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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

TITULO VI
CENTRAL DE INFORMACIN DE RIESGOS
TABLA DE CONTENIDO

Captulo I:

Pg.

Reglamento del Sistema de Central de Informacin de Riesgo


Crediticio

Seccin 1:

Disposiciones generales

1/2

Seccin 2:

Normas de reporte de informacin

1/2

Seccin 3:

Normas generales para el registro de obligados

1/10

Seccin 4:

Normas generales para el registro de operaciones

1/11

Seccin 5:

Normas generales para el registro de garantas

1/5

Seccin 6:

Procedimientos para la atencin de informes confidenciales va


Supernet

1/2

Seccin 7:

Otras disposiciones

1/1

Seccin 8:

Disposiciones transitorias

1/1

Ttulo VI * i

AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

CAPTULO I:

REGLAMENTO
DEL
SISTEMA
DE
INFORMACIN DE RIESGO CREDITICIO

CENTRAL

DE

SECCIN 1: DISPOSICIONES GENERALES 1


Artculo 1 - Objeto.- El presente Reglamento tiene por objeto establecer el funcionamiento
del sistema de Central de Informacin de Riesgo Crediticio (CIRC).
Artculo 2 - mbito de aplicacin.- Se encuentran sujetas al mbito de aplicacin del
presente Reglamento los Bancos, Fondos Financieros Privados, Mutuales de Ahorro y Prstamo,
Cooperativas de Ahorro y Crdito Abiertas, Cooperativas de Ahorro y Crdito Societarias,
Instituciones Financieras de Desarrollo, Empresas de Arrendamiento Financiero y Bancos de
Segundo Piso con licencia de funcionamiento, denominadas en el presente Reglamento como
entidad supervisada.
Artculo 3 definiciones:

Definiciones.- Para efectos del presente Reglamento se utilizarn las siguientes

Cadena productiva: Es un conjunto de etapas interrelacionadas en un proceso productivo a lo


largo del cual diversos insumos sufren algn tipo de transformacin, hasta la constitucin de un
producto o servicio final.
Cdula de Identidad (CI): Es el documento de carcter pblico, individual, nico e
intransferible, que acredita la identificacin de las bolivianas y los bolivianos individualizndolos
del resto de los habitantes del Estado Plurinacional de Bolivia, oponible y vlido en la
jurisdiccin territorial.
La Cdula de Identidad, contiene datos que individualizan a cada boliviano y boliviana de forma
unvoca.
Cdula de Identidad de Extranjeros: Es el documento de carcter pblico, individual, nico e
intransferible, que acredita la identificacin de ciudadanos extranjeros residentes en el Estado
Plurinacional de Bolivia, individualizndolos del resto de los habitantes, oponible y vlido en la
jurisdiccin territorial.
Central de Informacin de Riesgo Crediticio (CIRC): Es un sistema administrado por ASFI,
que consolida informacin proporcionada por las entidades supervisadas, con relacin a sus
operaciones crediticias.
Cliente: Es toda persona natural o jurdica que contrata productos y/o servicios financieros de
una entidad supervisada, para el caso especfico de este reglamento, es la persona natural o
jurdica a la que la entidad supervisada ha otorgado crdito.
Cliente Potencial: Es toda persona natural o jurdica que sin ser cliente de la entidad supervisada
ha solicitado una operacin crediticia y autorizado por escrito la evaluacin de su riesgo
crediticio.
Complemento: Dato con caracteres alfanumricos, separado del nmero raz por un guion,
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Circular SB/292/99 (06/99) Inicial
SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 3

ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 4


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Captulo I
Seccin 1
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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

asignado a las cdulas de identidad de las personas que tienen asignado el mismo nmero raz.
Extensin: Abreviatura del departamento donde fue emitida la Cdula de Identidad.
Nmero de Cdula de Identidad: Es el dato alfanumrico que identifica de forma unvoca a la
cdula de identidad, est compuesto por el Nmero raz, el Complemento y la Extensin.
El complemento alfanumrico otorga a la cdula de identidad la caracterstica de unicidad.
Nmero raz: Dato numrico de la cdula de identidad.
Obligado: Es la persona natural o jurdica que guarda algn tipo de relacin con una operacin.
Unicidad: Cualidad de ser nica e irrepetible, la Cdula de Identidad, es intransferible y de nica
asignacin para cada boliviano y boliviana.
Artculo 4 - De la CIRC.- Este sistema genera informacin a nivel individual, sobre el
endeudamiento de personas naturales y jurdicas en una entidad supervisada, as como
informacin agregada respecto del volumen total de crditos otorgados por las entidades
supervisadas en su conjunto.
Asimismo, permite a las entidades supervisadas realizar en forma eficiente y segura la
comunicacin y traspaso de informacin a la Autoridad de Supervisin del Sistema Financiero
(ASFI), as como el acceso directo en forma electrnica a la base de datos, para obtener
informacin de carcter crediticio de sus clientes y clientes potenciales.
Artculo 5 - Informacin.- Las entidades supervisadas para fines de reporte de informacin
se clasifican en dos tipos:
1.

Entidades que poseen un sistema propio, capaz de generar la informacin que requiere ASFI,
stas sern provistas de un mdulo que permite la carga y validacin de su informacin, y la
generacin de los archivos ASCII (en el formato establecido por ASFI).

2.

Entidades que no pueden generar la informacin requerida por ASFI, stas sern provistas de un
mdulo que permite la carga manual de su informacin para su validacin y la generacin de
los archivos ASCII (en el formato establecido por ASFI).

La informacin debe ser reportada bajo la estructura de archivos de datos, cuyos nombres y
formatos estn definidos en el Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones emitido
por ASFI.

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SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 3

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SECCIN 2: NORMAS DE REPORTE DE INFORMACIN 1


Artculo 1 - Periodicidad y contenido del reporte.- La informacin de las operaciones
crediticias que la entidad supervisada proporciona al sistema CIRC con datos a fin de mes, debe
ser enviada de acuerdo a lo dispuesto en el Ttulo II, Captulo II, de la Recopilacin de Normas
para Bancos y Entidades Financieras (RNBEF). El reporte debe contener informacin sobre las
operaciones, los obligados, las garantas reales, calificacin y las cuentas contables.
Artculo 2 - Cuadre de la informacin y validacin.- Los saldos consignados en la
informacin del sistema CIRC deben igualar con los saldos de cartera registrados en los estados
financieros de las entidades supervisadas, al nivel de cuentas y subcuentas, en forma mensual.
ASFI proporcionar a la entidad supervisada los mdulos de captura y validacin que le permita
generar y validar la informacin a ser remitida.
El sistema aceptar la transmisin de los datos, una vez que la informacin a ser remitida no
presente errores ni diferencias. Para el efecto, en los casos que correspondan, la entidad
supervisada debe utilizar los campos de regularizacin y cartera computable.
Artculo 3 - Procedimiento de validacin.- Para el envo de la informacin mensual
consolidada, la entidad supervisada debe efectuar el procedimiento de validacin y consistencia
de la misma y anexar al reporte los archivos que se detallan a continuacin:
1. Archivos ASCII con el reporte de operaciones, obligados, cuentas, garantas, etc., segn el tipo
de informacin propio de las caractersticas de la entidad.
2. Formato Excel Form ASFI.xls con informacin de Estratificacin de cartera y contingente por
monto y nmero de prestatarios y Cartera y contingente por tipo de garanta.
La informacin y los reportes sealados deben ser remitidos con la firma electrnica del Gerente
General una vez que el funcionario responsable de la CIRC haya verificado la exactitud e
integridad de la informacin.
Artculo 4 - Firmas electrnicas.- Para el envo de informacin mensual se ha dispuesto la
incorporacin de firmas electrnicas en el sistema CIRC, por tanto el funcionario responsable
debe incorporar en la opcin Firmas electrnicas las claves del Gerente General y otro
ejecutivo con firma A, las cuales tienen carcter confidencial.
La clave de autorizacin ser solicitada en el momento de generar la informacin para el envo a
ASFI, certificando la integridad y exactitud de los datos.
La entidad supervisada, debe observar los aspectos mencionados en el Punto 3 del Manual del
Sistema de Informacin y Comunicaciones relacionados con el reporte de informacin hacia
ASFI.
Artculo 5 - Auditor interno.- El plan de trabajo anual del departamento de Auditora Interna
debe contemplar la realizacin de controles al sistema de informacin que genera la informacin
procesada para el sistema CIRC; estas tareas de revisin deben estar respaldadas con informes del
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Circular SB/292/99 (06/99)
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SB/410/02 (10/02)

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SB/417/02 (12/02) Modificacin 4


SB/479/04 (11/04) Modificacin 5
ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7

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Auditor Interno al Directorio u rgano equivalente de la entidad.


Artculo 6 - Tratamiento de la informacin de crditos castigados.- La entidad supervisada
tiene la obligacin de remitir informacin al Sistema CIRC de sus operaciones crediticias
castigadas de acuerdo con lo establecido en el numeral 11, Artculo 2, Seccin 4 del presente
Ttulo, por lo menos por 10 aos desde la fecha en que la operacin ingres a castigados. Las
entidades pueden sealar un plazo superior, conforme a sus polticas de tratamiento de la
informacin.

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SB/341/01 (01/01)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)

Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3

SB/417/02 (12/02) Modificacin 4


SB/479/04 (11/04) Modificacin 5
ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7

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SECCIN 3: NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO Y REPORTE DE OBLIGADOS 1


Artculo 1 - Tipos de Relacin de obligados.- Para el reporte de obligados al sistema CIRC,
la entidad supervisada debe considerar que existen diferentes tipos de relacin de los obligados
con las operaciones a las que estn vinculados. Los tipos de relacin entre Obligado y Operacin
estn definidos en la tabla RPT040 -Tipo de Relacin del Manual del Sistema de Informacin
y Comunicaciones.
1. Para fines de generacin de reportes, la entidad supervisada debe identificar en todas las
operaciones al deudor principal, el cual puede ser reportado con alguno de los tipos de
relacin que a continuacin se detallan: 1A.DEUDOR PRINCIPAL DE UNA
OPERACIN, 4A.DEUDOR PRINCIPAL SOLIDARIO, 5A.DEUDOR PRINCIPAL
CON GARANTIA A SOLA FIRMA, 6A. DEUDOR PRINCIPAL DE LA BANCA
COMUNAL, 7A. DEUDOR PRINCIPAL DE SOCIEDAD ACCIDENTAL.
2. Los obligados que son codeudores en una operacin deben ser reportados con el tipo de
relacin 1B. CODEUDOR DE UNA OPERACIN.
3. El obligado que a la vez es deudor y garante (operacin con garanta quirografaria), debe ser
reportado con el tipo de relacin 5A.DEUDOR PRINCIPAL CON GARANTIA A SOLA
FIRMA.
4. Los obligados que son garantes personales en una operacin deben ser reportados con el tipo
de relacin 02. GARANTE DE UNA OPERACIN.
Artculo 2 - Registro de obligados.- Para el registro de obligados, la entidad supervisada
debe considerar lo siguiente:
1. Personas naturales
Para el registro de obligados que sean personas naturales, la entidad supervisada debe
registrar en los campos correspondientes a la identificacin del obligado, los datos de la
cdula de identidad de acuerdo a las caractersticas definidas por el Servicio General de
Identificacin Personal (SEGIP), para lograr que la cdula de identidad de los ciudadanos los
identifique de manera unvoca.
De acuerdo a la Ley 145 del Servicio General de Identificacin Personal y del Servicio General
de Licencias para Conducir, el Servicio General de Identificacin Personal (SEGIP), es la nica
entidad pblica facultada para otorgar la Cdula de Identidad (C.I.) a los bolivianos y bolivianas.
El SEGIP, identificar e informar al interesado sobre los errores en los datos registrados por la
Direccin Nacional de Identificacin Personal y proceder de forma gratuita al saneamiento de
los casos de multiplicad, duplicidad y homonimia mediante Resolucin Administrativa expresa.
2. Personas Jurdicas
Para el registro de los obligados que sean personas jurdicas, con o sin fines de lucro, la
entidad supervisada debe registrar en el campo correspondiente a la identificacin del
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SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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obligado, el NIT otorgado por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en funcin a lo


establecido en la Ley N 2492 del Cdigo Tributario Boliviano de 02 de agosto de 2003.
Para evitar la distorsin en la identificacin de obligados, cuando se realice la insercin de cualquier
cdigo de obligado deben eliminarse los ceros y espacios a la izquierda.
Para todos los casos se debe tomar en cuenta que la asignacin efectuada de tipo de persona de
acuerdo a la tabla RPT037-Tipo Persona del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones debe guardar relacin con el tipo de identificacin consignado.
Artculo 3 - Registro del Cdigo de Identificacin de Personas Naturales.- Para el registro
del cdigo de identificacin de personas naturales en la CIRC, la entidad supervisada deber
reportar los siguientes campos:
1.

Cdigo de Identificacin del Obligado SEGIP Agregado: Debe reportar el Nmero Raz,
seguido del Complemento Alfanumrico (cuando corresponda) y de la abreviatura del
departamento dnde fue expedida la Cdula de Identidad de acuerdo a la codificacin asignada
en la tabla RPT038-Departamentos del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO

2.

Nmero de Cdula de Identidad: Deber reportar de forma desagregada, el Nmero Raz,


el Complemento Alfanumrico y la abreviatura del departamento dnde fue emitida la
Cdula de Identidad.
Adicionalmente deber detallar el Cdigo de Tipo de Documento 01 que corresponde a tipo
de documento Cdula de Identidad (CI) o el cdigo 10 que corresponde a tipo de documento
Cdula de Identidad Duplicada (CID), de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla
RPT049 Tipo Identificacin del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
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COMPLEMENTO

NMERO RAZ

3.

LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

Cdigo de Identificacin del Obligado Anterior: Deber reportar el Nmero Raz, la


abreviatura del departamento dnde fue emitida la Cdula de Identidad y en caso de que la
Cdula de Identidad del Obligado presente problemas de duplicidad, se adicionar el cdigo
CD.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

Si la Cdula de Identidad tiene asignado el Complemento Alfanumrico, deber reportar el


Nmero Raz, el Complemento Alfanumrico y la abreviatura del departamento dnde fue
emitida la Cdula de Identidad.
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SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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En caso de que la Cdula de Identidad no tenga asignado el Complemento Alfanumrico,


deber reportar el Nmero Raz y la abreviatura del departamento dnde fue emitida la
Cdula de Identidad.
Para el registro de personas naturales como obligados en la CIRC, las entidades supervisadas
realizarn el reporte segn se detalla a continuacin:
a. Obligado reportado por primera vez a la CIRC, con cdula de identidad NO identificada como
duplicada.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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COMPLEMENTO

NMERO RAZ
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LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

b. Obligado que ya fue reportado a la CIRC, con cdula de identidad NO identificada como
duplicada.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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COMPLEMENTO

NMERO RAZ
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LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

c. Obligado reportado por primera vez a la CIRC, con cdula de identidad identificada como
duplicada y cuenta con el Complemento alfanumrico, asignado por el SEGIP.

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SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
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ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
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ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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NMERO RAZ
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LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

Debido a que la Cdula de Identidad ya cumple con la caracterstica de unicidad, el Cdigo de


Tipo de Identificacin asignado ser 01 correspondiente a Cdula de Identidad (CI), de
acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del Manual
del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
d. Obligado que ya fue reportado a la CIRC, con cdula de identidad identificada como duplicada y
cuenta con el Complemento alfanumrico, asignado por el SEGIP.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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NMERO RAZ
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LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

Debido a que la Cdula de Identidad del obligado ya cumple con la caracterstica de unicidad, el
Cdigo de Tipo de Identificacin asignado ser 01 correspondiente a Cdula de Identidad (CI),
de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del
Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
e. Obligado que ya fue reportado a la CIRC, con cdula de identidad identificada como duplicada y
NO cuenta con el Complemento alfanumrico, asignado por el SEGIP.

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SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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NMERO RAZ
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LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

Debido a que la Cdula de Identidad del obligado ya fue reportada anteriormente y no cuenta con
el Complemento alfanumrico, el Cdigo de Tipo de Identificacin asignado ser 10
correspondiente a Cdula de Identidad Duplicada (CID), de acuerdo a la codificacin asignada
en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
El registro podr ser mantenido en tanto la cdula de identidad se encuentre vigente, si el
obligado renueva su Cdula de Identidad y se le asigna el Complemento Alfanumrico, deber
realizar el reporte segn el inciso precedente.
Si el obligado solicitara un nuevo crdito con una Cdula de Identidad Duplicada que no cuenta
con el Complemento Alfanumrico, la entidad supervisada deber requerir la renovacin de la
Cdula de Identidad con la finalidad de que la misma cuente con la caracterstica de unicidad, en
cumplimiento a lo establecido en la Resolucin Administrativa SEGIP/MAE/033/2012 emitida
por el Servicio General de Identificacin Personal.
f.

Obligado que ya fue reportado a la CIRC, con el Registro nico Nacional (RUN) y no cuenta
con Cdula de Identidad.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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NMERO RAZ
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EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

En cumplimiento a la Ley 145 del Servicio General de Identificacin Personal y del Servicio
General de Licencias para Conducir, que establece que la Cdula de Identidad es el documento de
carcter pblico, individual, nico e intransferible, que acredita la identificacin de las bolivianas
y los bolivianos, individualizndolos del resto de los habitantes, las entidades supervisadas deben
Circular SB/292/99 (06/99) Inicial
SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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Captulo I
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solicitar a los obligados que mantienen el Registro nico Nacional (RUN), como documento de
identificacin, realicen el respectivo trmite para obtener su Cdula de Identidad.
g. Obligado que ya fue reportado a la CIRC, con el Registro nico Nacional (RUN) y obtuvo su
Cdula de Identidad, segn establece la legislacin vigente.
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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO - SEGIP AGREGADO


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COMPLEMENTO

NMERO RAZ
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LUGAR
EMISIN

COD. TIPO
IDENTIFIC.

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CDIGO DE IDENTIFICACIN DEL OBLIGADO ANTERIOR

Debido a que el obligado ya cuenta con su Cdula de Identidad, el Cdigo de Tipo de


Identificacin asignado ser 01 correspondiente a Cdula de Identidad (CI), de acuerdo a la
codificacin asignada en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del Manual del Sistema de
Informacin y Comunicaciones.
Artculo 4 - Registro del Nombre de Personas Naturales.- Los nombres de las personas
naturales se deben registrar con letras maysculas, segn la cdula de identidad (documento que
debe estar vigente), consignando todos los apellidos y nombres respetando el siguiente orden:
1 Apellido Paterno
2 Apellido Materno
3 Nombres
Ejemplos:
CAMACHO RIVERA CLAUDIA PATRICIA
ORTIZ RIVAS WILMER NELSON
En caso de que la persona natural cuente solo con un apellido, este ser registrado como
primer apellido y en lugar del segundo la entidad supervisada debe colocar 0 cero,
solamente para efectos de registro.
Los nombres de seoras casadas o viudas deben escribirse como sigue:
1 Apellido del esposo
2 Nombres
3 Apellido Paterno y al final la palabra DE o si corresponde VDA. DE
Ejemplos:
LOAYZA CLAUDIA MARCELA ROJAS DE
Circular SB/292/99 (06/99) Inicial
SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

ARCE LUCIANA TORRICO VDA. DE


Artculo 5 - Registro del Gnero de Personas Naturales.- Para el caso de persona natural, la
entidad supervisada debe reportar en el campo CSEXO de la tabla OBLIGADOS el cdigo
que corresponda, de acuerdo a la tabla RPT140 Sexo del Manual del Sistema de Informacin
y Comunicaciones y en los campos DDNAC, DMNAC, DANAC, la fecha de nacimiento
del obligado, segn lo establecido en el Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Artculo 6 - Registro de la Fuente de Generacin de Ingresos de Personas Naturales.- La
entidad supervisada debe reportar, para las personas naturales que sean deudores y codeudores, en
el campo Cdigo de Generacin de Ingresos CGING de la tabla OPERACINOBLIGADOS, el cdigo D si la principal generacin de ingresos para el pago de una
operacin especfica, proviene de una actividad Dependiente o el cdigo I si proviene de una
actividad Independiente, de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla RPT201 Tipo
Generacin Ingresos del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Artculo 7 - Registro de Personas Jurdicas.- Para el registro de personas jurdicas se debe
reportar los siguientes datos:
1. Para personas jurdicas, con o sin fines de lucro, la entidad supervisada debe registrar en el
campo correspondiente a la identificacin del obligado, el NIT otorgado por el Servicio de
Impuestos Nacionales (SIN), en funcin a lo establecido en la Ley N 2492 del Cdigo
Tributario Boliviano, de 02 de agosto de 2003.
2. Razn Social consignada en el Testimonio de Constitucin sin ninguna abreviatura.
3. Las abreviaturas referidas a los tipos de sociedad de personas jurdicas deben escribirse de
acuerdo a los siguientes ejemplos:
Sociedad Annima

S.A.

Sociedad de Responsabilidad Limitada

S.R.L. O LTDA.

Compaa

CIA.

Sociedad Annima Mixta

S.A.M.

4. La extensin del campo nombre o razn social del obligado es de 80 caracteres.


5. El registro de empresas unipersonales, debe realizarse de la siguiente manera:
i.

El nmero de NIT en el campo cdigo de identificacin del obligado.

ii.

El nombre completo de la empresa y a continuacin el nombre del propietario, de


acuerdo a los siguientes ejemplos:
FARMACIA YEROVI DE QUINTEROS DELINA MARIACA DE
LIBRERIA JURIDICA ZEGADA DE SAAVEDRA ZEGADA LUIS

iii. El tipo de persona debe ser registrado con el cdigo 03 (Empresa Unipersonal).
6. Para el caso de obligados que tengan un cdigo asignado por resolucin (Asociaciones gremiales
o Asociaciones campesinas o indgenas), se debe registrar en el campo correspondiente a la
identificacin del obligado, el nmero de la Resolucin Administrativa de reconocimiento de su
Circular SB/292/99 (06/99) Inicial
SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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personalidad jurdica asignado al momento de la inscripcin y consignar en el campo cdigo


tipo de identificacin, el cdigo 08 que corresponde a PR (Por Resolucin), de acuerdo a la
codificacin asignada en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del Manual del Sistema de
Informacin y Comunicaciones.
Artculo 8 - Asignacin de nmero correlativo propio de la EIF: La asignacin de un
cdigo de deudor correlativo propio de la entidad supervisada en remplazo del NIT o C.I., slo
podr usarse en los siguientes casos:
i.

Obligados involucrados en operaciones crediticias anteriores a 1989, de los que la


entidad supervisada desconoce su identificacin.

ii.

Deudores de operaciones crediticias en ejecucin y/o castigadas de las que no se


pueda pedir actualizacin de la informacin y/o se hubiese evidenciado que se trata de
un C.I. duplicado.

iii. Deudores de operaciones crediticias en ejecucin y/o castigados de las que se hubiese
evidenciado y comprobado, mediante Resolucin Judicial, la suplantacin de
identidad.
Para el registro de los casos sealados precedentemente, la entidad supervisada puede utilizar una de
las siguientes opciones:
i.

Registrar en el campo cdigo de identificacin del obligado, el nmero correlativo


asignado por la entidad supervisada y en las tres posiciones siguientes colocar la
abreviatura que le corresponda, de acuerdo a la codificacin asignada en la tabla
RPT007-Entidades Financieras del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
Ejemplo:
1

10

11

12

13

CPN

CORRELATIVO Y ABREVIATURA ASIGNADOS POR LA ENTIDAD

ii.

COD.T.IDENTIF

Registrar en el campo cdigo de identificacin del obligado el nmero de cdula de


identidad (C.I.) o NIT del obligado seguido de la abreviatura de la entidad de acuerdo
a la codificacin asignada en la tabla RPT007-Entidades Financieras del Manual
del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Ejemplo:
1

10

11

12

CDULA DE IDENTIDAD

13

CPN
COD.T.IDENTIF

Para ambos casos, se debe consignar en el campo cdigo tipo de identificacin, el


cdigo 04 que corresponde a CPN (Correlativo Persona Natural) el cdigo 07 que
corresponde a CPJ (Correlativo Persona Jurdica), de acuerdo a la codificacin asignada
en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del Manual del Sistema de Informacin y
Circular SB/292/99 (06/99) Inicial
SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
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Comunicaciones.
El programa de captura acepta la introduccin de los caracteres especiales comillas [], apstrofe []
y parntesis [( )], as como la utilizacin de la letra . Si las comillas , se presentan como primer
carcter del texto el ltimo carcter deber ser tambin comillas.
Artculo 9 - Registro de Personas Naturales Extranjeras: Se debe registrar el nmero
asignado en la Cdula de Identidad de Extranjero emitida por el Servicio General de
Identificacin Personal, considerado como nico documento vlido para las operaciones y
tramites que realicen las personas extranjeras en el sistema financiero, en estricto cumpliendo con
las disposiciones legales vigentes relativas al tema. En el campo destinado al tipo de
identificacin consignar el cdigo (03) que corresponde a PE Persona Extranjera , de acuerdo a
la codificacin asignada en la tabla RPT049 Tipo Identificacin del Manual del Sistema de
Informacin y Comunicaciones, segn corresponda .Ejemplo:
1

10

11

12

13

PE

NUMERO CDULA DE IDENTIDAD DE EXTRANJERO

COD.T.IDENTIF

Artculo 10 - Registro de Personas Jurdicas Extranjeras.- En el caso de personas jurdicas


extranjeras, incluidos los Bancos del exterior, cada entidad supervisada debe asignar un cdigo
correlativo de la siguiente forma: el nmero correlativo asignado por la entidad supervisada y en
las tres posiciones subsiguientes la abreviatura que le corresponda (de acuerdo a la tabla
RPT007- Entidades Financieras del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones).
En el campo destinado al tipo de identificacin consignar el cdigo (06) que corresponde a EE
Empresa Extranjera de acuerdo a la tabla RPT049-Tipo Identificacin del Manual del
Sistema de Informacin y Comunicaciones, Ejemplo:
1

10

11

12

13

CORRELATIVO Y ABREVIATURA ASIGNADOS POR LA ENTIDAD

EE
COD.T.IDENTIF

Artculo 11 - Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado de Operaciones bajo la Tecnologa


de Crdito Solidario.- El obligado principal de operaciones bajo la tecnologa de crdito
solidario, debe ser reportado con el cdigo 4A.DEUDOR PRINCIPAL SOLIDARIO y los
dems obligados con el cdigo 1B. CODEUDOR DE UNA OPERACIN de acuerdo a lo
establecido en la tabla RPT040 Tipo de Relacin del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
Artculo 12 - Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado de Operaciones bajo la Tecnologa
de Banca Comunal.-El obligado principal de operaciones bajo la tecnologa de banca comunal,
debe ser reportado con el cdigo 6A. DEUDOR PRINCIPAL DE LA BANCA COMUNAL, y
los dems obligados con el cdigo 1B CODEUDOR DE UNA OPERACIN, de acuerdo a lo
establecido en la tabla RPT040 Tipo de Relacin del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.

Circular SB/292/99 (06/99) Inicial


SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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Artculo 13 - Reporte del Cdigo de Tipo de Obligado para Operaciones con Sociedades
Accidentales.- El obligado principal de operaciones con sociedades accidentales, debe ser
reportado con el cdigo 7A. DEUDOR PRINCIPAL DE LA SOCIEDAD ACCIDENTAL, y
los dems obligados con el cdigo 1B. CODEUDOR DE UNA OPERACIN, de acuerdo a lo
establecido en la tabla Tipo de Relacin del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
Artculo 14 - ndice de tamao de la actividad econmica del deudor: Para identificar el
tamao de la actividad econmica del obligado principal (empresarial, microcrdito y/o PYME),
la entidad supervisada debe calcular el ndice del tamao de la actividad econmica del obligado
utilizando la metodologa de clculo establecida en el Artculo 2, Seccin 8, Anexo 1 del Ttulo
V de la RNBEF. El ndice calculado debe ser consignado en el campo NINDC de la tabla
OPERACIN-OBLIGADOS,
Para diferenciar las actividades de produccin, comercio y servicios la entidad supervisada debe
utilizar el siguiente criterio:

ACTIVIDAD

CDIGO CAEDEC DE LA
ACTIVIDAD

Produccin

Del Grupo A al Grupo G

Comercio

Grupo H

Servicios

Del Grupo I al Grupo Z

Circular SB/292/99 (06/99) Inicial


SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
SB/485/04 (12/04) Modificacin 3
SB/573/08 (04/08) Modificacin 4

ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 5


ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 6
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 7
ASFI/132/12 (07/12) Modificacin 8

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SECCIN 4: NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO DE OPERACIONES 1


Artculo 1 - Reporte de operaciones.- El reporte de operaciones de cartera de crditos debe
mostrar los importes correspondientes al capital del crdito, sin importar el tipo de documento
mediante el cual se instrument la operacin. Las operaciones pactadas en moneda nacional (MN)
o Unidades de Fomento de Vivienda (UFV) deben ser reportadas en bolivianos, y las operaciones
efectuadas en moneda extranjera (ME) o en moneda nacional con mantenimiento de valor (MNV)
deben ser reportadas en dlares americanos.
Artculo 2 - Caractersticas del reporte de operaciones.- La entidad supervisada debe
reportar a la Central de Riesgo Crediticio todas las operaciones relacionadas con las cuentas
detalladas en la tabla RPT013-Cuentas Contables Central de Riesgos del Manual del Sistema
de Informacin y Comunicaciones.
El nmero de operacin asignado a una operacin se debe mantener hasta la cancelacin total del
crdito. Para el caso de operaciones con pacto de recompra o intercambiabilidad, se debe
mantener el nmero de operacin cuando dicha operacin vuelva a la entidad de origen.
El nmero de una operacin cancelada, no puede ser reutilizado, salvo en los casos de adelantos
en cuenta corriente y tarjetas de crdito.
1. Documentos descontados: Se debe reportar el monto del capital prestado (valor nominal del
documento menos intereses descontados al origen), de manera que el total reportado de estas
operaciones coincida con la suma de los saldos de las subcuentas 131.03 Documentos
descontados vigentes, 133.03 Documentos descontados vencidos, 134.03 Documentos
descontados en ejecucin, 135.03 Documentos descontados reprogramados vigentes,
135.53 Documentos descontados reestructurados vigentes, 136.03 Documentos
descontados reprogramados vencidos, 136.53 Documentos descontados reestructurados
vencidos, 137.03 Documentos descontados reprogramados en ejecucin y 137.53
Documentos descontados reestructurados en ejecucin, que figuran a la misma fecha en el
estado de situacin patrimonial.
2. Deudores por venta de bienes a plazo: En el campo saldo de la cuenta contable se debe
reportar el monto registrado en las cuentas analticas 131.07.M.01, 133.07.M.01, 134.07.M.01,
135.07.M.01, 135.57.M.01, 136.07.M.01, 136.57.M.01, 137.07.M.01 o 137.57.M.01 segn
corresponda y en el campo de regularizacin el monto correspondiente a las cuentas analticas
131.07.M.02, 133.07.M.02, 134.07.M.02, 135.07.M.02, 135.57.M.02, 136.07.M.02,
136.57.M.02, 137.07.M.02 o 137.57.M.02 Ganancias a realizar de ventas por cobrar.
3. Tarjetas de crdito: Se debe reportar en forma individual por cada cliente y la entidad
supervisada debe observar que el monto contratado y contingente sea el sealado en el contrato
firmado con el usuario, segn muestra la subcuenta 642.01 Crditos acordados para tarjetas de
crdito en el estado de situacin patrimonial, utilizando el cdigo de cuenta contable y campo
de saldo contingente. Una vez que existan montos utilizados stos deben ser registrados en las
subcuentas 131.08 Deudores por tarjetas de crdito vigentes, 133.08 Deudores por tarjetas de
crdito vencidos, 134.08 Deudores por tarjetas de crdito en ejecucin, 135.08 Deudores por
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Modificacin 17
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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Seccin 4
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tarjetas de crdito reprogramados vigentes, 135.58 Deudores por tarjetas de crdito


reestructurados vigentes, 136.08 Deudores por tarjetas de crdito reprogramados vencidos,
136.58 Deudores por tarjetas de crdito reestructurados vencidos, 137.08 Deudores por
tarjetas de crdito reprogramados en ejecucin y 137.58 Deudores por tarjetas de crdito
reestructurados en ejecucin, segn corresponda, deducindose este saldo de la cuenta
contingente.
Para el tipo de plan de pagos se debe elegir el tipo Otras cuotas variables, de acuerdo a la
tabla RPT015-Tipo de plan de pagos del Manual del Sistema de Informacin y
Comunicaciones.
4. Crditos acordados en cuenta corriente (sobregiros): Se debe reportar como monto
contratado y contingente con el nmero de cuenta 641.01 el monto sealado en el contrato
suscrito con el cliente. Una vez que el mismo efecte un sobregiro en su cuenta corriente por un
monto menor o igual al monto del contrato, ste debe ser registrado en la cuenta 131.02
Adelantos en cuenta corriente vigente. El excedente al monto contratado y los montos que no
cuenten con un contrato previo deben ser registrados en la cuenta 133.02 Adelantos en cuenta
corriente vencidos o en la cuenta 134.02 Adelantos en cuenta corriente en ejecucin segn
corresponda. En caso de que los saldos utilizados sean sujetos de reprogramacin o
reestructuracin stos deben ser registrados segn su estado en las cuentas (13x.02) Adelantos
en cuenta corriente reprogramados o (13x.52) Adelantos en cuenta corriente reestructurados.
5. Cartas de crdito:1 Para el registro de una carta de crdito se debe tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
5.1 Exportaciones de bienes o servicios: En las operaciones por convenio recproco y con otros
pases, se debe registrar como deudor al banco emisor de la carta de crdito en el exterior.
5.2 Importaciones de bienes o servicios: Se debe registrar como deudor al solicitante de la
carta de crdito.
5.3 A la apertura de una carta de crdito se debe enviar un registro en la tabla de operaciones,
con los datos generales de la misma, consignando la cuenta contingente respectiva y el
monto estipulado en la carta de crdito.
5.4 En el caso de cartas de crdito diferidas, una vez que se efecten los embarques y pasen a
constituirse como operaciones de cartera, el monto contingente se debe reducir en funcin
al saldo que pas a cartera directa. Las operaciones de cartera directa que se deriven de uno
o ms embarques deben ser registradas como operaciones independientes con nmeros de
operacin diferentes, ya que pueden tener contratos y garantas particulares. Asimismo,
cada una de las operaciones se debe reportar con el cdigo de tipo de operacin 13
Operacin bajo carta de crdito consignando el nmero de la operacin inicial o de
apertura de la carta de crdito, en el campo correspondiente.
5.5 El programa permite el registro de cartas de crdito diferidas o a la vista que pueden ser a
la vez cartas de crditos prepagadas, para el efecto se debe reportar como cuenta contable
inicial la que corresponde a la carta de crdito a la vista o diferida y se deben reportar todas
las cuentas involucradas con sus saldos respectivos en la tabla Operacin - Cuenta.
1

Modificacin 12
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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6. Lneas de crdito otorgadas y no utilizadas o comprometidas: Cuando una persona natural o


jurdica, solicita abrir una lnea de crdito, la entidad supervisada debe tomar en cuenta los
siguientes aspectos:
6.1. Las lneas de crdito cuyos desembolsos requieran de una nueva evaluacin y contrato,
deben ser registradas en la tabla Lneas de Crdito. El monto que se registre debe
corresponder al comprometido y el que an no ha sido utilizado, el mismo debe igualar
con los saldos registrados en la sub cuenta 861.01 Lneas de crdito otorgadas y no
utilizadas de los estados financieros.
Las garantas deben ser reportadas asociadas a la lnea de crdito, siempre y cuando
no existan operaciones bajo esta lnea. En el caso de que la lnea de crdito tuviese
otras operaciones, las garantas deben ser prorrateadas entre las operaciones y se
debe eliminar el registro correspondiente a la propia lnea de crdito.
Las operaciones bajo lnea de crdito pueden tener garantas adicionales para el
respaldo nico de cada operacin.
Las garantas personales de la lnea de crdito, deben tambin ser asociadas a cada
una de las operaciones que estn bajo esta lnea de crdito, si stas se constituyen
como aval de las mismas.
Las operaciones otorgadas bajo lnea de crdito, deben ser registradas de manera
independiente en la tabla Operaciones, haciendo referencia a la lnea de crdito de
origen a travs de los campos que identifican el nmero asignado a la misma y con el
cdigo de tipo de operacin 12 - Operaciones bajo lnea de crdito, el saldo de la
operacin debe ser deducido del monto de la lnea de crdito.
Cuando la lnea de crdito sea utilizada en su integridad, se debe mantener el registro de
la misma, reflejando saldo cero 0 hasta la cancelacin de todas las operaciones que se
encuentran bajo lnea.
6.2. Las lneas de crdito cuyos desembolsos no requieran de una nueva evaluacin y
contrato, deben ser registradas como una sola operacin en la tabla Operaciones con
el cdigo de tipo de operacin 09 - Lnea de Crdito. El monto que se registre debe
corresponder al comprometido y no desembolsado, el mismo debe igualar con los
saldos registrados en la sub cuenta 644.02 Lneas de crdito de uso simple
comprometidas y no desembolsadas. Los desembolsos sucesivos debern igualar con
la cuenta de cartera correspondiente de los estados financieros.
La previsin correspondiente a estas Lneas de Crdito, deben ser registradas, en la sub
cuenta 251.01 Previsin especfica para activos contingentes.
El tratamiento de las garantas para este tipo de lneas de crdito debe realizarse de
manera similar a las otras operaciones de cartera.
6.3. Para registrar el cdigo de tipo de lnea de crdito se debe tener en cuenta la existencia
de los siguientes tipos de lneas:
i.

Simples con operaciones que duran hasta la vigencia de la lnea

ii.

Simples con operaciones que duran ms all de la vigencia de la lnea

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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iii.

Rotatorias con operaciones que duran hasta la vigencia de la lnea

iv.

Rotatorias con operaciones que duran ms all de la vigencia de la lnea

6.4. Cuando la lnea de crdito es utilizada en su integridad, se debe mantener el registro de


la misma, reflejando saldo cero 0 hasta la cancelacin de todas las operaciones que se
encuentran bajo lnea.
6.5. Las cartas de crdito emitidas bajo lnea de crdito se deben registrar con el cdigo tipo
de operacin 17 - Carta de crdito bajo lnea de crdito, y se deben aplicar los
mismos criterios establecidos para los crditos bajo lnea de crdito.
7. Operaciones especiales (fideicomiso, administracin de cartera y compraventa de cartera
con el BCB y el FONDESIF): La entidad supervisada debe considerar para el envo de esta
informacin los requerimientos establecidos en la tabla Operacin-AdministracinFideicomiso del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
En casos particulares, la responsabilidad sobre la entidad supervisada responsable del envo
de la informacin y las caractersticas que debe presentar la misma, debe ser claramente
establecida en el documento de cesin de cartera. El envo de informacin debe ser realizado
considerando los siguientes aspectos:
7.1. Operaciones de fideicomiso: La entidad supervisada que tiene la obligacin de reportar la
informacin a ASFI por medio del sistema CIRC es la que administra el fideicomiso.
a.

Operaciones de Fideicomiso: El reporte de operaciones de fideicomiso, se debe


realizar utilizando las cuentas: 873.01 Cartera vigente, 873.03 Cartera vencida,
873.04 Cartera en ejecucin, 873.05 Cartera reprogramada o reestructurada
vigente, 873.06 Cartera reprogramada o reestructurada vencida, 873.07 Cartera
reprogramada o reestructurada en ejecucin, 873.08 Productos devengados por
cobrar cartera y 873.09 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera,
habilitadas en el sistema CIRC.

b.

Operaciones de Fideicomiso con Recursos del Estado: El reporte de operaciones de


fideicomiso con Recursos del Estado, se debe realizar utilizando las cuentas: 883.01
Cartera vigente, 883.03 Cartera vencida, 883.04 Cartera en ejecucin, 883.05
Cartera reprogramada o reestructurada vigente, 883.06 Cartera reprogramada o
reestructurada vencida, 883.07 Cartera reprogramada o reestructurada en
ejecucin, 883.08 Productos devengados por cobrar cartera y 883.09 Previsin
especfica para incobrabilidad de cartera, habilitadas en el sistema CIRC.

La entidad supervisada debe manejar por separado cada uno de los contratos de
fideicomiso y enviar un reporte de Central de Riesgo diferenciado por operacin para
cada uno de ellos.
7.2. Administracin de cartera: Para la cartera entregada en cobranza, la entidad supervisada
que recibi dicha cartera es la responsable de efectuar el reporte, utilizando las cuentas
822.01 Cartera en administracin vigente, 822.03 Cartera en administracin vencida,
822.04 Cartera en administracin en ejecucin, 822.05 Cartera en administracin
reprogramada o reestructurada vigente, 822.06 Cartera en administracin reprogramada
o reestructurada vencida, 822.07 Cartera en administracin reprogramada o
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

reestructurada en ejecucin, 822.08 Productos devengados por cobrar cartera en


administracin y 822.09 Previsin para incobrabilidad de cartera en administracin.
Cuando una entidad supervisada transfiere su cartera en administracin, la entidad
supervisada que administra dicha cartera es la responsable de efectuar el reporte de la
informacin a la Central de Riesgos.
7.3. Compraventa de cartera (BCB, FONDESIF): Para el caso de entidades supervisadas en
marcha, el reporte lo efecta la entidad supervisada que realiz la operacin con el BCB o
FONDESIF de forma separada al reporte de las operaciones normales de la entidad
supervisada, manteniendo la individualidad de las mismas.
Cuando se trata de transferencia de cartera de entidades liquidadas el reporte debe ser
efectuado por el nuevo acreedor (BCB o FONDESIF), de acuerdo a lo establecido
expresamente en el documento de cesin de cartera.
8. Transferencia de cartera entre entidades supervisadas: En caso que la entidad supervisada
compradora pacte un precio de compra inferior al valor nominal de los crditos, debe registrar en
el campo saldo de la cuenta contable el monto registrado en la cuenta analtica valor nominal
correspondiente al tipo de cartera comprada (13X.xx.M.01) y en el campo de regularizacin
debe registrar el monto correspondiente a la cuenta analtica Ganancias a realizar
(13X.xx.M.02).
Si la entidad supervisada compradora pacta un precio de compra a la par, o mayor al valor
nominal de los crditos, la entidad supervisada slo debe registrar el valor nominal de la
cartera correspondiente al tipo de cartera comprada en el campo saldo de la cuenta
contable.
9. Deudores por arrendamiento financiero: La entidad supervisada que realice una operacin de
arrendamiento financiero, debe registrar en los campos: monto contratado el capital de riesgo
de la operacin, es decir, el importe a financiar; en el campo saldo de la cuenta contable el
saldo de capital de la operacin, es decir, el monto registrado en la cuenta deudores por
arrendamiento financiero (13X.x9) y consignar cero 0 en el campo de regularizacin.
10. Transferencia de cartera para titularizacin: La entidad supervisada que transfiere cartera
para titularizacin, debe registrar en el campo saldo de la cuenta contable el monto registrado
en la cuenta analtica saldos originales de capital (13X.27.M.01) o (13X.77.M.01), y en el
campo de regularizacin el saldo neto correspondiente a la suma algebraica de las dems
cuentas analticas en polaridad positiva.
11. Operaciones castigadas: La entidad supervisada debe reportar todos los crditos castigados por:
a.

Insolvencia, contabilizados en la subcuenta 865.01

b.

Administracin de Cartera, contabilizados en la subcuenta 822.90

c.

Cuentas deudoras de los Fideicomisos, contabilizados en la subcuenta 873.90

d.

Cuentas deudoras de Fideicomisos con recursos del estado, contabilizados en la


cuenta 883.90.

El procedimiento para registrar los datos de este tipo de operaciones es el mismo al utilizado

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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para el resto de las operaciones de cartera.


12. Operaciones judicialmente prescritas: Las entidades supervisadas no deben reportar a la CIRC
las obligaciones que hubiesen sido declaradas judicialmente prescritas por autoridad competente.
13. Operaciones condonadas voluntariamente por la entidad: A efectos de realizar el control y
seguimiento de las operaciones crediticias de deudores afectados por el deslizamiento de tierras
ocurrido el 26 de febrero de 2011 y que han sido condonadas voluntariamente por la entidad, la
entidad supervisada debe reportar las sub cuentas 865.08, 822.92, 873.92, 883.91, utilizando el
mismo procedimiento que el resto de las operaciones de cartera.
14. Operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario: La entidad supervisada que otorgue
operaciones bajo la tecnologa de crdito solidario, debe registrar para cada obligado el
porcentaje de deuda individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido en
el contrato; la suma total de dichos porcentajes debe dar un total de 100%. Asimismo, la entidad
supervisada debe identificar un deudor principal, que ser el encargado o coordinador del grupo
solidario.
15. Operaciones bajo la tecnologa de banca comunal: La entidad supervisada que otorgue
operaciones bajo la tecnologa de banca comunal, debe registrar para cada obligado el porcentaje
de deuda individual del crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido en el contrato;
la suma total de dichos porcentajes debe dar un total de 100%. Asimismo, la entidad supervisada
debe identificar un deudor principal, que ser el presidente de la banca comunal.
16. Operaciones a sociedades accidentales: La entidad supervisada que otorgue operaciones a
sociedades accidentales, debe registrar para cada obligado el porcentaje de deuda individual del
crdito obtenido en la misma, de acuerdo a lo establecido en el contrato; la suma total de dichos
porcentajes debe dar un total de 100%. Asimismo, la entidad supervisada debe identificar un
deudor principal, que ser el que mantenga el mayor nivel de endeudamiento con la entidad
supervisada.
17. Operaciones debidamente garantizadas: La entidad supervisada que otorgue operaciones
debidamente garantizadas con garanta real, debe registrar la garanta de acuerdo a lo establecido
en la Seccin 5 del presente Reglamento, segn corresponda.
Artculo 3 - Caractersticas de Registro.- La entidad supervisada debe registrar la
informacin en la Central de Riesgo Crediticio de acuerdo a lo establecido en los prrafos
siguientes:
1. Calificacin de cartera: La entidad supervisada debe informar para cada deudor: la calificacin
asignada por la entidad, producto de la evaluacin de cartera que ha realizado, consignando
cuando corresponda, los montos de previsin para crditos incobrables, segn se tiene registrado
en las subcuentas: 139.01 Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vigente, 139.03
Previsin especfica para incobrabilidad de cartera vencida, 139.04 Previsin especfica para
incobrabilidad de cartera en ejecucin, 139.05 Previsin especfica para incobrabilidad de
cartera reprogramada o reestructurada vigente, 139.06 Previsin especfica para incobrabilidad
de cartera reprogramada o reestructurada vencida, 139.07 Previsin especfica para
incobrabilidad de cartera reprogramada o reestructurada en ejecucin, 139.10 Previsin
Especifica Adicional y 251.01 Previsin especfica para activos contingentes.

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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Debido a que un crdito puede tener saldos contingentes y de cartera directa, se puede
reportar dos registros de previsin a la vez.
2. Ubicacin geogrfica de la Sucursal que consolida la informacin: La entidad supervisada
debe reportar en el campo CLCLZ el cdigo del Departamento donde se encuentra la sucursal
que consolida la informacin, de acuerdo a la tabla RPT038 Departamentos y en el campo
NCSCR el nmero correlativo de la sucursal, de acuerdo a la tabla RPT203 Localidad del
Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones. La conjuncin de estos dos campos
identifica la sucursal de la entidad supervisada.
3. Localidad geogrfica de otorgacin de la operacin: La entidad supervisada debe registrar
para cada operacin en los campos CDPTO y CDLOC, el departamento y localidad donde
fue otorgada la misma, de acuerdo a las tablas RPT038 Departamentos y RPT203 Localidad
del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones, respectivamente.
4. Cdigo de actividad econmica y destino del crdito (CAEDEC): Con el propsito de evitar
equivocaciones o confusiones por parte de la entidad supervisada al asignar el cdigo de
actividad econmica y destino del crdito (CAEDEC), debe utilizar el software del clasificador,
los conceptos y manuales (tcnico, de usuario y de instalacin) diseados para el efecto.
En el Sistema CIRC el cdigo CAEDEC es utilizado dos veces, la primera para informar la
actividad econmica de cada obligado y la segunda para reportar el destino del crdito. En
ambos casos se deben considerar los cdigos de la Tabla RPT043 del Manual del Sistema
de Informacin y Comunicaciones.
Actividad econmica: Para efectos de registro, la entidad supervisada debe considerar el
cdigo de la actividad principal del obligado; entendindose sta a la que genera la mayor
parte del ingreso del mismo.
Destino del crdito: Identifica el sector econmico al cual se aplica la operacin; en caso de
que la misma sea aplicada en alguna de las etapas de la cadena productiva de la actividad del
deudor principal, el cdigo de destino debe coincidir con el registrado para la actividad
econmica del mismo.
Ejemplo:
Si el cliente de la entidad supervisada es un productor de calzados y quiere incrementar su
volumen de produccin mediante la compra de una mquina de coser, se podra afirmar que
el destino del crdito es el mismo que la actividad econmica del deudor si es que la
mquina de coser va a ser utilizada en la cadena productiva de su negocio, caso contrario
deber registrase el sector con el que se realiza la transaccin de compra y venta de la
mquina de coser.
5. Objeto del crdito: Las entidades supervisadas, deben reportar el objeto del crdito en el campo
COCRE de la tabla Operaciones, de acuerdo a los cdigos descritos en la tabla RPT139
Objeto del crdito del Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Para el registro del objeto del crdito se debe tomar en cuenta el tipo de crdito de la operacin
segn la siguiente tabla:

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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Tipo de crdito
Empresarial
PYME
Microcrdito

Consumo

Objeto del crdito


i ) Capital de inversiones
ii) Capital de operaciones
i) Tarjeta de crdito
ii) Compra de bienes muebles
iii) Libre disponibilidad
iv) Crditos otorgados a personas asalariadas que
por cuenta de su empleador perciben el pago de
su salario en la misma entidad.
i) Adquisicin de terreno para la construccin de
vivienda.
ii) Construccin de vivienda individual

Hipotecario de vivienda

iii) Compra de vivienda individual o en propiedad


horizontal.
iv) Refaccin, remodelacin, ampliacin,
mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal.
i) Construccin de vivienda individual

Crdito de vivienda sin


garanta hipotecaria

ii) Refaccin, remodelacin, ampliacin,


mejoramiento de vivienda individual o en
propiedad horizontal.

6. Reprogramaciones o reestructuraciones: Cuando se efecten reprogramaciones o


reestructuraciones de crditos, el nmero asignado a la operacin original, as como la fecha
original de la operacin, se deben mantener hasta la cancelacin efectiva de los crditos,
adicionalmente se debe registrar la fecha, el nmero de reprogramacin o reestructuracin a la
cual corresponde y los saldos en la cuenta contable correspondiente segn la tabla RPT013
Cuentas contables.
Para el caso en que varias operaciones sean reprogramadas o reestructuradas fusionndose en
una sola, dicha operacin debe mantener el nmero y la fecha de inicio de la operacin ms
antigua.
El plazo en das de una operacin reprogramada o reestructurada se calcula entre la fecha de
reprogramacin y la fecha de vencimiento del crdito.

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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7. Intereses devengados: Los productos financieros devengados por cobrar deben ser reportados
cada fin de mes, de acuerdo al estado de los crditos que los originan, salvo operaciones atpicas
como los Prstamos con Recursos del BCB que permitan registrar en diferentes estados a la vez
(vigente, atraso, vencido o ejecucin) el saldo del capital de las operaciones y los intereses
devengados por cobrar.
El importe total registrado en Central de Riesgos por intereses devengados, debe igualar con
las subcuentas del balance: 138.01 Productos devengados por cobrar cartera vigente,
138.03 Productos devengados por cobrar cartera vencida , 138.04 Productos devengados
por cobrar cartera en ejecucin, 138.05 Productos devengados por cobrar cartera
reprogramada o reestructurada vigente, 138.06 Productos devengados por cobrar cartera
reprogramada o reestructurada vencida, 138.07 Productos devengados por cobrar cartera
reprogramada o reestructurada en ejecucin.
8. Utilizacin del campo de regularizacin: El campo de regularizacin debe ser utilizado en
aquellas operaciones cuyo saldo de riesgo del cliente es el que corresponde al nivel analtico y el
cual difiera del saldo neto de la subcuenta contable, por ejemplo para los siguientes tipos de
operacin: deudores por venta de bienes a plazo, transferencia de cartera para titularizacin y
transferencia de cartera entre entidades supervisadas. Dicho campo debe contener nicamente
valores positivos.
Para el cuadre de los saldos de cartera entre la CIRC y el SIF se debe tomar la diferencia
entre los saldos registrados en el campo de la cuenta contable y el campo de regularizacin.
9. Utilizacin del Campo de Cartera Computable: Se define al campo Cartera computable
como la diferencia entre el saldo a capital de la operacin y el porcentaje del menor valor entre el
valor de la garanta y el saldo a capital, segn la siguiente frmula:

Cartera Computable P % M
Donde:
P: Importe del capital del crdito
M: Menor valor entre P y G
G: Valor del bien inmueble en garanta hipotecaria en primer grado a favor de la entidad.
Se entiende como valor neto de realizacin el valor comercial del bien inmueble
obtenido del avalo tcnico, deducido el 15%. En el caso de operaciones con garanta
autoliquidable, G corresponde al monto de esa garanta.
%: Porcentaje de deduccin segn la siguiente tabla:

Cdigo
1
8
0

Crditos:
Con Garanta Autoliquidable
Con Garanta Hipotecaria
Resto de Cartera

% de
Deduccin:
100
50
0

Para el caso de operaciones de crdito respaldadas por ms de una garanta, se define el campo
Cartera computable como la diferencia entre el saldo a capital de la operacin y el menor
SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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valor entre el valor de las garantas a favor de la Entidad y el saldo a capital, segn las siguientes
relaciones:
n

P1 P 100 % G a
a 1

G1 G h
h 1

CarteraCom putable P1 50% M


Donde:
P: Importe del capital del crdito.
P1: Saldo de la operacin neta de garantas autoliquidables, donde P1 0.
Ga: Valor de las garantas autoliquidables a favor de la entidad.
Gh: Valor de los bienes inmuebles registrados como garantas hipotecarias en primer grado
de Bienes Inmuebles Urbanos y Rurales (Cdigos HI, HO, HR y HT) a favor de la
entidad.
G1: Sumatoria del valor de las garantas hipotecarias en primer grado relacionadas a la
operacin.
M: Menor valor entre P1 y G1.
Observndose que los montos correspondientes a Ga y Gh correspondan a los campos
identificados como Monto Valor de la Garanta a Favor de la Entidad, segn lo sealado
en la Seccin 5ta. del presente reglamento. Al respecto, se debe tomar en cuenta que este
monto valor resulta del producto del valor neto de mercado de la garanta por un factor o
porcentaje que representa la porcin por la cual est comprometida dicha garanta en una
determinada operacin de crdito.
El orden de la utilizacin de las garantas reales para efectos del clculo de cartera
computable se debe realizar segn la siguiente tabla:

Cdigo
1
8
0

Crditos:
Con Garanta Autoliquidable
Con Garanta Hipotecaria
Resto de Cartera

Orden
1ro.
2do.
3ro.

Ejemplo:

P = $1.500

Ga1 = $200,

Ga2 = $100,

Gh1 = $100,

Gh2 = $200,

Gh3 = $1.000,

Donde,
P1 = $1.500 ($200 + $100) = $1.200
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SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

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RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

G1 = $100 + $200 + $1.000 = $1.300


Cartera Computable = $1.200 0.5 x ($1.200) = $600
Asimismo, el valor registrado en este campo debe estar en la moneda original del crdito
segn la Cuenta contable de origen para operaciones de cartera y Cuenta contable
contingente para cartas de crdito.
El saldo de Cartera computable debe igualar al saldo reportado en el Sistema de
Informacin Financiera (SIF), control que ser efectuado al momento de realizar el envo a
travs del Sistema de Comunicacin y Envo.
10. Fecha de incumplimiento del prstamo o cuota ms antigua: Se debe reportar en la tabla de
Operaciones, la fecha de la cuota incumplida ms antigua de acuerdo al plan de pagos pactado.
En caso de operaciones que no presenten incumplimientos o cuando se haya regularizado el total
de las cuotas impagas a la fecha de reporte, este campo debe ser reportado con cero 0.
11. Campos sin datos: En el caso de la entidad supervisada que genera informacin desde su
sistema, los campos que por las caractersticas de la operacin no sean utilizados deben ser
llenados con cero 0.

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)
SB/457/04 (01/04)

Inicial
Modificacin
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4
Modificacin 5

SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)
SB/533/06 (12/06)
SB/534/07 (01/07)

Modificacin 6
Modificacin 7
Modificacin 8
Modificacin 9
Modificacin 10
Modificacin 11

SB/616/09 (03/09) Modificacin 12


ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
ASFI/039/10 (02/10) Modificacin 14
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 15
ASFI/085/11 (08/11) Modificacin 16
ASFI/091/11 (10/11) Modificacin 17

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 4
Pgina 11/11

AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

SECCIN 5: NORMAS GENERALES PARA EL REGISTRO DE GARANTAS 1


Artculo 1 - Registro de Garantas.- La entidad supervisada debe registrar el valor de las
garantas vigentes, recibidas por operaciones de cartera, contingentes y otras, de acuerdo a lo
establecido en el Anexo 1 del Ttulo V de la RNBEF, en el Manual de Cuentas para Bancos y
Entidades Financieras, y de acuerdo con las especificaciones que se sealan en la presente
Seccin.
Artculo 2 - Garantas Hipotecarias.- La entidad supervisada debe registrar las garantas
hipotecarias vigentes recibidas, considerndose como tales:
1. Los bienes inmuebles urbanos; los terrenos, casas, departamentos u oficinas de propiedad
horizontal, galpones y otras edificaciones en fbricas
2. Los bienes inmuebles rsticos; las edificaciones y terrenos aptos para desarrollar
actividades agrcolas, industriales y ganaderas localizadas en el rea rural
3. Los vehculos, automotores, aeronaves y naves acuticas
4. Las concesiones mineras
Los datos complementarios que deben ser registrados para garantas hipotecarias de bienes
inmuebles y concesiones mineras son:
1. Identificacin 1, en este campo de 16 dgitos se debe registrar la siguiente informacin:
1.1 En los casos en que se cuente con la Tarjeta Computarizada o Folio Real para el
Registro de Propiedad en Derechos Reales, se debe insertar el nmero de Partida de
Inscripcin del bien o Matricula
1.2 En caso de no contar con la Tarjeta Computarizada de Registro de Propiedad ni Folio
Real, se debe insertar en este espacio el nmero de Libro, Partida y Folio de
inscripcin del bien en Derechos Reales
2. Identificacin 2, en este campo se debe registrar la siguiente informacin:
2.1 En caso de contar con Folio Real se debe insertar la Matricula de Derechos Reales,
seguido de un guion - y el nmero de asiento del gravamen
2.2 En caso de contar con la Tarjeta Computarizada se debe insertar el nmero de Partida
Hipotecaria registrado en Derechos Reales
2.3 En caso de no contar con la Tarjeta Computarizada ni Folio Real, se debe insertar en
este espacio el nmero de Libro, Partida y Folio de inscripcin hipotecaria
3. En la Fecha del campo de identificacin 1, se debe registrar el da, mes y ao de inscripcin
del bien.
4. En la Fecha del campo de identificacin 2, se debe registrar el da, mes y ao de hipoteca del
bien en Derechos Reales.
Los datos complementarios que deben ser registrados para garantas hipotecarias de vehculos
son:
1

Modificacin 14

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)

Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

SB/457/04 (01/04)
SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)

Modificacin 5
SB/533/06 (12/06) Modificacin 10
Modificacin 6
SB/534/07 (01/07) Modificacin 11
Modificacin 7 SB/616/09 (03/09) Modificacin 12
Modificacin 8 ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
Modificacin 9 ASFI/041/10 (03/10) Modificacin 14

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 5
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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

1. Para automotores, el nmero de PTA o RUA del vehculo en el campo Identificacin 1 y


la fecha de emisin de la misma en el campo correspondiente a esta identificacin.
2. Para aeronaves y naves acuticas, el nmero de matrcula en el campo Identificacin 1 y
la fecha de emisin de la misma en el campo correspondiente a esta identificacin.
La entidad supervisada debe registrar en el campo:
1. Monto Valor de la Garanta, el valor neto de realizacin que determine un perito tasador
independiente, de acuerdo a lo establecido en el Manual de Cuentas en vigencia.
2. Monto Valor de la Garanta a favor de la Entidad, el monto por el cual est
comprometida la garanta. En caso de tener ms de un compromiso el valor de la garanta
a favor de la entidad supervisada debe ser prorrateado de tal manera que la sumatoria
iguale con el monto registrado en el valor de la garanta. En consecuencia, la suma de las
columnas Monto Valor de la garanta en otra entidad u operacin y Monto Valor de la
garanta a favor de la entidad no puede ser mayor al valor registrado en la columna
Monto Valor de la garanta.
3. Monto Valor de la Garanta en otras entidades financieras o en otras operaciones, en
aquellas operaciones de crdito que no tengan garantas de primer grado (Ej. HI2, HI3,
etc.) se debe registrar el valor de esta garanta que se encuentra respaldando otras
operaciones en la misma entidad supervisada o en otras entidades financieras. En una
operacin con garanta de primer grado el valor deber ser cero.
Ejemplo:
MONTO VALOR
DE LA GARANTA
1.000

MONTO VALOR GARANTA EN


OTRA ENTIDAD U OPERAC.
200

MONTO VALOR GARANTA A


FAVOR DE LA ENTIDAD
800

Artculo 3 - Garanta de depsito (Warrant) - Bonos de Prenda (W01).- La entidad


supervisada debe registrar las garantas recibidas a travs de bonos de prenda vigentes, emitidos
por los almacenes generales de depsito que tienen autorizacin expresa para dicho fin.
Para el caso especfico de las garantas warrant, se deben registrar los datos complementarios,
relacionados con los certificados de depsito y bonos de prenda emitidos por las almaceneras,
detallados a continuacin:
1. En el campo identificacin 1, el nmero de certificado de depsito.
2. En el campo Fecha Identificacin 1, la fecha de emisin del Bono por parte de la
Almacenera.
3. En el campo identificacin 2, el nmero del bono de prenda emitido.
4. En el campo fecha identificacin 2, la fecha de vencimiento del bono de Prenda.
5. En el campo Entidad Warrant el cdigo de la almacenera que emiti el Certificado.
Cuando exista la renovacin de un bono de prenda, slo debe modificarse la fecha de
vencimiento.

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)

Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

SB/457/04 (01/04)
SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)

Modificacin 5
SB/533/06 (12/06) Modificacin 10
Modificacin 6
SB/534/07 (01/07) Modificacin 11
Modificacin 7 SB/616/09 (03/09) Modificacin 12
Modificacin 8 ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
Modificacin 9 ASFI/041/10 (03/10) Modificacin 14

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 5
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

Asimismo la entidad supervisada debe registrar en el campo:


1. Monto Valor de la Garanta, el valor de endoso del ttulo, el cual no debe ser superior al
valor de giro del certificado de depsito, determinado por un perito valuador independiente o
mediante cotizaciones documentadas.
2. Monto Valor de la Garanta a favor de la Entidad, el monto por el cual est
comprometida la garanta. En el caso de garantas warrant (W01), donde un mismo bono de
prenda sirve de garanta para varias operaciones, se debe proceder de igual manera que en el
caso de hipotecas de segundo o mayor grado.
Artculo 4 - Garantas en ttulos valores.- La entidad supervisada debe registrar los ttulos
valores vigentes recibidos, al menor valor entre el valor de mercado y el valor nominal de los
mismos, utilizando los cdigos TV1 Ttulos valores BCB y TGN, TV2 Ttulos valores otras
entidades pblicas, TV3 Ttulos valores de deuda de entidades financieras del pas, TV4
Ttulos valores de deuda en entidades financieras del exterior, TV5 Ttulos valores de deuda
de otras entidades privadas del pas y del exterior y TV6 Participacin en el capital, segn
corresponda. Se exceptan los ttulos de depsito emitidos por la misma entidad supervisada u
otras entidades financieras.
Para el reporte de Ttulos Valores se debe registrar el nmero o identificacin del Ttulo en el
campo de Identificacin 1 y la fecha de emisin del Ttulo en el campo Fecha Identificacin 1.
Artculo 5 - Garantas prendaras.- La entidad supervisada debe registrar con los cdigos
destinados a las garantas prendaras, aquellas garantas vigentes recibidas que no sean en ttulos
valores.
Las garantas prendaras se diferencian por la posesin de la garanta por parte de la entidad
supervisada en:
1. Garantas prendaras con desplazamiento, cuando la entidad supervisada tiene en su
poder la garanta otorgada por el cliente.
2. Garantas prendaras sin desplazamiento, cuando el cliente no entrega a la entidad
supervisada la garanta.
El monto del valor de la garanta prendara y el monto del valor de la garanta a favor de la
entidad supervisada que se debe registrar, es el valor neto de mercado (comercial) o valor
corriente, determinado por un perito valuador independiente o sobre la base de cotizaciones
documentadas.
Artculo 6 - Garantas de depsitos en la entidad supervisada.- La entidad supervisada
debe reportar con los cdigos BM1 Valor prepagado cartas de crdito, BM2 Depsitos a plazo
pignorados a favor de la entidad y BM9 Otros depsitos en la entidad financiera; las garantas
vigentes aceptadas por depsitos en la misma entidad supervisada.
Para las garantas BM2, depsitos a plazo pignorados a favor de la entidad supervisada, se debe
registrar el nmero asignado al Depsito a Plazo Fijo (DPF) en los campos de identificacin 1 y
2. Las fechas de emisin y vencimiento del DPF se deben registrar en los campos
correspondientes a las fechas de Identificacin 1 y 2, respectivamente.
Artculo 7 -

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)

Garantas de otras Entidades Financieras.- Son consideradas como garantas

Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

SB/457/04 (01/04)
SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)

Modificacin 5
SB/533/06 (12/06) Modificacin 10
Modificacin 6
SB/534/07 (01/07) Modificacin 11
Modificacin 7 SB/616/09 (03/09) Modificacin 12
Modificacin 8 ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
Modificacin 9 ASFI/041/10 (03/10) Modificacin 14

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Captulo I
Seccin 5
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

de Otras Entidades financieras: los Avales (BE1), Depsitos a plazo fijo pignorados a favor de la
entidad acreedora (BE2), Cartas de crdito stand by (BE3), Avales garantizados c/ent. fin. c/calif.
aceptable (BE4), Depsitos a plazo fijo pignorados de entidades financieras con calificacin
aceptable (BE5), Cartas de crdito stand by garantizados por entidades financieras con
calificacin aceptable (BE6), Otras Garantas de entidades financieras con calificacin aceptable
(BE8) y Otras garantas de entidades financieras (BE9).
Para los casos de operaciones con garanta de otras entidades financieras, se debe informar como
deudor a la persona natural o jurdica beneficiaria del crdito, como garanta en los campos
correspondientes, el cdigo del tipo de garanta (BE1, BE2, BE3 BE9), monto de la garanta (el
valor nominal del documento), nombre del banco y su pas de origen.
En el caso de garantas de otras entidades financieras con calificacin aceptable (BE4, BE5, BE6
BE8) se deber introducir el cdigo de la entidad correspondiente.
Para el caso de garantas por depsitos a plazo pignorados a favor de la entidad supervisada (BE2
y BE5), se debe registrar el nmero correspondiente a dicho DPF en los campos de identificacin
1 y 2. Las fechas de emisin y vencimiento del DPF se deben registrar en los campos
correspondientes a las fechas de Identificacin 1 y 2, respectivamente.
Artculo 8 - Otras Garantas.- Son consideradas como otras garantas las Semovientes de
Ganado (OT1), Lneas Telefnicas (OT2), Fondos de Garanta (OT3) y Otras Garantas (OT9).
Para el caso de garantas de Lneas Telefnicas (OT2), se debe registrar el nmero
correspondiente a la Lnea Telefnica en los campos de identificacin 1 y 2. Las fechas de
adquisicin e hipoteca de la Lnea Telefnica se deben registrar en los campos correspondientes a
las fechas de Identificacin 1 y 2, respectivamente.
Para los casos de operaciones garantizadas por un Fondo de Garanta, se debe registrar en el
campo de Identificacin 1, el nombre del Fondo de Garanta. En el campo Fecha 1, se debe
registrar la fecha en la que el Fondo de Garanta ha suscrito un contrato con la Entidad Financiera
por la garanta de la operacin.
El monto del valor de la garanta que se debe registrar en favor de la entidad supervisada, debe
ser el importe que corresponda a la cobertura del Fondo de Garanta.
Artculo 9 - Boletas de Garanta Contragarantizadas.- Las boletas
contragarantizadas deben ser reportadas registrando los siguientes datos:

de

garanta

1. El cdigo del tipo de garanta y el monto.


2. El nombre del banco del exterior que contragarantiza, el pas y lugar de localizacin del
banco.
Ejemplo:
Banco Sudameris - Buenos Aires Argentina
Banco Sudamericano de Santiago de Chile
Banco de la Nacin Argentina - San Pablo Brasil

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)

Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

SB/457/04 (01/04)
SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)

Modificacin 5
SB/533/06 (12/06) Modificacin 10
Modificacin 6
SB/534/07 (01/07) Modificacin 11
Modificacin 7 SB/616/09 (03/09) Modificacin 12
Modificacin 8 ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
Modificacin 9 ASFI/041/10 (03/10) Modificacin 14

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 5
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Artculo 10 - Cartas de crdito.- 11 Para el reporte de este tipo de operaciones se debe tomar
en cuenta si se trata de exportaciones o importaciones de bienes y servicios:
1. Exportaciones de bienes y servicios:
1.1 Cartas de crdito confirmadas con convenio recproco, se debe reportar como
garante al Banco Central de Bolivia y se debe registrar el cdigo del tipo de garanta y
el monto.
1.2 Cartas de crdito confirmadas con otros pases, se debe reportar como garante al
banco del exterior que emite la carta de crdito y se debe registrar el cdigo del tipo de
garanta y el monto.
2. Importaciones de bienes y servicios, Se deben registrar las garantas establecidas en el
documento suscrito entre el solicitante y el banco emisor y se debe registrar el cdigo del tipo de
garanta y el monto.
Artculo 11 - Orden de preferencia de las garantas.- Para las operaciones o lneas de crdito
amparadas con varias garantas, se incluye el campo Preferencia en la tabla CRT039 Tipos
de Garanta, el cual define el orden de preferencia nicamente para efectos de generacin de
estadsticas por tipo de garanta.

11

Modificacin 6

SB/292/99 (06/99)
SB/393/02 (07/02)
SB/410/02 (10/02)
SB/417/02 (12/02)
SB/423/03 (03/03)

Inicial
Modificacin 1
Modificacin 2
Modificacin 3
Modificacin 4

SB/457/04 (01/04)
SB/470/04 (07/04)
SB/479/04 (11/04)
SB/495/05 (05/05)
SB/504/05 (07/05)

Modificacin 5
SB/533/06 (12/06) Modificacin 10
Modificacin 6
SB/534/07 (01/07) Modificacin 11
Modificacin 7 SB/616/09 (03/09) Modificacin 12
Modificacin 8 ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 13
Modificacin 9 ASFI/041/10 (03/10) Modificacin 14

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 5
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RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

SECCIN 6: PROCEDIMIENTOS
PARA
LA
CONFIDENCIALES VA SUPERNET 1

ATENCIN

DE

INFORMES

Artculo 1 - Informes confidenciales.- Las solicitudes de informes confidenciales efectuadas


por la entidad supervisada a la Central de Informacin de Riesgos, deben ser realizadas a travs
de la red Supernet. Es responsabilidad de la entidad supervisada que la utilizacin de dicha
informacin est enmarcada dentro de las disposiciones sobre secreto bancario y confidencialidad
de la informacin.
Artculo 2 - Otorgamiento y vigencia de claves.- La entidad supervisada debe realizar una
solicitud a la ASFI mediante el mdulo Administracin de Claves que est disponible en la red
Supernet en la opcin Central de Informacin para la asignacin de usuarios que accedan al
Sistema CIRC. Dicha solicitud debe ser realizada por intermedio del usuario Administrador de
Claves de Acceso, el mismo que fue nombrado por la entidad supervisada a travs de una carta
firmada por un funcionario con firma autorizada de categora A - a nivel Gerencial, su
equivalente o superior.
ASFI otorgar a cada usuario una clave secreta de acceso, siendo responsabilidad exclusiva de la
entidad supervisada y de cada usuario la utilizacin de la misma.
En forma peridica esta Autoridad realizar el cambio de las claves de acceso al Sistema CIRC,
informando oportunamente a la entidad supervisada, las nuevas claves.
Cuando se decida el retiro, remocin o suspensin temporal de un funcionario usuario de la red
con clave de acceso, la entidad supervisada debe solicitar la inhabilitacin de la misma en el
momento que se toma dicha decisin.
Artculo 3 - Procedimientos de control.- Con el objeto de supervisar la adecuada utilizacin
de la Central de Informacin de Riesgo Crediticio, en el marco de la normativa vigente, cada vez
que un usuario ingresa a solicitar un informe confidencial en la red Supernet (Informacin
Confidencial), se registra quin hizo la consulta, a qu hora y qu informe confidencial se obtuvo,
reproduciendo las consultas realizadas en cada entidad supervisada.
Sobre la base del registro sealado en el prrafo anterior, esta Autoridad efectuar inspecciones
peridicas, para verificar la correcta utilizacin de los informes confidenciales y la existencia de
la autorizacin respectiva.
La vigencia de la autorizacin efectuada por el cliente a la entidad supervisada para efectuar
consultas en el sistema CIRC es para todo el perodo de vigencia de su contrato de crdito.
La entidad supervisada est obligada a imprimir en forma individual las consultas efectuadas al
sistema CIRC y adjuntar el informe confidencial al file del cliente o prestatario.
La entidad supervisada debe conservar una carpeta de todos los crditos rechazados, conteniendo
como mnimo la siguiente documentacin: solicitud de crdito, fotocopia del documento de
identidad, informe confidencial y la correspondiente autorizacin del cliente o potencial cliente.
Artculo 4 1

Manejo de la red.- Es responsabilidad de la entidad supervisada, la conexin a

Modificacin 4
Circular SB/292/99 (06/99) Inicial
SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 3
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 4

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Captulo I
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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

ASFI. La entidad supervisada debe ser capaz de administrar y velar por el mantenimiento de su
lnea, de los equipos terminales de comunicacin y de la seguridad interna, siguiendo los
estndares detallados en el Manual del Sistema de Informacin y Comunicaciones.
Artculo 5 - Emisin de productos.- La consulta a la Central de Informacin de Riesgo
Crediticio va red Supernet, proporciona tres tipos de productos:

Informe Confidencial, reporte individual disponible en la red Supernet, que debe ser utilizado
slo cuando exista autorizacin expresa del cliente.

Deudores y garantes en ejecucin, informacin que est disponible en la red Supernet y en la


Pgina Web de ASFI.

Informe de Riesgo de los clientes, reporte que cuenta con la informacin sobre el
endeudamiento de los clientes en la entidad supervisada y en el resto del sistema financiero.

Circular SB/292/99 (06/99) Inicial


SB/393/02 (07/02) Modificacin 1
SB/479/04 (11/04) Modificacin 2
ASFI/013/09 (08/09) Modificacin 3
ASFI/049/10 (08/10) Modificacin 4

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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

SECCIN 7: OTRAS DISPOSICIONES 1


Artculo 1 - Responsabilidad: El Gerente General o instancia equivalente de la entidad
supervisada, es responsable del cumplimiento y difusin interna del presente Reglamento y de
velar porque la informacin que se registra es autntica, legtima, fidedigna, exacta, veraz y
actualizada.
Artculo 2 - Sanciones.- El incumplimiento o inobservancia al presente Reglamento ser
sancionado conforme a lo previsto en el Reglamento de Sanciones Administrativas contenido en
la RNBEF.

Inicial
Circular ASFI/013/09 (08/09) Inicial

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 7
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AUTORIDAD DE SUPERVISIN DEL SISTEMA FINANCIERO

RECOPILACIN DE NORMAS PARA BANCOS Y ENTIDADES FINANCIERAS

SECCIN 8: DISPOSICIONES TRANSITORIAS


Artculo nico - Plazo de implementacin.- Para el reporte correspondiente al mes de julio de
2012, la informacin a ser remitida a la CIRC por las EIF debe adecuarse a lo establecido en el
Artculo 3 de la Seccin 3 del presente Reglamento.

Circular ASFI/132/12 (07/12) Inicial

Ttulo VI
Captulo I
Seccin 8
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