a los Expedientes indicados en el
Hallazgo, los mismos que fueron firmados por mi persona por una fuerte
presin del Gerente de Infraestructura y Planeamiento Urbano y Gerente
Municipal.
Sin otro particular me despido de usted, desendole xitos en su vida personal
y profesional.
Atentamente,

_____________________
Miguel ngel Lpez Lozano
DNI N 00954197

Tarapoto, 13 de Setiembre del 2011

CARTA N 006-2011-MALL

Sr. CPC Jos Antonio Inuma Torres

Auditor Encargado de la Contralora General de la Repblica
Oficina Regional de Control Moyobamba
ASUNTO: Presenta comentarios y/o aclaraciones
Ref.: Oficio N 028-2011-CG/ORMO-EE-MPSM-CH
Por medio de la presente de saludo cordialmente y al mismo tiempo en
relacin a los Hallazgos de Auditora Nros. 04 y 05, resultante del Examen
Especial que se viene realizando a la Municipalidad Provincial de San Martn,
manifestarle lo siguiente:
Con respecto al Hallazgo N 04:
1. La supuesta inviabilidad del estudio de Pre Inversin a nivel de Factibilidad del
PIP con Cdigo SNIP N 73001 y por ende del Estudio Definitivo (Registrado en
el Banco de Proyectos del SNIP con Monto en Fase de Inversin de S/.
14284,465) no sucedi por deficiencias tcnicas de los estudios (que
pudieran haber tenido), ya que estos fueron concebidos para facilitar la
transitabilidad vehicular y peatonal de las vas Jirn Jimnez Pimentel de la
cuadra 07 a la 14 y Avenida Aviacin cuadras del 01 al 06, complementado
con un adecuado sistema de drenaje que impidiera que las aguas pluviales
invadan y debiliten la plataforma de estas vas urbanas de la ciudad, se
consideraba tambin la construccin de veredas, bermas laterales, ciclova,
jardineras, sardineles para jardinera, muretes vehiculares, sealizacin vial y
otras obras de arte menores. Ante la solicitud de financiamiento al Gobierno
Regional de San Martn por parte de la Municipalidad Provincial de San Martn
para la construccin de esta obra, esta entidad desestim el estudio
primigenio con Cd. SNIP 73001, ya que ellos le dieron un enfoque ms amplio
desde el punto de vista tcnico y presupuestal, ya que este proyecto haba
sido incluido como uno de los primeros puestos en priorizacin de proyectos a
nivel regional en el Presupuesto Participativo, por la importancia de las vas de
ingreso y salida al Aeropuerto de la ciudad de Tarapoto, que es el nico en
funcionamiento y actividad comercial en la regin. Desde esta ptica el
Gobierno Regional a travs del Proyecto Especial Huallaga Central y Bajo Mayo
concibieron un nuevo proyecto con un enfoque ms integral, ya que exista
presupuesto suficiente para considerar entre otras cosas la construccin de
pavimento flexible del Jr. Jimnez Pimentel desde la cuadra 01 a la 14, Jr.
Martnez de Compagon Cdra. 07, Jr. Libertad Cdra. 01, Av. Aviacin desde la
Cdra. 01 a la 06 y Jr. Jorge Chvez Cdras. de la 16 a la 18, as como la
construccin del sistema de drenaje pluvial, veredas, bermas laterales y
centrales, ciclova, jardineras, sealizacin vial, obras de interferencia y otras
obras de arte menores. Como se puede apreciar este nuevo proyecto
con Cdigo SNIP 120924 contemplaba otras metas, de all que su
costo con el que fue declarado viable asciende a S/. 43963,580 no
teniendo punto de comparacin con el proyecto con Cod. SNIP N
70001.
Cabe hacer notar que ningn proyecto es perfecto al 100%, las deficiencias
mayormente se encuentran en la fase de ejecucin; ejemplo de ello es que el
PIP con Cdigo SNIP N 120924 mandado a elaborar por el Proyecto Especial
Huallaga Central y Bajo Mayo por encargo del Gobierno Regional de San
Martn, fue declarado viable por un monto de S/. 43963,580, sin embargo se
ha registrado en el Banco de Proyectos del SNIP un Monto en la Fase de
Inversin de S/. 34681,580 montos que difieren en ms del 21% .
2. Luego de tener a la vista en fsico el Expediente del Estudio de Pre Inversin a
nivel de Factibilidad, y de revisar que contengan los contenidos mnimos, en

mi calidad de Sub Gerente Encargado de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin

de Obras
proced a dar la conformidad de cada uno de los servicios
efectuados; indicando que desde el punto de vista tcnico y legal le
corresponda a la OPI de la Municipalidad Provincial de San Martn
evaluar en detalle el mencionado PIP con Cd. SNIP 73001 antes de
declararse viable. Lo mencionado est normado en la Directiva General del
Sistema Nacional de Inversin Pblica, aprobado mediante RESOLUCIN
DIRECTORAL N 002-2009-EF/68.01 y con puesta en vigencia a partir del
10.02.2009, que menciona entre otros lo siguiente:
Artculo 8.- Funciones y responsabilidades de la Oficina de Programacin e Inversiones
(OPI)
8.1 En cada Sector, Gobierno Regional Gobierno Local, la OPI constituye el mximo rgano
tcnico del SNIP. Tiene las funciones siguientes: ()
g. Evala y emite informes tcnicos sobre los estudios de preinversin.
h. Declara la viabilidad de los PIP o Programas de Inversin cuyas fuentes de financiamiento
sean distintas a operaciones de endeudamiento u otra que conlleve el aval o garanta del
Estado. En el caso de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales, la OPI slo est
facultada para evaluar y declarar la viabilidad de los PIP o Programas de Inversin que
formulen las UF pertenecientes o adscritas a su nivel de gobierno. ()
8.2 La OPI, en el cumplimiento de sus funciones, es responsable de: ()
d. La OPI-GR o la OPI-GL slo est facultada para evaluar los PIP que formulen las UF
pertenecientes o adscritas al Gobierno Regional o Gobierno Local, segn corresponda. ()
Artculo 13.- Evaluacin de los Estudios de Preinversin
13.1 Previo a la evaluacin de un PIP, la OPI verifica que en el Banco de Proyectos no exista otro
PIP registrado con los mismos objetivos, beneficiarios, localizacin geogrfica y
componentes, del que ser evaluado, a efectos de evitar la duplicacin de proyectos.
13.2 La evaluacin del proyecto debe considerar el anlisis de los aspectos tcnicos,
metodolgicos y parmetros utilizados en el estudio, adicionalmente se tomarn en cuenta
los aspectos legales e institucionales relacionados a la formulacin y ejecucin del proyecto.
13.3 Los Informes Tcnicos que elaboren la OPI o la DGPM seguirn las Pautas para la
Elaboracin de Informes Tcnicos (Anexo SNIP-10), debiendo recoger los aspectos
desarrollados en el Protocolo de Evaluacin. Los Informes Tcnicos deben ser puestos en
conocimiento de la UF que elabor el estudio.
13.4 Cuando la OPI formule observaciones, debe pronunciarse de manera explcita sobre todos
los aspectos que deban ser reformulados o sustentados, no debiendo volver a observar un
PIP sino por razones sobrevinientes a la primera evaluacin. ()

Con respecto al Hallazgo N 05:

1. En principio el suscrito no tena conocimiento de la existencia desde el ao
2007 de algn Expediente Tcnico del PIP con Cd. SNIP N 36466.
2. Luego de realizar la evaluacin tcnica del Expediente Tcnico del PIP con Cd.
SNIP N 36466 Mejoramiento del Jr. Alfonso Ugarte en las Cuadras N 02
hasta la Cuadra N 08 de la Ciudad y Distrito de Morales en la Provincia de
San Martn, acorde a los parmetros con que son evaluados y aprobados
todos los expedientes tcnicos realizados por el personal de planta de la Sub
Gerencia de Estudios de Pre Inversin y Ejecucin de Obras, se emiti el
Informe N 375-2009-MALL-SGEEO/MPSM dando la conformidad por el servicio
realizado por la Ing. Lenina Moya Avalos, quien solicit a la Municipalidad
Provincial de San Martn el pago del 50% restante por el servicio de
elaboracin del Expediente Tcnico del PIP con Cd. SNIP N 36466, en virtud
al contrato firmado con la entidad.
3. Debido al tiempo transcurrido entre la elaboracin del Expediente Tcnico
elaborado en febrero del ao 2009 por la Ing Lenina Moya Avalos y la
declaratoria de viabilidad a nivel de Perfil que se realiz el 21 de setiembre del
2006, as como la verificacin de viabilidad que se realiz en el mes de febrero
del 2008, en el que ya se haca notar un incremento presupuestal en la fase
de preinversin; la UNOPS observ el monto del Expediente Tcnico ya que
superaba grandemente el monto por el cual fue declarado viable. Dichas

observaciones fueron transmitidas a la Proyectista para el levantamiento de

Observaciones y al parecer nunca fueron levantadas.
4. En este intern la presin de los pobladores de este sector del distrito de
Morales se haca notar para que de una vez se inicie la obra, llegando a viajar
una delegacin de ciudadanos del Jr. Alfonso Ugarte a la capital de la
Repblica juntamente con los alcaldes de Tarapoto y Morales, para darle salida
a esta problemtica.
5. El fondo del asunto es que pese a que los materiales haban subido de precios
al haber transcurrido ms de 2 aos desde la declaratoria de viabilidad del
Perfil, la UNOPS ya no aceptaba que se incremente los costos del Expediente
Tcnico, ya que el presupuesto que tena para esta obra ya no poda
incrementarse y se tom como referencia el Costo de la Obra descrito en el
Perfil.
6. La UNOPS para la ejecucin de esta obra lanz una Convocatoria Pblica para
la ejecucin de esta obra, a la cual segn he tomado conocimiento no se
presentaron postores debido a lo bajo que estaban los costos de la Obra (se
haba lanzado a proceso con los montos del perfil aprobado).
7. Por tal motivo la UNOPS invita a la Municipalidad Provincial de San Martn para
que ejecute la mencionada obra.
8. Ante la presin y reclamo de la poblacin del Jr. Alfonso Ugarte del distrito de
Morales, el personal propio de la Sub Gerencia de Estudios de Pre Inversin y
Ejecucin de Obras de la Municipalidad Provincial de San Martn ejecut otro
expediente tcnico el mismo que contemplaba un Costo Total de Obra de S/.
1039,849 y que se lleg a registrar en el Banco de Proyectos del SNIP como
Monto en la Fase de Inversin. Dicho expediente tcnico a pesar que fue
elaborado por el personal de la propia Sub Gerencia de Estudios de Pre
Inversin y Ejecucin de Obras de la Municipalidad Provincial de San Martn,
tampoco fue aceptado por la UNOPS y por el Ministerio de Vivienda,
Construccin y Saneamiento.
9. En otro intento por lograr la aprobacin del Expediente Tcnico que permita la
ejecucin de la obra, el Alcalde del Distrito de Morales, lugar donde
geogrficamente se encontraba ubicado el PIP, solicita a mi persona para que
pueda elaborar dicho documento tcnico, hecho que acepte realizarlo en das
de mi periodo vacacional, tal como lo acredito con documento de la Oficina de
Recursos Humanos de la Municipalidad Provincial de San Martn.
Para la elaboracin del Expediente Tcnico elaborado por mi persona, se tuvo
en cuenta de que el Costo Total de la Obra no supere el monto de la
declaratoria de viabilidad del Perfil, a fin de que sea aprobado por los entes
financiantes como son la UNOPS y el Ministerio de Vivienda, Construccin y
Saneamiento. El Expediente Tcnico elaborado por mi persona en mi periodo
vacacional por encargo de la Municipalidad Distrital de Morales, fue evaluado
y aprobado en la ciudad de Lima por el Ing. Juan Carlos Virrareal,
representante de la UNOPS y por el Arq. Jos Avalos Chumpitazi, representante
del Ministerio de Vivienda, Construccin y Saneamiento.
10.
La obra ha costado muchsimo ms de lo estipulado en el Expediente
Tcnico de ejecucin de obra, ya que la Municipalidad Provincial de San Martn
y la Municipalidad Distrital de Morales han aportado maquinaria propia que no
se ha valorizado en el costo final de la obra. Esto se puede acreditar con los
Partes Diarios de Maquinaria que obran en los archivos de dichas
municipalidades.
11.
Al dar la conformidad de servicio al Expediente Tcnico presentado por la
Ing. Lenina Moya Avalos, nunca imagin que dicho documento no sera
aprobado por la UNOPS y menos an que la obra se ejecutara con un
Expediente realizado por mi persona en periodo vacacional.
12.
Existen observaciones hechas por los ingenieros civiles de la comisin
auditora sobre unificacin de las partidas Carguo a camin volquete,

Transporte de material a eliminar hasta 1 Km y Transporte de material a

eliminar despus de 1 Km; observacin que no corresponde ya que para
obras de asfaltado siempre se consideran independientemente estas partidas,
tal como puede verificarse en todos los expedientes tcnicos de obras de
asfaltados realizados por la Municipalidad Provincial de San Martn desde el
ao 2003.
Del mismo modo las partidas Transporte de material granular hasta 1 Km y
Transporte de material granular despus de 1 Km siempre son considerados
como partidas independientes y nunca como parte de la partida Base
Granular.
Sin otro particular me despido de usted, desendole xitos en su vida personal
y profesional.
Atentamente,
______________________
Miguel ngel Lpez Lozano
DNI N 00954197