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Agroindustrial - UNSCH
YACUCHO PER
2015
RESUMEN EJECUTIVO
I. MATERIA PRIMA
El presente proyecto contempla la produccin de materia prima , siendo esta la
fruta fresca de fresa. Ser producido en su mayora por la tcnica del cultivo
hidropnico en la localidad de tambillo.
Segn los clculos realizados existe en la regin una demanda de
aproximadamente 363 toneladas anuales en el 2015, esto quiere decir que ha
un mercado insatisfecho debido a que la oferta que se tiene de este producto
es 150.75 toneladas anuales, teniendo aun mercado suficiente para realizar el
presente proyecto.
La fresa se comercializa de forma fresca a 6-7 soles e la regin ayacuchana.
II. ESTUDIO DE MERCADO
El mercado esta comprendido entre los distritos urbanos de la provincia de
huamanga, distrito de Carmen alto, Ayacucho, san juan bautista y Jess
nazareno respectivamente. La demanda insatisfecha identifico de acuerdo a la
consumo percapita del la fresa en los distritos ya mencionados y por la tasa de
crecimiento que es de 1.19% anual. En base a los anlisis de mercados hechos
se determino que existe una demanda insatisfecha de 363 toneladas/ anuales,
el presente proyecto pretende cubrir 8.815 % de esta demanda que representa
32 toneladas anuales.
La infraestructura al iniciar las operaciones de producir a una capacidad de 80%
el primer ao, para el segundo ao a 90% y al tercer ao a la capacidad del 100%.
La produccin de fresa fresca tendr una presentacin de 1Kg empaquetado.
El canal de comercializacin ser productor minorista- consumidor.
JUSTIFICACION
JUSTIFICACION TECNICA
La viabilidad del proyecto se centra en el uso de invernaderos y la
produccin en menor tiempo, adems que este cultivo las exigencias
botnicas no son grandes.
Aunque no se requiera tecnologas de punta en este proyecto se contara
con empresas proveedoras de semillas y soluciones preparadas.
El proceso de instalacin de cultivos hidropnicos en la regin de Ayacucho
puede adaptarse a nuestra realidad, ya que es un sistema de siembra muy
flexible.
JUSTIFICACION ECONOMICA
Con este estudio se busca la viabilidad de la instalacin de los cultivos
hidropnicos de fresa, dentro de la regin y que adems tienen una alta
demanda en el mercado local.
En la regin Ayacucho no existen cultivos extensos de fresa y menos an
de cultivos hidropnicos, por lo tanto se estara impulsando la agricultura
alternativa y generando agroindustria en la regin.
JUSTIFICACION SOCIAL
La regin de Ayacucho es considerada una de las regiones ms pobres del
pas, esta alternativa de cultivo mejorara el nivel socioeconmico de los
agricultores, de optarse por este tipo de agricultura, adems de ser
generadora de empleo.
JUSTIFICACION AMBIENTAL
PLANTEAMIENTO DE PROBLEMA
El tema del cultivo de la fresa en nuestra regin de Ayacucho es escalas
muy pequeas debido a que a la regin no cuenta con el clima y humedad
adecuada para este cultivo. Si su produccin existe son en volmenes muy
pequeos, en forma de parcelas o huertos familiares, este factor de poca
produccin de la fresa en Ayacucho afecta el tema de los precios de la fresa
ya que al no producir los costos de adquirir la tan preciada fruta son muy
altas.
El alto consumo de esta fruta en la regin hace que sea una opcin y
oportunidad para lanzar este proyecto de pre factibilidad para la
instalacin de cultivos hidropnicos en la regin, si se habla de que no
existe una produccin intensiva en la regin y si existe una gran demanda
del producto, la solucin a este requerimiento de consumo es el planteo
de este proyecto de prefactibilidad de los cultivos hidropnicos, el cual
pretender mitigar los altos costos de produccin y con ello va de la mano
el tema de bajos costos en el mercado local.
OBEJTIVOS
OBJETIVOS GENERALES
Realizar el estudio de prefactibilidad para la instalacin de los cultivos
hidropnico de fresa en la regin de Ayacucho.
OBJETIVOS ESPECIFICOS
CAPTULO I
ESTUDIO DE MATERIA PRIMA
1.1. HISTORIA DE LA FRESA
La fresa es una especie hortcola que se ha cultivado desde hace varios siglos
en Europa, Asia y los Estados Unidos de Amrica, constituyndose como una
de las principales frutas de consumo de los pases desarrollados.
La produccin mundial de fresa en la presente dcada ha sido variable,
mientras que la superficie dedicada a la produccin disminuye en algunos
pases, en otros ha aumentado; pero en general, existe una ligera tendencia
al incremento en la produccin mundial.
En nuestro pas el cultivo de fresa se ha venido incrementando, el Per
ocup el 26 lugar de produccin en el mundo durante el ao 2007 (FAO);
debido a que hay condiciones de clima y suelo adecuados para el
establecimiento de este cultivo.
El cultivo de la fresa se ha convertido en una actividad productiva a tener
muy en cuenta, principalmente en dos regiones, Lima y La Libertad, tanto en
lo econmico como en lo social. El crecimiento de la actividad es notable por
el aumento en los niveles de produccin y comercializacin de fresa en
presentaciones para consumo en fresco, as como en productos procesados
diversos.
La importancia de la fresa para las regiones productoras se debe
principalmente al nmero de empleos que genera en la poca de la cosecha,
requiriendo canalizar importantes inversiones para cubrir los costos de
produccin. En dichas regiones se dan atributos particulares que permiten
en general buen desarrollo, como las condiciones de agua, aspecto agro
climtico, la fertilidad de los suelos, y la disponibilidad de mano de obra.
Dentro de las oportunidades de negocios en el sector agropecuario, el
cultivo de la fresa est identificado como una buena alternativa, de modo
que aprovechando la globalizacin y los tratados de libre comercio, pueda
acceder a nuevos mercados, para lo cual es necesario contar con cierta
informacin de mercado.
1.2. ORIGEN
El origen de la fresa es europeo, de la regin alpina; en ese entonces era una
fruta pequea y de sabor intenso. En el siglo XVIII se descubri en Chile una
fresa ms grande, la cual conocemos hoy como fresn o frutilla y que es la
que comnmente se siembra en todo el mundo por sus altos rendimientos
y que actualmente recibe el nombre genrico de fresa.
La fresa pertenece al orden rosales, de la familia Rosaceae, la sub familia
Rosoideae, del gnero Fragaria con ms de veinte especies y 1,000
variedades.
La planta de fresa o fresn es pequea con no ms de 50 centmetros de
altura, races superficiales, tiene numerosas hojas trilobuladas de pecolos
largos que se originan en la corona o un rizoma muy corto que se encuentra
al nivel del suelo y constituye la base del crecimiento de la planta. En la base
se encuentran tres tipos de yemas: uno de tallos, otro de estolones y una
ms de donde se forman los racimos florales. Lo que se conoce como fresa
es realmente un falso fruto, ah se encuentran las semillas pequeas donde
estn los aquenios o verdaderos frutos.
La fresa que conocemos actualmente fue introducida en Europa por los
primeros colonos de Virginia (Estados Unidos). Con la llegada de la fresa de
Virginia en el siglo XIX, se obtuvieron nuevas variedades que ganaron en
tamao y perdieron en sabor. Ms tarde se realizaron cruces entre sta y
una variedad chilena, consiguiendo una fresa grande y sabrosa. Se conocen
en el mundo ms de 1.000 variedades de fresa, fruto de la gran capacidad
de hibridacin que tiene esta especie.
1.3. CARACTERISTICAS GENERALES
1.3.1. Caracterstica de la fresa.
Fragaria, llamado comnmente fresa o frutilla, es un gnero de plantas
rastreras estoloniferas de la familia Rosaceae. Agrupa unos 400 taxones descritos,
de los cuales solo unos 20 estn aceptados.1 Son cultivadas por su fruto (eterio)
comestible llamado de la misma manera, fresa o frutilla. Las variedades cultivadas
comercialmente son por lo general hbridos, en especial Fragaria x ananassa, que
ha reemplazado casi universalmente a la especies silvestre locales, como la
eurasitica Fragaria vesca, por el superior tamao de sus frutos.
10
11
Fisiologa:
12
Requerimiento Edafoclimticos
a) Clima: La fresa es un cultivo que se adapta muy bien a muchos tipos de
climas. Su parte vegetativa es altamente resistente a heladas, llegando a
soportar temperaturas de hasta 20 C, aunque los rganos florales quedan
destruidos con valores algo inferiores a 0 C. Al mismo tiempo son capaces
de sobrevivir a temperaturas estivales de 55 C. Los valores ptimos para un
fructificacin adecuado se sitan en torno a los 15-20 C de media anual.
Temperaturas por debajo de 12 C durante el cuajado dan lugar a frutos
deformados por fro, en tanto que un tiempo muy caluroso puede originar
una maduracin y coloracin del fruto muy rpida, lo cual le impide adquirir
un tamao adecuado para su comercializacin. La pluviometra mnima
requerida en secano se sita en torno a los 600 mm, en regado es necesario
aportar en nuestras latitudes del orden de 2000 mm durante el ciclo del
cultivo otoal.
b) Suelo: La influencia del suelo, su estructura fsica y contenido qumico es
una de las bases para el desarrollo del fresn. ste prefiere suelos
equilibrados, ricos en materia orgnica, aireados, bien drenados, pero con
cierta capacidad de retencin de agua. El equilibrio qumico de los
elementos nutritivos se considera ms favorable que una riqueza elevada de
los mismos. Niveles bajos de patgenos son igualmente indispensables para
el cultivo. La granulometra ptima de un suelo para el cultivo del fresn
aproximadamente es:
13
- 50% de arena
- 15% de calizas
- 20% de arcilla
- 5% de materia orgnica
14
Siembra de estolones:
- Despus de aproximadamente 1.5 a 2 meses de desarrollo de la planta,
esta emite sus guas (estolones).
- Se llenan las bolsas de plstico de 12 cm. de dimetro por 12 cm. de largo,
con sustrato desinfectado.
- Se riega las guas manualmente.
- Regar para acelerar el prendimiento.
Corte de Plntulas hijas:
- A las tres semanas de prendimiento de los estolones es procede a
cortar, separando las plntulas hijas de la planta madre.
- Luego se trasladan las plantas hijas a otro ambiente para continuar su
propagacin.
- La planta madre emitir sus estolones durante 5 meses.
- Se obtienen 20 estolones por planta madre y de 10 a 15 a travs de la
propagacin de sus generaciones, de la primera a la tercera.
1.6. MANEJO AGRONMICO
a) Preparacin del terreno
Iniciando las labores se efecta un riego pesado o machaco para luego
dependiendo del suelo pasar el arado de disco, grada con barra niveladora y
rayar a 0.90 a 1.20 m, si el transplante es a doble hilera y a 0.50 a 0.60 a una
sola hilera.
b) Trasplante
Es muy importante trabajar con plntulas de fresa libre de virus ya que se
alcanzan rendimiento de hasta 40 t/ha mientras que con el material
convencional los rendimientos son de solo 20 t/ha. El distanciamiento entre
plantas es de 0.25 m a doble hilera en tres bolillo, si la instalacin es bajo
riego tecnificado la cinta tendr que ir en medio de la cama y las plantas a
un distanciamiento de 0.30 m de la cinta.
c) Fertilizacin
Es recomendable realizar un previo anlisis para dar un a fertilizacin ms
cercana a las necesidades de cultivo, el nivel de fertilizacin que se
15
1.7. COSECHA
Las fresas deben ser cosechadas con el mayor cuidado, si es el propsito que
llegue al mercado en buenas condiciones. En los meses calurosos, cosechar
la fresa durante las horas ms frescas del da. Usualmente la cosecha tiene
16
1.8. POST-COSECHA
La fresa es una fruta de rpida perecibilidad sobre todo si no hay un buen
control de la temperatura. Si esta expuesta a temperaturas altas, pierde su
calidad en un corto tiempo. As la fruta expuesta a 30 C por una hora sufre
un deterioro equivalente a una semana a 0C.
17
20
21
2 . . .
2 . ( 1) + 2 . .
Donde:
N: nmero de encuesta o tamao de muestra.
A: es el grado de confianza. Lo determina el proyectista y la mide con el
estudio. Normalmente el grado de confianza utilizado es entre 90 y 99%.
Z: es el valor de la distribucin normal estandarizada correspondiente al
nivel de confianza escogida. Se dispone de tablas estadsticas que nos dan el
valor de Z.
Para:
a = 0.90
Z= 1.645
a = 0.95
Z = 1.96
a = 0.98
Z = 2.33
a = 0.99
Z = 2.575
DISTRITO/AO
AYACUCHO
CARMEN ALTO
SAN JUAN
BAUTISTA
JESUS NAZARENO
total habitantes
tasa de
crecimiento
2005
96,913
15,073
2006
98,652
15,638
2007
100,380
16,219
2008
102,092
16,814
2009
103,780
17,422
2010
105,445
18,043
tasa de crecimiento
1.19%
1.19%
35,293
36,656
38,055
39,489
40,956
42,456
1.19%
14,624
161,903
14,964
165,910
15,307
169,961
15,651
174,046
15,996
178,154
16,340
182,284
1.19%
1.19%
1.23%
1.21%
1.19%
1.17%
1.15%
182,284
1.19%
1.65
0.50
0.50
0.05
personas encuestadas
270.2
23
=
=
2 . . .
2 . ( 1) + 2 . .
1.652 0.500.50182248
= 270
0.052 (182248 1) + 1.652 0.500.50
Ayacucho
36.30%
98.1
Jess nazareno
20.70%
55.9
total
100.00%
270
ayacuco
36%
ayacuco
carmen alto
san juan bautista
carmen alto
18%
jesus nazareno
24
No aceptan el producto 2%
2%
98%
si
no
mensual
0
0
1
1
1
2vs/
1mes
3000
0
3600
0
3600
0
2400
0
mensual/
1mes
0
0
750
1000
288250
25
288.25
1.06679106
4
12.8014927
6
me
s
ao
2005
19,383
3,015
2006
19,730
3,128
2007
20,076
3,244
2008
20,418
3,363
2009
20,756
3,484
2010
21,089
3,609
7,059
7,331
7,611
7,898
8,191
8,491
2,925
32,381
2,993
33,182
3,061
33,992
3,130
34,809
3,199
35,631
3,268
36,457
ao
2005
2006
2007
2008
2009
2010
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
26
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
37,263
38,084
38,904
39,722
40,539
41,356
42,176
42,993
43,811
44,629
45,447
46,265
47,083
47,901
48,719
36,854.0
37,669.7
38,485.5
39,301.3
40,117.1
40,932.9
41,748.7
42,564.5
43,380.3
44,196.1
45,011.9
45,827.6
46,643.4
47,459.2
48,275.0
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
472
482
493
503
514
524
534
545
555
566
576
587
597
608
618
proyeccin de la demanda
50,000.0
45,000.0
40,000.0
35,000.0
y = 815.79x - 2E+06
R = 1
30,000.0
25,000.0
20,000.0
15,000.0
10,000.0
5,000.0
0.0
2004
2006
2008
2010
2012
2014
2016
2018
2020
2022
cantidad Kg/da
total
Kg
mes
Kg
ao
360
0
4320
0
43.2
285
0
3420
0
34.2
360
0
4320
0
43.2
40
35
45
120
30
30
35
95
45
40
35
120
total
Margen de seguridad 25%
Total de oferta en Ayacucho
120.6
30.15
150.7
5
28
150.75
2016
152.54
2017
154.36
2018
156.20
2019
158.05
2020
159.94
2021
161.84
2022
163.76
2023
165.71
2024
167.69
2025
169.68
proyeccion de la oferta
175.00
170.00
165.00
y = 1.8928x - 3663.4
R = 0.9997
160.00
155.00
150.00
145.00
2014
2016
2018
2020
2022
2024
2026
29
ao
familias
Proyeccion media
movil
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
40539
41356
42176
42993
43811
44629
45447
46265
47083
47901
48719
40117
40933
41749
42564
43380
44196
45012
45828
46643
47459
48275
demada de
fresa TM/ao
C.P.C = 12.8kg
/familia
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
12.8
demanda
total por
familia
oferta de la
fresas
equil.ofertademanda
514
524
534
545
555
566
576
587
597
608
618
151
153
154
156
158
160
162
164
166
168
170
363
371
380
389
397
406
414
423
431
440
448
32.0
32.7
33.5
34.3
35.0
35.8
30
2021
2022
2023
2024
2025
414
423
431
440
448
36.5
37.3
38.0
38.8
39.5
2.7. COMERCIALIZACION
La comercializacin se realizara en puntos de ventas especficos cercanos a
los mercados locales, diferencindose en el trato al cliente, condiciones de
salubridad total, asepsia, y calidad del producto mismo. Por estas razones se
pretende tener el producto envasado en cajas pequeas de 1 kg, siendo una
estrategia de innovacin.
2.8. CANALES DE DISTRIBUCION
Existen tres canales de distribucin pero el que se tomara de acuerdo a
nuestra capacidad de produccin ser: fabricante - minorista consumidor.
2.8.1. Transporte y almacenaje
El almacenaje ser un unos congeladores que se estimaron en el proyecto
de tamao mediano para la produccin casi constante que se tiene en la
fresa, aproximadamente a temperaturas de 5 8 c. Por un tiempo no mayor
a 1 semana.
En funcin al transporte ser en cajas de madera y empacadas por kg, el
transporte dura aproximadamente 35 minutos hacia los puntos de venta.
2.8.2. Puntos de ventas
Los puntos de ventas estarn ubicados en los diferentes mercados de los
distritos objetivos sean Nery Garca, Vivanco y mercado las Amricas
2.8.3. Precio
El precio de nuestro producto se estim aproximadamente a 6 soles el kg,
siendo competitivos en el mercado debido a que otros productores oscilan
entre 6 7 soles.
31
CAPITULO III
TAMAO Y LOCALIZACIN DE PLANTA
Este captulo est referido a la ubicacin de la infraestructura de produccin
de fresas hidropnicas considerando lo siguiente.
1 proximidad a materia prima
2 cercanas de mercado
3 requerimientos de infraestructura: vas de acceso, energa elctrica, agua,
disponibilidad de mano de obra. Reglamentaciones locales, condiciones de
vida, etc.
3.1. DETERMIANCION DEL TAMAO DE LA INFRAESTRUCTURA
El tamao de la infraestructura para el cultivo hidropnico es equivalente a
la capacidad de produccin, y en general se define como el de unidades que
se pueden producir durante un periodo determinado. La determinacin del
tamao de infraestructura est ligado a factores como:
3.1.1. Tamao Materia Prima
L a materia prima es un factor determinante en la capacidad de produccin
de la planta y se pudo evaluar la disponibilidad de una demanda insatisfecha
en magnitudes significativas y una oferta relativamente baja en la
produccin de fresas en la regin como se muestra en el cuadro 2.13.
Analizando se concluye que la limitante es el terreno, para la produccin a
grandes dimensiones y volmenes.
3.1.2 Tamao Mercado
Se considera la demanda insatisfecha en la regin de esta manera con este
factor podra estimarse el tamao de la infraestructura hidropnica y
satisfacer la necesidad inconclusa.
Segn el estudio de mercado existen 363 TM / ao para el horizonte del
proyecto.
En el proyecto se aprecia que se atiende el 8.815 % de la demanda
insatisfecha. el primer ao se cubrir una demanda de 32TM/ao y esta
forma se puede ver existe forma se puede ver que este factor no es
limitante.
32
33
35
FACTORES
Proximidad de materia
prima (viveros)
Cercana al mercado
Disponibilidad de mano de
obra
Abastecimiento de energa
Abastecimiento de agua
Servicio de transporte
Servicio de construccin,
montaje y mantenimiento
Clima
Eliminacin de desechos
Reglamentaciones fiscales y
legales
Cercana
de
vas
exportaciones
Condicin de vida
B
C
D
E
F
G
H
I
J
k
l
materi prima
transporte servicios
clima
desechos
reglas
vias
vida
conteo
ponderacion
11
17
10
16
12
11
14
10
mercado
mano de obra
energia
agua
transporte
servicios
clima
desechos
reglamentacion
condiciones de vida
36
Regular
Deficiente 2
3.2.4.3. Ranking de factores
Cuadro N 2.17. TABLA DE RANKING DE FACTORES PARA LA ELECCION DE
LA LOCALIZACION DE LOS CULTIVOS HIDROPONICOS DE FRESA
factores de localizacin
tambillo
acorcros
ponderacin calificacin puntuacin calificacin puntuacin
17
136
68
cercana al mercado
16
disponibilidad de mano de
obra
12
128
48
96
96
abastecimiento de energa
11
88
88
abastecimiento de agua
14
84
112
servicio transporte
63
45
14
10
Clima
18
14
elimnacion de desechos
16
16
reglamentaciones
16
16
40
40
3
8
24
8
24
100
723
577
De acuerdo a los factores evaluados y la puntuacin obtenida para tambillo
723 y acocro 577, se optara por localizar la infraestructura en la localidad de
tambillo.
37
CAPITULO IV
INGENIERIA DE PROYECTO
4.1. SELECCIN DE PROSECESO PRODUCTIVO
Se opta en la seleccin de proceso por el cultivo hidropnico, y su obtencin
de materia prima para consumo directo como fruta fresca por esta razn las
tecnologas de ingeniera no son tan exigentes debido al uso de tecnologas
bsicas.
4.2. DESCRIPSION DEL PROCESO PRODUCTIVO
El siguiente proceso comprende todas las labores despus de cosechado.
Descripcin de la Planta
La planta procesadora de fresas orgnicas. Procesar la fresa:
cultivo.
comercializacin.
38
39
Esta tabla muestra los criterios del porqu se escogen el tipo de proximidad
presentada en el paso
1. Este criterio junto al criterio de proximidad se ubicarn de acuerdo a cada
rea presentada en la planta, es decir, en el diagrama de lpiz.
El cdigo 1, representa los procesos que tendrn secuencia.
El cdigo 2, representa el transporte de los vehculos ya sea en el rea de
recepcin o en el rea de despacho.
El cdigo 3, representa las reas que no deberan estar juntas por los ruidos
generados por una de estas.
El cdigo 4, representa reas de servicios tanto al personal como a clientes.
El cdigo 5, representa el flujo de materiales, el cual se debe tener en cuenta
para la distribucin.
40
1.- Recepcin
de camiones
2.- Despacho
3.- Almacn de
materia prima
4.- Almacn de
productos
temperatura
ambiente
41
5.- Almacn de
productos
a
temperatura en
frio
6.- Oficinas de
Acopio,
Administrativa
y de
Produccin
7.- Laboratorio
de Control de
Calidad
8.- Patio
Maniobras
de
9.Mantenimiento
10.- Servicios
higinicos
42
43
Cada columna contara con 8 maceteros con 4 plntulas haciendo un total de 16000
maceteros, 64 000 plntulas.
44
45
0.00072581 m3/s
0.0304 M
area
0.00072581 m2
1 m/s
1
10
1.7
50
m
m
m
m
densidad
viscosidad
997.8
8.01E-04
50 m
1.7
TANQUE
L
Re
e/D
1012.7
3.79E+04
0.0015
moody
0.023
K codo
K tee
0.32
0.9
hl=
hl=
766.1875
783.718468
hw
W
785.418468
5580.04699
5.58004699
5.58004699
1 m
tubo
codos
tees
20 unidades
4 unidades
18 unidades
10 m
17.48 0.0509684
m
W
KW
HP
46
4.6.3. Sistemas de control.-se har uso de una caja elctrica con los diferentes
controles de monitorizacin de T, H horas de riego ph, conductividad.
47
Ingreso y
almacenamiento
de materia prima
Inspeccin de
materia prima
Limpieza y
desinfeccin
Pesado y
encajonado
Venta
Limpieza de los
ambientes y
maquinarias
Final del da de
trabajo
48
49
4.6.8. REQUERIMIENTOS:
Maceteros:
16 000 maceteros de tecno por
Empresa proveedora: FORU PLASTIK S.A. Calle los Hilanderos Nro.120 Urb.
Vulcano- Ate. Telf. 219-3940 rpm #684814
Parte Elctrica y electrnica
El proyecto en su conjunto constituye en:
1* Un circuito de control principal, montado en un tablero elctrico. El tablero
contendr tambin los elementos de control de bombas y electrovlvulas.
Llevar tambin una conexin USB hacia una laptop o PC para efectuar
monitoreo y cambio de parmetros de control.
2* Una instalacin de instrumentacin analtica (sensores de conductividad, PH y
nivel) del campo hacia el controlador.
3* Una instalacin elctrica para bombas y electrovlvulas
50
1
8
8
24
8
Kw/dia
S/dia
S/mensuales
19.6944 3.6040752 111.726331
2.4
0.4392
13.6152
1.2
0.2196
6.8076
7.2
1.3176
40.8456
6
1.098
34.038
total
costo Kw/h
207.032731
0.183
51
CAPITULO V
INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
5.1. DESCRIPCIN DE LA INVERSIN
La inversin son todos los gastos que se efectan en unidad de tiempo, la
adquisicin de determinados factores o medios productivos permite implementar
una unidad de produccin, que a travs del tiempo genera flujo de beneficios.
La inversin se divide en dos grupos: inversiones fijas que consta de inversin fija
tangibles e intangibles, y el segundo grupo es el capital de trabajo.
El anlisis de inversiones estimadas para la instalacin de vivero para la produccin
de fresas, constituyen el capital fijo o inmovilizado del proyecto y los
requerimientos para el funcionamiento que constituyen el capital de trabajo o
circundante.
Se ha considerado para efectos de clculo, como base, los precios cambio del dlar
(3 y 33/100 nuevos soles).
5.1.2.Inversiones fija tangible
Terreno: El terreno requerido para la instalacin del vivero es de 1000 m 2
(permetro), cuenta con servicios bsicos como agua potable, desage,
instalaciones elctricas, vas de acceso, etc. El costo de terreno 30 US$ /m 2 que
asciende a un monto US$ 30000.
Construcciones: Esta relacionado con la edificacin de la planta, reas del vivero,
rea de control de calidad, almacen ,etc.
Conexin externa de energa elctrica y agua: En este rubro se considera la
instalacin elctrica e instalacin de servicio sanitario,
Maquinarias y equipos: Se ha realizado algunas cotizaciones a empresas
fabricantes.
CUADRO 7.1
52
(soles)
FINANCIAMIENTO
Zonas o reas
U.M
Cantidad
Unidad
Unidad
unidad
unidad
millar
millar
millar
1
2
2
1
40
40
40
C.U
(S/.)
200
150
30
8
100
15
100
Total (S/.)
C.P
(S/.)
PROPIO EXTERNO
200
300
60
8
4,000
600
4,000
0
0
60
8
0
600
0
9,168
200
300
0
0
4,000
0
4,000
668
7%
8,500
93%
U.M
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Unidad
Total (S/.)
Cantidad
1
1
1
1
10
C.U (S/.)
1,600
180
120
150
10
FINANCIAMIENTO
C.P (S/.) PROPIO EXTERNO
1,600
1,600
180
180
0
120
120
0
150
150
100
100
0
2,150
550
1600
53
54
INTANGIBLES
ACTIVO FIJO
TANGIBLES
RUBROS
sub total
Terreno
Obras civiles
Maquinarias, Equipos y Enseres para la
cosecha y postcosecha de fresa
Equipo y materiales para implementacin
de oficinas
Indumentaria del personal
materiales y construccion del vivero
imprevistos(2% subtotal)
total
sub total
FINANCIAMIENTO
TOTAL
(S/.)
PROPIO
EXTERNO
137,283
1,498
135,785
9,150
0
9,150
12,135
0
12,135
9,168
668
8,500
2,150
550
1,600
280
104,400
2,746
140,029
11,550
280
0
30
1,528
11,550
104,400
2,716
138,501
0
Gastos de Organizacin
5,600
5,600
Gastos de Constitucin
1,700
1,700
Gastos en Capacitacin
1,600
1,600
2,650
2,650
231
11,781
46,640
43,350.0
2,472.5
92,462.5
231
11,781
46,640
43,350
2,473
92,462.5
imprevistos 2%
total
Gastos en materiales e insumos
CAPITAL
Pago de sueldos y salarios
DE
Gastos de operacin
TRABAJO
total capital de trabajo
TOTAL DE LA INVERSIN
% DE LA INVERSIN Y FINANCIAMIENTO
0
0
0
0.0
55
Rubros
Costo
total
(US$)
Estudios previos
2500
Constitucin de la
empresa y organizacin
Terreno
Construcciones
Conexin externa de
energa elctrica y agua
Maquinarias y equipo
Preparacin de
maceteros
42400
Gastos de ingeniera y
administracin en la
instalacin
62000
Promocin del
producto
2650
Capital de trabajo
10
11
12
1700
9150
12135
390
11868
Imprevisto de inversin
fija (2%)
3400
92462.5
Rubros
Costo total
(US$)
Estudios
previos
2500
1250
1250
Constituci
n de la
empresa y
organizaci
n
1700
566.66
667
566.66
667
566.6
667
Terreno
9150
3050
3050
3050
Construcci
ones
12135
4045
4045
4045
Conexin
externa de
energa
390
130
130
130
10
11
12
56
elctrica y
agua
Maquinaria
s y equipo
11868
Preparaci
n de
maceteros
42400
Gastos de
ingeniera y
administra
cin en la
instalacin
62000
Promocin
del
producto
2650
Imprevisto
de
inversin
fija (2%)
3400
Capital de
trabajo
92462.5
1240
0
1240
0
1325
283.3 283.33
3333 33
283.33
333
283.33
333
283
283 283
283.3 283.3
.33 283.33
.33 .33
333
33
333 3333
333 333
33
1325
283.333 283.3
3333
3333
92462
.5
138,501
14% TEA
1.10%
48
S/. -3,729
57
Capital
Pendiente de
Pago
Mes
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
S/. 138,501
S/. 136,295
S/. 134,065
S/. 131,810
S/. 129,531
S/. 127,226
S/. 124,896
S/. 122,541
S/. 120,159
S/. 117,751
S/. 115,317
S/. 112,856
S/. 110,368
S/. 107,853
S/. 105,310
S/. 102,739
S/. 100,140
S/. 97,512
S/. 94,855
S/. 92,169
S/. 89,454
S/. 86,708
S/. 83,933
S/. 81,127
S/. 78,290
S/. 75,421
S/. 72,522
S/. 69,590
S/. 66,626
S/. 63,630
S/. 60,600
S/. 57,537
S/. 54,441
S/. 51,310
S/. 48,145
S/. 44,946
Amortizacin
S/. 2,206
S/. 2,230
S/. 2,255
S/. 2,279
S/. 2,305
S/. 2,330
S/. 2,356
S/. 2,381
S/. 2,408
S/. 2,434
S/. 2,461
S/. 2,488
S/. 2,515
S/. 2,543
S/. 2,571
S/. 2,599
S/. 2,628
S/. 2,657
S/. 2,686
S/. 2,716
S/. 2,745
S/. 2,776
S/. 2,806
S/. 2,837
S/. 2,868
S/. 2,900
S/. 2,932
S/. 2,964
S/. 2,997
S/. 3,029
S/. 3,063
S/. 3,096
S/. 3,131
S/. 3,165
S/. 3,200
Inters
Cuota
S/. 1,524
S/. 1,499
S/. 1,475
S/. 1,450
S/. 1,425
S/. 1,399
S/. 1,374
S/. 1,348
S/. 1,322
S/. 1,295
S/. 1,268
S/. 1,241
S/. 1,214
S/. 1,186
S/. 1,158
S/. 1,130
S/. 1,102
S/. 1,073
S/. 1,043
S/. 1,014
S/. 984
S/. 954
S/. 923
S/. 892
S/. 861
S/. 830
S/. 798
S/. 765
S/. 733
S/. 700
S/. 667
S/. 633
S/. 599
S/. 564
S/. 530
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
58
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
S/. 41,711
S/. 38,440
S/. 35,133
S/. 31,791
S/. 28,411
S/. 24,994
S/. 21,540
S/. 18,047
S/. 14,516
S/. 10,946
S/. 7,337
S/. 3,689
S/. 0
S/. 3,235
S/. 3,271
S/. 3,307
S/. 3,343
S/. 3,380
S/. 3,417
S/. 3,454
S/. 3,492
S/. 3,531
S/. 3,570
S/. 3,609
S/. 3,649
S/. 3,689
S/. 494
S/. 459
S/. 423
S/. 386
S/. 350
S/. 313
S/. 275
S/. 237
S/. 199
S/. 160
S/. 120
S/. 81
S/. 41
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
S/. 3,729
Inters
Amortizacin
Total
Ao 1
S/. 16,620
S/. 28,132
S/. 44,753
Ao 2
S/. 12,674
S/. 32,079
S/. 44,753
Ao 3
S/. 8,174
S/. 36,579
S/. 44,753
Ao 4
total
59
CAPITULO VI
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y COSTOS
En base a la informacin obtenida en los estudios de los factores tcnicos de
comercializacin y adquisicin, se estima los flujos de los costos de inversin y
operacin (egresos) y los beneficios del proyecto (ingresos). En el presente captulo,
se analizan los ingresos y costos de la empresa, en el desarrollo de las actividades.
Este rubro acta de acuerdo a las variaciones de precio en el mercado y al volumen
de produccin de la misma.
Volumen
Produccin
(Kg)
Precio EXWOR
(S/./Kg)
Ingreso por
venta (S/.)
1
2
3
4
5
80%
90%
100%
100%
100%
32,000
36,000
40,000
40,000
40,000
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
192,000
216,000
240,000
240,000
240,000
6
7
8
9
10
100%
100%
100%
100%
100%
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
6.00
6.00
6.00
6.00
6.00
240,000
240,000
240,000
240,000
240,000
6.2.PRESUPUESTO DE COSTOS
El clculo de los costos se realiza mediante la asignacin de precios a los recursos
requeridos, cuantificados de acuerdo a los estudios ejecutados en base a precios
del mercado. Los costos estn agrupados en rubros muy importantes: Costos de
produccin (fabricacin), gastos de operacin, depreciacin y amortizacin e
imprevistos.
60
Volumen
Produccin
(Kg)
Costo
(S/./Kg)
Costo Total
(S/.)
1
2
3
4
5
80%
90%
100%
100%
100%
32,000
36,000
40,000
40,000
40,000
1.10
1.10
1.10
1.10
1.10
35,200
39,600
44,000
44,000
44,000
6
7
8
9
10
100%
100%
100%
100%
100%
40,000
40,000
40,000
40,000
40,000
1.10
1.10
1.10
1.10
1.10
44,000
44,000
44,000
44,000
44,000
Descripcin
U.M
Cantidad
C.U
(S/.)
Aos
1
10
Operarios
Asistente
produccin
Unidad/mes
800
4,001
4,001
4,001
4,001
4,001
4,001
4,001
4,001
4,001
4,001
Sueldo
1,800
9,001
9,001
9,001
9,001
9,001
9,001
9,001
9,001
9,001
9,001
Obreros
Unidad/mes
TOTAL
750 19,560 19,560 19,560 19,560 19,560 19,560 19,560 19,560 19,560 19,560
32,562 32,562 32,562 32,562 32,562 32,562 32,562 32,562 32,562 32,562
61
U.M
Cantidad
C.U
(S/.)
Aos
1
10
Sueldo
2,500
Sueldo
1,500
9,135
9,135
9,135
9,135
9,135
9,135
9,135
9,135
9,135
9,135
Sueldo
750
4,568
4,568
4,568
4,568
4,568
4,568
4,568
4,568
4,568
4,568
TOTAL
13,703 13,703 13,703 13,703 13,703 13,703 13,703 13,703 13,703 13,703
U.M
Cantidad
C.U
(S/.)
Aos
1
10
Global
12 100.00 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Global
Unidad
Unidad
Unidad
Total
12 100.00 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
5
4.00
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
7
1.00
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
10
7.00
70
70
70
70
70
70
70
70
70
70
2,497 2,497 2,497 2,497 2,497 2,497 2,497 2,497 2,497 2,497
U.M
Unidad
millar
Total
Cantidad
8,000
40
C.U
(S/.)
Aos
1
10
0.5 1,000 2,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000 4,000
15 150
300
600 600
600 600
600 600 600
600
1,150 2,300 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600 4,600
C.U
Aos
(S/.) 1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
1,200 0.34 102 204
408
408
408
408
408
408
408
408
600 1.67 250 501 1,001 1,001 1,001 1,001 1,001 1,001 1,001 1,001
352 705 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409 1,409
U.M Cantidad
Kw
M3
Total
62
Can
tida
d
Gerente
Contador
Sueldo
Honorarios
0
1
Secretaria
Telfono e
Internet
Materiales de
escritorio
Sueldo
Mes
70
Global
100
Descripcin
TOTAL
C.U
(S/.)
Aos
1
1,00
0
0
0
0
0
0
0
250 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
11,31 11,31 11,31 11,31 11,31 11,31
750
8
8
8
8
8
8
840
840
840
840
840
840
10
0
0
0
0
3,000 3,000 3,000 3,000
11,31 11,31 11,31 11,31
8
8
8
8
840
840
840
840
GASTOS DE OPERACIONES.
Gastos de operacin
Costo de agua potable
Energa electrica
Telefono e Internet
Utiles de escritorio
Kid de insumos de limpieza
Escobas
Escobillas
Tachos
m3
Kw -h
Mes
Global
Global
Unidad
Unidad
Unidad
50
100
1
1
1
5
7
10
2.0
0.3
70
100
100
4
1
7
495
100
30
70
100
100
18
7
70
495
0
0
100
30
70
100
100
18
7
70
0
0
0
0
0
0
0
63
Aos
Descripcin
U.M
Cantidad
Jefe de ventas
Gastos de viaje
nacional
Participacin en
Ferias
Internacionales
Flete Ayacucho
Lima
Alquiler de rea
de llenado en
Puerto
Sueldo
1,000 3,090 3,090 3,090 3,090 3,090 3,090 3,090 3,090 3,090 3,090
Vitico
250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250 1,250
Evento
15,000
S/./Kg
0.15
Mes
250.00
TOTAL
10
4,341 4,342 4,343 4,344 4,345 4,346 4,347 4,348 4,349 4,350
Terreno
Obras civiles
Maquinarias,
fresa
materiales
vivero
Equipo y
materiales
de oficinas
Indumentaria
del personal
Total
137,283
Valor
residual
(S/.)
9,150
12,135
0%
5%
0
6,068
9,150
6,068
9,168
10%
9,168
104,400
5%
52,200
52,200
2,150
10%
2,150
280
10%
280
69,866
67,418
64
1,150
2,300
4,600
4,600
4,600
4,600
4,600
4,600
4,600
4,600
24,693
25,046
25,750
25,750
25,750
25,750
25,750
25,750
25,750
25,750
352
705
1,409
1,409
1,409
1,409
1,409
1,409
1,409
1,409
13,703
13,703
13,703
13,703
13,703
13,703
13,703
13,703
13,703
13,703
2,497
2,497
2,497
2,497
2,497
2,497
2,497
2,497
2,497
2,497
6,987
6,987
6,987
6,987
6,987
6,987
6,987
6,987
6,987
6,987
1,155
1,155
1,155
1,155
1,155
1,155
1,155
1,155
1,155
1,155
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
4,340
4,340
4,340
4,340
4,340
4,340
4,340
4,340
4,340
4,340
3,090
3,090
3,090
3,090
3,090
3,090
3,090
3,090
3,090
3,090
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
16,358
16,358
16,358
16,358
16,358
16,358
16,358
16,358
16,358
16,358
Contador
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
3,000
Secretaria
11,318
11,318
11,318
11,318
11,318
11,318
11,318
11,318
11,318
11,318
840
840
840
840
840
840
840
840
840
840
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
1,200
44,753
44,753
44,753
44,753 179,011
16,620
12,674
8,174
Jefe de ventas
Gastos de viaje
nacional
B) GASTOS
GENERALES Y
ADMINISTRATIVOS
Gerente
Telfono e Internet
Materiales de
escritorio
III. GASTOS
FINANCIEROS
Intereses
3,042
40,510
65
Amortizaciones
COSTO TOTAL
28,132
32,079
36,579
41,711 138,501
159,056 164,958 172,363 172,363 306,621 127,610 127,610 127,610 127,610 127,610
TOTAL
(S/.)
C.F (S/.)
TOTAL
(S/.)
C.V (S/.)
I. COSTO DE PRODUCCIN
99,508
54,406
45,102
99,508
A) COSTOS DIRECTOS
Compra de materia prima a todo costo (quinua trillada
venteada)
74,462
32,562
41,900
74,462
39,600
39,600
39,600
32,562
32,562
2,300
25,046
Insumos de fabricacin
705
13,703
21,844
32,562
2,300
2,300
3,202
25,046
705
705
13,703
13,703
Materiales indirectos
2,497
6,987
6,987
6,987
Amortizacin de intangibles
1,155
1,155
1,155
20,698
18,248
2,450
20,698
4,340
3,090
1,250
4,340
Jefe de ventas
3,090
3,090
1,250
2,497
2,497
3,090
1,250
1,250
1,200
16,358
16,358
15,158
Contador
3,000
3,000
3,000
Secretaria
11,318
11,318
11,318
840
840
840
Gerente
Telfono e Internet
Materiales de escritorio
III. GASTOS FINANCIEROS
1,200
1,200
1,200
44,753
44,753
44,753
Intereses
12,674
12,674
12,674
Amortizaciones
32,079
32,079
32,079
COSTO TOTAL
164,958
117,406
47,552
164,958
66
costos totales
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCIN (S/xKg)
2.93
2.76
2.67
2.67
2.67
2.67
2.67
2.67
2.67
2.67
C.F
C.V
C.T
117,406
117,406
36,000
100
216,000.00
117,406
47,552
164,958
Punto de Equilibrio
S/.
300000
200000
Ingreso
100000
C.F
C.V
0
0
20
40
60
80
100
120
C.T
% de operacin
67
CAPITULO VII
ESTADOS FINANCIEROS
La finalidad de los estados financieros es mostrar el resumen de la situacin
econmica y financiera del provecto, de manera cuantitativa y en base a los
beneficios y costos efectuados; plasmados en los estados de prdidas y ganancias,
flujo de caja econmico y financiero. Los precios se cuantifican en valores
constantes, por tanto la posicin financiera estar afectada solamente por el valor
cronolgico.
7.1. ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
El estado de prdidas y ganancias es un elemento de anlisis e interpretacin de los
recursos econmicos y financieros de una empresa o proyecto en un momento
dado, para determinar la estructura econmica, financiera y patrimonio de los
negocios. (Andrade, 1990).
AOS
CONCEPTO
1
(+) Ventas
(-) Costos de
produccin
10
192,000 216,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000
-93,606 -99,508 106,913 106,913 106,913 106,913 106,913 106,913 106,913 106,913
(-) Gastos de
Operacin
(-) Gastos de
exportacin
(=) UTILIDAD
OPERATIVA
(-) Depreciacin
(-) Amortizacin de
intangible
(-) Gastos
Financieros
(+) Ingresos
extraordinarios
(=) UTILIDAD ANTES
DE IMPUESTOS
98,394 116,492 133,087 133,087 133,087 133,087 133,087 133,087 133,087 133,087
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
-20,698
77,697
-6,987
-6,987
-6,987
-6,987
-1,155
-1,155
-1,155
-1,155
-44,753
-44,753
-44,753
24,803
42,900
59,496
59,496
-7,441
-12,870
-17,849
-17,849
22,429
-31,275
-31,275
-31,275
-31,275
-51,500
17,362
30,030
41,647
41,647
-52,334
72,974
72,974
72,974
-6,987
-6,987
-6,987
-6,987
-6,987
-6,987
-1,155
-44,753 179,011
-1,155
-1,155
-1,155
-1,155
-1,155
67,418
72,974 120,166
Fuente: Elaboracin propia * Amortizacin de intangibles equivale a (inversin intangible / aos) = (18,066.10/10) =
US$ 1806.61 ** Referido al impuesto municipal, rentas.
68
AOS
5
10
BENEFICIOS
a. Ingresos por
ventas
b. Otros
ingresos (valor
residual)
192,000 216,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000
192,000 216,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000 240,000
COSTOS
a. Activo fijo
(*)
b. Intangibles
(**)
c. Captal de
trabajo
d. Costos de
produccin
e. Gastos de
operacin
f. Gastos de
Exportacin
h. Impuestos y
otros (***)
204,638 121,744 133,076 145,459 145,459 105,181 158,885 158,885 158,885 158,885 179,110
137,283
11,550
55,805
93,606
99,508
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
20,698
31,275
31,275
31,275
31,275
51,500
7,441
12,870
17,849
17,849
22,429
69
FLUJO DE
CAJA
ECONOMICO 204,638 70,256
82,924
94,541
94,541
134,819 81,115
81,115
81,115
81,115
60,890
a. Prestamos
138,501
b.
Amortizaciones
16,620
12,674
8,174
3,042
40,510
28,132
32,079
36,579
41,711
138,501 -
25,503
38,172
49,789
49,789
44,192
81,115
81,115
81,115
81,115
60,890
25,503
38,172
49,789
49,789
44,192
81,115
81,115
81,115
81,115
60,890
c. Intereses
FLUJO DE
CAJA
FINANCIERO 66,137
a. Aportes del
capital
105,771
SALDO DE
CAJA
RESIDUAL
39,635
CAPITULO VIII
EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA
BN
01
(1 + )
Donde:
BN = Benfico neto (ingresos menos costos)
COK = Costos de oportunidad de capital Io = inversin total n = Nmero de
Periodos
70
BN
03
(1 + TIRE)t
??
2.50%
1.98
3.7%
2.36%
7.24%
7.24%
29.61%
105,771
138,501
30.00%
14.89%
71
(1 + )
=
04
(1 + )
Esto nos indica que el periodo de recuperar el capital ser de 22 meses con
17 dias.
Fuente: Elaboracin propia
8.2. CLCULO DE INDICADORES FINANCIEROS
VANF: se determina empleando el flujo de caja financiero durante el
horizonte del proyecto.
= I +
BN
05
(1 + )
72
Por lo tanto el valor del VANF es igual VANE por lo que se acepta el
financiamiento.
TIRF: es la tasa de actualizacin que hace nula el VANF. Se calcula de la
misma manera que el TIRE. El TIRF resultante es igual valor mayor que el
TIRE por lo tanto se acepta el proyecto.
RESULTADOS DE CALCULO DE INDICADORES DINANCIOEROS
Indicadores
Resultados
14.9%
234,511
VANE (S/.)
TIRE (S/.)
40%
COK (CAMP)
7.2%
260,703
VANF
TIRF
53%
40,000 Kg/ao
Precio FOB
6 S/./Kg
Costo
1,465,567 S/./ao
Inversin
-204,638 S/.
10
Ingresos
192,000
240,000
240,000
240,000
240,000
240,000
240,000
240,000
240,000
240,000
Costos
121,744
133,076
145,459
145,459
105,181
158,885
158,885
158,885
158,885
179,110
70,256
106,924
94,541
94,541
134,819
81,115
81,115
81,115
81,115
60,890
Inversin
-204,638
FNN
-204,638
73
15%
VAN
252,695
TIR
43%
PRECIO (S/./Kg)
252,695
-20%
-15%
-10%
-5%
0%
5%
10%
15%
20%
25%
34,000 36,000
170,708 126,908
121,068 -74,348
38,000
40,000
42,000
44,000
46,000
48,000
50,000
-83,108
-39,307
4,493
48,293
-27,627
19,093
5.40
30,000 32,000
258,309 214,509
214,509 167,788
170,708 121,068
126,908 -74,348
-5%
5.70
-83,108
-27,627
0%
-39,307
19,093
5%
6.30
4,493
25%
20%
15%
10%
10%
4.50
4.80
5.10
-71,428
-21,787
-21,787
30,773
27,853
27,853
65,813
6.60
48,293 112,534
15%
6.90
92,093 159,254
20%
25%
74
CAPITULO IX
IMPACTO AMBIENTAL DEL PROYECTO
No tiene impactos perjudiciales a la atmosfera tampoco al suelo ni aguas ya que el
cultivo hidropnico no tiene residuos, y no se usan en el proyecto por ningn
motivo los abonos qumicos
Y tampoco se tendr efluentes de los riegos ya que son pocas los requerimientos
hdricos y que despus del uso, normalmente vuelven al suelo.
9.1. Productos de cosecha.
El proyecto no presenta residuos de materia prima, ya que el proyecto no espera
perdidas por que el consumo de la fresa es en su totalidad.
9.2. Aguas usada.Las aguas usadas retornan al suelo, no se puede hacer tramiento porque el agua no
presenta contaminacin en los invernaderos y eso es porque no se usaran
agroqumicos en la produccin solo soluciones estandarizadas en laboratorio.
75
CAPITULO X
Organizacin y recursos humanos
AREA DE PRODUCCION
CONTABILIDAD
Nivel de capacitacin o
conocimientos para la
implementacin del PNT
Detalle
La AO no cuenta con personal permanente, slo
contrata a peones para la siembra, labores
culturales, cosecha y post cosecha de la FRESA.
Los costos de estas actividades son asumidas
por cada uno de los socios. El jornal promedio es
de S/. 30.00/da. Sin comida.
Como servicio externo se tiene el pago al
contador (S/. 70.00) por mes por las
declaraciones de los Ingresos y Egresos a la
SUNAT.
Los socios actuales de la AO cuentan con la
formacin y conocimientos necesarios sobre el
cultivo de FRESA. Han recibido la Asistencia
Tcnica de la universidad ahraria de la molina.
Sin
embargo
requieren
mejora
sus
capacitaciones en: Asistencia tcnica en
76
77
ASAMBLEA GENERAL
Comisin de
fiscalizacin
CONSEJO DIRECTIVO
Comisin de obras
Comisin de compras
PRESIDENCIA
CONTABILIDAD
AREA DE RECURSOS
HUMANOS
Planilla y tesorera
AREA DE
PRODUCCIN
AREA DE
CONTROL DE
CALIDAD
Administracin tcnica
78
79
INDICE
PAG
RESUMEN EJECUTIVO
20
32
38
58
60
68
70
75
CAPITULO X:
76
80
81