Trabajo Laboratorio II Completo

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS.
ESCUELA PROFECIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO
: LABORATORIO II
CICLO
: IX
TEMA
: TRABAJO PRCTICO
DOCENTE
: CPCC. VARA TURCO EUCLIDES
INTEGRANTES
: RIVERA VELA JENNY LIZETH

DAVILA ALVARADO NORIS
PINEDO SALAZAR NEYDA
BASALDUA SIOS CRISTINA
MORI SALDAA JOSE
HUAMAN ROJAS MAUFRED
TELLO REATEQUI STEFANY
LAULATE CELIS KIARA
OROCHE RAMIREZ REGINA
MONTELUIZ RUCOBA FIORELA
TAFUR MOZOMBITE MARICARMEN
PINEDO ISUIZA ROGER TITO
PUCALLPA - 2016
Dedicatoria
Dedico este trabajo a Dios por darme
tantas bendiciones y a mis padres
porque gracias a su esfuerzo estoy
formndome profesionalmente.
D
e
d
i
c
o
e
s
t
Introduccin
La naturaleza ofrece a la humanidad una serie de recursos que para poder ser
aprovechados han de sufrir ciertas transformaciones que generen productos
tiles al hombre. Hasta el siglo XIX, esta transformacin la realizaban los
artesanos en sus pequeos talleres mediante una organizacin tradicional del
trabajo, sin ayuda de maquinaria, con poco uso de energa, mano de obra
escasa y muy relacionada con la propiedad del taller, realizando todas las fases
de elaboracin del producto, y obteniendo pocas cantidades del producto final.
Con la aparicin de la nueva maquinaria y el uso intenso de energa para su
funcionamiento, estas actividades de transformacin se concentraron en las
Industrias, que transforman los recursos naturales en grandes cantidades de
producto final mediante una nueva organizacin del trabajo, en la que cada
trabajador realiza una fase de la produccin y en la que est totalmente
separada la propiedad de los recursos de la fuerza de trabajado.
En el proceso de transformacin industrial participan diferentes factores
productivos:
1. Materias Primas: son los recursos naturales que sern transformados en la
Industria.
2. Energa: Fuerza impulsora de la maquinaria.
3. Tecnologa: Maquinaria necesaria para la transformacin de la materia prima.
4. Mano de obra: actividad humana que dirige y maneja la maquinaria para
fabricar productos elaborados a partir de las materias primas.
5. Capital: Inversin econmica necesaria para el inicio y continuidad de la
actividad productiva.
6. Organizacin empresarial: estructura organizativa de la empresa: mandos
directivos e intermedios.
EMPRESA MIRASOL S.A. CON RUC 20719942704

RESUMEN
Este caso trata de una empresa industrial donde se muestra operaciones relacionadas con:
Envi de los productos en proceso a la produccin al inicio de ejercicio.
Venta de los productos terminados a la principal ms IGV al crdito

de materias primas al crdito.
Capitalizacin de deuda de los proveedores, entregando acciones
Consumo de materia primas a la produccin
Envi de materiales auxiliares y suministros a la produccin
Registro de suelto con descuento de ley, cargas patronales, descuentos varios y

recuperacin de prestamos
Pago por gastos de servicio pblico con giro de cheque
Pago de deudas por planilla de sueldos
Registro de compromiso por tributo municipal
Venta de productos terminados al contado
Depreciacin de activos fijos y estimacin de cobranza dudosa
Registro de una provisin de garanta sobre ventas
Determinacin de costo de ventas de acuerdo al estado de costos de produccin
Determinacin de resultados y cierre del ejercicio
Participaciones de los trabajadores e impuesto a la renta
Compras
La empresa industrial MIRASOL S.A. inicia sus operaciones con el activo,

pasivo y patrimonio.
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10
104
Cuentas corrientes e instituciones financieras
11
111
INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones mantenidas para negociacin
12
121
2,500.00
15,600.00
CUENTAS POR COBAR COMERCIALES

- TERC.
75,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
14
141
CTAS POR COBRAS AL PERSONAL, A LOS

ACCIONISTAS
Personal
21
211
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
62,500.00
23
231
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufacturados
8,500.00
24
241
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
64,200.00
25
251
MATERIALES
AUXILIARES,
REPUESTOS
Materiales auxiliares
33
333
INMUEBLES, MAQUINA Y EQUIPO

Maquinarias y equipos de explotacin
19
191
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA

DUDOSA
Cuentas por cobrar comercial terceros
9,750.00
39
391
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT.

ACUM.
Depreciacin acumulada
226,040.00
SUMINIST,
15,000.00
25,000.00
625,500.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALTERCEROS
42
421
26,800.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
50
501
CAPITAL
Capital social
610,810.00
58
582
RESERVAS
Legal
12,600.00
59
591
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
8,600.00
1. Se enva los productos al rea de produccin.

2. Se vende productos terminados por S/. 112,500.00 ms IGV crdito a la empresa Huinco
SA que es nuestra principal.
3. Se compra materiales primas por S/. 25,300.00 al crdito ms IGV, segn factura N
01122982, a nuestro proveedor Molinos SA.
4. Se procede a capitalizar la deuda de nuestro proveedor Metlica SA por S/. 40,000.00

entregndoles S/. 4,000 acciones a S/. 10.00 cada una, despus de completar los tramite
de ley.
5. Se enva materias primas a la produccin por S/ 50,000.00

6. Se enva materias auxiliares y suministros a la produccin por S/ 20,200.00
7. Se registra una planilla de sueldos por S/ 25,800.00, las cuotas patronales y descuentos de
ley, adems se distribuye los gastos de la siguiente manera:
Para la produccin
Para la administracin
Para ventas
60%
20%
20%
100%
Se descuenta al trabajador por los siguientes conceptos:

Descuentos judicial
Mutual
Cooperativa
Prstamo personal
200.00
1,200.00
1,600.00
1,100.00
4,100.00
8. Se registr los gastos por servicios pblicos de acuerdo a los comprobantes recibidos
pagando con cheque los siguientes gastos:
Telfonos
Cable
Internet
Correos
1,500.00
3,000.00
4,600.00
800.00
9,900.00
ms IGV
ms IGV
ms IGV
ms IGV
Se distribuye los gastos de la siguiente manera:

Para la produccin
Para la administracin
Para ventas
60%
20%
20%
100%
9. Se cancelan las deudas pendientes por concepto de planilla de haberes.

10. Se registra el compromiso y se cancela un recibo por concepto de tributo municipal por S/
800.00 considerando el gasto como gasto administrativo.
11. Se vende productos terminados al contado por S/ 95,600.00 ms IGV a nuestros clientes.
12. Se realiza una estimacin por depreciacin de activos fijos por S/ 49,300.00 y una
estimacin de cobranza dudosa por S/ 13,300.00, distribuyendo el gasto en 40% para la
produccin, 30% para administracin y 30% para ventas.
13. Se realiza una provisin para garanta sobre ventas, estimndose en S/ 8,500.00,
considerando el gasto en 100% para ventas.
14. De acuerdo al informe del departamento de produccin, se ha determinado que durante

el ejercicio el costo de produccin se conform de la siguiente manera:
Productos terminados
Productos en procesos
60,215.00
66,338.20
126,553.20
15. Al cierre del ejercicio, se tiene un inventario final de sus existencias de acuerdo al
siguiente detalle:
Productos en procesos
Materias primas
Materiales auxiliares y suministros
40,200.00
66,338.20
39,500.00
4,800.00
150,838.20
16. Se determina el resultado del ejercicio antes del clculo de la participacin de los
trabajadores.
17. se registra la participacin de los trabajadores de acuerdo con la NIC 19 (Beneficios a los
trabajadores).
18. Se registra el cierre contable del ejercicio determinndose el 30% del impuesto a la renta.
19. Costos de produccin del ejercicio.

Mano de obra
Materias primas
Gastos de
fabricacin
Suministros diversos
Depreciacin
Total
Saldos
2,500.00
170.00
1,000.00
Del ejercicio
14,813.10
40,300.00
7,040.00
Total
17,313.10
40,470.00
8,040.00
1,500.00
12,000.00
7,720.00
81,873.10
13,500.00
7,720.00
87,043.10
5,170.00
20. Estados de costos de fabricacin.

Inventario inicial de productos en procesos
Materias prima utilizada
Inventario inicial
Compras de materias primas
Inventario final de materia prima
Suministros diversos utilizados
Inventario inicial
Compras de suministros diversos
Inventario final de suministros diversos
MANO DE OBRA UTILIZADA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DEPRECIACIN
8,500.00
64,200.00
25,300.00
(39,500.00)
50,000.00
25,000.00
0.00
(4,800.00)
20,200.00
16,873.20
5,940.00
25,040.00
SUB TOTAL
Inventario final de productos en procesos
COSTOS DE ARTICULOS FABRICADOS
126,553.20
(66,338.20)
60,215.00
ESTADOS DE COSTOS DE VENTAS

Inventario inicial de productos terminados
Costo de artculos fabricados
Inventario final de productos terminados
COSTO DE VENTAS DE PROD. TERMINADOS
62,500.00
60,215.00
(40,200.00)
(40,200.00)
82,515.00
Distribucin de la renta neta:
utilidad antes de la
participaciones
impuesto a la renta (neta)
participaciones
trabaj a
de
33,124.60
los
RENTA NETA IMPONIBLE

impuesto a la
renta
3,312.46
29,812.14
20,868.50
RESULTADO DEL EJERCICIO
50,680.64
Detalle de los sueldos:
sueldos
essalud
onp
TOTAL
descuentos
25,800.00 varios
descuento
judicial
mutual
2,322.00
cooperativa
3,354.00
Prestamos
person.
TOTAL
5,676.00
200.00
1,200.00
1,600.00
1,100.00
4,100.00
Operacin 18: por la participacin de los trabajadores:

Detalle
resultado del ejercicio
10% participacin de los trabajadores
resultado despus de participaciones
63516.2
-6351.62
57164.58
MARISOL S.A
Estado de Resultado Integral
( Por Naturaleza)
ventas netas de productos
produccin almacenada (o des almacenada)
TOTAL PRODUCCION
consumo
compra de materias primas
compra de suministros diversos
variacin de :
materias primas
suministros diversos
servicios prestados
208100.00
35538.20
243638.20
VALOR AGREGADO
gasto de personal
tributos
excedente bruto (insuficiencia bruta)
de explotacin
estimacin del ejercicio
resultado de explotacin
163538.20
-34473.62
-800.00
128264.58
RESULTADO ANTES DE
PARTICIPACIONES
E IMPUESTO
impuesto a la renta 30%
-25300.00
-24700.00
-20200.00
-9900.00
-71100.00
57164.58
57164.58
-17149.37
S/. 40,015.21
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERO
DO: 01/2016
RUC: 2071994270
RAZ
N
SOCIA
: MIRASOL
L S.A
NMERO
CORREL FECHA
ATIVO
REFERENCIA DE
CUENTA CONTABLE
ASOCIADA A LA
OPERACIN
LA OPERACIN
MOVIMIENTO
GLOSA O
DEL
ASIENT
O
O
CDIGO
NICO
DE LA
OPERA
CIN
01
DE LA
CDIGO
DEL
LIBRO
NME
RO
O
REGIST
RO
CORR
ELATI
VO
NME
RO
DEL
DESCRIPCIN DE
OPER
ACIN
LA OPERACIN
(TABLA
8)
POR LA
31/01/ SUSCRIPCION
2016 DE APORTES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
DOCU
MENT
O
SUSTE
NTATO
RIO
FOLIO
N
XXX
CDI
GO
10
DENOMINACIN
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE
DE EFECTIVO
DEBE
2.500,00
HABER
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
11
INVERSIONES
FINANCIERAS
15.600,00
12
CTAS. POR
COBRAR
COMERCIALES
TERCEROScuen
tas por cobrar
comerciales
terceras
75.800,00
14
CTAS. POR
COBRAR AL
PERSONAL,AC
CIONISTAS
15.000,00
21
PRODUCTOS
TERMINADOS
62.500,00
23
PRODUCTOS EN
PROCESO
8.500,00
MATERIA PRIMA
7
24
64.200,00
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
LIBRO
INVENT
ARIO Y
BALAN
CES
25
MATERIALES
AUXIL.
SUMINIST.Y
PRESU.
25.000,00
33
INMUEBLE,
MAQUINARIA Y
EQUIPOS
625.500,00
19
ESTIMACION
DE CUENTA DE
COBRANZA
DUDOSA
9.750,00
39
DEPRECIACION
,
AMORTIZACION
Y AGOT. ACUM.
226.040,00
12
42
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALES
TERCERAS
26.800,00
13
50
CAPITAL
610.810,00
10
11
VENTA DE
PRODUCTOS
TERMINADOS
CTAS. POR
COBRAR
COMERCIALESRELACIONADA
S
21
13
22
70
23
40
24
60
25
40
26
42
COMPRAS
TRIBUTOS
CONTRAP. Y
APORTES AL
SISTEMA
CTAS POR
PAGAR
COMERCIALES
TERCEROS
24
MATERIAS
PRIMA
132.750,00
112.500,00
VENTAS
TRIBUTOS,CON
TR. Y
APORTA.SITEM
A DE PENSION.
20.250,00
POR LA VENTA DE PRODUCTOS

TERMI NADOS
COMPRA DE
MATERIA
PRIMA
25.300,00
4.554,00
29.854,00
POR LA CO MPRA DE LAS MATE

RIAS PRIMAS MAS IGV
27
25.300,00
61
VARIACION DE
EXISTENCIAS
42
CTAS POR
PAGAR
COMERCIALES
TERCEROS
52
CAPITAL
SOCIAL
29
52
CAPITAL
SOCIAL
30
50
CAPITAL
25.300,00
POR EL
INGRES
O DE
LAS
MATERI
ALES
PRIMAS
AL
ALMAC
EN
CAPITALIZACIO
N DE LA DEUDA
28
40.000,00
40.000,00
POR LA CAPITALIZACION DE LOS

PA SIVOS EN TRAMITE
POR LA CAPITA LIZACION DE LA

DEUD A INCLUIDA EL TRAMITE
40.000,00
40.000,00
ENVIO DE LAS
MATERIAS
PRIMAS
31
61
VARIACION DE
EXISTENCIA
32
24
MATERIAS
PRIMAS
33
90
50.000,00
50.000,00
PO R EL ENVIO DE LAS
MAT ERIALES PRIMAS A LA PROD
UCCION
10
79
COSTO DE
PRODUCCION
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTO Y
GASTO
50.000,00
50.000,00
ASIEN TO PO DESTNO DE LAS

MA TERIAS PRIMAS QUE I
NGRESARON A LA PROD
UCCION.
11
61
25
POR EL ENVIO DE MATERIALES
AXULI ARES Y SUMINISTROS
VARIACION DE
EXISTENCIAS
MATERIALES
AUXILIARES,
SUMINISTROS
Y REPUESTOS
20.200,00
20.200,00
12
90
79
COSTO DE
PRODUCCION
CARGAS
IMPUTABLES A
CTA DE COSTO
Y GASTOS
20.200,00
20.200,00
POR EL DESTINO DE LOS MAT

ERIALES AUXILIARES
13
REGISTRO DE
PLANILLA DE
SUELDOS
62
621
GASTOS DEL
PERSONAL,
DIRECTORES Y
GERENTES
REMUNERACIO
NES
25,800
SUELDOS Y
6211 SALARIOS
SEGURIDAD,
PREDICCION
SOCIAL Y
627 OTRAS
2,322
REGIMEN DE
PRESTACIONE
6271 S DE SALUD
TRIBUTOS
CONTRAPREST
ACIONES Y
APORTE EN
40 SIT.
28.122,00
5.676,00
403
INST.
PUBLICAS
ESSALUD
4031 2,322
ONP
4032 3,354
REMUNERAION
ES Y
PARTICIPACIO
NES POR
41 PAGAR
SUELDOS Y
SALARIOS POR
4111 PAGAR
CUENTAS POR
PAGAR
46 DIVERSAS
OTRAS
CUENTAS POR
PAGAR
469 DIVERSAS
CTAS. POR
COBRAR AL
14 PERSONAL
141
PERSONAL
OTRAS
CUENTAS POR
COBRAR AL
1419 PERSONAL
18.346,00
3.000,00
1.100,00
POR EL
REGIST
RO DE
LA
PLANIL
LA
SUELD
OS DE
ACUER
DO AL
SIGUIE
NTE
DETALL
E
14
POR EL
DESTINO DE
LOS GASTOS
31/01/ DE LA
2016 PLANILLA
ENVIO
DE LAS
MATERI
AS
PRIMAS 1
FOLIO
N
XXX
90
94
95
79
COSTO DE
PRODUCCION
GASTOS DE
ADMINISTRACI
ON
GASTOS DE
VENTA
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTA DE
COSTOS Y
GASTOS
16.873,20
5.624,40
5.624,40
15
REGIST
RO DE
POR LOS
LOS
GASTOS
GASTO
PAGOS
S POR
PENDIENTES
SERVIC
DE LOS
IOS
SERVICIOS
31/01/ PUBLICOS MAS PUBLIC
2016 IGV
OS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTA DE
COSTOS Y
79.1 GASTOS
63
GASTOS POR
SERVICIOS
PRESTADOS
POR
TERCEROS
TRANSPORTE,
CORREOS Y
GASTOS DE
63,1 VIALE
800
SERVICIOS
63,6 BASICOS 9100
TELEFONO
63.64 1500
INTERNET
63,65 4600
CABLE
63,67 3000
28.122,00
9.900,00
7
8
10
11
16
POR EL
DESTINO DE
31/01/ LOS GASTOS
2016 DE LOS
SERVICIOS
PUBLICOS
REGIST
RO DE
LOS
GASTO
S POR
SERVIC
IOS
PUBLIC
OS
40
TRIBUTOS ,
CONTRAP Y
APORTES AL
SISTEMA DE
PENSIONES Y
SALUD POR
PAGAR
1.782,00
GOBIERNO
40,1 CENTRAL
IMPUESTO
GENERAL ALAS
40,11 VENTAS
CUENTAS POR
PAGAR
COMERCIALES
42 TERCEROS
FACTURA ,BOL
ETAS Y OTROS
COMPROBANT
42,1 ES DE PAGO
11.682,00
90
COSTO DE
PRODUCCION
5.940,00
94
GASTO DE
ADMINISTRACI
ON
1.980,00
17
POR LA
CANCELACION
DE LA
31/01/ PLANILLA DE
2016 SUELDOS
PAGO
DE LA
PLANIL
LA DE
HABER
ES
1
2
3
4
GASTO DE
95 VENTA
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTA DE
COSTO Y
79 GASTO
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTA DE
COSTO Y
79,1 GASTO
TRIBUTOS ,
CONTRAP Y
APORTES AL
SISTEMA DE
PENSIONES Y
SALUD POR
40 PAGAR
INSTITUCIONES
40,3 PUBLICAS
ESSALUD
40,31 2322
ONP
40,32 3354
REMUNERACIO
NES Y
PARTICIPACIO
NES POR
41 PAGAR
1.980,00
9.900,00
5.676,00
18.346,00
18
POR EL
COMPROMISO
31/01/ DE LOS
2016 TRIBUTOS
REGIST
RO DE
COMPR
OMISO
Y PAGO
DEL
RECIBO
41,1
41,11
46
46,9
10
10
11
10,4
64
REMUNERACIO
NES Y
PARTICIPACIO
NES POR
PAGAR
SUELDOS Y
SALARIOS POR
PAGAR
CUENTAS POR
PAGAR
DIVERSAS TERCEROS
OTRAS
CUENTAS POR
PAGAR
DIVERSOS
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE
DE EFECTIVO
CUENTAS
CORRIENTES
EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
GASTOS POR
TRIBUTOS
3.000,00
27.022,00
800,00
3
4
19
POR LA
CANCELACION
31/01/ DEL TRIBUTO
2016 MUNICIPAL
REGIST
RO DE
COMPR
OMISO
Y PAGO
DEL
RECIBO
5
6
GOBIERNO
64.3 LOCAL
TRIBUTOS ,
CONTRAP Y
APORTES AL
SISTEMA DE
PENSIONES Y
SALUD POR
40 PAGAR
GOBIERNO
40.1 CENTRAL
TRIBUTOS ,
CONTRAP Y
APORTES AL
SISTEMA DE
PENSIONES Y
SALUD POR
40 PAGAR
GOBIERNO
40.1 CENTRAL
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE
10 DE EFECTIVO
CUENTAS
CORRIENTES
EN
INSTITUCIONES
10.4 FINANCIERAS
800,00
800,00
800,00
20
POR EL
DESTINO DE
LOS GASTOS
31/01/ POR LOS
2016 TRIBUTOS
REGIST
RO DE
COMPR
OMISO
Y PAGO
DEL
RECIBO
10
21
POR LA VENTA
31/01/ DE
2016 PRODUCTOS
TERMINADOS
AL CONTADO
MAS IGV
VENTA
DE
PRODU
CTOS
TERMIN
ADOS
2
3
GASTOS
ADMINISTRATIV
94 OS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
79 GASTO
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
79,1 GASTO
12
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALES TERCERAS
800,00
800,00
112.808,00
FACTURAS,BOL
ETAS Y OTROS
COMPROBANT
ES POR
12,1 COBRAR
70
VENTAS
95.600,00
22
POR LA
COBRANZA A
31/01/ LOS CLIENTES
2016 POR LA VENTA
DE
MERCADERIA
VENTA
DE
PRODU
CTOS
TERMIN
ADOS
70,2
70,21
40
40,1
40,11
10
11
10
PRODUCTO
TERMINADOS
PRODUCTO
MANUFACTURA
DOS
TRIBUTOS
CONTRAP.
YAPORTES AL
SISTEMA DE
PENSIONES Y
DE SALUD POR
PAGAR
GOBIERNO
CENTRAL
IMPUESTO
GENERAL A
LAS VENTAS
EFECTIVO Y
EQUIVALENTE
DE EFECTIVO
CUENTAS
CORRIENTES
EN
INSTITUCIONES
10,4 FINANCIERAS
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALES
12 -TERCERAS
17.208,00
112.808,00
112.808,00
12
13
23
ESTIMA
CION
POR EL
DE
REGISTRO DE
COBRA
LA ESTIMACION
NZA
DE LA
DUDOS
COBRANZA
AY
31/01/ DUDOSA Y
DEPRE
2016 DEPREC
CIA
1
2
FACTURAS,BOL
ETAS Y OTROS
COMPROBANT
ES POR
12,1 COBRAR
EMITIDAS EN
12,12 CARTERA
VALUACION Y
DETERIORO DE
ACTIVOSY
68 PROVISIONES
DEPRECIACION
681 49,300.00
VALUACION DE
ACTIVOS
684 13,300.00
ESTIMACION
DE CUENTAS
DE COBRANZA
6841 DUDOSA
62.600,00
24
ESTIMA
POR EL
CION
ASIENTO POR
DE
DESTINO DE
COBRA
31/01/ LOS GASTOS
NZA
2016 DE VALUCAION DUDOS
AY
DEPRE
CIA
39
DEPRECIACION
,
DEPRECIACION
,
AMORTIZACION
Y
AGOTAMIENTO
ACUMULADO
49.300,00
DEPRECIACION
ACUMULADA
ESTIMACION
DE CUENTAS
DE COBRANZA
DUDOSA
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALESTERCEROS
391
19
191
90
COSTO DE
PRODUCCION
25.040,00
94
GASTOS
ADMINISTRATIV
OS
18.780,00
13.300,00
25
26
POR LA
PROVICION
SOBRE LAS
31/01/ VENTAS EN
2016 GARANTIA
POR EL
DESTIINO DE
LOS GASTOS Y
31/01/ LAS
2016 PROVICIONES
ESTMA
CION
SOBRE
VENTA
S
ESTIMA
CION
SOBRE
VENTA
S
95
79
791
GASTOS DE
VENTAS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
GASTOS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
GASTOS
68
VALUACION Y
DETERIORO DE
ACTIVOS Y
PROVICIONES
681
DEPRECIACION
48
489
95
18.780,00
62.600,00
8.500,00
8.500,00
PROVICIONES
OTRAS
PROVICIONES
GASTOS DE
VENTAS
8.500,00
27
COSTO
DE
POR LOS
PRODU
PRODUCTOS
TERMINADOS Y CCION
DEL
VARIACION DE
31/01/ LOS
EJERCI
2016 EJERCICIOS
CIO
79
791
21
211
23
231
71
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
GASTOS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
GASTOS
PRODUCTOS
TERMINADOS
PRODUCTOS
MANUFACTURA
DOS
PRODUCTOS
EN PROCESO
PRODUCTOS
EN PROCESO
DE
MANUFACTURA
VARIACION DE
LA
PRODUCCION
ALMACENADA
8.500,00
60.215,00
66.338,20
126.553,20
28
POR EL COSTO
DE VENTAS DE
LOS
31/01/ PRODUCTOS
2016 TERMINADOS
COSTO
DE
VENTA
AL
FINAL
DEL
EJERCI
CIO
1
2
3
4
VARIACION DE
PRODUCTOS
711 TERMINADOS
PRODUCTOS
MANUFACTURA
7111 DOS
VARIACION DE
PRODUCTOS
713 EN PROCESO
PRODUCTOS
EN PROCESO
DE
7131 MANUFACTURA
69
COSTOS DE
VENTAS
82.515,00
PRUCTOS
TERMINADOS
PRODUCTOS
MANUFACTURA
6921 DOS
692
PRODUCTOS
21 TERMINADOS
PRODUCTOS
MANUFACTURA
2111 DOS
82.515,00
29
POR
LAS
PARTIC
POR LA
IPACIO
PARTICIPACIO
NES DE
N DE LOS
LOS
TRABAJADORE TRABAJ
31/01/ S DE ACUERDO ADORE
2016 A LA NIC 19
S
GASTOS DE
PERSONAL,
DIRECTORES Y
62 GERENTES
OTRAS
REMUNERACIO
622 NES
PARTICIPACIO
NES DE LOS
TRABAJADORE
6221 S
REMUNERACIO
NES Y
PARTICIPACIO
NES POR
41 PAGAR
REMUNERACIO
NES POR
411 PAGAR
SUELDOS Y
SALARIOS POR
4111 PAGAR
6.351,62
6.351,62
30
31
POR
POR EL
LAS
DESTINOS DE
PARTIC
LOS GASTOS
IPACIO
DE
NES DE
PARTICIPACIO
LOS
N DE LOS
TRABAJ
31/01/ TRABAJADORE ADORE
2016 S
S
CIERRE
POR LA
DEL
CANCELACION
30/09/ DE COSTOS DE EJERCI
CIO
12013 VENTAS
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
94
941
79
791
GASTOS
ADMISTRATIVO
S
GASTOS
ADMINISTRATIV
OS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
GASTOS
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTAS DE
COSTOS Y
GASTOS
71
VARIACION DE
PRODUCCION
ALMACENADA
711
VARIACION DE
PRODUCTOS
TERMINADOS
6.351,62
6.351,62
82.515,00
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
32
CIERRE
DEL
POR EL CIERRE
31/01/ DE LAS
EJERCI
2016 CUENTAS
CIO
CIERRE
DEL
DEL ELEMENTO EJERCI
9
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
69
692
COSTOS DE
VENTAS
82.515,00
PRODUCTOS
TERMINADOS
79
CARGAS
IMPUTABLES A
CUENTA DE
COSTOS
90
COSTO DE
PRODUCCION
126.553,20
94
GASTOS
ADMINISTRATIV
OS
33.536,02
95
GASTOS DE
VENTAS
34.884,40
194.973,62
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
36
POR LA
TRANSF.DE
LOS SALDOS
31/01/ DEL VALOR
2016 AGREGADO
A EXCEDENTE
BRUTO DE
EXPLOTACION
37
POR LA
TRANSF DE
LOS SALDOS
DE LAS
31/01/ CUENTAS DE
2016 LOS
GASTOS DE
PERSONAL Y
GASTO POR
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
61
VARIACION DE
EXISTENCIA
44.900,00
63
GASTOS DE
SERVICIOS
PRESTADOS
POR
TERCEROS
9.900,00
82
VALOR
AGREGADOS
83
EXCEDENTE
BRUTO DE
EXPLOTACION
83
62
EXCED. BRUTO
DE
EXPLOTACION
GASTO DE
PERSONAL
DIRECT. Y
GERENT
163.538,20
163.538,20
35.273,62
34.473,62
TRIBUTO A
EXCEDENT
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
38
39
POR LA TRANF.
CIERRE
DE LOS
DEL
SALDOS DEL
31/01/ EXCEDENTE
EJERCI
2016 BRUTO
CIO
DE
EXPLOTACION CIERRE
DEL
A RESULTAD
EJERCI
DE
EXPLOTACION
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
POR LA
TRASNF. DE
LOS SALDOS
31/01/ DE LA CUENTA
2016 VALUACION
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
64
GASTO POR
TRIBUTO
83
EXCEDENTE
BRUTO DE
EXPLOTACION
84
RESULTADO
DE
EXPLOTACION
84
RESULTADO
DE
EXPLOTACION
800,00
128.264,58
128.264,58
71.100,00
40
41
DE ACTIVO
RESULTADOS
DE
EXPLOTACION
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
POR LA
TRANSF. DEL
SALDO DEL
RESULTADO
31/01/ DE
2016 EXPLOTACION
A RESULTADO
ANTES DE
PART. E
IMPUESTO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
POR LA
CIERRE
TRANSF DEL
DEL
RESULTADO
31/01/ ANTES DE
EJERCI
2016 PARTICI. E
CIO
CIERRE
IMPUESTOS A
DEL
DETERMINACIO
EJERCI
N DEL
EJERCICIO
CIO
68
VALUCION Y
DETERIORO DE
ACTIVOS Y
PROV.
84
85
RESULTADO
DE
EXPLOTACION
RESULTADO
ANTES DE
PARTICI. E
IMPUESTO
85
RESULTADO
ANTES DE
PARTICI. E
IMPUESTO
89
DETERMINACIO
N DEL
EJERCICIO
71.100,00
57.164,58
57.164,58
57.164,58
57.164,58
42
43
44
PARA
CONTABILIZAR CIERRE
DEL
EL CALCULO
31/01/ DEL IMPUESTO EJERCI
2016 A LA RENTA
CIO
Y LAS
PARTICIPACIO CIERRE
DEL
N DE LOS
EJERCI
TRABAJADORE
S
CIO
OPOR LA
PARTICIP. DE
CIERRE
LOS
DEL
31/01/ TRABAJADORE EJERCI
2016 E E IMPUESTO
CIO
CIERRE
DEL
A LA RENTA A
EJERCI
PAGAR
CIO
ASIENTO DE
CIERRE DEL
PATRIMONIO,
PASIVO Y
31/01/ ACTIVO AL
2016 FINAL
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
89
DETERMINACIO
N DEL
EJERCICIO
88
IMUESTO A LA
RENTA
88
40
IMPUESTO A LA
RENTA
TRIB. Y CONT.
Y APORTE AL
SISTEMA DE
PENS. Y
191
CUENTAS POR
COBRAR
COMERCIALES
-TERCEROS
17.149,37
17.149,37
17.149,37
17.149,37
23.050,00
CIERRE
DEL
EJERCI
DEL EJERCICIO
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
391
DEPRECIACION
ACUMULADA
275.340,00
401
GOBIERNO
CENTRAL
48.271,37
411
REMUNERACIO
NES POR
PAGAR
6.351,62
421
FACTURAS,
BOLETAS POR
PAGAR
28.336,00
489
OTRAS
PROVISIONES
8.500,00
650.810,00
12.600,00
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
501
CAPITAL
SOCIAL
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
582
LEGAL
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
591
UTILIDADES NO
DISTRIBUIDAS
104
CUENTAS
CORRIENTES EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
87.486,00
111
INVERSIONES
MANTENIDAS
PARA N.
15.600,00
121
FACTURAS,
BOLETAS POR
COBRAR
75.800,00
13
131
FACTURAS,
BOLETAS POR
COBRAR
132.750,00
14
141
PERSONAL
13.900,00
211
PRODUCTOS
MANUFACTURA
DOS
40.200,00
PRODUCTOS EN
PROCESO DE
MANUFACTURA
66.338,20
10
11
12
15
16
231
48.615,21
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
CIERRE
DEL
EJERCI
CIO
17
18
19
241
MATERIAS PRIMAS
PARA PRODUCTOS
MANUFACTURADO
S
39.500,00
251
MATERIALES
AUXLIARES
4.800,00
MAQUINARIAS Y
EQUIPOS DE
EXPLOTACION
625.500,00
333
TOTAL
1.101.874,20 1.101.874,20
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
: MIRASOL S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA

CONTABLE (1) EN EFECTIVO
: 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE
30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
: MIRASOL S.A.

CONTABLE (1) FINANCIERAS
: 11 - INVERSIONES
: 30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
: MIRASOL S.A.

12 CUENTAS POR COBRAR
CONTABLE (1) COMERCIALES - TERCEROS
30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
MIRASOL S.A.

13 CUENTAS POR COBRAR
CONTABLE (1) COMERCIALES - RELACIONADAS
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen
de la operacin y/o documento de origen.

30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
MIRASOL S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS),
CONTABLE (1) DIRECTORES Y GERENTES

30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
MIRASOL S.A.

25 MATERIALES AUXILIARES,
CONTABLE (1) SUMINISTRO Y REPUESTOS

30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
MIRASOL S.A.
19 ESTIMACION DE CUENTAS DE
CONTABLE (1) COBRANZA DUDOSA

30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
MIRASOL S.A.

CONTABLE (1) 21 PRODUCTOS TERMINADOS

30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
MIRASOL S.A.

CONTABLE (1) 23 PRODUCTOS EN PROCESO

: 30/2016
PERIODO
RUC
: 20135675867
RAZN SOCIAL
: FABRICON S.A

CONTABLE (1) : 24 MATERIAS PRIMAS
FECHA DE LA
NMERO
CORRELATIVO
DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CONTABLE (1)
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
30/2016
: 20135675867
:MIRASOL S.A.
33 INMUEBLE MAQUINARIAS Y
EQUIPOS
OPERACIN
DEUDOR
31/01/2016
ACREEDOR
625,500.00
TOTALES
625,500.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA 39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y
CONTABLE (1)
AGOTAMIENTO ACUMULADO
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL
LIBRO DIARIO
(2)
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
226,040.00
49,300.00
TOTALES
275,340.00
(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o

columna
(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no
permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.

FORMATO 6.1: "LIBRO
MAYOR"
PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
30/2016
: 20135675867
FABRICON
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA 40 TRIBUTOS,
CONTABLE (1)
CONTRAPRESTACIONES
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL
LIBRO DIARIO
(2)
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
4,554.00
1,782.00
5,676.00
800
20,250.00
5,676.00
800
17,208.00
TOTALES
12,812.00
43,934.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA 41 REMUNERACIONES Y
CONTABLE (1)
PARTICIPACIONES POR PAGAR
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL
LIBRO DIARIO
(2)
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
18,346.00
18,346.00
TOTALES
18,346.00
18,346.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA 42 CUENTAS POR PAGAR
CONTABLE (1)
COMERCIALES - TERCEROS
FECHA DE
LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
DEL
LIBRO DIARIO
(2)
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIN
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
40,000.00
26,800.00
29,854.00
11,682.00
TOTALES
40,000.00
68,336.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
48 PROVICIONES
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR
31/01/2016
ACREEDOR
8,500.00
TOTALES
8,500.00

(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la
operacin y/o documento de origen.

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
TOTALES
3,000.00
3,000.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
50 CAPITAL
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
610,810.00
40,000.00
TOTALES
650,810.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
52 CAPITAL SOCIAL
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR
31/01/2016
31/01/2016
ACREEDOR
40,000.00
40,000.00
TOTALES
40,000.00
40,000.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
30/2016
: 20135675867
MIRASOL S.A.
58 RESERVAS
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR
31/01/2016
ACREEDOR
12,600.00
TOTALES
12,600.00


PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIN
NMERO
CORRELATIVO
:30/2016
: 20135675867
: MIRASOL S.A.
59 RESULTADO ACUMULADO
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
DEUDOR
31/01/2016
TOTALES
ACREEDOR
8,600.00
8,600.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A.
: 60 Compras
NMERO
CORRELATIVO
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
31/01/2016
DEL LIBRO
DIARIO (2)
4
OPERACIN
DEUDOR
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS
25,300.00
TOTALES
25,300.00
ACREEDOR

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A.
: 61 Variacin de existencias
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
4
6
7
OPERACIN
DEUDOR
25,300.00
COMPRA DE MATERIAS PRIMAS

ENVIO DE LAS MATERIAS PRIMAS
VARIACION DE EXISTENCIAS
TOTALES
ACREEDOR
50,000.00
20,200.00
70,200.00
25,300.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A.
: 62 Gastos de personal, directores y gerentes
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
13
OPERACIN
DEUDOR
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS
TOTALES
28,122.00
28,122.00
ACREEDOR

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A.
: 63 Gastos de servicios prestados por terceros.
NMERO
CORRELATIVO
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
15
DEUDOR
REGISTRO DE LOS GASTOS POR SERVICIOS
PUBLICOS
TOTALES
ACREEDOR
9,000.00
9,000.00


PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A
: 64 Gastos por Tributos
NMERO
CORRELATIVO
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
18
DEUDOR
RESGTISTRO DE COMPROMISO Y PAGO DEL
RECIBO
TOTALES
ACREEDOR
800
800

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
: 01/2016
: 20719942704
:MIRASOL S.A
: 68 Valuacin y Deterioro de activos y provisiones
NMERO
CORRELATIVO
OPERACIN
DEL LIBRO
DIARIO (2)
31/01/2016
23
31/01/2016
25
DEUDOR
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA Y
DEPRECIACION
ESTIMACION SOBRE VENTAS
TOTALES
62,600.00
8,500.00
71,100.00
ACREEDOR

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
:MIRASOL S.A
: 69 Costo de Ventas
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
28
OPERACIN
DEUDOR
COSTO DE VENTA AL FINAL DEL EJERCICIO
TOTALES
82,515.00
82,515.00
ACREEDOR

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
31/01/2016
: 01/2016
: 207199427041
:MIRASOL S.A
: 70 VENTAS
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
4
21
OPERACIN
DEUDOR
VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTALES
ACREEDOR
112,500.00
95,600.00
208,100.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
:MIRASOL S.A
: 71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
27
2
OPERACIN
DEUDOR
126,553.20
COSTO DE PRODUCCION DEL EJERCICIO

ENVIO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO
TOTALES
ACREEDOR
8,500.00
8,500.00
126,553.20

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A
: 79 CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS.
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
3
10
31/01/2016
12
31/01/2016
14
31/01/2016
16
31/01/2016
20
31/01/2016
24
31/01/2016
26
OPERACIN
DEUDOR
8,500.00
50,000.00

ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y
SUMINISTROS
RESGISTRO DE LOS GASTOS POR SERVICIOS
PUBLICOS
REGISTRO DE COMPROMISO Y PAGO DEL
RECIBO
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA Y
DEPRECIACION
TOTALES
ACREEDOR
20,200.00
28,122.00
9,900.00
800
62,600.00
8,500.00
188,622.00

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
:MIRASOL S.A
: 90 COSTO DE PRODUCCION
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
3
10
31/01/2016
12
31/01/2016
14
31/01/2016
16
31/01/2016
24
OPERACIN
DEUDOR
ENVIO DE MATERIALES AUXILIARES Y
SUMINISTROS
PUBLICOS
ESTIMACION DE COBRANZA DUDOSA
TOTALES
8,500.00
50,000.00
20,200.00
16,873.20
5,940.00
25,040.00
126,553.20
ACREEDOR

PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A
: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS.
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
14
OPERACIN
DEUDOR
31/01/2016
16
31/01/2016
20

PUBLICOS
REGISTRO DE COMPRAS Y COMPROMISO DE
PAGO
31/01/2016
24
TOTALES
ACREEDOR
5,624.40
1,980.00
800
18,780.00
27,184.40


PERIODO
RUC
RAZN SOCIAL
CODIGO Y/O
DENOMINACIN CTA
CONTABLE (1)
FECHA DE LA
OPERACIN
31/01/2016
: 01/2016
: 20719942704
: MIRASOL S.A
: 95 GASTOS DE VENTAS
NMERO
CORRELATIVO
DEL LIBRO
DIARIO (2)
14
31/01/2016
16
31/01/2016
31/01/2016
24
26
OPERACIN
DEUDOR
PUBLICOS
TOTALES
ACREEDOR
5,624.40
1,980.00
18,780.00
8,500.00
34,884.40
FORMATO 6.1 : "LIBRO MAYOR"

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
CODIGO Y/O DENOMINACION CTA CONTABLE (1)
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
13
REGISTRO DE PLANILLA
17
PAGO DE PLANILLA
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN
DEUDOR
ACREEDOR
3,000.00
3,000.00
TOTALES
3,000.00
3,000.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 48 - PROVISIONES
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
25
ESTIMACION DE VENTAS
45
ASIENTO DE CIERRE
8,500.00
TOTALES
8,500.00
DEUDOR
ACREEDOR
8,500.00
8,500.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 50 CAPITAL
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
INVENTARIO INICIAL
610,810.00
CAPITALIZACION DE DEUDA
40,000.00
45
ASIENTO DE CIERRE
650,810.00
TOTALES
650,810.00
DEUDOR
ACREEDOR
650,810.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 52 CAPITAL SOCIAL
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
CAPITALIZACION DE PASIVO
CAPITALIZACION DE DEUDA
40,000.00
TOTALES
40,000.00
DEUDOR
ACREEDOR
40,000.00
40,000.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 58 RESERVAS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
INVENTARIO INICIAL
30/09/2016
45
ASIENTO DE CIERRE
12,600.00
TOTALES
12,600.00
DEUDOR
ACREEDOR
12,600.00
12,600.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 59 RESULTADOS ACUMULADOS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
INVENTARIO INICIAL
8,600.00
44
POR EL TRASLADO DEL EJERCICIO A ACUMULADOS
40,015.21
45
ASIENTO DE CIERRE
48,615.21
TOTALES
48,615.21
DEUDOR
ACREEDOR
48,615.21

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 602 MATERIAS PRIMAS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
COMPRA DE MATERIA PRIMA
35
POR LA TRANSFERENCIA A LA CUENTA 602
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
25,300.00
25,300.00
25,300.00
25,300.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 61 VARIACION DE EXISTENCIAS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
INGRESO AL ALMACEN
ENVIO DEL ALMACEN A PRODUCCION
50,000.00
11
ENVIO DE MATERIAS Y SUMINISTROS
20,200.00
35
POR LA TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEUDORES A LA CUENTA 602

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
25,300.00
44,900.00
70,200.00
70,200.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 62 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
13
POR EL REGISTRO DE PLANILLA
28,122.00
29
PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
6,351.62
37
TRANSFERENCIA DE SALDOS A LA CUENTA DE SALDOS
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
34,473.62
34,473.62
34,473.62

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
15
PAGOS DE SERVICIOS
35
TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEUDORES
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
9,900.00
9,900.00
9,900.00
9,900.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
23
DEPRECIACION
62,600.00
25
PROVICION DE VENTAS EN GARANTIA
8,500.00
39
TRANSFERENCIA DE SALDOS A VALUACION
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
71,100.00
71,100.00
71,100.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
28
COSTO DE VENTA DE PRODUCTOS TERMINADOS
31
CACELACION DE COSTO DE VENTAS
TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
82,515.00
82,515.00
82,515.00
82,515.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 70 VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
112,500.00
21
95,600.00
33
CANCELACION DE VENTAS
208,100.00
TOTALES
208,100.00
DEUDOR
ACREEDOR
208,100.00

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 71 VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
POR EL ENVIO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO A PRODUCCION
27
POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS
31
CANCELACION DEL COSTO DE VENTAS
82,515.00
33
POR LA VARIACION DE LA PRODUCCION
35,538.20
TOTALES
126,553.20
DEUDOR
8,500.00
ACREEDOR
126,553.20
126,553.20

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 79 CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COSTOS Y GASTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
DESTINO DE LOS PRODUCTOS EN PROCESO
8,500.00
10
DESTINO DE MATERIAS PRIMAS
50,000.00
12
DESTINO DE LOS MATERIALES AUXILIARES
20,200.00
14
DESTINO DE GASTOS DE PLANILLA
28,122.00
16
DESTINO DE GASTOS DE SERVICIO PUBLICO
9,900.00
20
DESTINO DE GASTOS POR TRIBUTOS
800
24
DESTINO DE GASTOS DE VALUACION
62,600.00
26
DESTINO POR GASTOS DE PROVISIONES
8,500.00
30
DESTINO DE LOS GASTOS POR PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES
6,351.62
32
POR EL CIERRE DE LAS CUENTAS DEL ELEMENTO 9
194,973.62
TOTALES
194,973.62
DEUDOR
ACREEDOR
194,973.62

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 81 PRODUCCION DEL EJERCICIO
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
33
CANCELACION DE LAS VENTAS Y VARIACION DE LA PRODUCCION
34
TRASLADO DEL SALDO A PRODUCCION
243,638.20
TOTALES
243,638.20
DEUDOR
ACREEDOR
243,638.20
243,638.20

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 82 VALOR AGREGADO
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
34
TRASLADO DEL SALDO A PRODUCCION
35
TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEUDORES
36
TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEL VALOR AGREGADO
DEUDOR
ACREEDOR
243,638.20
80,100.00
163,538.20
TOTALES
243,638.20
243,638.20

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFIC. BRUTA) DE EXPLOT
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
36
TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS DEL VALOR AGREGADO
37
TRANSFERENCIA DE SALDOS DE LAS CTAS DE LOS GASTOS DEL PERSONAL
35,273.62
38
TRANSFERENCIA DE SALDOS DE L EXCEDENTE BRUTO
128,264.58
TOTALES
163,538.20
DEUDOR
ACREEDOR
163,538.20
163,538.20

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 84 RESULTADO DE EXPLOT.
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
38
TRANSFERENCIA DE SALDOS DE L EXCEDENTE BRUTO
39
TRANSFERENCIA DE LOS SALDOS A LA CTA DE VALUACION DE ACTIVO
71,100.00
40
TRANSFERENCIA DEL SALDO DE RESULTADO DE EXPLOTACION
57,164.58
TOTALES
128,264.58
DEUDOR
ACREEDOR
128,264.58
128,264.58

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
40
TRANSFERENCIA DEL SALDO DE RESULTADO DE EXPLOTACION
41
TRANSFERENCIA DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
57,164.58
TOTALES
57,164.58
DEUDOR
ACREEDOR
57,164.58
57,164.58

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 88 IMPUESTO A LA RENTA
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
42
CONTABILIZAR EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
43
POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJORES
17,149.37
TOTALES
17,149.37
DEUDOR
ACREEDOR
17,149.37
17,149.37

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
41
TRANSFERENCIA DEL RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES
42
CONTABILIZAR EL CALCULO DEL IMPUESTO A LA RENTA
17,149.37
44
POR EL TRASLADO DE LA CUENTA DETERMINACION DEL EJERCICIO
40,015.21
TOTALES
57,164.58
DEUDOR
ACREEDOR
57,164.58
57,164.58

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 90 COSTO DE PRODUCCION
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
DESTINO DE PROODUCTOS EN PROCESO
8,500.00
10
DESTINO DE MATERIAS PRIMAS
50,000.00
12
DESTINO DE MATERIALES AUXILIARES
20,200.00
14
16,873.20
16
DESTINO DE GASTOS DE SERVICIOS PUBLICO
5,940.00
24
DESTINO DE LOS GASTOS DE VALUACIONES
25,040.00
32
CIERRE DEL ELEMENTO 9

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
126,553.20
126,553.20
126,553.20

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
14
5,624.40
16
DESTINO DE LOS GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS
1,980.00
20
DESTINO DE LOS GASTOS POR TRIBUTOS
24
DESTINO DE LOS GASTOS DE VALUACION
30
DESTINO DE LOS GASTOS POR PARTICIPACION DE TRABAJADORES
32

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
800
18,780.00
6,351.62
33,536.02
33,536.02
33,536.02

PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL
: 31/01/2016
:
: MIRASOL S.A.
: 95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIN
N CORRELATIVO
DEL LIBRO DIARIO(2)
30/09/2016
14
5,624.40
16
DESTINO DE LOS GASTOS DE SERVICIOS PUBLICOS
1,980.00
24
DESTINO DE LOS GASTOS DE VALUACION
18,780.00
26
DESTINO DE LOS GASTOS DE PROVISIONES
8,500.00
32

TOTALES
DEUDOR
ACREEDOR
34,884.40
34,884.40
34,884.40
MIRASOL S.A
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)
CTA
DENOMINACION DE LA CUENTA
10
11
12
13
14
19
21
23
24
25
33
39
40
41
42
46
48
50
52
58
59
602
613
62
63
64
68
69
70
71
79
90
94
95
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
DEUDOR
CARGAS TRANSFERIDAS
ACREEDOR
DEBE
HABER
CUENTAS DEL BALANCE
ACTIVO
27,822.00
87,486.00
87,486.00
15,600.00
0.00
15,600.00
15,600.00
CUENTAS POR COBRAR COM. TERCEROS 188,608.00
112,808.00
75,800.00
75,800.00
0.00
132,750.00
132,750.00
1,100.00
13,900.00
CTA POR COBRAR RELACIONADA
115,308.00
SALDOS
HABER
132,750.00
CTA POR COBRAR AL PERSONAL DIR. GER 15,000.00

ESTIMACION DE CTA DE COBRANZA DUDO
PRODUCTOS TERMINADO
23,050.00
122,715.00
40,200.00
40,200.00
74,838.20
8,500.00
66,338.20
66,338.20
89,500.00
50,000.00
39,500.00
39,500.00
MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS
25,000.00
20,200.00
4,800.00
4,800.00
625,500.00
0.00
625,500.00
625,500.00
0.00
275,340.00
275,340.00
275,340.00
TRIBUTOS
12,812.00
43,934.00
31,122.00
31,122.00
REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR
18,346.00
18,346.00
CTA POR PAGAR COMERC. TERCEROS
40,000.00
68,336.00
28,336.00
28,336.00
3,000.00
3,000.00
0.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
650,810.00
650,810.00
12,600.00
12,600.00
8,600.00
8,600.00
CTA POR PAGAR DIVERSOAS TERCEROS

PROVICIONES
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVA
0.00
650,810.00
40,000.00
40,000.00
0.00
12,600.00
PERDIDAS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
8,600.00
0.00
25,300.00
25,300.00
70,200.00
25,300.00
44,900.00
44,900.00
GASTOS DE PERSONAL DIRECT. Y GERENTE 28,122.00
0.00
28,122.00
28,122.00
GASTOS DE SERV. POR TERCEROS PRES
9,900.00
0.00
9,900.00
9,900.00
800.00
0.00
800.00
800.00
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
71,100.00
0.00
71,100.00
71,100.00
COSTO DE VENTAS
82,515.00
0.00
82,515.00
0.00
208,100.00
208,100.00
8,500.00
126,553.20
118,053.20
82,515.00
188,622.00
188,622.00
VARIACION DE PRODUCCION ALMACENA

CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COST
82,515.00
82,515.00
208,100.00
208,100.00
35,538.20
0.00
188,622.00
126,553.20
0.00
126,553.20
126,553.20
GASTOS DE ADMINISTRACION
27,184.40
0.00
27,184.40
27,184.40
27,184.40
GASTO DE VENTAS
34,884.40
0.00
34,884.40
34,884.40
34,884.40
COSTO DE PRODUCCION
GANANCIA
0.00
25,300.00
VENTAS
RESULTADO POR FUNCION
PERDIDA
0.00
MATERIAS PRIMAS
GASTOS POR TRIBUTO
GANANCIA
23,050.00
82,515.00
MATERIAS PRIMAS
DEPRECIACION
RESULTADO POR NATURALEZA
13,900.00
23,050.00
INM. MAQUINARIA Y EQUIPO
PASIVO
2,004,036.20 2,004,036.20 1,553,133.20 1,553,133.20
271,137.00 271,137.00 1,101,874.20 1,038,358.00
180,122.00
243,638.20 144,583.80
63,516.20
63,516.20
63,516.20
1,101,874.20 1,101,874.20
243,638.20
243,638.20 208,100.00
208,100.00
208,100.00
MIRASOL S.A
BALANCE GENERAL (HOJA DE TRABAJO)
CTA
DENOMINACION DE LA CUENTA
10
11
12
13
14
19
21
23
24
25
33
39
40
41
42
46
48
50
52
58
59
602
613
62
63
64
68
69
70
71
79
90
94
95
89
SUMAS DEL MAYOR
DEBE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

SALDOS
HABER
115,308.00
DEUDOR
CARGAS TRANSFERIDAS
ACREEDOR
DEBE
HABER
CUENTAS DEL BALANCE
ACTIVO
27,822.00
87,486.00
87,486.00
15,600.00
15,600.00
0.00
15,600.00
CUENTAS POR COBRAR COM. TERCEROS
188,608.00
112,808.00
75,800.00
75,800.00
CTA POR COBRAR RELACIONADA
132,750.00
0.00
132,750.00
132,750.00
1,100.00
13,900.00
CTA POR COBRAR AL PERSONAL DIR. GER
15,000.00
ESTIMACION DE CTA DE COBRANZA DUDO

PRODUCTOS TERMINADO
23,050.00
122,715.00
40,200.00
40,200.00
74,838.20
8,500.00
66,338.20
66,338.20
89,500.00
50,000.00
39,500.00
39,500.00
25,000.00
20,200.00
4,800.00
4,800.00
625,500.00
0.00
625,500.00
625,500.00
0.00
275,340.00
275,340.00
275,340.00
TRIBUTOS
12,812.00
43,934.00
31,122.00
31,122.00
REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR
18,346.00
24,697.62
6,351.62
6,351.62
CTA POR PAGAR COMERC. TERCEROS
40,000.00
68,336.00
28,336.00
28,336.00
3,000.00
3,000.00
0.00
8,500.00
8,500.00
8,500.00
650,810.00
650,810.00
12,600.00
12,600.00
8,600.00
8,600.00
CTA POR PAGAR DIVERSOAS TERCEROS

PROVICIONES
CAPITAL
CAPITAL SOCIAL
RESERVA
0.00
650,810.00
40,000.00
40,000.00
0.00
12,600.00
PERDIDAS
0.00
0.00
0.00
8,600.00
0.00
25,300.00
25,300.00
70,200.00
25,300.00
44,900.00
44,900.00
GASTOS DE PERSONAL DIRECT. Y GERENTE 34,473.62
0.00
34,473.62
34,473.62
GASTOS DE SERV. POR TERCEROS PRES
9,900.00
0.00
9,900.00
9,900.00
800.00
0.00
800.00
800.00
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS
71,100.00
0.00
71,100.00
71,100.00
COSTO DE VENTAS
82,515.00
0.00
82,515.00
0.00
208,100.00
208,100.00
8,500.00
126,553.20
118,053.20
82,515.00
194,973.62
194,973.62
VARIACION DE PRODUCCION ALMACENA

CARGAS IMPUTABLES A CTA DE COST
82,515.00
82,515.00
208,100.00
208,100.00
35,538.20
0.00
194,973.62
126,553.20
0.00
126,553.20
126,553.20
GASTOS DE ADMINISTRACION
33,536.02
0.00
33,536.02
33,536.02
33,536.02
GASTO DE VENTAS
34,884.40
0.00
34,884.40
34,884.40
34,884.40
COSTO DE PRODUCCION
GANANCIA
0.00
25,300.00
VENTAS
RESULTADO POR FUNCION
PERDIDA
0.00
MATERIAS PRIMAS
GASTOS POR TRIBUTO
GANANCIA
23,050.00
82,515.00
MATERIAS PRIMAS
DEPRECIACION
RESULTADO POR NATURALEZA
13,900.00
23,050.00
INM. MAQUINARIA Y EQUIPO
PASIVO
2,016,739.44 2,016,739.44
1,565,836.44 1,565,836.44
277,488.62
277,488.62 1,101,874.20 1,044,709.62
186,473.62
57,164.58
57,164.58
1,101,874.20 1,101,874.20
243,638.20
243,638.20
150,935.42
208,100.00
57,164.58
243,638.20
208,100.00
208,100.00
MIRASOL S.A.
Estado de Situacin Financiera
(31 DE DICIEMBRE DEL 2016)
EJERCICIO
EJERCICIO
O
PERIODO
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equibalente de Efectivo
Inverciones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
87,486.00
15,600.00
185,500.00
13,900.00
150,838.20
453,324.20
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Depreciacion acumulada
625,500.00
-275,340.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
350,160.00
TOTAL ACTIVO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagars Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras cuentas por pagar
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
28,336.00
54,622.99
82,958.99
8,500.00
8,500.00
TOTAL PASIVO
803,484.20
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas Legales
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
650,810.00
12,600.00
48,615.21
712,025.21
803,484.20
RECLACIFICACIONES
ANALISIS DE LA CUENTA 40
Saldos deudores
Credito fiscal IGV
Impuesta a la renta
Saldo acreedor IGV
Saldo acreedor Impuesto a la renta
Retencin 10% impuesto a la renta
31,122.00
17,149.37
48,271.37
PARTIDA: Otras cuentas por cobrar

Cuentas por cobrar personal (14)
Aporte pendiente (14)
Deposito en garanta
(16)
Crdito fiscal IGV
Impuesto a la renta (a cuenta)
13,900.00
13,900.00
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
13,900.00
Cuentas por cobrar venta de A.F.
13,900.00
Partidas: Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar comerciales (12)
cuentas por cobrar comerciales relacionadas (13)
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa (19)
75,800.00
132,750.00
23,050.00
185,500.00
MIRASOL S.A.
Estados de resultados y
perdidas
(Por funcin)
Por el ao 1
Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
208100.00
(-82515.00)
125585.00
Gasto de ventas
Gastos administrativos
(-34884.40)
(-33536.02)
UTILIDAD DE LA OPERACIN
Ingreso financieros
Otros ingresos de gestion
UTILIDAD ANTES DE DEDUCC Y PARTICIPACIONES
Impuesto a la renta
30%
57164.58
57164.58
(17,149.37)
40,015.21
MIRASOL S.A.
Estado de flujo de efectivo
AO 2
ACTIVIDAD DE LA OPERACIN
Venta de bienes y prestaciones de servicios
Otras entidades de efectivo relativos a la catividad
Menos:
Proveedores de bienes y servicios
Pago a y por cuenta de los empleados
Impuesto a lasa ganancias y otros tributos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
S/. 112,808.00
S/.
1,100.00
-800.00
-28122.00
S/.
84,986.00
ACTIVIDADES DE INVERCION
Venta de propiedades, planta y equipo
Menos:
Compra de propiedades planta y equipo
Compra de activos biologicos
Compra de intrumentos financieros de patrimonio
PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE INVERSION
0.00
ACTIVIDADES DE FINACIAMIENTO
Emision de acciones y otros instrumentos de patrimonio
Ingreso por prestamo a corto y largo plazo
Menos:
Amortizacion de prestamo
Pago de dividendos
PROVENIENTE DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
0.00
RESULTADOS POR EXPOSICION A LA INFLACION

AUMENTO (DISM.) NETO DE EFECTIVO
S/.
Saldo de efectivo y equivalente de efectivo al inicio del ejercicio
S/.
SALDO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR S/.
EL EJERCICIO
84,986.00
2,500.00
87,486.00
MIRASOL S.A.
Estado de flujo de efectivo
CONCILACION DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS
ACTIVIDADES DE OPERACIN
AO 2
S/. 40,015.21
Resultado del ejercicio

Ajuste al resultado del ejercicio
Depresacion del ejercicio
S/. 49,300.00
Amortizacion del ejercicio
Prov. Cobranza dudosa
S/. 13,300.00
Menos:
Utilidad en venta de activo fijo
utilidad en venta de acciones
Cargos y abonos por cambio netos en el activo y pasivo
Aumentos en cuenta por cobrar
S/. -132,750.00
Disminucion de otras cuentas por cobrar
S/.
1,100.00
Disminucion de las existencias
S/. 9,361.80
Aumentos en gastos pagados por anticipado
Aumentos en cuentas por pagar
S/. 41,536.00
Aumentos de tributos por pagar
S/. 48,271.37
Aumento en otras cuentas por pagar
S/.
8,500.00
Aumento de remuner. Por pagar
S/.
6,351.62
AUMENTO (DISM.) DEL EFECTIVO Y EL EQUIVALENTE DE EFECTIVO
PROVENIENTES DE ACTIVIDADES DE OPERACIN
84986.00
Mas:
metodo indirecto
Concepto
Ao 2
Activo
Efectivo y equivalente de efectivo
87486.00
Inversiones financieras
15600.00
Cuentas por cobrar comerciales
208550.00
Estimac de cuentas de cobranza dudosa
-23050.00
Otras cuentas por cobrar
13900.00
Estimac. De cuentas de cobranza dudosa
Cuentas por cobrar por vent A.F.
Existencias
150838.20
Activo no cte. Mant. Para la venta
Gastos pagados por anticipo
Inversiones inmobiliarias
Inmuebles maquinaria y equipo
625500.00
~Depreciacion acumulada
-275340.00
803484.20
Pasivo y patrimonio
Sobregiros bancarios
Cuentas por pagar
28336.00
Remuneraciones por pagar
Tributos por pagar
48271.37
Otras cuentas por pagar
6351.62
Provisiones
8500.00
Cuentas por pagar activo fijo
Pasivo diferido
Deudas a largo plazo
Capital
650810.00
Reservas
12600.00
Exedentes de revaluacion
Resultados acumulados
8600.00
Resultados del ejercicio
40015.21
803484.2
1. Resultado del ejercicio
2. Depresacion de activos fijos
3. Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Ao 1
2500.00
15600.00
75800.00
-9750.00
15000.00
MIRASOL S.A.
Hoja de trabajo para la formulacion del estado de flujos de efectivo
Variaciones
Ajustas y Eliminac
Act. De operaciones Act. De inversion
Act.de financ.
Aumento
Disminuc.
Debe
Haber
Usos
Fuentes
UsosFuentes Usos Fuentes
84986.00
132750.00
132750.00
13300.00
1100.00
160200.00
9361.80
625500.00
-226040.00
658810.00
49300.00
26800.00
1536.00
610810.00
12600.00
13300.00 3
1100.00
9361.80
49300.00 2
40000.00 4
41536.00
48271.37
48271.37
6351.62
8500.00
6351.62
8500.00
40000.00
40000.00 4
40015.21
217736.00
40015.21 1
8600.00
658810.00
217736.00
40015.21 1
49300.00 2
13300.00 3
142615.21
142615.21
40015.21
49300.00
13300
132750.00
84986.00
217736.00
217736.00
217736.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.000
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
METODO DIRECTO
Concepto
Activo
Efectivo y equivalentes de efect.
Inversiones financieras
Cuentas por cobrar comerciales
Estimac. De ctas de cobranza
dudosa
otras cuentas por cobrar
Otras ctas por cobrar (responsab)
Estimac. De cta de cobranza
dudosa
Cuentas por cobrar por vent. A.F.
Productos en proceso
Materias primas
Suministros diversos
Activo no cte. Mant. Para la venta
Gastos pagados por anticipado
Inversiones inmobiliarias
inmuebles maquinarias y equipos
Depreciacin acumulada intangibles
Amortizacin acumulada
Ao 2
MIRASOL S.A.
HOJA DE TRABAJO PARA LA FORMULACION DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Variaciones
Ajuste y eliminacin
Ao 1
Aumento
Disminucin
Debe
Haber
Usos
87486.00
15600.00
208550.00
2500.00
15600.00
75800.00
-23050.00
-9750.00
13300.00
13900.00
15000.00
1100.00
40200.00
66338.20
39500.00
4800.00
62500.00
8500.00
64200.00
25000.00
625500.00
-275340.00
625500.00
-226040.00
803484.20
658810.00
Pasivo y patrimonio
sobregiros bancarios
Cuentas por pagar
28336.00
26800.00
Tributos por pagar
48271.37
48271.37
6351.62
6351.62
29854.00 3
11682.00 6
37458.00 1
800.00 8
17149.37 12
34473.62 7
8500.00
8500.00
8500.00 11
40000.00
40000.00 14
40015.21
275574.20
208100.00
35538.20
40015.21 13

Obligaciones financieras
Provisiones
Cuentas por pagar activo fijo
Pasivo diferido
Deudas a largo plazo
Capital
Reservas
Excedentes de revaluacin
Resultados acumulados
Resultados del ejercicio
Ventas netas de productos
Produccion almacenada
Compras de materias primas
650810.00
12600.00
610810.00
12600.00
8600.00
40015.21
803484.20
8600.00
658810.00
Efectivo
Fuentes
84986.00
132750.00
215558.00
275574.20
25300.00
112808.00
13300.00 10
1100.00
22300.00
22300.00
24700.00
20200.00
24700.00
20200.00
4
5
49300.00
49300.00
57838.20
57838.20
1536.00
208100.00
35538.20
40000.00 14
4554.00
1782.00
3
6
800.00
28122.00
1
2
25300.00
Variacion de materias primas

Compra de suministros
variacion de suministros
Servicios prestados por terceros
Cargas de personal
Tributos
Cargas diversas de gestion
Valuacion y estimacion de ejercicios
Depresacion
Cobranza dudosa
Provisiones
Ingresos financieros
Cargas financieras
ingresos diversos
Cargas diversas
Participaciones de los trabajadores
Impuesto a la renta
24700.00
24700.00
20200.00
9900.00
34473.62
800.00
20200.00
9900.00
34473.62
800.00
5
6
7
8
49300.00
13300.00
8500.00
49300.00 9
13300.00 10
8500.00 11
17149.37
40015.21
243638.20
17149.37 12
40015.21 13
563370.40
243638.20
593370.40
28922.00
84986.00
113908.00
113908.00
113908.00
MIRASOL SA
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIO
Por el ao terminado el 31 de diciembre del ao 1
(Expresaso en nuevos soles)
Capital Resultados
Exedente Reserva
Resultados
Detalle
Capital adicional
no realizados
revaluacion legal
acumulados
total
Saldo de apertura
610810.00
12600.00
8600.00 632010.00
Resultado integral
0.00
Otro resultado integral
0.00
Estado acumulado de cambios en politicas contables
y correccion de errrores
Dividendos declarados y participaciones acordados
0.00
durante el periodo
0.00
Nuevos aportes de accionistas
40000.00
0.00
Capitalizacion de partidas patrimoniales
40000.00
Otros incrementos o disminuciones de las
0.00
partidas patrimoniales
0.00
0.00
Saldo al 31 de diciembre del ao 1
40015.21
650810.00
0.00
0.00
0.00
12600.00
8600.00 712025.21
CONCLUSION
Los miembros del equipo del presente trabajo llegamos a la conclusin de que formar una empresa necesitamos una serie de
pasos y esta genera metas u objetivos las cuales se van a realizar .Estas metas se alcanzaran con el buen manejo de los
recursos de la empresa.-Una empresa operando en forma organizada, combina la tcnica y los recursos para elaborar
productos o prestar servicios con el objeto de colocarlos en el mercado para obtener una ganancia.-En conclusin la empresa
se basa en los recursos econmicos que tenga para implementar la misma, as como tiene que estar acorde de los avances
tecnolgicos del momento, para as iniciar un mejor desarrollo empresarial y as tomar un mejor manejo y rapidez en la s
diferentes fuentes de ingreso.

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FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS.

ESCUELA PROFECIONAL DE CONTABILIDAD

: CPCC. VARA TURCO EUCLIDES

: RIVERA VELA JENNY LIZETH

EMPRESA MIRASOL S.A. CON RUC 20719942704

Envi de los productos en proceso a la produccin al inicio de ejercicio.

Venta de los productos terminados a la principal ms IGV al crdito

Capitalizacin de deuda de los proveedores, entregando acciones

Consumo de materia primas a la produccin

Envi de materiales auxiliares y suministros a la produccin

Registro de suelto con descuento de ley, cargas patronales, descuentos varios y

Pago por gastos de servicio pblico con giro de cheque

Pago de deudas por planilla de sueldos

Registro de compromiso por tributo municipal

Venta de productos terminados al contado

Depreciacin de activos fijos y estimacin de cobranza dudosa

Registro de una provisin de garanta sobre ventas

Determinacin de costo de ventas de acuerdo al estado de costos de produccin

Determinacin de resultados y cierre del ejercicio

Participaciones de los trabajadores e impuesto a la renta

La empresa industrial MIRASOL S.A. inicia sus operaciones con el activo,

Cuentas corrientes e instituciones financieras

CUENTAS POR COBAR COMERCIALES

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

CTAS POR COBRAS AL PERSONAL, A LOS

INMUEBLES, MAQUINA Y EQUIPO

ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA

DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT.

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALTERCEROS

1. Se enva los productos al rea de produccin.

4. Se procede a capitalizar la deuda de nuestro proveedor Metlica SA por S/. 40,000.00

5. Se enva materias primas a la produccin por S/ 50,000.00

Se descuenta al trabajador por los siguientes conceptos:

Se distribuye los gastos de la siguiente manera:

9. Se cancelan las deudas pendientes por concepto de planilla de haberes.

14. De acuerdo al informe del departamento de produccin, se ha determinado que durante

19. Costos de produccin del ejercicio.

20. Estados de costos de fabricacin.

ESTADOS DE COSTOS DE VENTAS

Distribucin de la renta neta:

RENTA NETA IMPONIBLE

RESULTADO DEL EJERCICIO

Operacin 18: por la participacin de los trabajadores:

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

POR LA VENTA DE PRODUCTOS

POR LA CO MPRA DE LAS MATE

POR LA CAPITALIZACION DE LOS

POR LA CAPITA LIZACION DE LA

ASIEN TO PO DESTNO DE LAS

POR EL DESTINO DE LOS MAT

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA

(1) El contribuyente elegira si lo lleva como titulo o columna

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

CODIGO Y/O DENOMINACIN CTA

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"