G4 Piloso Merchan Juan Fernando Med90 PII Contabilidadcosto1

Nota: Todos los empleados firmaron las autorizaciones correspondientes para rec
"EL BOSQUE S.A."

Rol de pagos
Mes de Junio 2015
PERSONAL DE PLANTA
DATOS
N
NOMBRES
SALARIO
N DAS
N DAS
N EXTRAS
N EXTRAS
N EXTRAS
N CARGAS
DA
LABORAD.
PAGADOS
25%
50%
100%
FAMILIARES
MOD
1
Juan Abad
16.00
22
30
Luis Pez
Pablo Moya
13.50
11
15
30
19
SBU
20
26
53
71
38
27
TOTAL
MOI
4
Andrs Cubi
16.50
13
15
Hugo Palez
SBU
22
30
10
35
45
10
TOTAL
"EL BOSQUE S.A."

Rol de provisiones
Mes de Junio 2015
PERSONAL DE PLANTA
N
NOMBRES
SALARIO
APORTE
DC. 13
DC. 14
TOTAL
PATRONAL
SUELDO
SUELDO
VACACIONES
TOTAL
PROVISIN
MOD
1
Juan Abad
516.00 $
62.69 $
43.00 $
29.50 $
21.50 $
156.69
Luis Pez
399.28 $
48.51 $
33.27 $
29.50 $
16.64 $
127.92
Pablo Moya
410.80 $
49.91 $
34.23 $
29.50 $
17.12 $
130.76
1,326.08 $
161.12 $
110.51 $
88.50 $
55.25 $
415.38
TOTAL
MOI
4
Andrs Cubi
307.50 $
37.36 $
25.63 $
29.50 $
12.81 $
105.30
Hugo Palez
432.44 $
52.54 $
36.04 $
29.50 $
18.02 $
136.10
739.94 $
89.90 $
61.66 $
59.00 $
30.83 $
241.39
TOTAL
"EL BOSQUE S.A."

Rol de pagos
Mes de Junio 2015
PERSONAL ADMINISTRATIV
DATOS
N
NOMBRES
SALARIO
N DAS
N DAS
N EXTRAS
N EXTRAS
N EXTRAS
N CARGAS
DA
LABORAD.
PAGADOS
25%
50%
100%
FAMILIARES
Mario Oa
30
Carla Matute
30
19
19
Suma
"EL BOSQUE S.A."

Rol de provisiones
Mes de Junio 2015
PERSONAL ADMINISTRATIVO
N
NOMBRES
Mario Oa
Carla Matute
SALARIO
APORTE
DC. 13
DC. 14
TOTAL
PATRONAL
SUELDO
SUELDO
Suma
TOTAL
VACACIONES
PROVISIN
1,200.00
145.80
100.00
29.50
50.00
325.30
782.33
95.05
65.19
29.50
32.60
222.35
1,982.33
240.85
165.19
59.00
82.60
547.65
"EL BOSQUE S.A."

Rol de pagos
Mes de Junio 2015
PERSONAL DE VENTAS
DATOS
N
NOMBRES
SALARIO
N DAS
N DAS
N EXTRAS
N EXTRAS
N EXTRAS
N CARGAS
DA
LABORAD.
PAGADOS
25%
50%
100%
FAMILIARES
Diego Robles
30
Antonio Oa
30
Suma
"EL BOSQUE S.A."

Rol de provisiones
Mes de Junio 2015
PERSONAL DE VENTAS
N
NOMBRES
SALARIO
APORTE
DC. 13
DC. 14
TOTAL
PATRONAL
SUELDO
SUELDO
VACACIONES
TOTAL
PROVISIN
Diego Robles
1,400.00
170.10
116.67
29.50
58.33
374.60
Antonio Oa
1,040.00
126.36
86.67
29.50
43.33
285.86
Suma
2,440.00
296.46
203.33
59.00
101.67
660.46
ientes para recibir los decimos tercero y decimo cuarto anualmente.

QUE S.A."
e pagos
Junio 2015
L DE PLANTA
INGRESOS
SALARIO
HORAS
HORAS
HORAS
SUBSIDIO
TOTAL
FONDOS
TOTAL
25%
50%
100%
FAMILIAR
INGRESOS IMPONIBLE
RESERVA
480.00 $
4.00 $
202.50 $
12.66 $
306.80 $
989.30 $
247.50 $
354.00 $
601.50 $
3.69
$
$
$
32.00 $
516.00
64.13 $
120.00 $
399.28
104.00 $
410.80
16.66 $
96.13 $
224.00 $
1,326.08 $
60.00 $
307.50
3.69 $
14.75 $
60.00 $
432.44
14.75 $
120.00 $
$
$
43.00 $
$
34.23 $
77.23 $
$
36.04 $
739.94 $
APORTES
TOTAL
INGRESOS
36.04 $
559.00
399.28
445.03
IESS
$
48.76
37.73
38.82
1,403.31 $
125.31
307.50
468.47
29.06
40.87
775.97 $
69.92
COSTO X HORA
COSTO MOD
TOTAL INGRESOS
TOTAL PROVISIONES
ROL
$
$
$
COSTO
H. TRABAJADA
COSTO X HORA $
INV. PROD. PROCESO

O.P. No 21
230
O.P. No 22
152
382
1,403.31
415.38
1,818.69
398
4.57
$
$
4.57
4.57
HORAS TRABAJADAS
LABORADOS
53
EXTRAS
TOTAL
HORAS IMPRODUCTIVAS ASIGNABLES
7
27
371
27
398
16
ROL
PROV
$
4.57 $
73.11
QUE S.A."
e pagos
Junio 2015
DMINISTRATIVO
INGRESOS
SALARIO
HORAS
TOTAL
25%
HORAS
HORAS
50%
SUBSIDIO
100%
TOTAL
FAMILIAR
1,200.00 $
520.00 $
1,720.00 $
INGRESOS IMP
-
TOTAL
INGRESOS
RESERVA
100.00 $
1,300.00
65.19 $
847.53
2,147.53
165.19 $
APORTES
FONDOS
$
$
1,200.00
82.33 $
180.00 $
782.33
82.33 $
180.00 $
1,982.33 $
IESS
$
113.40
73.93
187.33
QUE S.A."
e pagos
Junio 2015
L DE VENTAS
INGRESOS
SALARIO
HORAS
TOTAL
50%
HORAS
COMISIONES
100%
SUBSIDIO
TOTAL
FAMILIAR
TOTAL
INGRESOS
RESERVA
116.67 $
1,516.67
86.67 $
1,126.67
2,643.33
203.33 $
APORTES
FONDOS
INGRESOS IMP
$
$
1,000.00 $
400.00 $
1,400.00
780.00 $
200.00 $
60.00 $
1,040.00
1,780.00 $
600.00 $
60.00 $
2,440.00 $
IESS
$
132.30
98.28
230.58
DESCUENTOS
IMPUESTO
ANTICIPO
RETENCION
TOTAL
RENTA
SUELDO
JUDICIAL
DESCUENTO
LIQUIDO A
RECIBIR
$
$
$
150.00 $
198.76
120.00 $
200.00 $
357.73
100.00 $
138.82
370.00 $
200.00 $
180.00 $
209.06
100.00 $
140.87
280.00
349.92 $
$
$
$
MOD
1,051.00
694.58
1,745.58
$
$
$
MOI
775.97
241.39
1,017.37
695.31 $
$
$
360.24
41.55
306.21
708.00
98.44
327.61
426.05
CIF REAL
MOI
HORAS IMPRODUCTIVAS ASIGNABLES
$
$
$
1,017.37
73.11
1,090.48
DESCUENTOS
IMPUESTO
ANTICIPO
RETENCION
TOTAL
RENTA
SUELDO
JUDICIAL
DESCUENTO
60.00 $
300.00 $
473.40
30.00 $
200.00 $
303.93
90.00 $
500.00 $
777.33
LIQUIDO A
RECIBIR
$
826.60
$
543.60
$ 1,370.20
DESCUENTOS
IMPUESTO
ANTICIPO
RETENCION
RENTA
SUELDO
JUDICIAL
TOTAL
DESCUENTO
160.00 $
300.00 $
592.30
60.00 $
200.00 $
358.28
220.00 $
500.00 $
950.58
LIQUIDO A
RECIBIR
$
924.37
$
768.39
$ 1,692.75
SOMOS EFICIENTES S.A.

Presupuesto
Cif Fijos
Cif Variables
Horas MOD presupuestadas
Durante el periodo los CIF reales fueron acumulados y son los siguientes:
CIF fijos
CIF Variables
Mpd utilizada
Mod Utilizada
Horas Mod reales
Unidades fabricadas
Unidades vendidas con una utilidad del 50% sobre costo marginal
Unidades en bodega
EMPRESA "SOMOS EFICIENTES S.A."
LIBRO DIARIO
DETALLE
-1-
FECHA
CIF REALES
Fijos
Variables
BANCOS
V/. Utilizacin de materiales Directos
-2INV. PROD. PROCESO
CIF
CIF APLICADOS
Horas reales x tasa
V/. Costo de MOD
MPD
INV. MATERIALES
V/. Utilizacin de materiales Directos
MOD
NOMINA DE PLANTA
V./ Costo de MOD

-5INV. PROD. TERMINADOS
Orden de Produccin
INV. PROD. PROCESO
V/. O. Produccin Terminadas 1000 u
-6CLIENTES
Ord. Prod.
VENTAS
V/.Venta de Ord. Prod. 800 u
-7COSTO DE VENTAS
Ord. Prod.
INV. PROD. TERMINADOS
V/. Costo de la Venta
Calculo de los CIF ANR
Nivel Real
Horas Reales
Horas Presupuestadas
CIF variables ajustado Nivel Real
CIF Fijos
-8CIF APLICADOS
VAR. PRESUPUESTO
VAR. CAPACIDAD
CIF REALES
V/. Cierre de los Cif Reales, Aplicados y Calculo y
registro de las variaciones
-9GASTOS VAR. CAPACIDAD
VAR. CAPACIDAD
V./ Cierre de la variacion de capacidad , por ser
desfavorable (costos subvalorados) se registra
como gasto NIC2
-10COSTO DE VENTAS
INV. PROD. TERMINADOS
INV. PROD. PROCESO
VAR. PRESUPUESTO
V./ Ajuste a los costos la Var. Presupuesto
TOTALES
S S.A.
30,000.00
40,000.00
20,000.00
n los siguientes:
30,000.00
42,000.00
70,000.00
36,000.00
19,200.00
1,000.00
800.00
200.00
S EFICIENTES S.A."
DIARIO
PARCIAL
DEBE
$
$
$
HABER
Tasa predeterminada =
72,000.00
30,000.00
42,000.00
$
72,000.00
67,200.00
$
67,200.00
70,000.00
36,000.00
19,200 * 3.50
70,000.00
36,000.00
EMPRESA "SOMOS
ESTADO DE COSTO DE
MATERIALES DIREC
MANO DE OBRA DIR
CIF APLICADO
COSTO DE PRODUCCIN NORMAL
Mas Menos Variaciones
VARIACIONES DE PRES
VARIACIONES DE CAP
COSTO DE PRODUCCION REAL
Inventario Inicial de Pro
Inventario Final de Prod
COSTO DE PRODUCTOS TERMINADO
Inventario Inicial de Prod.
Inventario Final de Prod.
Costos de Ventas
Menos Variacin de Ca
SALDO DE LA CUENTA COSTO DE VE
$ 173,200.00
1000u*$173.20
$ 173,200.00
$ 207,840.00
259.8
800u*$259.80
$ 207,840.00
$ 138,560.00
800u* $173.20
$ 138,560.00
19200
20000
$
0.96
42,000.00
0.96 $
$
$
$
$
$
40,320.00
30,000.00
70,320.00
67,200.00
1,680.00
3,120.00
$
72,000.00
3,120.00
3,120.00
$
$
$
27.16
6.79
1,646.05
$
1,680.00
$841,600.00 $841,600.00
CIF presupuestados
HMOD presupuestadas
70000
20000
$
3.50

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
MATERIALES DIRECTOS
MANO DE OBRA DIRECTA
CIF APLICADOS
DUCCIN NORMAL
ciones
VARIACIONES DE PRESUPUESTO
VARIACIONES DE CAPACIDAD
DUCCION REAL
nventario Inicial de Prod. Proceso
Inventario Final de Prod. Proceso
DUCTOS TERMINADOS
ventario Inicial de Prod. Terminados
ventario Final de Prod. Terminados
+
+
+
=
$ 70,000.00
$ 36,000.00
$ 67,200.00
$ 173,200.00
+
+
=
$
1,680.00
$
3,120.00
$ 178,000.00
$
$ 171,346.05
$
6,653.95
$
$
706.79
=
-
as
Menos Variacin de Capacidad
UENTA COSTO DE VENTAS
=
=
$
$
$
5,947.16
3,120.00
2,827.16

Hojas de Costos y Produccin
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Orden de Produccion
MATERIA PRIMA DIRECTA

Fecha
Despacho
Valor
Fecha
# Horas
May-04
70000
May-15
19200
SUMAN
Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin
70000
70,000.00
36,000.00
72,000.00
###

Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
SUMAN
178
Orden de Produccion

Fecha
Despacho
Valor
Fecha
# Horas
May-04
70000
May-15
19200
SUMAN
Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
70000
70,000.00
36,000.00
67,200.00
SUMAN
Costo de Produccin
###
en de Produccion
NO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS FABRICACION REALES
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
1.875
36000
May-15
72000
SUMAN
en de Produccion
36000
SUMAN
72000
35600 Inventario Final
NO DE OBRA DIRECTA
COSTOS INDIRECTOS FABRICACION APLICADOS
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
1.875
36000
May-16
3.5
19200
67200
SUMAN
36000
SUMAN
67200
CIF REALES
$72,000.00 $72,000.00
CIF APLICADOS
67,200.00
$72,000.00
67,200.00
$72,000.00
0
INV. MATERIALES
$70,000.00
INV. PROD. TERMINADAS

$
3,500.00
$
6.79
$70,000.00
$
$70,000.00
VAR. PRESUPUESTO
$ 1,680.00 $ 1,680.00
$ 1,680.00
$ 1,680.00
0
3,506.79
706.79
$ 3,120.00
GASTO VAR. CAPACIDAD

3,120.00
3,120.00

LIBRO MAYOR EN "T"
CIF APLICADOS
$67,200.00
VENTAS
$
4,200.00
$67,200.00
4,200.00
0
PROD. TERMINADAS
$ 2,800.00
NOMINA DE PLANTA
$ 36,000.00
$ 2,800.00
TO VAR. CAPACIDAD
36,000.00
VAR. CAPACIDAD
### $
3,120.00
$ 3,120.00
3,120.00
$
$
$
$
$
$
4,200.00
36,000.00
INV. PROD. PROCESO

67,200.00 $
3,500.00
70,000.00
36,000.00
1,646.05
174,846.05
3,500.00
$ 171,346.05
2,827.16
$
$
COSTO DE VENTAS
2,800.00
27.16
2,827.16
LIBRO DIARIO
SONIDOS BONITOS
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo 2
Fecha
LIBRO DIARIO
SONIDOS BONITOS
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo 2015
Cuentas Contables
1
Materiales Directos
Lbs de Robles
Lbs de Marfil
Pies de cuerda
Gasto de Transporte
Cuentas por Pagar Proveedores
P/R Compra de materiales directos
2
Productos en Proceso
Orden de Produccin N 491
Materiales Directos
Lbs de Robles
Lbs de Marfil
Pies de cuerda
P/R Consumo de Materiales para Produccin
3
Cif Reales
Indirecta
Sueldos y Salarios
P/R Consumo de Materiales Indirectos para Produccin
4
Cif Reales
Servicios bsicos
Dep mquina de fbrica
Seguros devengados
Costos varios fabricas
Cuentas por Pagar Proveedores
P/R Costos Indirectos de fabricacin
5
Cif Aplicados
P/R Aplicacin de CIF Aplicados a OP. 491 Tasa predeter 87%
6
Materiales Directos
Sueldos por pagar
P/R costos por averia de 3 pianos
7
Cif Reales
Indirecta
Beneficios
Sueldos y Salarios
P/R Aplicacin de Mod y Moi
8
Cif Aplicados
Cif Reales
P/R Ajuste Aplicacin Cif
9
Inv. Art Terminados
P/R traslado de productos en proceso a art terminados
10
Bancos
Cuentas por Cobrar
Ventas de Bienes
Costo de Ventas
Inv. Art Terminados
P/R Venta de 3 pianos
IO
ITOS
e Mayo 2015
Parcial
Debe
Haber
7,370.00
1,800.00
4,550.00
520.00
500.00
7,370.00
7,370.00
7,370.00
4,760.00
4,760.00
4,760.00
600.00
3,900.00
260.00
4,760.00
4,760.00
3,036.00
3,036.00
896.00
896.00
3,932.00
3,932.00
3,932.00
1,865.00
605.00
715.00
300.00
245.00
1,865.00
1,865.00
1,865.00
3,171.51
3,171.51
3,171.51
810.00
3,171.51
640.00
170.00
810.00
810.00
3206
896
640
256
4102
4,102.00
4,102.00
3,171.51
485.49
3,657.00
3,657.00
3,657.00
15,469.00
15,469.00
15,469.00
15,469.00
6000
6000
12000
7734.5
7734.5
19,734.50
19,734.50
Cif Presupuestados
Costo de Mod Presupuestada
3410
3932
0.87
Valor Unitario -> 2 pianos
7734.5
SONIDOS BONITOS S.A.

Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Fecha
Despacho
Valor
May-10
May-21
SUMAN
Productos Proceso Abril

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin
Orden de Produccion

Fecha
# Horas
4760
May-18
264
640
176
May-21
May-30
5400
5,400.00
6,412.00
3,171.51
14,983.51
SUMAN
en de Produccion
491
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
7.5
1980
May-30
3171.51
6
1056
170
3206
SUMAN
6412
SUMAN
3171.51
SONIDOS BONITOS S.A.

Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Fecha
Despacho
Valor
May-10
May-21
SUMAN
Productos Proceso Abril

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin
Orden de Produccion

Fecha
# Horas
4760
May-18
264
640
176
May-21
May-30
5400
5,400.00
6,412.00
3,657.00
15,469.00
SUMAN
en de Produccion
491
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
7.5
1980
May-30
3657
6
1056
170
3206
SUMAN
6412
SUMAN
3657
MATERIALES DIRECTOS
7370
4760
640
7370
5400
1970
INV. PROD. TERMINADAS

15469
7734.5
15469
7734.5
7,734.50
OP 941
4760
3036
810
3171.51
3206
485.49
15469
15469
15469
Costo de Ventas
7734.5
7734.5
CIF REALES
896
1865
896
3657
3657
CIF APLICADOS
3171.51
3171.51
3171.51
3171.51
Estado de Costos de Producc

SONIDOS BONITOS
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo de
Materiales Directos Utilizados
Inv. Inicial
(+) Compras Netas
(-) Devoluciones en Compras
(=) Materiales disponibles para produccin
(-) Inv. Final
Mano de Obra Utilizada
Costo Primo
Costos Indirectos de Fabricacin
Costo de Fabricacin del Periodo
(+) Inventario Inicial Productos en Proceso
(=) Costo de Produccin en Proceso Disponible
(-) Inventario Final de produccin en proceso
(=) Costo de produccin de producto terminado
(+) Inventario Inicial de articulos terminados
(=) Articulos terminados disponibles para la venta
(-) Inventario Final de articulos terminados
(=) Costo de Produccin y Ventas
Estado de Resultados
SONIDOS BONITOS
Del 01 de Mayo al 31 de Mayo de
Ventas de Productos
Costo de Produccion
Gastos Administrativos y Ventas
o de Costos de Produccin
SONIDOS BONITOS
Mayo al 31 de Mayo de 2015
5,400.00
7,370.00
7,370.00
1,970.00
6,412.00
11,812.00
3,657.00
15,469.00
15,469.00
15,469.00
15,469.00
7,734.50
7,734.50
stado de Resultados
SONIDOS BONITOS
Mayo al 31 de Mayo de 2015
Total Gastos
24,000.00
7,734.50
16,265.50
-
Utilidad del Ejercicio
16,265.50
Utilidad Bruta
Estado de Costos de Producc

MEDSA LTDA.
Del 01 de Julio al 31 de Julio de
Materiales Directos Utilizados
Inv. Inicial
(+) Compras Netas
(-) Devoluciones en Compras
(=) Materiales disponibles para produccin
(-) Inv. Final
Mano de Obra Utilizada
Costo Primo
Costos Indirectos de Fabricacin
Costo de Fabricacin del Periodo
(+) Inventario Inicial Productos en Proceso
(=) Costo de Produccin en Proceso Disponible
(-) Inventario Final de produccin en proceso
(=) Costo de produccin de producto terminado
(+) Inventario Inicial de articulos terminados
(=) Articulos terminados disponibles para la venta
(-) Inventario Final de articulos terminados
(=) Costo de Produccin y Ventas
Estado de Resultados
MEDSA LTDA.
Del 01 de Julio al 31 de Julio de
Ventas de Productos
Costo de Produccion
Gastos Administrativos y Ventas
o de Costos de Produccin
MEDSA LTDA.
e Julio al 31 de Julio de 2015
850,900.00
668,200.00
213,500.00
881,700.00
30,800.00
472,300.00
1,323,200.00
381,700.00
1,704,900.00
910,000.00
2,614,900.00
917,162.76
1,697,735.93
732,000.00
2,429,735.93
1,711,634.00
718,101.93
stado de Resultados
MEDSA LTDA.
e Julio al 31 de Julio de 2015
Total Gastos
986,890.50
718,101.93
268,788.57
115,200.00
115,200.00
Utilidad del Ejercicio
153,588.57
Utilidad Bruta
ASIGNACIN DE COSTOS
INDUSTRIAS ARMANDO BRONCA
Deparatamento de Servicios
Mantenimiento de Edificios
Personal
Energia Electrica
Departamentos de Produccin
Maquinas
Ensamble
Costos
20000
15000
50000
42000
51000
Metodo Directo
Costos Indirectos
Metros cuadrados
20,000.00
7,500.00
Asignacin Departamento de Maquinas

Asignacin Departamento de ensamble
Personal
Costos Indirectos
# empleados
15,000.00
430.00

Energia Electrica
Costos Indirectos
Kilowatios
50,000.00
27,000.00
CIN DE COSTOS - MTODO DIRECTO
Kilowatios
Metros 2
# empleados
Hrs mquina
1500
2500
1000
200
800
500
50
10
10
15000
12000
3500
4000
250
180
2.6667
2,67x3,500
2,67x4,000
2000
1500
Por Metro Cuadrado

9333.45
10666.8
20,000
34.8837
34,8837x250
34,8837x180
Por cada empleado

8720.925
6279.066
15,000
1.8519
1,8519x15000
1,8519x12000
Por Kilowatio
27778.5
22222.8
50,001
85,002
ASIGNACIN DE COSTOS - MTO

INDUSTRIAS ARMANDO BRONCA
Base de Actividades
Personal
Energia Electrica
Mant de Edificios
Personal
200
50
10
Tasa Para Mantenimiento de edificios y terrenos

Costos
Metros Cuadrados
20000
9000
2.2222222222
Energia
Maquinas
3,333.33
7,777.78
Ensamble
8,888.89
20,000.00
Tasa para Personal

Costos
# empleados
15000 34.0909090909
440
Energia
Maquinas
Ensamble
340.91
8,522.73
6,136.36
15,000.00
Tasa para energia electrica

Costos
Kilowatios
53,674.24
27000
Maquinas
Ensamble
1.9879349046
29,819.02
23,855.22
53,674.24
DE COSTOS - MTODO ESCALONADO
Energia Electrica
Mquinas
1500
10
1000
Ensamble
3500
250
15000
4000
180
12000
x metro cuadrado
Maquinas
Ensamble
7,777.78
8,888.89
8,522.73
6,136.36
Por cada empleado
Por Kilowatio
29,819.02
23,855.22
46,119.53
38,880.47
85,000.00
MEDSA LTDA.
LIBRO DIARIO
DeL 01 de Julio al 31 de Julio 2015
Fecha
Jul-04
Cuentas Contables
1
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Materia Prima Indirecta
Materiales Directos
Materiales Indirectos
Parcial
44,800.00
226,800.00
396,600.00
25,600.00
P/r Aplicacin de materiales

Jul-15
3
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Sueldos Indirectos
Sueldos Adm y Vtas
Sueldos por pagar
44,300.00
151,600.00
111,500.00
35,700.00
P/r Aplicacin de Mano de Obra

Jul-16
4
Productos en Procesos
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Aplicados
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
48,730.00
166,760.00
122,650.00
48,730.00
166,760.00
122,650.00
P/r Aplicacin de Cif Presupuestados

Jul-16
5
Inv Art Terminados
O.P # 75
O.P # 75
P/r Transf a Inv Art Terminados
Jul-16
6
Cuentas Por Cobrar
731,030.00
731,030.00
Ventas de Bienes
Inv Art Terminados Op 75
Costo de Venta Op 75
P/r Venta de OP 75
Jul-20
7
Cif Reales
Servicios Generales
Arrendamiento
Bancos
27,800.00
58,300.00
P/r Cont de Cif Reales

Jul-24
8
Materiales Directos
Materiales
Transporte
Cuentas por pagar
212,000.00
1,500.00
P/r Compra de Materiales

Jul-24
9
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Materiales Directos
74,400.00
108,300.00
27,200.00
P/r Aplicacin de materiales

Jul-30
10
Cif Reales
Depreciacion
Seguros
Mantenimiento
Cuentas Por Pagar
109,500.00
32,100.00
33,000.00
P/r Cont de Cif Reales

11
O.P # 78
O.P # 82
Cif Reales
Sueldos Indirectos
Sueldos Adm y Vtas
Sueldos por pagar
P/r Aplicacin de Mano de Obra
12
48,400.00
116,500.00
32,500.00
Productos en Procesos
O.P # 78
O.P # 82
Cif Aplicados
O.P # 78
O.P # 82
53,240.00
128,150.00
53,240.00
128,150.00
P/r Aplicacin de Cif Presupuestados

13
Cif Reales
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
Cif Aplicados
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
O.P # 75
O.P # 78
O.P # 82
35,801.93
161,634.00
184,262.76
48,730.00
220,000.00
250,800.00
12,928.07
58,366.00
66,537.24
P/r Ajuste de Cif Reales Vs Presup

14
O.P # 75
Costo de Venta Op 75
12928.07
P/r Ajuste de Costo de Venta Op 75

15
Inv Art Terminados
O.P # 78
O.P # 78
P/r Transf a Inv Art Terminados
979634
979634
O
Julio 2015
Debe
Haber
668,200.00
25,600.00
668,200.00
25,600.00
693,800.00
693,800.00
307,400.00
35,700.00
55,400.00
398,500.00
398,500.00
398,500.00
338,140.00
338,140.00
338,140.00
338,140.00
731,030.00
731,030.00
731,030.00
986,890.50
731,030.00
115200
986,890.50
731,030.00
###
1,717,920.50
1,717,920.50
86,100.00
86,100.00
86,100.00
86,100.00
213,500.00
213,500.00
213,500.00
213,500.00
182,700.00
27,200.00
182,700.00
27,200.00
209,900.00
209,900.00
174,600.00
174,600.00
174,600.00
174,600.00
164,900.00
32,500.00
59,800.00
257,200.00
257,200.00
257,200.00
181,390.00
181,390.00
181,390.00
181,390.00
381,700.00
519,530.00
137,830.00
519,530.00
519,530.00
12928.07
12928.07
12,928.07
12,928.07
979634
979634
979,634.00
979,634.00
CIF
Cif Presupuestados
Tasa Predeterminada
Cif presupuestados
Hrs MOD presupuestados
528,000.00
48,000.00
Cif Reales y Devengados

Tasa Predeterminada
Cif Reales
Hrs MOD Reales
381,700.00
47,230.00
11.00
Cif Aplicados
48730
8.0817
Inv Materiales
668200
668200
213500
182700
881700
Op 75
593200
44800
44300
48730
12928.07
850900
743958.07
30800
Inv Prod Term

732000
731030
731030
979634
2442664
Costos Indirectos Reales

25600
35700
86100
27200
174600
32500
731030
381700
1,711,634.00
MAYOR
Op 75
731030
12928.07
743958.07
Op 78
316800
58366
226800
979634
151600
166760
74400
53240
48400
1038000
1038000
0
tos Indirectos Reales

35801.93
161635.31
184262.76
381700
Cif Aplicados
48730
48730
220000
166760
250800
122650
53240
128150
519530
519530
Op 82
396600
66537.24
111500
122650
108300
128150
116500
983700
66537.24
917162.76
Costo de Ventas
731030
12928.07
731030
12928.07
718101.93
161634
MEDAS LTDA.
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Orden de Produccion

Fecha
Despacho
Valor
Fecha
# Horas
Jul-04
44800
Jul-15
4430
SUMAN
Productos Proceso Jun

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin
44800
593,200.00
44,800.00
44,300.00
48,730.00
###
SUMAN
en de Produccion
75
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
10
44300
Jul-16
11
4430
48730
SUMAN
44300
SUMAN
48730
MEDAS LTDA.
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Orden de Produccion

Fecha
Despacho
Valor
Fecha
# Horas
Jul-04
44800
Jul-15
4430
SUMAN

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin
44800
593,200.00
44,800.00
44,300.00
35,801.93
###
SUMAN
en de Produccion
75
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
10
44300
Jul-16
8.0817
4430 35801.931
SUMAN
44300
SUMAN
35801.931
MEDAS LTDA.
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24
SUMAN

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin
Orden de Produccion

Fecha
# Horas
226800
Jul-15
15160
74400
Jul-30
4840
301200
316,800.00
301,200.00
200,000.00
220,000.00
1,038,000.00
SUMAN
en de Produccion
78
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
10
151600
Jul-16
11
15160
166760
10
48400
Jul-30
11
4840
53240
SUMAN
200000
SUMAN
220000
MEDAS LTDA.
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Orden de Produccion

Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24
SUMAN

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

Fecha
# Horas
226800
Jul-15
15160
74400
Jul-30
4840
301200
316,800.00
301,200.00
200,000.00
161,634.00
979,634.00
SUMAN
en de Produccion
78
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
10
151600
Jul-16
8.0817
15160 122518.572
10
48400
Jul-30
8.0817
4840 39115.428
SUMAN
200000
SUMAN
161634
MEDAS LTDA.
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Orden de Produccion

Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24
SUMAN

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

Fecha
# Horas
396600
Jul-15
11150
108300
Jul-30
11650
504900
504,900.00
228,000.00
250,800.00
983,700.00
SUMAN
en de Produccion
82
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
10
111500
Jul-16
11
11150
122650
10
116500
Jul-30
11
11650
128150
SUMAN
228000
SUMAN
250800
MEDAS LTDA.
Cliente
Fecha de recepcin
Fecha de terminacin
Articulo
Orden de Produccion

Fecha
Despacho
Valor
Jul-04
Jul-24
SUMAN

Materia Prima
Mano de Obra
Cif Aplicados
Costo de Produccin

Fecha
# Horas
396600
Jul-15
11150
108300
Jul-30
11650
504900
504,900.00
228,000.00
184,262.76
917,162.76
SUMAN
en de Produccion
82
NO DE OBRA DIRECTA
V/Hora
V/Total
Fecha
Tasa
Parametro
Valor
10
111500
Jul-16
8.0817
11150 90110.955
10
116500
Jul-30
8.0817
11650 94151.805
SUMAN
228000
SUMAN
184262.76

G4 Piloso Merchan Juan Fernando Med90 PII Contabilidadcosto1

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Nota: Todos los empleados firmaron las autorizaciones correspondientes para rec

"EL BOSQUE S.A."

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"EL BOSQUE S.A."

"EL BOSQUE S.A."

ientes para recibir los decimos tercero y decimo cuarto anualmente.

INV. PROD. PROCESO

SOMOS EFICIENTES S.A.

V./ Costo de MOD

EMPRESA "SOMOS EFICIENTES S.A."

SOMOS EFICIENTES S.A.

MATERIA PRIMA DIRECTA

SOMOS EFICIENTES S.A.

MATERIA PRIMA DIRECTA

35600 Inventario Final

INV. PROD. TERMINADAS

GASTO VAR. CAPACIDAD

EMPRESA "SOMOS EFICIENTES S.A."

INV. PROD. PROCESO

Valor Unitario -> 2 pianos

SONIDOS BONITOS S.A.

Productos Proceso Abril

MANO DE OBRA DIRECTA

SONIDOS BONITOS S.A.

Productos Proceso Abril

MANO DE OBRA DIRECTA

INV. PROD. TERMINADAS

Estado de Costos de Producc

Utilidad del Ejercicio

Estado de Costos de Producc

Utilidad del Ejercicio

Asignacin Departamento de Maquinas

Asignacin Departamento de Maquinas

CIN DE COSTOS - MTODO DIRECTO

Por Metro Cuadrado

Por cada empleado

ASIGNACIN DE COSTOS - MTO

Tasa Para Mantenimiento de edificios y terrenos

Tasa para Personal

Tasa para energia electrica

DE COSTOS - MTODO ESCALONADO

Por cada empleado

P/r Aplicacin de materiales

P/r Aplicacin de Mano de Obra

P/r Aplicacin de Cif Presupuestados

P/r Cont de Cif Reales

P/r Compra de Materiales

P/r Aplicacin de materiales

P/r Cont de Cif Reales

P/r Aplicacin de Cif Presupuestados

P/r Ajuste de Cif Reales Vs Presup

P/r Ajuste de Costo de Venta Op 75

Cif Reales y Devengados

Inv Prod Term

Costos Indirectos Reales

tos Indirectos Reales

MATERIA PRIMA DIRECTA

Productos Proceso Jun

MATERIA PRIMA DIRECTA

Productos Proceso Jun