datos presupuestados

precio

31.00

costo variable

21.80

costo fijo

70,300.00

presupuesto flexible

resultados
reales
1
unidades

variaciones
del
presupuesto
flexible

presupuesto
flexible

2=1-3

variaciones
del volumen
de ventas
4=3-5

7,000.00

0.00

7,000.00

-2,000.00

ventas

217,000.00

0.00

217,000.00

-62,000.00

costos variables

158,270.00

5,670.00 D

152,600.00

-43,600.00

de producion

151,270.00

4,270.00 D

147,000.00

-42,000.00

de embarque (ventas

5,000.00

800.00 D

4,200.00

-1,200.00

de administracion

2,000.00

600.00 D

1,400.00

-400.00

0.00
margen de contribuci

58,730.00

0.00

-5,670.00

64,400.00

-18,400.00

0.00

0.00

costos fijos

70,300.00

0.00

70,300.00

300.00

De manufactura

37,300.00

0.00

37,300.00

300.00

De ventas y administr

33,000.00

0.00

33,000.00

0.00

0.00
utilidad operativa

-11,570.00

0.00

-5,670.00 D

-5,670.00

-5,900.00

-18,700.00

-18,700.00
variacion
total del
volumen de
ventas

variacion total del p. flexible

24,370.00

variacion total del presupuesto estatico

presupuest
o maestro
5
D

9,000.00

279,000.00

196,200.00

189,000.00

5,400.00

1,800.00
82,800.00
70,000.00
37,000.00
33,000.00
12,800.00