FORMULACION DE LA INFORMACION

CONTABLE A TRAVES DEL SIAFSP

(Trimestral )

INTRODUCCION
El presente

tema tiene por finalidad describir los procedimientos para la

formulacin de la informacin contable trimestral a travs del aplicativo web

SIAF - Mdulo Contable Informacin Financiera y Presupuestaria, el
cual permite realizar el proceso de cierre de la informacin financiera y
presupuestaria para la presentacin de los Estados financieros y presupuestarios
as como sus Anexos y que es de uso obligatorio para las Entidades
comprendidas dentro del alcance de la Directiva N 005-2014-EF/51.01
aprobado con Resolucin Directoral N 010-2014-EF/51.01(07.08-2014)

CIERRE CONTABLE TRIMESTRAL 2015

La Directiva N 005-2014-EF/51.01 Preparacin y Presentacin de informacin Financiera y
presupuestaria Trimestral y Semestral por las entidades usuarias del Sistema de Contabilidad
Gubernamental, dice que las entidades del sector publico comprendidas en su alcance presentarn en el
primer trimestre y tercer trimestre de cada periodo fiscal la informacin bsica siguiente:
1.- Informacin Financiera:
EF-1 Estado de Situacin Financiera.
EF-2 Estado de Gestin
Notas a los Estados Financieros
Hoja de Trabajo para la Formulacin del Estado de Situacin Financiera.
Balance de Comprobacin
Anexos a los Estados Financieros
2.- Anexos Financieros
(AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF9A) Gastos -Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y
Tesoro Pblico.
(AF-9B) Ingreso-Movimiento de Fondos que administra la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico.
(AF -9C) Otras operaciones con Tesoro Pblico
3.- Informacin Presupuestaria.
PP - 1 Presupuesto Institucional de Ingresos
PP - 2 Presupuesto Institucional de Gastos
Anexos al PP-1 y PP-2(por especificas)
EP-1 Estado de Ejecucin del presupuesto de Ingresos y Gastos
Anexo al EP-1 por Tipo de financiamiento y tipo de recurso
Anexo al EP- por tipo de recurso
4.- Informacin sobre transferencias financieras recibidas y otorgadas

CICLO DEL PROCESO CONTABLE

APERTURA DE
OPERACIONES

Ajustes y
Reclasific
aciones

Estados
Financieros y
Presupuestarios

Libro de
Inventarios
y Balance
Inicial

Balance de
Comproba
cin

Libro de
Inventario y
Balance Final

Libro
Diario

Libro
Mayor

CIERRE DE
OPERACIONES

MODULO CONTABLE DEL SIAF-SP Cliente/Servidor-Aplicativo WEB

ESTADOS
PRESUPUESTARIOS

MODULO
CONTABLE
Rol:

EJECUTORA

-Informacin
Presupuestal
-Informacin
Financiera

ENTRADA

-PIA
(+ / - )
Modificaciones
-Transacciones
con afectacin
pptal/con afect.
Financ. Y sin
afect.Fin.

Verificacin,
analizar y validar
informacin
contable

PROCESOSA

VISUAL Y
WEB

-Generar ejecucin
-Conciliacin de
operaciones SIAF

Direccin
Nacional de
Contabilidad

Pblica

-Estados
Presupuestarios
-Informacin
adicional

-Pre cierre
-Cierre

-Cierre

-Estados
Presupuestarios
-Informacin
adicional

Rol: PLIEGO

MINISTERIO DE
ECONOMIA Y
FINANZAS

SALIDA

Visualiza (cierre)

- Cierre

Cuenta

General de
la Republica

MODULO CONTABLE DEL SIAF-SP Cliente/Servidor-Aplicativo WEB

ESTADOS
FINANCIEROS
MODULO
CONTABLE
Rol:

EJECUTORA

-Informacin
Presupuestal
-Informacin
Financiera

ENTRADA

PROCESOSA

SALIDA

VISUAL Y
WEB

Transacciones:
Ingresos y
Gastos
Otros Flujos
Econmicos

-Balance Comprobacin

EE.FF

-Validacin, mayorizacin

Anexos
AF

-Pre cierre
-EE.FF. y anexos

-Validacin
Verificacin,
analizar y
validar
informacin
contable

-Integracin
-Consolidacin

OAS

EE.FF
Anexos AF
OAS

-Cierre

Rol: PLIEGO

MINISTERIO DE
ECONOMIA Y
FINANZAS

Direccin Nacional
de Contabilidad
Pblica

-Transmisin
(Recepcin de datos)
-HT- Operaciones
reciprocas y
transferencias
financieras

-Validacin
-Integracin
-Consolidacin
-Cierre

Cuenta General
de la Republica

MEDIO PARA LA PRESENTACION DE LA INFORMACION

CONTABLE TRIMESTRAL Y SEMESTRAL
La Unidad Ejecutora deber realizar el Pre Cierre en el Mdulo Contable del SIAF
Cliente y enviar la informacin de la mayorizacin (Balance de Comprobacin), esta
informacin viaja tanto a la BD-MEF como al Pliego.
El Pre Cierre solo se puede cancelar desde la Web.
El numeral 6 de la directiva N 005-2014-EF/51.01, dice que las entidades del
Gobierno Nacional, gobiernos Regionales, Gobiernos Locales y mancomunidades
Municipales efectuaran su cierre contable y enviaran, su informacin financiera y
presupuestaria semestral y trimestral a travs del aplicativo Web SIAF
contable

Informacin

Financiera

Presupuestaria

utilizando

Modulo
el

link

https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp/ y en lo que se refiere a las transferencias

Financiera se efectuara a travs del link http://apps3.mineco.gob.pe/appCont/index.jsp

ACCESO AL APLICATIVO
Al ingresar con el usuario y la clave correcta (usuarios y contraseas establecidas para el acceso a las aplicaciones
WEB) se presenta la ventana donde se ha incorporado la opcin Informacin Presupuestal e Informacin
Financiera en donde el Sistema presenta dos ambientes: Unidad Ejecutora y Pliego (Figura N 01)

(Figura N 01)
8

I REGISTRO
Rol : EJECUTORA ( UE )

En esta opcin se procede a distribuir las cuentas y al registro de informacin en las

Hojas de Trabajo. (Figura N 2 y Figura N 3)
EF-1 Estado de Situacin Financiera: Distribucin / Reclasificacin de Saldos
Histricos
EF-2 Estado de Gestin :Distribucin / Reclasificacin de Saldos Histricos

REGISTRO DE ESTADOS FINANCIEROS

En esta opcin se procede a distribuir las cuentas y el registro de informacin en las Hojas de Trabajo
(Figura N 02)

(Figura N 02)
10

DISTRIBUCION Y RECLASIFICACION DE CUENTAS

En esta opcin se procede a distribuir y reclasificar las cuentas y el registro de informacin en las Hojas
de Trabajo de los meses de enero, febrero y marzo (Figura N 3)

(Figura N 03)
11

II PROCESOS

CIERRE FINANCIERO
En esta opcin, el sistema permite la cancelacin del Pre Cierre, as como el cierre de los
formatos correspondientes al cierre mensual (Figura N 04)
Cancelar el Pre Cierre
Considerar que al dar clic en el botn se eliminar la informacin de la reclasificacin,
distribucin de las cuentas y mayorisacin enviada por la Entidad, para el mes
seleccionado.
Procedimiento para el Cierre Financiero
Para realizar este procedimiento, se requiere que la UE haya realizado la conciliacin de
operaciones SIAF, el Pre Cierre en el Mdulo del cliente SIAF y que haya generado el
EF-1, EF-2.
En el proceso de Cierre se ejecutaran las validaciones de tipo Restrictiva y no permitir
concluir con el proceso

Escuela de Contabilidad

22/05/2015

12

PRE CIERRE Y CIERRE DE FORMATOS

En esta opcin, el sistema permite la cancelacin del Pre Cierre, as como el cierre de los formatos
correspondientes al cierre mensual (Figura N 04)

(Figura N 04)
13

III REPORTES

Se visualizan 3 pestaas con sus respectivos reportes, cada reporte se puede

visualizar en formato PDF y en archivo en Excel. (Figura N 05)
Estados Financieros
(EF-1) Estado de Situacin Financiera.
Saldo Histrico. (Formato Automtico)
Detalle del EF -1. (Formato Automtico)
(EF-2) Estado de Gestin. (Formato Automtico)
Detalle del EF-2. (Formato Automtico)

15

ANEXOS FINANCIEROS E INFORMACION ADICIONAL

Anexos Financieros
(AF-9) Movimiento de Fondos que administra la Direccin General
de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF9A) Gastos -Movimiento de Fondos que administra la
Direccin General de Endeudamiento y Tesoro Pblico.
(AF-9B)

Ingreso-Movimiento

de

Fondos

que

administra

la

Direccin General de Endeudamiento y Tesoro

Pblico. (AF -9C) Otras operaciones con Tesoro
Pblico. Informacin Adicional Financiera
(BC) Balance de Comprobacin. (Formato Automtico).
Si todava no se ha realizado el Proceso de Cierre, los reportes
mostrarn un sello de agua con el mensaje: NO OFICIAL y sin
firmas.

REPORTES FINANCIEROS
Se visualizan 3 pestaas con sus respectivos reportes, cada reporte se puede visualizar en formato PDF y en
archivo en Excel. (Figura N 05)

(Figura N 05)
16

IV CONSULTAS
Se visualizaran : Validaciones Financieras y Validaciones de conciliacin de operaciones SIAF (Figura N 06 )

(Figura N 06)
17

I PROCESOS
Rol : PLIEGO

CIERRE FINANCIERO
Procedimiento de Integracin
Una vez que todas las Unidades Ejecutoras, realizaron el proceso de Cierre, el Pliego
podr realizar el proceso de Integracin de la informacin de los Estados y Anexos
Financieros por cada formato. (Figura N 07 )
Procedimiento de Cierre
Una vez que el Pliego haya realizado el proceso de Integracin, se proceder a realizar
el proceso de Cierre seleccionando cada Formato (Figura N 08 )

18

PROCESO DE INTEGRACION
En este ambiente, se puede realizar el proceso de Integracin a nivel de pliego y verificar el estado del proceso
en las Unidades Ejecutoras que componen el Pliego (Figura N 07 )

(Figura N 07 )
19

PROCESO DE CIERRE
Una vez que el Pliego haya realizado el proceso de Integracin, se proceder a realizar el proceso de Cierre
seleccionando cada Formato (Figura N 08 )

(Figura N 08 )
20

II REPORTES
Se visualizan 3 pestaas con sus respectivos reportes, cada reporte se puede visualizar
en formato PDF y en archivo en Excel. (Figura N 09)
Estados Financieros
(EF-1) Estado de Situacin Financiera.
Saldo Histrico. (Formato Automtico)
Detalle del EF -1. (Formato Automtico)
(EF-2) Estado de Gestin. (Formato Automtico)
Detalle del EF-2. (Formato Automtico)
Anexo financiero
AF- 9
Informacin Adicional Financiera
(BC) Balance de Comprobacin (Formato Automtico)

21

REPORTES FINANCIEROS
Se visualizan 3 pestaas con sus respectivos reportes, cada reporte se puede visualizar en formato PDF y en
archivo en Excel. (Figura N 09)

(Figura N 09 )
22

III CONSULTAS
Se visualizaran : Validaciones Financieras y Validaciones de conciliacin de operaciones SIAF (Figura N 10 )

(Figura N 10)
Escuela de Contabilidad

22/05/2015

23

Bibliografa:
Preparacin y presentacin de informacin Financiera y Presupuestaria trimestral y semestral por las
entidades usuarias del sistema de Contabilidad Gubernamental - Directiva N 005-2014-EF/51.01. El
Peruano Normas legales (2014)
Resolucin Directoral
(2014)

N 010-2014-EF/51.01 El Peruano Normas legales

MUCHAS GRACIAS POR SU

ATENCION

24