Unidad de Auditora Interna

AMPLIACION DE CONVOCATORIA
PROCESO DE SELECCIN AUDITORIA EXTERNA 2015
El Consejo de Vigilancia de Cooperativa de Ahorro y Crdito Los Andes Cotarusi, por necesidad institucional realiza la
ampliacin de la convocatoria para proceso de seleccin de sociedades de auditora para la realizacin de Auditoria
Externa perodo 2015, en el marco de la Resolucin SBS N 741 -2001, brindando algunas facilidades en los Trnios
de referencia para mejorar el proceso de seleccin, segn el siguiente cronograma.
Detalle
Ampliacin de Convocatoria y entrega de TDR.
Presentacin de propuestas tcnicas y econmicas
en base a los TDR.
Evaluacin de propuestas de servicios y seleccin
de la terna.
Evaluacin de propuestas.
Comunicacin de resultados
Firma de contrato
Entrega de Informes de Auditora
Los trminos de referencia
www.cooperativalosandes.com

del

Fechas
Desde el 07 de setiembre del 2015.
Hasta el viernes 18 de Setiembre del 2015.
19 de Setiembre.
21 de Setiembre.
22 de Setiembre.
25 de Setiembre.
24 de Enero del 2015

servicio

debern

descargarlos

de

la

pgina

web

INFORMES Y RECEPCIN DE EXPEDIENTES:

Oficina Especial Lima: Jr. Percy Gibson N288 - San Isidro - Lima. En el horarios de 9:00 a.m a 5:00
p.m.
Telfono fijo : 01-4214787 Celular: 983985160

Francisco Checco Cuchillo.

Presidente del Consejo de Vigilancia.
Cooperativa de Ahorro y Crdito los Andes de Cotarusi.

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TERMINOS DE REFERENCIA PARA EL PROCESO DE SELECCIN Y CONTRATACION DE SOCIEDAD AUDITORA

PARA LA REALIZACIN DE AUDITORIA EXTERNA A LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO LOS ANDES POR EL PERIODO 2015.
1.

ANTECEDENTES
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Los Andes Cotarusi - Aymaraes fue constituida por Escritura Pblica en la
ciudad de Abancay, a los 17 das del mes de Marzo del ao 2001, extendida ante el Notario Pblico Cirilo S. Aparicio
Galindo, quedando inscrita la Constitucin en la Oficina Registral Inka el 02 de abril del 2004 en la ficha N598, en el
Registro de Personas Jurdicas.
Nuestra cooperativa de Ahorro y Crdito cumple 15 aos, sirviendo a la comunidad Apurimea, en este tiempo de
existencia, tiene en su seno casi 60 mil socios y moviliza recursos por un monto superior a los 120 millones de Nuevos
Soles.

2.

MBITO DE INTERVENCIN.
La cooperativa opera en un mbito que abarca principalmente las 7 Provincias de la Regin Apurimac, y
colateralmente con oficinas especiales cobertura algunos distritos fronterizos con las Regiones de Ayacucho y Cusco,
tambin para dar mayores facilidades a nuestros socios tenemos una Oficina especial en la ciudad de Lima que junto
con las oficina de Abancay, Andahuaylas y Uripa en la Regin Apurimac son las ms importantes y con apoyo de la
cooperacin Tcnica internacional estamos interviniendo recientemente en la regin de Huancavelica.
Nuestras oficinas estn interconectadas va satlite, las operaciones se hacen en lnea y en tiempo real para lo cual
hemos innovado recientemente nuestro software y contamos con un Sistema Financiero Integra desarrollado por la
FENACREP. (SFI)
Somos miembros de la FENACREP, CONFENACOP, CIDE RURAL, Central de Cooperativas la voz de Apurimac.
Trabajamos con la Cooperacin Tcnica Internacional Espaola a travs de MADRE CORAJE, trabajamos con RABO
BANK, OIKO CREDIT, COPEME.

3.

OBJETIVO GENERAL DEL PROCESO DE SELECCIN:

Seleccionar y contratar los servicios de una sociedad Auditora para Desarrollar la Auditoria Externa y evaluar la
razonabilidad de los estados financieros y el funcionamiento integral del sistema de control interno de la Cooperativa
de Ahorro y Crdito los Andes de Cotarusi de conformidad con la Resolucin de la SBS N 741-2001.

4.

OBJETIVOS ESPECFICOS
4.1. Dictaminar y/o opinar sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e informacin complementaria al 31 de
Diciembre del 2015, de acuerdo con las disposiciones emitidas por la FENACREP y la SBS y por lo dispuesto en
las Normas Internacionales de Informacin Financiera (NIIFS)
4.2. Evaluar el adecuado funcionamiento del Sistema de control interno en el marco de la Gestin Integral de Riesgos,
consignado el detalle de las deficiencias encontradas, criterio, anlisis de su origen, efecto y sugerencias para
superarlas, incidiendo principalmente en las reas crticas inherentes a la naturaleza de las operaciones que
realiza la cooperativa.
4.3. Grado de cumplimiento de las observaciones y recomendaciones formuladas por la FENACREP y por las
sociedades de Auditoria correspondientes a los ltimos ejercicios.
4.4. Revisar la Evaluacin y Clasificacin de la cartera de crditos, verificando su tratamiento contable clasificacin y
suficiencia de provisiones de conformidad con las polticas vigentes y la normatividad vigentes y la normatividad
emanada por la SBS.

5.

ALCANCE DEL TRABAJO

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La Auditoria Externa, debe considerar para la realizacin de la labor principalmente de evaluacin del sistema de
control interno, el mbito y el tamao de la cooperativa.
Los crditos que se otorgan a los socios de la cooperativa principalmente estn dirigidos al sector rural.
6.

PRODUCTOS ENTREGABLES:
Presentar en versin digital y fsica en 4 Ejemplares:
4.1. INFORMES FINANCIEROS
Dictamen de los estados financieros
Notas a los estados financieros
4.2. INFORMES OPERATIVOS
Informe sobre el sistema de control interno
Informe de evaluacin de cartera Agencia de Abancay y Andahuaylas.
4.3. INFORMES COMPLEMENTARIOS
Evaluacin y clasificacin de los deudores
Evaluacin del cumplimiento de lmites globales e individuales:
Evaluacin de la cartera de inversiones,

5.

ABSOLUCIN DE CONSULTAS: Todo oferente que requiera alguna aclaracin respecto al alcance de los presentes
documentos deber solicitarla por escrito a la direccin electrnica dcordova@cooperativalosandes.com La
COOPERATIVA contestar va correo electrnico y en caso se considere necesario, se modificar la fecha de
presentacin de propuestas.

6.

DOCUMENTOS QUE COMPONEN LAS PROPUESTAS: La propuesta Tcnica sern presentadas exclusivamente en
el formato establecido en los TDR y acompaando la documentacin de sustento que se requiera.

7.

PRESENTACIN DE LAS PROPUESTAS: Cada oferente presentar una propuesta tcnica y una propuesta
econmica en sobres separados, incluidas dentro de un solo sobre cerrado, las cuales debern estar firmadas por la
persona debidamente autorizada para firmar en nombre del oferente, indicando su nombre y cargo. Los sobres
debern estar claramente identificados con el nombre y la direccin del oferente, estar dirigidos al contratante, hacer
alusin al presente proceso ya que los sobres no debern ser abiertos antes de fecha prevista para la presentacin de
las propuestas.

8.

CRONOGRAMA DEL PROCESO DE SELECCIN Y ENTREGA DE INFORMES.

Presentacin de Propuestas.

Detalle
Convocatoria y entrega de TDR.
Presentacin de propuestas tcnicas y econmicas
en base a los TDR.
Evaluacin de propuestas de servicios y seleccin
de la terna.
Evaluacin de propuestas.
Comunicacin de resultados
Firma de contrato
Entrega de Informes de Auditora
9.

Fechas
Desde el 07 de setiembre del 2015.
Hasta el mircoles 18 de Setiembre del 2015.
19 de Setiembre.
21 de Setiembre.
22 de Setiembre.
25 de Setiembre.
24 de Enero del 2015

SUPERVISIN, REVISIN Y ACEPTACIN DE LOS ENTREGABLES DEL TRABAJO.

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La supervisin, revisin y aceptacin de los resultados del trabajo de la Firma Auditora estar a cargo del Consejo de
Vigilancia.
10. APOYO ADMINISTRATIVO Y LOGSTICO
La Firma Auditora deber considerar todos los gastos que impliquen los elementos logsticos y administrativos (a todo
costo) como parte de su propuesta econmica para el buen desempeo de su labor tomando en consideracin las
recomendaciones de la RES N 741-2001
La cooperativa brindar apoyo en la informacin y relacionamiento con los diversos actores del mbito de la
Cooperativa para el desarrollo de las actividades encargadas.
11.

FORMA DE PAGO
Los pagos se realizarn previo informe de conformidad del Consejo de Vigilancia, sobre el cumplimiento de los
trminos de referencia, y los entregables establecidos en los mismos.
a) 10 % a inicio del contrato previa conformidad del Consejo de Vigilancia.
b) 40 % a la entrega del Informe sobre la evaluacin del sistema de control interno.
c) 50 % a la entrega del dictamen sobre los estados financieros y los informes complementarios.

12. REQUISITOS MNIMOS DE LOS POSTORES.

La Firma Auditora deber cumplir con los siguientes requisitos:
1. Requisitos mnimos:
Ficha RUC.
Constancia de Habilitacin de la sociedad vigente.
Registro de la sociedad de auditora externa en la SBS.
Declaracin jurada de no haber sido objeto de observacin por parte de la FENACREP.
Declaracin jurada de no haber sido sancionado por algn organismo para la realizacin de trabajos no
satisfactorios.
Declaracin jurada de no tener vinculacin por riesgo nico de acuerdo a la normatividad emitida por la
Superintendencia, con los directivos, gerentes o funcionarios principales de esta Cooperativa, ni ser
socio de esta.
2.
3.

4.

Experiencia: La Firma Auditora deber contar con experiencia en Auditoria Externa a entidades de Microfinanzas y
Cooperativas de Ahorro y crdito con nfasis en las zonas rurales principalmente con el sector agrcola y pecuario
en las zonas altoandinas.
Recursos Humanos: La firma Auditora deber considerar sus recursos humanos y tcnicos adecuados al volumen
y complejidad de las operaciones que realiza la Cooperativa los Andes de Cotarusi, por lo que ser requisito
contar OBLIGATORIAMENTE con un equipo mnimo de 5 personas, donde uno de ellos constituye el Jefe de
Equipo. En el equipo de auditoria propuesto, deber considerarse obligatoriamente a un Ingeniero de Sistemas;
as como un Auditor distinto, para la evaluacin del sistema de prevencin del lavado de activos, los dems
profesionales pueden ser Contadores y/o de carreras afines debiendo presentar su certificado de habilidad
profesional vigente y la experiencia profesional necesaria en el sector financiero,
Cronograma de auditora: debe incluir:
Cronograma especfico en das de trabajo para realizar la primera y la segunda visita; para primera visita
de evaluacin del sistema de control interno se deber incluir 01 Visita de campo para evaluar la cartera
de la agencia de Andahuaylas, indicando el personal responsable de dicho trabajo.
La fecha de presentacin del Informe del sistema de control interno ser segn la normatividad vigente.
La presentacin de los informes finales y el dictamen de auditora externa ser a ms tardar para el
jueves 24 de enero del 2016, comprometindose la institucin a brindar las condiciones necesarias.
La sociedad debe considerar tambin en su plan de trabajo la presentacin y sustento a los rganos de
gobierno de los informes definitivos de la primera y la segunda visita respectivamente la cual ser en la
ciudad de Abancay.

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5.

La sociedad tambin considerar una presentacin del Dictamen de los Estados Financieros en la
Asamblea general de delegados el da 14 de Febrero del 2016 en el lugar que se indique.
La propuesta econmica deber ser a todo costo y el monto referencial es de S/. 25,000.00 incluido impuestos.

13. SELECCIN DE LA TERNA DE SOCIEDADES DE AUDITORA:

EVALUACIN DE LA PROPUESTA DE SERVICIOS.
Los factores que se considerarn para la evaluacin tcnica sern los siguientes:
1) Cumplimiento de requisitos mnimos
10 puntos
2) Experiencia de la sociedad
30 puntos.
3) Recursos Humanos
30 puntos.
4) Cronograma de trabajo.
20 puntos.
5) Propuesta econmica
10 puntos
El puntaje mximo para la evaluacin ser de 100 puntos, y el puntaje mnimo necesario para que una propuesta
quede habilitada ser de 65 puntos en caso de empate ejercer voto dirimente el presidente del Consejo de
Vigilancia.
14. SELECCIN DE LA SOCIEDAD DE AUDITORA.
Para la seleccin de la sociedad se deber presentar la informacin solicitada estrictamente en el orden
establecido en el formato de la Propuesta tcnica.
Se sumaran los puntajes obtenidos en la evaluacin tcnica y evaluacin econmica y en caso de empate ejercer
voto dirimente el presidente del Consejo de Administracin.

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FORMATO DE PROPUESTA TECNICA
Fecha : ________________
De
:
A
: Cooperativa de Ahorro y Crdito los Andes de Cotarusi
Atencin. : Consejo de Vigilancia
Ref
: Proceso de Seleccin de Firma de Auditoria
Nosotros, los suscritos, alcanzamos nuestra propuesta de servicios, garantizando el cumplimiento de los requisitos exigidos
por la cooperativa:
1.

Requisitos mnimos. (Se adjunta documentacin solicitada)

2.

Experiencia de la Firma Auditora (Se acredita con fotocopias de los documentos)

3.

Recursos Humanos - Equipo de trabajo,

Jefe de equipo de Auditora
1.- .
Auditores especialistas en Contabilidad
1.- .
2.- .
Auditores especialistas en Microfinanzas
1.- .
2.- .
Auditor especialista en Sistemas.
1.- .
Adjuntar currculum documentado de los profesionales.

4.

Cronograma de Auditoria;

5.

Propuesta econmica: Se remite en sobre cerrado a todo costo.

Declaramos que dicha propuesta se mantendr y se respetar el equipo de trabajo que se propone para la realizacin de
la auditora, caso contrario asumiremos una multa igual al 30 % del total del precio pactado por los servicios.

Nombre: __________________________
Firma: ____________________________
Fecha:_____________________________

En calidad de: ______________________________

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FORMATO DE PROPUESTA ECONMICA
Fecha : ________________
A
: Cooperativa de Ahorro y Crdito los Andes de Cotarusi
Atencin. : Consejo de Vigilancia
Ref
: Proceso de Seleccin de Sociedad de Auditoria
De nuestra consideracin,
A continuacin, hacemos de conocimiento que nuestra propuesta econmica es la siguiente:
ITEM

CONCEPTO

PRECIO TOTAL INCLUIDO IGV

IMPORTE

S/.

La propuesta econmica incluye todos los tributos, seguros, transportes y de ser el caso, los costos laborales conforme a la
legislacin vigente, as como cualquier otro concepto que le sea aplicable y que pueda tener incidencia sobre el costo del
servicio a contratar.

Firma: ________________________________________