MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DEL REA DE CUENTAS POR

PAGAR (SAI)

CONTENIDO
Resumen del Documento:
INTRODUCCIN

III POLTICAS

Descripcin de la secuencia y flujo de

acciones a realizar para el control,
registro y emisin automatizada de
pagos a cargo del Organismo, para
que el rea de egresos los realice en
tiempo y forma.

CAPITULO IV PROCEDIMIENTOS DESCRIPTIVOS Y

DIAGRAMAS DE FLUJO

Vigencia a partir del mes de febrero

de 1999 a la fecha

I OBJETIVO
II MARCO LEGAL

02PREP01 PARA ELABORACIN DE PRONSTICOS

DE EFECTIVO Y PROGRAMA DE PAGOS PARA
DELEGACIONES REGIONALES
02PRMC02 PARA MANEJO DE CUENTAS PARA
DESCONCENTRACIN EN DELEGACIONES
REGIONALES
02PRRD03 PARA RECEPCIN DE DOCUMENTOS
02PRRO04 PARA REVISIN DE OBRA PBLICA
02PRRD05 PARA REVISIN DE DOCUMENTACIN
PARA PAGOS DIVERSOS
02PRRP06 PARA REVISIN A PROVEEDORES DE
BIENES Y SERVICIOS
02PRCR07 PARA CONTROL Y REGISTRO PARA
PAGO

02PREE08 PARA ELABORACIN Y ENVO DE

REPORTES DE EGRESOS AL SISTEMA INTEGRAL DE
INFORMACIN

INTRODUCCIN
Como soporte a la automatizacin de actividades administrativas del Organismo la
cual forma parte del Programa de Modernizacin de Capufe 1995-2000, se han
desarrollado los Manuales de procedimientos correspondientes a los diversos mdulos
del Sistema de Administracin Integral (S.A.I.).

En particular el presente corresponde a las actividades que se desarrollan en los

sistemas de cuentas por pagar, dentro de las Gerencias de Tesorera y de
Presupuesto y Contabilidad, determinando a detalle las acciones que se generan en
forma manual o automatizada.

I. OBJETIVO
Llevar el control, registro y emisin automatizada de los pagos a cargo del organismo,
con la finalidad de simplificar y asegurar que estos se realicen en tiempo y forma.

II. MARCO LEGAL

Estatuto Orgnico de Caminos y Puentes Federales de Ingresos y Servicios
Conexos. 16/08/94
Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal. 18/12Y/96
Ley Federal de las Entidades Paraestatales. 18/12/96
Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales. 25/01/90
Ley de Adquisiciones y Obras Pblicas. 30/12/93
Reglamento de la Ley de Obras Pblicas. 12/02/85
Reglamento de la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestacin de Servicios
relacionados con bienes muebles. 12/02/90
Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico Federal. 30/12/76
Reglamento de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Pblico Federal.
01/01/82
Cdigo Fiscal de la Federacin. 20/07/92
Reglamento del Cdigo Fiscal de la Federacin. 31/03/92

Acuerdo que establece las disposiciones de carcter general que se deben aplicar
en materia de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestaria.

III POLTICAS
POLTICAS PARA EL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

El ejercicio del presupuesto inicia el primero de enero y termina el 31 de

diciembre de cada ao de acuerdo a los lineamientos establecidos por la
Direccin de Administracin y Finanzas con base en lo dispuesto por la
Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, para recepcin y trmite de
documentos relativos a la gestin presupuestaria, los Centros de Costo que
conforman el Organismo no podrn contraer compromisos con cargo a dicho

presupuesto con posterioridad al cierre del ejercicio presupuestal

correspondiente.

Los compromisos de pago por los cuales se realicen transacciones en el rea

de Cuentas por Pagar se aplicarn invariablemente con cargo al Presupuesto
de Egresos del Organismo, especficamente al Centro de Costos que genere
el gasto.

Para el cierre del ejercicio presupuestario, la fecha lmite de recepcin de

documentos para su tramite y registro de solicitudes de pago en el rea de
cuentas por pagar, ser aquella que cada ao establezca la Direccin de
Administracin y Finanzas.

POLTICAS PARA LA SUPERVISIN DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO

Los Directores, Subdirectores, Coordinadores de rea, Delegados de zona,

Gerentes de Tramo y titular del Conexo Industrial del Organismo, sern los
responsables del ejercicio del presupuesto autorizado, en estricto apego a los
criterios de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal y disposiciones
aplicables.

POLTICAS PARA PAGO DE COMPROMISOS

Las Solicitudes de Pago se integrarn como documentos de respaldo para

solicitud de trmite y autorizacin de pago de los respectivos documentos
comprobatorios correspondientes a compromisos contrados por los Centros
de Costo y que no cuenten con documento rector, tales como recibos de
servicio telefnico, servicio de agua potable, servicio de energa elctrica,
pago de tenencias de vehculos propiedad del Organismo, pago de impuestos,
nminas, lista de raya, etc.

Para los compromisos de pago que se encuentren respaldados por un

documento rector, ser suficiente la presentacin de la factura o recibo original
a nombre de Capufe, anexando la documentacin soporte, como: nota o notas
de entrada al almacen, constancia de recepcin del servicio, estimacin o
solicitud de pago segn corresponda, para el trmite y autorizacin de los
pagos respectivos.

Todos los documentos para pago debern tramitarse en el rea de cuentas

por pagar (ventanilla nica) debiendo anexarse la documentacin
comprobatoria de respaldo, la cual deber contener los requisitos fiscales,
legales y administrativos establecidos en cada caso.

Es responsabilidad de l rea de cuentas por pagar vigilar que no se efecten

registros con copia de los documentos que se presenten para su pago, con el
objeto de evitar duplicidades y/o observaciones en la revisiones que practican
autoridades competentes.

La Coordinacin de Comunicacin Social autorizar, previo a su erogacin

todo gasto que se genere en Oficinas Centrales, Delegaciones Regionales,

Gerencias de Tramo y Conexo Industrial de las partidas que son de su

competencia,.

Cuando se efecten gastos por concepto de reparaciones de maquinaria y

equipo, se deber verificar que estos se carguen a la partida 3503,
independientemente que lleven refacciones incluidas.

Cuando se afecte la partida 1507, se deber verificar que se incluya

exclusivamente los conceptos de ayuda para renta, ayuda para gastos
funerales, anteojos, despensas, guarderas, festejos y aquellos de naturaleza
anloga que autorice la Subdireccin de Recursos Humanos y Materiales.

Cuando se efecten gastos por concepto de pasajes se deber verificar que

su aplicacin se realice en la partida 3701 pasajes . En caso de referirse a
pasajes internacionales se requerir autorizacin del Director General.

Para la autorizacin de los pagos, el servidor pblico responsable deber

verificar que la documentacin que ampare las erogaciones cumpla con los
requisitos fiscales, legales y administrativos establecidos en cada caso.

Todos los documentos que se tramiten para pago debern contar con la
suficiencia y autorizacin presupuestal correspondiente y su aplicacin deber
efectuarse de conformidad con el Clasificador por Objeto del Gasto.

Ser responsabilidad de la Subdireccin de Recursos Financieros establecer

los mecanismos que permitan llevar el control en la numeracin progresiva
general de las transacciones aplicadas en cada uno de los Mdulos que
conforman el Sistema de Administracin Integral (S.A.I.), tanto en Oficinas
Centrales, Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Conexo
Industrial.

A inicio de cada transaccin, se asignar una numeracin secuencial

compuesta de nueve dgitos, en la cual los primeros 6 dgitos representarn la
fecha juliana (aammdd), y los tres dgitos finales correspondern al nmero
progresivo de la transaccin realizada durante el da.

POLTICAS PARA EL PAGO DE OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA

Los compromisos de pago en moneda extranjera pagadores en la Repblica

Mexicana, se solventaran invariablemente en moneda nacional, detallando
pesos y centavos, tomando como base la fecha de pago y el tipo de cambio
correspondiente determinado por el Banco de Mxico y publicado en el Diario
Oficial de la Federacin.

La Cuenta por Pagar que se emita para respaldar gastos en el exterior se

consignar en dlares norteamericanos. En caso de requerirse otra divisa, se
har la conversin a la divisa norteamericana y posteriormente a moneda
nacional, de acuerdo con los tipos de cambio que fije el Banco de Mxico y
publique en el Diario Oficial de la Federacin.

En estas operaciones, deber indicarse al beneficiario de la cuenta por pagar

la fecha de pago, en la inteligencia de que si se presenta a cobrar en una

diferente, el tipo de cambio que se tomar como base para cuantificar el

importe del pago en moneda nacional no sufrira modificaciones y ser
precisamente el del da en que se program el mismo.

POLTICAS PARA PAGO A PROVEEDORES DE BIENES MATERIALES

Para el pago de bienes materiales el proveedor deber presentar en el rea de

cuentas por pagar (ventanilla nica) la documentacin siguiente:

a) Para Contrato Parcial (Programado)

Original de la factura a nombre de Capufe y tres copias con sello de recibido

por el almacn correspondiente y/o nota de entrada al almacn nombre y firma
de quien recibi el bien. (El sello de recibido puede ser en la remisin)
Copia del Contrato.

b) Contrato Comn

Original de la factura a nombre de Capufe con sello de recibido por el almacn

correspondiente y/o nota de entrada al almacn nombre y firma de quien
recibi el bien. (El sello de recibido puede ser en la remisin)
Original del Contrato.
Toda Factura y/o nota de crdito que presente el proveedor deber ser a
nombre de Capufe y reunir los requisitos fiscales sealados en el Artculo 29 A
del Cdigo Fiscal de la Federacin.
La documentacin para trmite de pago que presentan los Proveedores de
Bienes Materiales ser recibida en Ventanilla nica los das Lunes en horario
de 9:00 a 14:00 hrs.
Es responsabilidad de Ventanilla nica verificar en el momento de recibir la
documentacin para trmite de pago, si el proveedor o prestador de servicio
es acredor a la aplicacin de sancin por entrega extempornea de bienes y/o
servicios contratados, en tal caso determinar el importe a aplicar y solicitar
al Proveedor la entrega de la Nota de Crdito a efecto de soportar la aplicacin
de la sancin.

POLTICAS PARA PAGO DE OBRA PBLICA A CONTRATISTAS

Para el pago de Obra Pblica, el Contratista presentar la siguiente

documentacin para trmite de pago:

a) Para Contrato por realizacin de Obra Pblica:

Original del Contrato.

Acuerdo del Director Tcnico (en caso de otorgar ms del 30 % de anticipo).
Copia de la Fianza de anticipo (Vo.Bo.. del rea Jurdica).
Original de la Fianza de Cumplimiento (deber especificar el nmero de
Contrato).
Original del Dictamen Tcnico.

Cuaderno del Concurso.

Original de Escalatoria.
Original y cuatro copias de la Factura.

b) Para Convenio:

Original del Convenio.

Fianza de Cumplimiento (deber especificar el nmero de Contrato).
Original y copia del Dictamen Tcnico.
Original y 1era. copia de Anlisis de Precios.
Original y cuatro copias de la Factura.
Original de Escalatoria.

c) Para Revalidacin:

Original del Contrato (en caso de que se ejecute en varios ejercicios).

Copia del Dictamen del Contrato.

d) Para Anticipo por Inicio de Obra Pblica:

Original y cuatro copias de la Factura o recibo del Contratista a nombre de

Capufe.
Copia del Contrato o Convenio.
Copia de la Fianza de anticipo (con Vo.Bo.. del rea Jurdica).
Original de la Fianza de Cumplimiento (deber especificar el nmero de
Contrato).
Original del Oficio autorizando el anticipo por la Direccin Tcnica.

e) Para Factura Obra Pblica:

Original y cuatro copias de la Factura a nombre de Capufe.

Original del Oficio firmado por el Director Tcnico.
Original de la Notificacin de Sancin (en caso de proceder).
Toda Factura y/o nota de crdito que presente el contratista debern ser a
nombre de Capufe y reunir los requisitos fiscales sealados en el Artculo 29 A
del Cdigo Fiscal de la Federacin.
La documentacin para trmite de pago a Contratistas de Obra Pblica ser
recibida en Ventanilla nica los das Martes y Jueves en horario de 9:00 a
14:00 hrs.
El pago de las estimaciones se realizaran de acuerdo a las condiciones
pactadas en los contratos y convenios respectivos.

POLTICAS PARA PAGO DE SERVICIOS A PERSONAS FSICAS Y MORALES

Para el pago, las Personas debern presentar la siguiente documentacin

para el trmite respectivo:

a) Por la prestacin de un servicio:

Original y dos copias de la Factura o Recibo.

Copia del Contrato.
Informe de Avance o Acta Entrega - Recepcin.
Notificacin de Sancin (en caso de proceder)
Oficio elaborado por la Gerencia de Personal (slo para pago de servicio de
vigilancia).
Toda factura, recibo y / o nota de crdito que presenten debern ser a nombre
de Capufe y reunir los requisitos fiscales establecidos en el artculo 29 A del
Cdigo Fiscal de la Federacin.
La documentacin para trmite de pago ser recibida en Ventanilla nica en
das hbiles, en horario de 9:00 a 14:00 hrs.
Los pagos se realizaran en las fechas estipuladas en los instrumentos jurdicos
que regulen la operacin.

POLTICAS PARA PAGO DE FACTURAS CON ORDENES DE TRABAJO

Para el pago a Prestadores de Servicio se presentar la siguiente

documentacin para su trmite:

a) Para Facturas de Ordenes de Trabajo de Transportes y/o Direccin Tcnica.

Original de la Factura.
Original de la Orden de Trabajo, debidamente requisitada.
Tres cotizaciones.
Solicitud de servicio firmada por el Departamento de Transportes y /o
Direccin Tcnica.

b) Para Facturas de Ordenes de Trabajo de Comunicacin Social.

Original de la Factura.
Original de la Orden de Trabajo, debidamente requisitada.
Tres cotizaciones.
Copia del antecedente de la publicacin.
Toda factura, recibo y/o nota de crdito que presenten debern ser a nombre
de Capufe y reunir los requisitos fiscales establecidos en el articulo 29A de
Cdigo Fiscal de la Federacin.
Cuando las Delegaciones Regionales, Gerencias de Tramo y Conexo
Industrial requieran realizar algn gasto que afecte las partidas 3601, 3602,
3603 y 3605 debern contar previo a la contratacin de los servicios con el
visto bueno de la Coordinacin de Comunicacin Social.
En la Orden de Trabajo deber especificarse tanto la forma de pago como las
condiciones bajo las cuales se prestarn los servicios, detallndose, asimismo
el o los Centros de Costo en los cuales se aplicar el gasto.
La documentacin para trmite de pago ser recibida en Ventanilla nica los
das Lunes en horario de 9:00 a 14:00 hrs.

POLTICAS PARA PAGO DE SERVICIOS SOLICITADOS POR LA GERENCIA DE

RECURSOS MATERIALES Y SERVICIOS GENERALES O SUPERINTENDENCIA

DE RECURSOS MATERIALES

Para el pago de servicios solicitados por la Gerencia de Recursos Materiales y

Servicios Generales o Superintendencia de Recursos Materiales se presentar
la siguiente documentacin para su trmite:

a) Impuesto Predial

Solicitud de Pago elaborada por la Gerencia de Recursos Materiales y

Servicios Generales o Superintendencia de Recursos Materiales y
documentacin soporte relacionada.

b) Tenencias.

Solicitud de Pago elaborada por la Gerencia de Recursos Materiales y

Servicios Generales o Superintendencia de Recursos Materiales y
documentacin soporte.
Pago de Servicios (Agua, Energa Elctrica, Telfono).

c) Solicitud de Pago elaborada por la Gerencia de Recursos Materiales y Servicios

Generales y documentacin soporte.

La documentacin para pago se presentar en Ventanilla nica con cinco das

hbiles de anticipacin a la fecha de pago.

POLTICAS PARA PAGO DE NOMINAS SOLICITADO POR LA GERENCIA DE

PERSONAL O SUPERINTENDENCIA DE RECURSOS HUMANOS DE LAS
DELEGACIONES

Para el trmite y autorizacin de pago de Servicios Solicitados por la Gerencia

de Personal o Superintendencia de Recursos Humanos de las Delegaciones
se presentar la siguiente documentacin:

a) Nmina General (aguinaldo y compensacin).

Relacin Detallada (a nivel Centro de Costo).

Relacin de Ordenes de Pago (Por Delegacin y Caseta).
Original y Copia de Relacin de Recibos Formulados por Recursos Humanos
(de Empleados y Pensiones Alimenticias).

b) Nmina de Funcionarios.

Relacin detallada de la Nmina.

Oficio soportando el envo de Recibos.

c) Honorarios.

Relacin detallada de la nmina.

Oficio soportando el envo de recibos.

d) Nmina de Fideicomisos.

Solicitud de Pago por parte de la Delegacin (en el cual desglosa por Caseta y
responsable, el importe a pagar quincenalmente), dirigido a la Gerencia de
Tesorera va el Depto. de Administracin de Contratos y Servicios.
Relacin de Ordenes de Pago de Fideicomiso (por Caseta).

e) Finiquitos y liquidaciones.

Solicitud de Pago (elaborado por la Gerencia o Superintendencia de Recursos

Humanos).
Documento de no Adeudo (Por el Depto. de Contabilidad).
Documento de no Adeudo (Por el Depto. de Almacenes e Inventarios).
Documento de no Adeudo ( por el rea Jurdica ) Seguro de Automvil y otros
conceptos relacionados.
Carta Renuncia.
Baja de Personal C.P.F.I.S.C.
Acta de Entrega-Recepcin (En el caso de Nivel Medio y Superior).

f) Fondo de Ahorro.

Solicitud de Pago (elaborada por la Gerencia o Superintendencia de Recursos

Humanos).
Relacin.
La documentacin para trmite de pago ser recibida en Ventanilla nica con
cinco das de anticipacin a la fecha del compromiso de pago firmado por el
Gerente.

g) Diferencias de Sueldo.
Solicitud de Pago elaborada por la Gerencia de Personal y documentacin soporte.

POLTICAS PARA PAGOS DE OBLIGACIONES FISCALES SOLICITADOS POR LA

GERENCIA DE PERSONAL

Para el pago de Obligaciones Fiscales solicitados por la Gerencia de Personal

o Superintendencia de Recursos Humanos de cada Delegacin se presentar
la siguiente documentacin para su trmite:

a) Liquidacin del ISSSTE (Incluye Pensionados).

Solicitud de Pago (Elaborada por la Gerencia de Personal o Superintendencia

de Recursos Humanos de cada Delegacin).
Documentacin comprobatoria de respaldo que ampare la solicitud de dicho
pago.

b) Pago FOVISSSTE.

Solicitud de Pago (elaborada por la Gerencia de Personal o Superintendencia

de Recursos Humanos).
Documentacin comprobatoria de respaldo que ampare la solicitud de dicho
pago.

c) I.S.P.T. (Cuernavaca, D.F., Fideicomiso Cuernavaca o ubicacin y Fideicomiso

correspondiente a la Delegacin).

Solicitud de Pago (elaborada por la Gerencia Personal o Superintendencia de

Recursos Humanos) y documentacin soporte relacionada.

d) Aportacin al SAR.

Solicitud de Pago (elaborada por la Gerencia de Personal) y documentacin

soporte relacionada.

e) Liquidacin al I.M.S.S., Enteros y Anticipos (Fideicomisos). f) Liquidacin

INFONAVIT de Nminas Fideicomiso.

Solicitud de Pago (elaborada por la Gerencia de Personal o Superintendencia

de Recursos Humanos) y documentacin soporte relacionada.

g) Impuesto sobre Nmina en el D.F y en lo Estatal.

Solicitud de Pago (elaborada por la Gerencia Personal o Superintendencia de

Recursos Humanos) y documentacin soporte relacionada.

h) Cuota Sindical, Ayuda Sindical y Mutualidad Sindical.

i) Crdito Somex (Aportaciones de los Trabajadores por la Compra de Casa.).
j) Aportacin del Sindicato a la F.S.T.S.E.

La documentacin para trmite de pago ser recibida en Ventanilla nica con

cinco das de anticipacin al compromiso de pago, en horario de 9:00 a 14:00
Hs.

POLTICAS PARA PAGO 1% OBRAS BENEFICIO SOCIAL, 2 AL MILLAR

RETENCIONES Y OTROS SOLICITADOS POR LA GERENCIA DE PRESUPUESTO
Y CONTABILIDAD O SUBDELEGACIN DE ADMINISTRACIN

Para este tipo de pagos, solicitados por la Gerencia de Presupuesto y

Contabilidad o Subdelegacin de Administracin, se presentar la siguiente
documentacin para su trmite:

a) 1% Obras de Beneficio Rural y Social.

Solicitud de Pago.

Relacin de Constructoras e Importe por cada Contrato a pagar del 1%

retenido.
Declaracin.

b) 2 al millar Aportacin al Instituto de Capacitacin de la Industria de la Construccin.

Solicitud de Pago.
Relacin de Constructoras e Importe por cada Contrato a pagar.

c) 2 al millar Aportacin al Instituto Mexicano de Desarrollo Tecnolgico de C.N.E.C.

Solicitud de Pago.
Relacin de Constructoras e Importe por cada Contrato.

d) 5 al millar de Inspeccin y Vigilancia.

Solicitud de Pago.
Relacin de Constructoras e Importe por cada Contrato.
Declaracin.

e) 2% Retencin por Concepto de Obra Pblica celebrados por la S.C.T. para el

Fideicomiso 5263-6.

Solicitud de Pago.
Relacin de Constructoras e Importe.

f) Devolucin de Fondo en Garanta (en Licitacin Obra Pblica).

Oficio del Contratista.

Visto Bueno sobre el oficio u oficio del rea Tcnica solicitando la devolucin.
La documentacin para trmite de pago, firmada por el Gerente ser recibida
en Ventanilla nica con cinco das hbiles de anticipacin al compromiso de
pago en los horarios establecidos.

POLTICAS PARA PAGOS DE IMPUESTOS Y DERECHOS SOLICITADOS POR

GERENCIA DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD O SUBDELEGACION DE
ADMINISTRACIN

a.
b.
c.
d.

Los pagos de Impuestos y Derechos solicitados por la Gerencia de

Presupuesto y Contabilidad va el Departamento de Contabilidad sern los
siguientes:

I.V.A.
Retencin 10% I.S.R. Honorarios.
Retencin 10% I.S.R. Arrendamiento.
Impuesto sobre pagos al extranjero. (Trmite efectuado por el Departamento
de Contabilidad).
e. Derecho para el uso de Carreteras y Puentes federales. (Trmite efectuado
por el Departamento de Contabilidad).

f.

Compensacin de Adeudos con otras Dependencias Gubernamentales.

Para el pago de Impuestos y Derechos solicitados por la Gerencia de

Presupuesto y Contabilidad o Subdelegacin de administracin se presentar
la siguiente documentacin para su trmite:

a) Para Pago de I.V.A.

Solicitud de Pago original elaborada por el Depto. de Contabilidad.

Declaracin correspondiente, original y dos copias.

b) Para Pago Retencin 10% I.S.R. Honorarios y 10% Arrendamientos.

Solicitud de Pago elaborada por Departamento de Contabilidad o

Subdelegacin de Administracin
Declaracin correspondiente en original y dos copias.

c) Declaracin de I.S.R. por cada concepto (se elaborar una sola transferencia
bancaria por este tipo de pago).
d) Para el Pago de deuda externa.

Solicitud de Pago elaborada por el Departamento de Contabilidad.

Informe de Banobras con el Importe, as como la fecha de pago.

e) Derecho para el uso de carreteras y puentes federales.

Solicitud de Pago elaborada por el Departamento de Contabilidad.

Original de la Declaracin.

f) Compensacin de Adeudo con otras Dependencias Gubernamentales.

Solicitud de Pago elaborada por el Departamento de Contabilidad.

Aviso de Adeudo.
Las solicitudes de pago firmadas por el Gerente de Presupuesto y
Contabilidad o Subdelegado Administrativo debern presentarse dos das
hbiles antes de la fecha en que se debe realizar el pago.

POLTICAS PARA PAGO DE CONTRATOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS,

HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO
1. Para el pago de Contratos de Prestacin de Servicios, Honorarios y
Arrendamientos, se presentar la siguiente documentacin para su trmite:
a) Contrato de Servicios que se pagan con recibo de Honorarios.

Solicitud de Pago( aprobado por el rea Jurdica).

Original y dos copias del Recibo de Honorarios (con firmas de autorizacin,
visto bueno y conformidad de servidores pblicos consignado en el Contrato).

Acta de Entrega Recepcin (slo procede en el ltimo pago).

b) Contrato por servicios que se pagan con recibos de arrendamiento.

Solicitud de Pago( aprobado por el rea Jurdica).

Original y dos copias del Recibo de Arrendamiento (con firmas de autorizacin,
visto bueno y conformidad del servidor pblico consignado en el Contrato).

c) La documentacin para trmite de pago ser recibida en Ventanilla nica con cinco
das hbiles de anticipacin al compromiso de pago de los honorarios o
arrendamiento
d) Todo recibo que presenten deber reunir los requisitos fiscales establecidos en el
artculo 29A del Cdigo Fiscal de la Federacin.
e) Los recibos debern venir firmados por el contribuyente.
POLTICAS PARA PAGO DE APORTACIONES, CONTRATISTAS POR
REQUERIMIENTOS S.C.T. (SOLO EN OFICINAS CENTRALES)

La Direccin General, Direccin de Administracin y Finanzas, Subdireccin

de Recursos Financieros y la Gerencia de Tesorera presentarn, segn sea el
caso a Ventanilla nica la documentacin siguiente para trmite de pago:

a) Aportacin de Capufe a Construccin de Carreteras u Otras.

Oficio Instruccin de la Direccin General va Subdireccin de Inversiones de

Obra Concesionada.
Solicitud de Pago elaborada por la Direccin de Administracin o por la
Subdireccin de Recursos Financieros.
Soporte del rea de Fideicomisos.

b) Pago a Contratistas por Requerimiento de la S.C.T.

Contrato firmado por S.C.T.

Convenio.
Fianzas.
Oficio de Aceptacin de Fianzas por S.C.T.
Original y cuatro copias de Estimacin (enviadas mediante Oficio).
Factura de Anticipo (en caso de estipularlo el Contrato).
Factura normal.
La documentacin para pago se recibira en Ventanilla nica cinco das hbiles
anteriores al pago de 9:00 a 14:00 hrs.

POLTICAS PARA PAGO DE SOLICITUD DE CHEQUE (GASTOS A COMPROBAR)

El servidor pblico solicitante generar una Solicitud de cheque y recabar la

aprobacin de la Subdireccin de Recursos Financieros.

La Solicitud de cheque ser recibida en Ventanilla nica.

Un da despus de recibida la solicitud se expedir cheque nominativo el cual

tendr una vigencia para su comprobacin de 48 hrs.

Las erogaciones realizadas se aplicaran bajo la responsabilidad del servidor

pblico que efectu la erogacin, quien adems, deber verificar que los
comprobantes que amparen la operacin renan los requisitos fiscales, legales
y administrativos establecidos en cada caso.

POLTICAS PARA ENTREGA DE CONTRARECIBOS

La nica rea autorizada para expedir contrarecibos de pago es la Ventanilla

nica.

Al beneficiario de la Cuenta por Pagar se le entregar el contrarecibo,

documento que se deber presentar para el cobro ante el Departamento de
Egresos.

POLTICAS PARA AFECTACIN PRESUPUESTAL Y CONTABLE

El rea de Cuentas por Pagar efectuar la afectacin presupuestaria y

contable por cada una de las transacciones realizadas, de acuerdo a los
contratos y/o convenios celebrados, los cuales deben estar en concordancia
con el clasificador por objeto del gasto.

POLTICAS PARA VIGENCIA Y CANCELACIN DE LOS CHEQUES EXPEDIDOS

PARA LIQUIDAR CUENTAS POR PAGAR

Los cheques que se expidan para la liquidacin de Cuentas por Pagar tendrn
vigencia de tres meses, al trmino del cual sern cancelados.

En el caso de haberse cancelado el cheque por no haberlo recogido a tiempo,

el Beneficiario deber solicitar la reexpedicin del mismo.

La Gerencia de Tesorera o Subdelegacin de Administracin elaborar los

cheques y en caso de ser necesaria su cancelacin, esta se llevar a cabo
mediante el Departamento de Egresos en Oficinas Centrales y la
Subdelegacin de Administracin en las Delegaciones Regionales y Gerencias
de Tramo.

En el caso de cancelacin de giros bancarios, la Gerencia de Tesorera o

Subdelegacin de Administracin, presentar al Banco emisor, oficio en donde
se manifieste:

a. Enviar el giro,
b. Denominacin del Organismo,

c.
d.
e.
f.
g.

Nmero de la Cuenta en donde se acreditar el importe del giro bancario,

Nombre del Beneficiario del giro bancario que se solicita cancelar,
Importe del giro bancario,
En su caso, importe total de las cancelaciones solicitadas en el oficio, y
Firma autorizada para suscribir solicitud de cancelacin, contablemente se
constituye un pasivo a favor del proveedor o prestador del servicio.

En el caso de cheques cancelados, se proceder a cancelar contablemente el

movimiento en bancos contra el registro del pasivo correspondiente a favor del
proveedor o prestador de servicio.

En el caso de expedirse el nuevo cheque ser con cargo al pasivo constituido

a favor del proveedor o prestador de servicio.

POLTICAS PARA LA CANCELACIN DE CHEQUES EMITIDOS POR SERVICIOS

DEVENGADOS AL CIERRE DEL EJERCICIO

Al finalizar el ejercicio fiscal correspondiente, los cheques que se hayan

emitido y no entregados a los beneficiarios sern cancelados.

Se debern conservar los cheques hasta tres meses en caja tiempo en que el
sistema de proteccin de cheques automticamente cancela el mismo.

En el caso de las Delegaciones Regionales y Gerencias de Tramo no cuenten

con el sistema de proteccin de cheques, debern a travs de la
Subdelegacin Administrativa llevar a cabo la cancelacin una vez
transcurridos los tres meses.

POLTICAS PARA SISTEMA DE ARCHIVO ELECTRNICO

El rea de cuentas por pagar ser responsable de escanear en el Sistema de

Archivo Electrnico la factura y nota de entrada que presenta el Proveedor.

Es responsabilidad de Ventanilla nica, en el momento en que el Proveedor

presente la factura y la nota de entrada, consultar en el Sistema de Archivo
Electrnico la existencia del documento rector Contrato, que ampare los
documentos mencionados.

POLTICAS PARA CHEQUES URGENTES

Es responsabilidad del rea de Cuentas por Pagar, tramitar como Cheques

Urgentes aquellos pagos que por su naturaleza lo requieran, as como:
a. Impuestos,
b. Aportaciones
c. Recibos por servicios telefnico, de agua potable, de energa elctrica,
etc., y
d. Aquellos que la Subdireccin de Recursos Financieros o subdelegado

administrativo considere necesario.

Nota: El trmino urgente no significa que no se deba cumplir con la normatividad
aplicable en cada caso.
POLTICAS PARA REGISTRO Y CONTROL DEL MODULO DE CUENTAS POR
PAGAR

Registro de informacin:

a) El rea de cuentas por pagar, ser responsable del adecuado registro de

informacin en el Mdulo de Cuentas por Pagar.

Transacciones:

a) Ser responsabilidad del encargado del Mdulo de Cuentas por Pagar realizar la
aplicacin de la Pliza de Diario y de Egresos que se emitan para la afectacin de
cuentas contables.

Parametrizacin:
a. La parametrizacin de las tablas del Mdulo de Cuentas por Pagar se
elaborarn y modificarn con la autorizacin de la Gerencia de
Tesorera y Gerencia de Presupuesto y Contabilidad
b. El responsable del Mdulo de Cuentas por Pagar verificar que los
parmetros sean actualizados en forma concreta y oportuna.
c. La Gerencia de Presupuesto y Contabilidad, Gerencia de Tesorera y
la Gerencia de Soporte Tcnico y Telecomunicaciones verificarn que
los parmetros sean correctos.

Direccin de Administracin y Finanzas

Gerencia de Tesorera
Calzada de los Reyes 24, Tetela del Monte,
Cuernavaca 062130 Morelos, Mxico
Tel. 01 (777) 329-2100