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CARRERADECONTABILIDADYAUDITORA
MODALIDADDEESTUDIOSADISTANCIA
IMPLANTACIN
DE
UN
PROCESO CONTABLE EN LA
FERRETERA SNCHEZ, PERODO
MAYOJULIODE2012.
AUDITORA,
CPA.
AUTORA:
GLADYSROSARIOGALARZATORRES
DIRECTORA:
Lic.SilvanaAlexandraRodrguezGranda
LOJAECUADOR
2013
CERTIFICA:
ii
AUTORA
iii
AGRADECIMIENTO
Este trabajo no se habra podido realizar sin la colaboracin de muchas personas
que me brindaron su ayuda; siempre resultar difcil agradecer a todos aquellos
que de una u otra manera me han acompaado durante toda mi carrera, porque
nunca alcanza el tiempo, el papel o la memoria para mencionar o dar con justicia
todos los crditos y mritos a quienes se lo merecen. Por tanto, quiero agradecer
a todos ellos/as cuanto han hecho por m, para que este trabajo culminare de la
mejor manera posible.
A mis hijos Pal, Rosita, Vernica y mis nietos y nietas; quienes me demuestran
que vale la pena vivir, as como intentar mejorar cada da y por la satisfaccin que
iv
me genera el recordar el compromiso que tengo para con ellos de avanzar para
poderles ayudar a salir adelante.
A mi Padre Emiliano y mi Madre (+) Amelia, por hacer de m una mejor persona a
travs de su ejemplo de honestidad y entereza por lo que siempre han sido una
gua a lo largo de mi vida.
DEDICATORIA
Este trabajo de tesis de grado est dedicado a DIOS, por darme la vida a travs
de mis queridos PADRES quienes con mucho cario, amor y ejemplo han hecho
de m una persona con valores para poder desenvolverme como: ESPOSA,
MADRE Y PROFESIONAL.
A todos y cada uno de los miembros de mi hermosa familia que de una u otra
manera han estado conmigo en todo momento.
Con mucho cario esto es por ustedes.
vi
a.
TTULO
IMPLANTACIN
DE
UN
PROCESO
CONTABLE
EN
LA
b.
RESUMEN
SUMMARY
It is important to recommend the landlady of the hardware store that all the
revenues that he/she obtains for the sale are daily deposits with the objective of
preserving this resources.
c.
INTRODUCCIN
La presente tesis est estructurada con una portada, preliminares, ttulo en el cual
se especifica el tema principal de la investigacin; resumen contiene la sntesis
del proyecto enfocado al cumplimiento de los objetivos planteados; introduccin
es una resea breve de la importancia del tema propuesto; revisin de la literatura
determinar la recopilacin de informacin terica relevante y necesaria
relacionada con el proyecto; materiales y mtodos indican en forma clara y
precisa donde, cuando y como se ha desarrollado la investigacin y los mtodos
4
y,
anexos
como
facturas,
compras,
ventas,
roles
de
pago,
d.
Revisin de la literatura.
CONTABILIDAD
que
produce
sistemticamente
estructuradamente
informacin
IMPORTANCIA.
1
2
http://es.wikipedia.org/wiki/Contabilidad
http://www.contables.us/gestion/libros/registros/importancia_de_la_contabilidad/
6
OBJETIVO
Otro concepto muy importante podemos decir que se espera que la contabilidad
brinde informacin til para la toma de decisiones y el control. De esto surgen sus
principales objetivos:
Ser til como medio de control: este objetivo se relaciona principalmente con la
comparacin de los resultados obtenidos con los planificados, y la prevencin y
evidencia de errores, fraudes u omisiones.3
FUNCIONES DE LA CONTABILIDAD:4
Funcin
Histrica
FuncinLegal
Funcin
Estadstica
Funcin
Fiscal
Funcin
Econmica
Funcin
Financiera
CLASIFICACIN:
3
4
http://ecamm.galeon.com/aficiones2265078.html
GOXENS.A.Contabilidad.Pg.10
7
1.
2.
3.
4.
Contabilidad
Financiera.-
Tcnica
utilizada
para
producir
informacin
cuantitativa que sirva de base para tomar decisiones econmicas a los usuarios
de la misma, implica que la informacin y el proceso de la cuantificacin deben
cumplir con una serie de requerimientos para que satisfaga adecuadamente las
necesidades que mantienen vigente su utilidad.
Contabilidad Administrativa.-
gerencia; por ejemplo: las funciones del contralor, la auditora interna y las
decisiones sobre prorrateos, valuaciones, reservas, regularizaciones en libros e
informes.
55
ZAMBRANOWalter,ContabilidadAnlisisytratamientoContabledeReformastributarias.Pg.4
8
normas que sirven de gua contable para formular criterios referidos a la medicin
del patrimonio y a la informacin de los elementos patrimoniales y econmicos de
un ente contable. Los PCGA constituyen parmetros para que la confeccin de
los estados financieros sea sobre la base de mtodos uniformes de tcnica
contable.
PRINCIPIOS BSICOS
1. Ente contable.
El Ente contable lo constituye la empresa como entidad que desarrolla la
actividad econmica. El campo de accin de la contabilidad financiera, es
la relacionada a las transacciones del negocio.
2. Equidad
La contabilidad y su informacin debe basarse en el principio de equidad,
de tal manera que el registro de los hechos econmicos y su informacin
se basen en la igualdad para todos los sectores sin preferencia para
ninguno en particular.
3. Medicin de Recursos
La contabilidad y la informacin financiera se fundamentan en los bienes
materiales e inmateriales que poseen valor econmico y por tanto
susceptible de ser valuados en trminos monetarios. La contabilidad
financiera se ocupa por tanto, en forma especial, de la medicin de
recursos y obligaciones econmicas y los cambios operados en estos.
4. Perodo de tiempo
La contabilidad financiera provee informacin acerca de las actividades
econmicas de una empresa por perodos especficos, los que en
comparacin con la vida misma de la empresa, son cortos. Normalmente
9
10
8. Estimaciones
Precio de intercambio.
11
Las
estimaciones,
imprescindiblemente
usadas
en
la
contabilidad,
11. Uniformidad
13. Significatividad
Los informes financieros se interesan nicamente en la informacin
suficiente significativa que pueda afectar las evaluaciones sobre los datos
presentados.
12
En todo momento las sumas del debe deben ser igual a las del haber.
NIC 8
NIC 10
NIC 11
NIC 12
NIC 16
NIC17
NIC 18
NIC 19
NIC 20
NIC 21
NIC 23
NIC 24
NIC 26
NIC 27
NIC 28
NIC 29
NIC 31
NIC 32
NIC 33
NIC 34
NIC 36
NIC 37
NIC 38
NIC 39
NIC 40
NIC 41
1.
Objetivo
requisitos mnimos sobre su contenido. Para ello fija las bases para la
presentacin de los estados financieros con el objeto de asegurar que los mismos
sean comparables, ya sea con los estados financieros de la misma empresa de
ejercicios anteriores, como con los de otras empresas diferentes, con domicilio
social en cualquier pas de la UE.
2.
Alcance
3.
Activos
Pasivos
Patrimonio neto
Flujos de efectivo
De igual forma la informacin de las notas permitir a las empresas estimar los
flujos de efectivo futuros.
15
4.
Balance
Cuenta de resultados
NIC 2 INVENTARIOS
Objetivo
http://www.areadepymes.com/?tit=guiadelasnormasinternacionalesdecontabilidadnic
&name=GeTia&contentId=man_nic&manPage=2
16
Alcance
1.
Objetivo
2.
Alcance
http://investigacion.contabilidad.unmsm.edu.pe/archivospdf/NIC/NIC02_04.pdf
18
Todas las empresas necesitan efectivo por las mismas razones, es decir para
llevar a cabo sus operaciones, pagar sus obligaciones y suministrar rendimientos
a sus inversores.
3.
El estado de flujos de efectivo permite evaluar los cambios en los activos netos de
la empresa, su estructura financiera (incluyendo su liquidez y solvencia) y su
capacidad para modificar tanto los importes como las fechas de cobros y
pagos,teniendo en cuenta la evolucin de los sucesos que se den en torno a la
empresa y a las oportunidades que se puedan presentar.
4.
Definiciones
19
5.
Los flujos de efectivo no incluirn ningn movimiento entre las partidas que
constituyen el efectivo y equivalentes al efectivo, puesto que estos componentes
son parte de la gestin del efectivo de la empresa ms que de sus actividades de
explotacin, inversin o financiacin.
20
Cuentas Principales
Mercaderas
Compras
Ventas
Debe. Se debita por el valor del inventario inicial y por el valor del
inventario final.
http://www.unl.edu.ec/juridica/wpcontent/uploads/2010/03/M%C3%B3dulo2Sistemade
Informaci%C3%B3nContableFinancieroenlasOrganizacionesComercialesydeServicios.pdf
21
Debe. Se debita por todas las compras sean estas al contado o a crdito.
Ventas En esta cuenta se registran todas las ventas de mercaderas (al contado o
a crdito), que realiza la empresa al precio de venta.
Devolucin en compras
Descuento en compras
Devolucin en ventas
Descuento en ventas
22
Devolucin en ventas En esta cuenta se registran los valores que por devolucin
de las mercaderas vendidas, terceras personas hacen la empresa.
http://www.gerencie.com/sistemadeinventariospermanente.html
ZAPATASnchez,Pedro.ContabilidadGeneral.Pg.23
11
MALDONADO,PalaciosHernn,ManueldeContabilidad.Pg.28
10
24
COMPROBANTES
DOCUMENTOS
INVENTARIO
ESTADO DE
SITUACIN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBROS AUXILIARES
LIBRO MAYOR
BALANCE DE
COMPROBACIN
HOJA DE
TRABAJO
AJUSTES
ESTADO DE SITUACIN
FINANCIERA
CIERRE
ESTADO DE SITUACIN
ECONMICA
ESTADOS
FINANCIEROS
ESTADO DE FLUJO
DE EFECTIVO
25
COMPROBANTES Y DOCUMENTOS
26
COMPROBANTE DE RETENCIN
FERRETERA "SNCHEZ"
12
BALSECA,MoscosoMara,EquidadyDesarrollo,5taEdicin,Quito2012.Pg.72
27
INVENTARIO INICIAL
Al 1 de Mayo del 2012
RUC: 0101659894001
Expresado en USD
FOLIO 1 DE 7
CDIGO
CANT.
DESCRIPCIN
VALOR
UNITARIO
VALOR
TOTAL
SALDOS
1.2
2.
2.1
2.2
3.
ACTIVOS
CORRIENTE
Caja
Inventarios
NO CORRIENTE
Local Comercial
Muebles de Oficina
Vehculos
Equipos de Computacin
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
NO CORRIENTE
Prstamos por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Capital Social
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Sgsig, 01 de Mayo del 2012
XXXX
XXX
XXX
XXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX
XXXX
XXX
XXXX
XXX
XXXXX
XXXX
XXX
f) REPRESENTANTE LEGAL
XXXX
XXXXX
f)CONTADORA
13
BRAVOBaldiviesoMercedes.ContabilidadGeneral.NovenaEdicin.Pg.49
28
las
actividades
comerciales
de
la
empresa
en
forma
diaria,
FERRETERA SNCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD
FECHA
DETALLE
REF.
PARCIAL
DEBE
FOLIO
HABER
SUMAN
Cada cuenta debe poseer un mayor, los registros se los realizar en base al libro
diario.
El libro mayor permite determinar los saldos, los mismos que pueden ser
deudores o acreedores.
29
FERRETERA SNCHEZ"
LIBRO MAYOR
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD.
CUENTA:
FECHA
DETALLE
CDIGO 1.1.2.01
REF
DEBE
HABER
SALDO
REPRESENTANTE LEGAL
CONTADORA
30
ANEXO DE COMPRAS N 1
FERRETERA SNCHEZ"
DIARIO DE COMPRAS
Del 01 al 31 de Mayo del 2012
EXPRESADO EN USD
FECHA
PROVEEDOR
FACTURA
COMPRAS
COMPRAS
IVA
12%
TOTAL DSTOS
R.F.I.R
1%
Libro Auxiliar de Ventas.- Es un auxiliar que registra todas las ventas en orden
cronolgico y diario que ha realizado la empresa, ya sea de bienes o servicios. El
auxiliar de ventas nos ayuda a tener un listado del volumen de ventas que ha
tenido la empresa diariamente.
ANEXO DE VENTAS N 2
FERRETERA SNCHEZ"
DIARIO DE VENTAS
Del 01 al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD
FECHA
CLIENTE
N FACTURA
VENTAS
VENTAS S/IVA IVA
V.TOTAL
14
ZAMBRANO,WalterContabilidadAnlisisytratamientocontabledereformastributarias,Edicin2002.
Pg.68
31
CDIGO
BALANCE DE COMPROBACIN
FERRETERA "SNCHEZ"
DEL 1 DE MAYO AL 31 DE JULIO DEL 2012
EXPRESADO EN USD $
SUMAS
SALDOS
CUENTAS CONTABLES
DEBE
HABER DEUDOR ACREEDOR
Sgsig, 31 de Julio
del 2012
15
ZAMBRANO,WalterContabilidadAnlisisytratamientocontabledereformastributarias,Edicin2002.
Pg.68
32
OBJETIVOS
BALANCE GENERAL
16
http://www.monografas.com/trabajos11/empresa
33
FERRETERA SNCHEZ
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE JULIO DEL 2012
EXPRESADO EN USD
1.
1.1
1.2
2.
2.1
2.2
3.
ACTIVOS
CORRIENTE
Caja
Inventarios
NO CORRIENTE
Local Comercial
Muebles de Oficina
Vehculos
Equipos de Computacin
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
CORRIENTE
Cuentas por Pagar
NO CORRIENTE
Prstamos por Pagar
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital
Capital Social
XXXX
XXX
XXX
XXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX
XXXX
XXX
XXXX
XXX
XXXXX
XXXX
XXX
TOTAL PATRIMONIO
XXXX
XXXXX
f) REPRESENTANTE LEGAL
f)CONTADORA
34
FERRETERA SNCHEZ
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2013
EXPRESADO EN USD
INGRESOS OPERACIONALES
xxx.xxx
INGRESOS NO OPERACIONALES
xxx.xxx
TOTAL INGRESOS
xxxx
GASTOS OPERACIONALES
xxx.xxx
GASTOS NO OPERACIONALES
xxxxxx
TOTAL GASTOS
xxxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
GERENTE
CONTADOR
PARCIAL
TOTAL
NOTAS
UTILIZADO
EN
ACTIVIDADES
DE
Sgsig,Juliode2012
f)GERENTE
F)CONTADOR
17
http://www.monografas.com/trabajos54/produccinsistemaeconmico.
36
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS:
La Ley determina que para cada impuesto se debe establecer una base
imponible, es decir el impuesto se calcula aplicando un porcentaje o una tarifa a
una magnitud denomina base imponible, que considera casi siempre con el precio
de los bienes y servicios objeto de la actividad econmica
Las base imponible del IVA es el valor total de los bienes que transfieren o de los
servicios que se prestan, calculndolos en base a los precios de venta o de
37
prestacin, que incluyen los impuestos, tasas por servicios y cualquier otro gasto
legalmente imputable al precio.18
FUENTE: SRI.gob.ec
ELABORADO POR: Gladys Galarza
18
TextodeProgramadeEducacinyCapacitacinTributaria.
38
Se deben realizar cada ao, a travs del formulario 101: para personas
jurdicas
sociedades,
quienes
deben
consignar
los
valores
AGENTEDE
RETENCIN
(Comprador;elquerealizaelpago)
ENTIDADESY
ORGANISMOSDEL
SECTORPBLICOY
EMPRESASPBLICAS
CONTRIBUYENTES
ESPECIALES
PERSONASNATURALES
NOOBLIGADAALLEVARCONTABILIDAD
SEEMITE
LIQUIDACINDE
COMPRASDEBIENES
EMITEFACTURAO OADQUISICINDE
PROFESIONALES
NOTADEVENTA
SERVICIOS(INCLUYE
PAGOSPOR
ARRENDAMIENTOAL
EXTERIOR)
POR
ARRENDAMIENTODE
BIENESINMUEBLES
PROPIOS
SOCIEDADES
OBLIGADAALLEVAR
CONTABILIDAD
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES100% BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
SERVICIOS100%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
CONTRIBUYENTESESPECIALES
BIENESNORETIENE BIENESNORETIENE
SERVICIOSNORETIENE SERVICIOSNORETIENE
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES100% BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
SERVICIOS100%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
SOCIEDADYPERSONANATURALOBLIGADAA
LLEVARCONTABILIDAD
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES100%
SERVICIOS100%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
CONTRATANTEDESERVICIOSDECONSTRUCCIN
BIENESNORETIENE BIENESNORETIENE
SERVICIOSNORETIENE
SERVICIOS30%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS30%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS30%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS30%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS30%
COMPAASDESEGUROSYREASEGUROS
BIENESNORETIENE BIENESNORETIENE
SERVICIOSNORETIENE SERVICIOSNORETIENE
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES30%
SERVICIOS70%
BIENES100% BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
SERVICIOS100%
BIENES100%
SERVICIOS100%
BIENES100%
SERVICIOS100%
BIENES100%
SERVICIOS100%
BIENES100%
SERVICIOS100%
EXPORTADORES(UNICAMENTEENLAADQUISICIN
DEBIENESQUESEEXPORTEN,OENLACOMPRADE BIENESNORETIENE BIENESNORETIENE
BIENESOSERVICIOSPARALAFABRICACINY
SERVICIOSNORETIENE SERVICIOSNORETIENE
COMERCIALIZACINDELBIENEXPORTADO)
BIENES100%
SERVICIOS100%
BIENESNORETIENE
SERVICIOS100%
FUENTE: SRI.gob.ec
ELABORADO POR: Gladys Galarza
19
TextodelProgramadeEducacinyCapacitacinTributaria.
39
QUPORCENTAJEDEBORETENERDELIMPUESTOALARENTAENLACOMPRADEBIENESOADQUISICINDESERVICIOS?
DETALLEDEPORCENTAJESDERETENCIONCONFORMELANORMATIVAVIGENTE(Conformeelconceptoyporcentajearetener,verifique
elcdigonecesarioparasudeclaracinenelformulario103)
Porcentajes
vigentes
InteresesycomisionesquecausenenoperacionesdecrditoentrelasinstitucionesdelSistemaFinanciero
Pagosportransporteprivadodepasajerosotransportepublicooprivadodecarga
Aquellosefectuadosporconceptodeenergaelctrica
Compradebienesmueblesdenaturalezacorporalexceptocombustible
Pagosenactividadesdeconstruccindeobramaterialinmueble,urbanizacin,lotizacinoactividadessimilares
Porsegurosyreaseguros(10%delvalordelasprimasfacturadas)
PagosocrditosencuentaqueserealicenacompaasdearrendamientomercantilestablecidasenelEcuador,sobrelascuotasdearrendamientoeinclusivelade
opcindecompra
Pagosporserviciosdemediosdecomunicacinydeagenciasdepublicidad
Pagosapersonasnaturalesporserviciosdondeprevalezcalamanodeobrasobreelfactorintelectual
Pagosocrditosrealizadosporlasempresasemisorasdetarjetasdecrditoasusestablecimientosafiliados
Ingresosporinteresesodescuentosycualquierotrorendimientofinancierogeneradosporprstamos,cuentascorrientes,certificadosfinancieros,plizasde
acumulacin,depsitosaplazo,certificadosdeinversin,avales,fianzasycualquierotrotipodedocumentossimilares.Noprocederetencinalosinteresespagadosa
institucionescontroladasporlaSuperintendenciadeBancos,nialosinteresespagadosenlibretasdeahorroalavistaapersonasnaturales,nialosrendimientospor
depsitosaplazofijodeunaoomaspagadosporlasinstitucionesfinancierasnacionalesanaturalesysociedaesexceptoainstitucionesdelsistemafinanciero.
1%
1%
1%
1%
1%
1%
(*)(**)
**
**
1%
**
1%
2%
2%
**
**
**
2%
**
2%
**
2%
2%
**
**
10%
****
8%
****
8%
****
Losinteresesquecualquierentidaddelsectorpblicoqueacteencalidaddesujetoactivodeimpuestos,tasasycontribucionesespecialesdemejoras,reconozcaa
favordelsujetopasivo
Porregalas,derechosdeautor,marcas,patentesysimilaresaSociedades
Pagosnocontempladosconporcentajesespecficosderetencin
Honorarios,comisionesydemspagosrealizadosapersonasnaturalesprofesionalesnacionalesoextranjerasresidentesenelpaspormsdeseismeses,quepresten
serviciosenlosqueprevalezcaelintelectosobrelamanodeobra,siempreycuando,losmismosestnrelacionadosconsuttuloprofesional..
Honorarios,comisionesydemspagosrealizadosapersonasnaturalesnacionalesoextranjerasresidentesenelpaspormsdeseismeses,queprestenserviciosenlos
queprevalezcaelintelectosobrelamanodeobra,siempreycuando,dichoservicionoestrelacionadoconelttuloprofesionalqueostentelapersonaquelopreste..
Honorariosydemspagosrealizadosapersonasnaturalesnacionalesoextranjerasresidentesenelpaspormsdeseismeses,queprestenserviciosdedocencia..
Cnones,regalas,derechosocualquierotropagoocrditoencuentaqueseefecteapersonasnaturalesconresidenciaoestablecimientopermanenteenelEcuador
relacionadosconlatitularidad,uso,goceoexplotacindederechosdepropiedadintelectualdefinidosenlaLeydePropiedadIntelectual
Lospagosrealizadosanotariosyregistradoresdelapropiedadymercantilensusactividadesnotarialesoderegistro
Lospagosporconceptodearrendamientodebienesinmuebles
Pagosadeportistas,entrenadores,rbitrosymiembrosdecuerpostcnicosyartistasnacionalesoextranjerosresidentesquenoseencuentrenenrelacinde
dependencia(casocontrarioserigealatabladepersonasnaturales)
Losrealizadosaartistastantonacionalescomoextranjerosresidentesenelpaspormasdeseismeses
Porregalas,derechosdeautor,marcas,patentesysimilaresaNaturales
Sinconveniodedobletributacininteresesycostosfinancierosporfinanciamientodeproveedoresexternos(sielvalorseencuentradentrodelatasaactivamaxima
referencialdelBCEseretieneel5%,siexcedeelvalorseretieneel24%)
SinconveniodedobletributacininteresesdecrditosexternosregistradosenelBCE(sielvalorseencuentradentrodelatasaactivamaximareferencialdelBCEse
retieneel5%,siexcedeelvalorseretieneel24%)
Sinconveniodedobletributacinporotrosconceptos
Sinconveniodedobletributacininteresesycostosfinancierosporfinanciamientodeproveedoresexternos(sielvalorseencuentradentrodelatasaactivamaxima
referencialdelBCEseretieneel5%,siexcedeelvalorseretieneel23%)
SinconveniodedobletributacininteresesdecrditosexternosregistradosenelBCE(sielvalorseencuentradentrodelatasaactivamaximareferencialdelBCEse
retieneel5%,siexcedeelvalorseretieneel23%)
Sinconveniodedobletributacinporotrosconceptos
Pagosalexteriornosujetosaretencin
Conconveniodedobletributacin
8%
8%
8%
8%
8%
8%
entre5y24
*****
entre5y24
*****
24%
*****
entre5y23
******
entre5y23
******
23%
******
Noaplicaretencin
Porcentajedepender
delconvenio
FUENTE: SRI.gob.ec
ELABORADO POR: Gladys Galarza
40
e.
MATERIALES Y MTODOS
Materiales
tiles de Oficina
Esferogrficos
Lapiceros/lpices
Perforadora
Grapadora, clips,
Micro minas,
Reglas,
Marcadores,
Cuadernos,
Equipos de Computacin
Computadora
Impresora
Calculadora
Copiadora
Pen drive
Cmara
Escner.
MTODOS:
f.
RESULTADOS
FERRETERA "SNCHEZ"
PLAN GENERAL DE CUENTAS
1.
ACTIVO
1.1.
ACTIVO CORRIENTE
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
Inventario (Mercadera)
1.1.05
Suministros y Materiales
1.1.06
IVA en compras
1.1.07
1.1.08
Crdito Tributario
1.2
ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.01
Local Comercial
1.2.02
1.2.03
Muebles de Oficina
1.2.04
1.2.05
Equipo de Oficina
1.2.06
1.2.07
Equipo de Computacin
1.2.08
1.2.09
Vehculos
1.2.10
2.
PASIVO
2.1
PASIVO CORRIENTE
2.1.01
2.1.03
IVA en Ventas
2.1.04
43
FERRETERA SNCHEZ
PLAN GENERAL DE CUENTAS
2.2
PASIVO NO CORRIENTE
2.2.01
PATRIMONIO
3.1
CAPITAL
3.1.01
Capital
3.1.02
4.
INGRESOS
4.1
INGRESOS ORDINARIOS
4.1.01
Ventas
4.1.02
5.
COSTOS Y GASTOS
5.1
COSTOS
5.1.01
Costo de Ventas
5.1.02
Compras
5.1.03
Descuento en Compras
5.1.04
Devolucin en Compras
5.1.05
Transporte en Compras
5.2
GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.3
DEPRECIACIONES
5.3.01
5.3.02
5.3.03
5.3.04
5.3.05
Dep. Vehculos
44
FERRETERA SNCHEZ
MANUAL DE CUENTAS
1.
ACTIVOS
Son todos los bienes y valores que posee la Empresa.
1.1
ACTIVO CORRIENTE
Son todos los valores que se convierten fcilmente en efectivo en corto plazo, y
que existen de forma inmediata dentro de la ferretera.
1.1.01 Caja
Son todos los billetes, monedas que dispone o ingresan a la empresa en efectivo.
SE DEBITA: por los valores ingresados en efectivo a la Ferretera. SE ACREDITA
cuando se paga o se realiza egresos del efectivo en la Ferretera. Tiene saldo
deudor.
1.1.02 Bancos
Registra los valores que la empresa posee en los bancos en sus respectivas
cuentas corrientes y de ahorro.
Se debita.- Por el saldo inicial, por los depsitos y por las notas de crdito.
Su saldo es deudor.
Son todas las cuentas que la Ferretera tiene que cobrar. SE DEBITA: cuando se
vende Bienes o servicios a crdito. SE ACREDITA: cuando nos cancelan parcial o
totalmente. Saldo deudor.
45
1.1.03.01
empresa, por
Son todos los materiales de escritorio como papel, esferogrficos, lpices, hojas
de papel bond, tinta, entre otros. SE DEBITA: cuando se realiza una compra. SE
ACREDITA: cuando se realiza el consumo de suministros. Posee Saldo deudor
Son todos los valores que se cancelan en la compra de bienes o servicios que se
encuentren grabados con tarifa 12%, sobre dicho valor. SE DEBITA: por la
compra de bienes y servicios. SE ACREDITA: por la liquidacin que se realice
mensualmente.
46
La utiliza el vendedor y registra los valores retenidos por parte del agente de
retencin. SE DEBITA: por los valores retenidos por concepto de retencin. SE
ACREDITA: en el momento que se cancela el impuesto a la renta del ejercicio
fiscal, sirven para compensar con el valor que cancela la Ferretera por este
ltimo concepto.
Se origina cuando el valor del IVA en compras es mayor al IVA en ventas, con la
finalidad de recuperar el exceso pagado durante el perodo determinado. SE
DEBTA: Cuando las compras superan al monto de las ventas. SE ACREDITA: Al
momento de la declaracin del impuesto: las ventas son mayores a las compras.
SALDO: Deudor.
Son aquellos bienes de larga duracin que se adquieren para el uso de las
operaciones regulares de la empresa y que no estn disponibles para la venta.
1.2.03 Muebles de Oficina.Son todos los bienes muebles destinados a la oficina como: escritorios, sillas,
mesas para computadora, papeleras, basureros, grapadoras, entre otras. SE
DEBITA: cuando se realiza la compra de bienes muebles para uso de la empresa.
SE ACREDITA: cuando se vende uno de estos bienes. Posee Saldo deudor.
Se registra la prdida del valor de los Muebles de Oficina que se producen por
desgaste, por el uso, envejecimiento, imposicin de nueva tecnologa, destruccin
parcial o total. La tasa de depreciacin de los mueble de oficina es del 10% anual
y una vida til de 10 aos. SE DEBITA: cuando la empresa vende este activo. SE
ACREDITA: cuando la empresa realiza la depreciacin de los activo. Posee Saldo
acreedor.
Son todos los equipos que la empresa tiene para trabajar en las oficinas como:
mquinas de escribir, calculadoras, entre otras. SE DEBITA: cuando se realiza la
adquisicin de equipos. SE ACREDITA: cuando se vende uno de estos equipos.
Saldo deudor.
Se registra la prdida del valor de los Equipos de Oficina, que se producen por
distintas causas como: desgaste por el uso, envejecimiento, imposicin de nueva
tecnologa, destruccin parcial o total. La tasa de depreciacin de los equipos de
oficina es del 10% anual y una vida til de 10 aos. SE DEBITA: cuando la
48
1.2.09 Vehculos.
Son los vehculos que posee la Ferretera para su uso, estos pueden ser: autos,
camionetas, camiones, entre otros. SE DEBITA: cuando se realiza la compra de
algn vehculo. SE ACREDITA: cuando se realiza la venta de dicho bien. Posee
Saldo deudor.
49
2 PASIVOS
Son los crditos conferidos por los proveedores, sin respaldo de documentos. SE
DEBITA: cuando es cancelada la deuda, y se ACREDITA: cuando se adquiere la
deuda. Posee Saldo acreedor.
Son las obligaciones que se genera para el empleador, debiendo pagar dicha
obligacin a sus empleados, SE DEBITA: cuando es cancelada las provisiones.
SE ACREDITA: cuando se genera la obligacin.
50
Son las obligaciones a largo que tiene la empresa, que generalmente se paga en
cuotas, dependiendo el tipo de pago. SE DEBITA: cuando se cancela una cuota o
parte de la deuda o se paga en su totalidad. SE ACREDITA: cuando se carga una
deuda. Saldo Acreedor
Son las obligaciones a largo que tiene la empresa, siendo la prenda algn tipo de
bien o activo fijo, que generalmente se paga en cuotas, dependiendo el tipo de
pago. SE DEBITA: cuando se cancela una cuota o parte de la deuda o se paga
en su totalidad. SE ACREDITA: cuando se carga una deuda. Posee Saldo
acreedor
PATRIMONIO
3.1.01 Capital
INGRESOS
4.1
INGRESOS ORDINARIOS
Son todas las cuentas que han originado ingresos a la empresa de las cuales se
puede obtener una ganancia.
4.1.01 Ventas
52
COSTOS Y GASTOS.
Son todos los costos y gastos en los que incurre la empresa durante el periodo
contable, adems las depreciaciones.
5.1
Costos
5.1.02 Compras
Son todas las compras de bienes, mercaderas, entre otros que realiza la
empresa en determinado periodo contable. SE DEBITA: por las compras al
contado o crdito a los clientes. SE ACREDITA: por errores en la facturacin y
regularizacin de la cuenta al final del ejercicio.
Son todos los descuentos que se realizan a los clientes por diferentes razones.
SE DEBITA: por la regularizacin al final del ejercicio. SE ACREDITA: por el
descuento que nos otorgan nuestros proveedores.
5.2
Gastos Administrativos.
Son los valores que la empresa paga a sus empleados por concepto de beneficios
sociales. SE DEBITA: cuando se realiza el pago. SE ACREDITA: por el asiento de
cierre. Posee saldo deudor.
5.3
DEPRECIACIONES
Son todos los valores que se calculan para depreciar los activos Fijos de la
empresa por su uso, desgaste, envejecimiento.
Son los valores que se calculan para depreciar los Equipos de Oficina de la
empresa por su uso, desgaste, envejecimiento, entre otros. Su depreciacin es el
10% anual y su vida til es de 10 aos. SE DEBITA: por los ajustes realizados. SE
ACREDITA: al final del ejercicio econmico por el asiento de cierre de las cuentas
de Gasto. Posee saldo deudor
Son los valores que se calculan para depreciar los Equipos de Oficina de la
empresa por su uso, desgaste, envejecimiento, entre otros. Su depreciacin es el
33.33% anual y su vida til es de 3 aos. SE DEBITA: por los ajustes realizados.
55
Son los valores que se calculan para depreciar los vehculos de la empresa por su
uso, desgaste, envejecimiento, entre otros. Su depreciacin es el 20% anual y su
vida til es de 5 aos. SE DEBITA: por ajustes realizados; al final del ejercicio
econmico. SE ACREDITA: por el asiento de cierre de las cuentas de gastos.
Posee saldo deudor.
56
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
CODIGO
1.
1.1
1,1,01
1,1,02
1,1,03
1,1,04
CANT.
28
60
115
102
60
130
202
61
46
35
40
50
60
60
60
60
12
6
88
280
44
176
200
12
2
2
6
DESCRIPCION
Activo
ActivoCorriente
Caja
Billetes
Billetes
Billetes
Billetes
Billetes
Billetes
Monedas
Monedas
Monedas
Monedas
Monedas
Monedas
Bancos
CooperativaJardnAzuayo
CUENTASPORCOBRAR
AureliaSamaniego
BolivarPuente
EfranFajardo
ElianaAstudillo
EliceoLpez
FannyZiga
FranciscoSnchez
JennyPacheco
JorgeIiguez
JosSnchez
LuisMarca
LuisTuza
MarceloMorocho
MargaritaPulla
MiguelMarca
MiguelSagbay
NubeLlanos
RosaFajardo
INVENTARIODEMERCADERIAS(INICIAL)
4156OLYMPUS40X40EC(40.00CAJ)
4157OLYMPUS40X40EC(40.00CAJ)
4158OLYMPUS40X40BEIGEEC(40.00CAJ)
4631LENO40X40ECONOMICO(41.00CAJ)
ABROSILIC.TRANSP.40ML.RTV1000AZUL
ADAPTADORBAQUELITA10A250VMULTIPLE
ALAMBREGALBANIZADO#18(1.25)
ALAMBREGALVANIZADO#14(2.25)
ALAMBREGALVANIZADO#18(1,25)
ALAMBRERECOCIDOLIBRAS
AMARASP/ZINC
ANILLODECERAPARAINODOROFVAC.1
BALANZADE33LIBRAS
BALANZAREINA
BAND.P/PINTARPLAST.ROMA36X28CMVERDE/G
SUMANYPASAN
VALOR
UNITARIO
100
50
20
10
5
1
1
0,5
0,25
0,1
0,05
0,01
5,62
6,05
6,05
5,62
1,25
0,64
1,02
1,02
1,02
0,19
0,08
2,37
16,00
29,50
1,40
FOLIO1DE7
VALOR
TOTAL
SALDOS
9800
2800
3000
2300
1020
300
130
202
30,5
11,5
3,5
2
0,5
9800
12000
12000
3131,80
49,60
50,00
107,25
71,50
104,70
35,75
143,00
143,00
143,00
884,70
386,20
456,00
125,00
10,50
55,00
71,50
57,10
238,00
337,20
363,00
363,00
337,20
15,00
3,84
89,76
285,60
44,88
33,51
16,00
28,44
32,00
59,00
8,40
2016,83
3131,80
79020.91
57
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
CODIGO
CANT.
24
24
24
24
1
3
2
1
3
22
2
21
5
3
12
12
12
12
24
5
5
5
12
12
20
12
100
2
2
24
24
18
60
2
18
12
12
12
5000
48
4
2
1
2
110
500
55
110
55
300
500
DESCRIPCION
VIENE.
BIS.NEG.CHINAREFORZ.2"(12PRS)
BIS.NEG.CHINAREFORZ.21/2"(12PRS)
BIS.NEG.CHINAREFORZ.3"(12PRS)
BIS.NEG.CHINAREFORZ.31/2"(12PRS)
BROCA1/4(6,5MM)BLACKYDECKER(PAR)
BROCA5/32"BLACKYDECKER(PAR)
BROCADEWAY3/8"X12"
BROCADEWAY3/8"X6"
BROCAMASONRY1/2"
BROCASTEINGOHRER
BROCAS3/16"BLACKYDECKER(PAR)
BROCAS5MM
BROCAS8MM5/16
BROCASTITAN5/32
BROCHASOYADA5"M/NATURAL
BROCHASOYODA4"M/NATURAL
CABLEGEMELO2*14
CABLESOLIDO#12
CABLESOLIDO#14
CABOGRUESO3P1/4CT
CABOGRUESO3P3/16CT
CABOGRUESO3P3/8CT
CAJADEGRAPASP/CABLEDELUZ1/21000C/C
CAJADEGRAPASP/CABLEDELUZ3/41000C/C
CAJAMODULARBLANCOEUCAMOEUCAMO
CAJASBREKERSQD2SERVICIOSREF.
CAJETINPLASTICORECTANGULAR
CALEFONOESRAGTZI16LITROS
CAMPANADEOLORFIBRADEVIDRIO
CANDADOROKEY38mm
CANDADOROKEY50mm
CANDADOWIRO40mm
CARIBEGRIS40/40ECONOMICO
CARRETILLAMACHAIIIRUEDADIAMANTE(TOMATE)
CAUTINPRETUL
CELLERIGUANTEBICO.C25#8
CELLERIGUANTEBICO.C25#81/2
CELLERIGUANTEBICO.C25#9
CEMENTO
CERRADURASP/CAJO
CERRUCHOSCENTURYHANDTOOLS
CERRUCHOSSTANLEYLUCTADOR25"
CERRUCHOSSTANLEYLUCTADOR8PTS
CERRUCHOSSTANLEYPROFESIONAL18INCH/457MM
CLAVOS11/2C/C(40*2.15)LIBRA
CLAVOS2"C\C(50X2.8)LIBRAS
CLAVOS3"C/C(75X3.8)LIBRA
CLAVOS4"C\C(100X5.20)LIBRA
CLAVOS5"C\C(125X5.60)
CODOPVC110*90
CODOPVC50*90
SUMANYPASAN
VALOR
UNITARIO
0,13
0,17
0,26
0,36
2,50
2,00
6,80
3,50
2,00
1,10
2,40
1,20
1,50
0,50
2,62
1,45
40,92
29,64
21,25
3,26
4,26
3,96
6,47
7,58
0,92
6,46
0,17
163,46
15,90
1,41
2,36
1,87
4,98
47,95
4,28
1,23
1,23
1,23
7,40
0,51
4,25
7,00
11,50
12,80
1,02
0,76
0,82
0,81
0,93
1,15
0,22
VALOR
TOTAL
2016,83
3,22
3,98
6,24
8,52
2,50
6,00
13,60
3,50
6,00
24,20
4,80
25,20
7,50
1,50
31,44
17,40
491,04
355,68
510,00
16,30
21,30
19,80
77,64
90,96
18,37
77,52
17,00
326,93
31,81
33,84
56,64
33,66
298,80
95,90
77,04
14,76
14,76
14,76
37000,00
24,48
17,00
14,00
11,50
25,60
112,20
379,68
45,10
89,10
51,15
345,00
110,00
43101,74
FOLIO2DE7
SALDOS
58
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
CODIGO
CANT.
200
100
250
200
100
20
20
20
1
27
3
3
11
4
6
1
4
2
1
2
6
1
3
3
6
18
8
30
6
6
6
6
6
12
12
6
12
10
12
12
80
500
30
24
24
3
18
12
45
50
50
75
DESCRIPCION
VIENE.
CODO1/2"X90HIDROTRES
CODO75MMX90PLASTIGAMA
CODOPVC75*90
CODOS1/2"*90HIDROTRES
COLOMBIT2.40MTS
CONMUTADORCONDOSDADOSFO042NEFO042NE
CONMUTADORCONUNDADOFO041FO041NE
CONMUTADORUNDADOARENARP041RP041AR
CORREAS#100
CORREAS#80
DISCOBRONCOC24RBF
DISCOARROWMETALTYPE42
DISCOARROWT
DISCOBLACKYDECKER230MMX3M
DISCOBLACKYDECKER
DISCOCIERRAESSER7X1TURBO
DISCOCIPPERG24RBF41
DISCODECIERRA81/421MM
DISCODECIERRABLACKYDECKER
DISCODECIERRA/TLG140T71/4X140
DISCODEPULIROMEGAOP83349
DISCODEWALT
DISCONORTONBDA640
DISCONORTONBDA650
DISCONORTONBNA32
DISCORHINODIAMANTADO7"C/DIENTE
DISCOSDIAMANTADORHINO7C/D
DORADOCOLONIALCONBRILLO,PLACA3
DUCHATERMOCD2020*/(20CJA)SIERRC/MAN
DUCHATERMOCD680*/(24CJA)S.MANGUERA
ELITEDEST.ESTRELLAROJO4MMX125
ELITEDEST.ESTRELLAROJO4MMX75
ELITEDEST.ESTRELLAROJO5MMX125
ENCHUFEDEDERIVACION2A6
ETERPINTLADRILLO(G)
ETERPINTLADRILLO(P)
ETERPINTNARANJAAUSTRAL(G)
ETERPINTNARANJAAUSTRAL(P)
ETERPINTROJO(G)
ETERPINTVERDEINTENSO(G)
EUROLUZCAJAOCTOGONAL
EUROLUZCAJARECTANGULAR
EXTENCIONESAMARILLOREDONDA5METROS
EXTENCIONESINCABLE3MTR.
EXTENCIONESINCABLE5MTR.
FILMENTONEC1000W110V100TB
FV.MANGUERA120INODORO275.02.03.0DHC
FV.MANGUERA160LAVABOE269.20.03.0
G50X35X20X2.0X6000
G60X30X20X1.5X6000
G80X40X15X1.5X6000
G80X40X15X1.95X6000
SUMANYPASAN
VALOR
UNITARIO
0,32
1,58
0,57
0,32
12,61
2,04
1,34
0,89
25,00
23,00
4,50
4,50
4,60
3,00
2,50
7,00
1,50
17,30
16,75
12,62
3,20
2,25
3,60
4,00
2,75
6,74
7,31
0,87
13,39
11,72
0,65
0,58
0,84
1,88
13,10
64,27
13,10
64,27
13,10
13,10
0,23
0,23
4,95
2,03
2,91
2,10
2,87
3,33
22,10
14,21
19,77
23,95
VALOR
TOTAL
43101,74
64,00
158,00
142,50
64,00
1261,00
40,82
26,84
17,81
25,00
621,00
13,50
13,50
50,60
12,00
15,00
7,00
6,00
34,60
16,75
25,24
19,20
2,25
10,80
12,00
16,50
121,32
58,48
26,01
80,36
70,32
3,92
3,48
5,04
22,56
157,20
385,62
157,20
642,70
157,20
157,20
18,40
115,00
148,50
48,72
69,84
6,29
51,66
39,96
994,50
710,50
988,50
1796,25
52814,38
FOLIO3DE7
SALDOS
59
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
CODIGO
CANT.
40
36
10
5
9
5
20
20
2
6
3
5
5
10
60
50
20
20
6
50
20
10
1
1
6
2
5
5
10
5
5
5
20
52
64
64
10
4
25
20
12
48
24
24
60
24
12
12
12
30
DESCRIPCION
VIENE.
G80X40X15X2.0X6000
GUANTESP/NARANJA
HOJADESIERRA
INODOROFROMAECO.E112ECARIBESHELL
INODOROLIDOESTANDARE111SAZULCORALTO
INODOROMILANESTANDARCIPRESC/BOTONE116SCI
INTERRUPTORCONDOSDADOSFO032NEFO032NE
INTERRUPTORCONUNDADOFO031NEFO031NE
JGO.P/COCS/SIFE417.05/B2CRNEWPORT
LAMBPAS
LAMPTANOJOBUEYBLANCO3.51XE27
LAMPTANOJOBUEYDORADO3.51XE27
LAVATORIOFERRARAC/PEDE211AZULCORALTO
LAVATORIOFERRARAC/PEDE211C.SHELL
LLANTA&TUBOP/CARRETILLA4.008TIREXCEL
LLAVEDECHORROFVP/MANG.1/2"436.04
LLAVEDEPASO1/2FV471.04BR
MANGERA1/2EST.REF5735TRANS
MALLAELECTROSADA3.515R64(NEGRO)
MALLAELECTROSOLDADA410R126(CELESTE)
MALLANERVOMETAL
MANGERA1/2MATEBICOLOR
MANGERA1/2EST.SENC.5714.01TRANS
MANGUERA1/2EST.REF5735
MANGUERA1/2EST.SENC.5714.01
MASILLAPLASTICAMUSTANG1\4
MEZC.COCINAE417.05/71CRCAPRI
MEZC.DUCHAE109/26CRLUMINA
MEZC.DUCHAE109/71CRCARPI
MEZC.DUCHAE109/71CREUROSTYLE
MEZC.DUCHATINA/TRPICOE107/71CRCAPRI
MEZC.DUCHATINAE107/29CREUROSTYLE
MEZC.LAVAMANOS4"E190/71CRCAPRI
MIXTOTOMACOAXIAL/TELEFONOFO132NE
MULTIPIOLAP/S#2200GR
MULTIPIOLAP/S#4200GR
MULTIPIOLAP/S#6200GR
NUDOUNIVERSALROSCABLE3/4"
OMEGAS
OROPLACA3MODULOSC/BISELPL300ORPL300OR
PARESDEGUANTESP/CAUCHOAZUL
PERMATEXGASKET42GRROJO1AAUTO
PICAPORTESDORADOTROPICAL3"
PICAPORTESDORADOTROPICAL3"
PICAPORTESDORADOTROPICAL41/2"
PICAPORTESDORADOTROPICAL4"
PICAPORTESDORADOTROPICAL4"
PINZASMINI4PZSBLISTER
PIOLAPONTESELVA#2
PIOLAPONTESELVA#4
SUMANYPASAN
FOLIO4DE7
VALOR
VALOR
SALDOS
UNITARIO TOTAL
52814,38
0
24,57
982,80
1,52
54,72
1,80
18,00
55,80
279,00
74,78
673,02
74,47
372,35
1,63
32,60
1,17
23,46
40,37
80,74
2,30
13,80
2,30
6,90
34,28
171,40
32,84
164,20
8,04
80,36
8,25
495,00
7,50
375,00
31,42
628,40
20,98
419,55
35,30
211,80
4,95
247,50
39,70
794,00
27,60
276,00
29,53
29,53
27,80
27,80
6,08
36,49
24,26
48,52
43,85
219,25
29,97
149,85
34,01
340,10
43,85
219,25
46,66
233,30
22,90
114,50
2,72
54,48
1,48
76,96
2,09
133,76
1,48
94,72
1,22
12,20
52,00
208,00
0,87
21,70
2,27
45,40
1,03
12,37
0,45
21,60
0,44
10,56
0,90
21,60
0,70
42,00
0,70
16,80
4,71
56,52
1,64
19,68
1,97
23,64
0,87
26,04
61531,59
0
60
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
CODIGO
CANT.
10
35
35
35
36
35
35
4
1
2
200
200
15
10
12
5
5
21
24
30
108
6
1
6
12
12
6
12
60
12
12
12
24
12
80
6
2
6
20
1
6
24
25
25
1
40
40
12
3
3
50
DESCRIPCION
VIENE.
PIOMBOPLACA3MODULOSC/BISELPL300PI
PL.EUROTECHOLUZT/EBL.2.44X92
PLANCHAZINCACANAL2.40MTS
PLANCHAZINCACANAL3.00MTS
PLANCHAZINCACANAL3.60MTS
PLANCHAZINCACANAL.2.40MTS
PLANCHAZINCACANAL.3.00MTS
PLANCHAZINCACANAL.3.60MTS
POLIT.PROCEP1/2P/V152PSI20KL100MT
POLIT.PROCEP3/490PSI17.5KL100MT
POLIT.PROCEP3/4ECONOMICO
POLITUBO1/2"REFORZADO(ROJO)90PSIMT
POLITUBO1/2"SUPERREF.(VERDE)103PSIM
PORCELANAECONOMICAAZUL2KG
PORCELANASIKAECONOMICAALMENDRA2KG
PORCELANASIKAECONOMICABEIG2KG
PORCELANASIKAECONOMICABLANCO2KG
PORCELANASIKAECONOMICANEGRO2KG
PVCADAPTADOR1/2P/POLITUBO
REGILLADEBRONCEORIGINALES3"
ROJOTINTOPLACA3MODULOSC/BISELPL300RT
ROLLOPLASTICONEGRO2MT52.20KL
ROLLOPLASTICONEGRO2MT52.40KL
ROLLOPLASTICONEGRO1.50MTS51KG
ROLLOPLASTICONEGRO15Omts51.00KG
ROLLOSCABLEGEMELO2*16
ROLLOSCABLESOLIDO#12
RUEDATUBODEREPUESTO(MACHA)
RUEDASARONEGRO16"
RUSTICOROMANO40X40ROJOECONOMICO
SELLADORIPS125gr.
SELLADORIPS25gr.
SELLADORIPS50gr.
SELLOROJO
SIF.MOBIBLEMULTIUSO1".11/4".1/2"(15
SIFONPVC50mm
SIKAEMPASTEPARAINTERIORESC\RESINA
SIKAMAXTRACK300ML
SIKAMONOTOPEMPASTEEXTERIOR2OKG
SIKAMULTISEALE10CM
SIKATOP774KILOS
SIKASIMCOLORSROJO1KG
SILICONABRO1000
SOPORTECORNADORADOABIERTO1"UNIDAD
SOPORTECORTINADORADOCERRADO1"PLASTICO
SUELDAAGA60111/8CAJA44LBS
SUPERBOARD2.44X1.226MM
SUPERBOARD2.44X1.226MM
SUPRESORDEPICO6SERVICIOS
T.E.R.G48X1X2.00X6000
T.M.REC.N.25X50X1.2MMX6000
SUMANYPASAN
FOLIO5DE7
VALOR
VALOR
SALDOS
UNITARIO TOTAL
61531,59
0
18,19
181,87
5,52
193,20
6,90
241,50
8,28
289,80
6,18
222,57
7,73
270,48
9,27
324,58
44,50
178,00
41,00
41,00
26,00
52,00
0,24
48,00
0,30
60,00
2,26
33,90
1,73
17,30
1,68
20,16
1,12
5,60
1,74
8,70
0,21
4,41
3,66
87,84
0,87
26,04
2,13
230,04
1,99
11,94
1,81
1,81
1,81
10,86
29,96
359,52
29,64
355,68
2,68
16,08
11,05
132,60
6,28
376,99
6,84
82,08
2,75
33,00
3,68
44,16
1,02
24,48
3,00
36,00
0,68
54,40
9,24
55,44
8,28
16,55
9,41
56,45
2,07
41,32
28,72
28,72
3,61
21,66
1,34
32,16
0,25
6,25
0,34
8,50
72,00
72,00
14,77
590,91
13,19
527,60
3,20
38,40
37,82
113,46
22,09
66,27
0,45
22,50
67306,37
0
61
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
CODIGO
CANT.
VALOR
UNITARIO
DESCRIPCION
VIENE.
FOLIO6DE7
VALORTOTAL
SALDOS
67306.37
15 TEE1/2HIDROTRES
3,56
53,40
20 TEE110MMPLASTIGAMA
1,42
28,40
10 TEE75MMRIVAL
0,80
8,00
50 TIGRECODO1"X90ROSCABLE
0,27
13,50
5 TIGRECODO1/2"X90ROSCABLE
0,44
2,20
0,25
2,49
10 TIGRENEPLOPERDIDO1"ROSCABLE
30 TIGRENEPLOPERDIDO3/4ROSCABLE
0,44
13,20
20 TIGRETEEROSCABLE1/2"X90(25F)
1,52
30,36
32 TOMACORRIENTEDEDOSDADOS10AMPFO015NE
0,52
16,64
100 TOMACORRIENTESSOBREPUESTOPOLARIZADO
0,88
88,00
18 TRANSPORTECOLOMBITPLANCHADEFABRICA
15,30
275,40
6 TUBODECALEFON
16,59
99,54
6,59
98,85
15 TUBOESTRIADODE1"DORADOXTUBO
20 TUBOHIDORTRESDE1\2
3,42
68,40
40 TUBOPRESIONDE1/2"RIVAL
14,20
568,00
10 TUBOROSCABLE(PLOMO)21.34X3.73
22,00
220,00
30 TUBOSGARBANIZADOS1/2
7,28
218,30
10 VAC10X12ANTISISMICA.SOLDABLE*ADELCA
3,48
34,80
30 VALV.ESFERICA1/2PASOCROMOE652.0.E.13CR
9,14
274,18
30 VARILLA10MMX12MTS
8,42
252,60
30 VARILLA10MMX12MTS
13,14
394,13
100 VARILLA12MMX12MTS
17,88
1787,52
250 VARILLA14MMX12MTS
5,85
1461,60
50 VARILLA8MMX12MTS
16,74
837,06
50 VIGAV5(15X10)ADELCA
22,31
1115,52
50 VIGAV510X15X9MM
23,60
1179,92
8 VIGAV615X15X9MM
39,48
315,84
10 VIGAV815X15X12MM
38,00
380,00
36 VIGASV8
14,50
522,00
31 VIGASV1
20,50
635,50
29 VIGASV5
21,50
623,50
10 VIGASV6
0,97
9,70
10 YEE50MNRIVAL
10,00
100,00
1.1.05
1.2
1.2.01
1.2.03
SuministrosyMateriales
ACTIVONOCORRIENTE
1 LOCALCOMERCIAL
MUEBLESDEOFICINA
1.2.03.01
3 Escritorios
1.2.03.02
4 Sillas
1.2.03.03
4 Estantes
1.2.03.04
4 Archivadores
1.2.05
1.2.05.01
EQUIPODEOFICINA
1 TelfonoSONY
1.2.07
EQUIPODECOMPUTACION
1.2.07.01
ComputadoraAcer/coreduo
VEHICULOS
1.2.09
250
25.000.00
3000,00
1000,00
100,00
1000,00
900,00
250,00
250,00
180,00
180,00
40.000.00
1.2.09.01
1 Camioneta
12000,00
1.2.09.02
1 Camin
28000,00
TOTALACTIVO
172646,71
2.1
PASIVOCORRIENTE
SUMANYPASAN
62
CODIGO
CANT
.
FERRETERIA"SNCHEZ"
INVENTARIOINICIAL
Al1deMayodel2012
RUC:0101659894001
ExpresadoenUSD$
VIENE.
VALOR
UNITARI
O
2.1.01
2.1.01.01
CUENTASPORPAGAR
GrupoCarpioCornejo
10338,84
2.1.04
2.1.04.01
2.1.04.02
PRESTAMOSPORPAGAR
CooperativadeAyCJEP
CooperativadeAyCJardnAzuayo
16000,00
5000,00
2.2
2.2.02
3.
3.1.01
PASIVONOCORRIENTE
HIPOTECASPORPAGAR
TOTALPASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTALPATRIMONIO
25000,00
10338,8
4
21000.0
0
25000,0
0
TOTALPASIVO+PATRIMONIO
56338,84
116293,87
172632,7
1
DESCRIPCION
116293,87
FOLIO7DE7
VALOR
TOTAL
SALDOS
Sgsig,1deMayodel2012
f)REPRESENTANTELEGAL
f)CONTADORA
63
FERRETERA SNCHEZ
MEMORNDUM DE OPERACIONES
01-
02-
03-
04-
Mayo: Se cancela en efectivo al Grupo Carpio Cornejo las facturas # 001001-0080176, 251557, por un valor de $1.165,59.
05-
08-
09-
Mayo
Compra de cemento a Cementos Guapn por un valor de $ 3.550
segn factura # 001-001- 298928, cancelamos con cheque.
Venta de materiales de construccin por un valor de $472.10 ms IVA,
nos cancelan en efectivo.
Compra de mercaderas por un valor de $423.87 ms IVA, nos
realizan un descuento del 12%, adems se retiene el 1%, segn facturas
64
15- Mayo
19- Mayo:
por un valor de
65
22-
23-
24-
Mayo:
26
Mayo:
Compra de mercadera por un valor de $674,40, ms IVA, nos realizan un
descuento del 12%,
27-
Mayo:
29
66
30
31
01
02
03
05-
06-
Junio:
08
09
Junio:
10
11
12
15
68
16
Junio:
retenciones: 001-001-
18
Junio:
un valor de
19
nos
20
69
21
22
23
24
Junio:
Nos cancelan cuentas por cobrar: Jorge Iiguez por $71,5, Jos
Snchez por $ 104,70, Luis Marca por $35,75, Francisco Snchez
por $143, todos ms IVA, nos cancelan en efectivo. Segn las
facturas # 001-002-000543, 000545, 000547, 000549.
25
26
26
27
70
28
29
30
31
01
71
02
03
04
05
Julio:
06
07
08
72
09
10
11
Julio:
12
17
18
Julio: Se cancela con cheque una cuenta al Grupo Carpio Cornejo, por un
valor de $1.960,03, segn facturas # 001-001-0254606, 0166457 y
retenciones: 001-001-003180, 003181.
19
20
21
22
74
ESTADODESITUACININICIAL
FERRETERIASANCHEZ
AL01DEMAYODEL2012
EXPRESADOEN$
1.
1.1
1,1,01
1,1,02
1,1,03
1,1,04
1,1,05
ACTIVO
ACTIVOCORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTASPORCOBRAR
INVENTARIO(MERCADERIA)
SUMINISTROSYMATERIALES
1.2
1,2,01
1,2,03
1,2,04
1,2,06
1,2,07
1,2,07,01
1,2,07,02
ACTIVONOCORRIENTE
LOCALCOMERCIAL
MUEBLESDEOFICINA
EQUIPODEOFICINA
EQUIPODECOMPUTACION
VEHICULOS
Camioneta
Camin
TOTALACTIVO
2.
2.1
2.1.01
2.1.01.01
PASIVO
PASIVOCORRIENTE
CUENTASPORPAGAR
GrupoCarpioCornejo
2.1.01
PRESTAMOSPORPAGAR
2,1,01,01 CooperativadeAyCJEP
2,1,01,02 CooperativadeAyCJardnAzuayo
2.2
2.2.02
3.
3.1.01
PASIVONOCORRIENTE
HIPOTECASPORPAGAR
TOTALPASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
TOTALPATRIMONIO
104202,71
9800,00
12000,00
3131,80
79020,91
250,00
68430,00
25000,00
3000,00
250,00
180,00
40000,00
12000,00
28000,00
172632,71
56338,84
31338,84
10338,84
10338,84
21000,00
16000,00
5000,00
25000,00
25000,00
56338,84
116293,87
116293,87
116293,87
TOTALPASIVO+PATRIMONIO
172632,71
Sgsig,01deMayode2012
f)REPRESENTANTELEGAL
f)CONTADOR
75
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FOLIO 01 DE 16
FECHA
REF.
DETALLE
2012
1-May
PARCIAL
DEBE
HABER
1.1.01
CAJA
1.1.02
BANCOS
9800.00
12000.00
1.1.03
1.1.04
INVENTARIO (MERCADERIA)
1.1.05
SUMINISTROS Y MATERIALES
1.2.01
LOCAL COMERCIAL
1,2,03
MUEBLES DE OFICINA
1,2,05
EQUIPO DE OFICINA
250.00
1,2,07
EQUIPO DE COMPUTACION
180.00
1,2,09
VEHICULOS
1,2,09,01
Camioneta
12000.00
1,2,09,02
Camin
28000.00
3131.80
79020.91
250.00
25000.00
3000.00
40000.00
2.1.01
2.1.01.01
10338.84
16000.00
2,2,01.02
Cooperativa de A y C JEP
Cooperativa de A y C
Jardn
2.2.02
3.1.01
CAPITAL
2,2,01
2,2,01.01
10338.84
21000.00
5000.00
25000.00
116293.87
2
1.1.01
Caja
9.00
4.1.01
2.1.03
Ventas
8.04
Iva en ventas
0.96
3
1.1.01
Caja
49.60
4.1.01
Ventas
2.1.03
44.29
Iva en ventas
5.31
4
2.1.01
2,1,01,01
1306.40
1306.4
1.1.01
Caja
1306.40
5
2.1.01
2.1.01.01
1.1.02
1165.59
1165.59
Bancos
1165.59
175163.30
175163.30
76
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
6-May
1.1.01
4.1.01
2.1.03
6
Caja
P/RcompradeCementosegnfac.#001001
DEBE
175163.30
FOLIO 02 DE 16
HABER
175163.30
50.00
44.64
5.36
Iva en ventas
P/R Venta segn factra 001-002-540
8-May
7
5.1.02
1.1.06
5.1.05
2.1.01
Compras
IVA en compras
Transporte en compras
2079.21
222.78
88.35
Cuentas por pagar
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por pagar
5.1.03
2.1.02
8-May
5.1.02
1.1.06
1.1.02
2148.12
222.78
19.44
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
001001667431,82285,252977yretenciones
#0010013156,31573158(anexocomprasn1)
8
Compras
IVA en compras
3550.00
426.00
Bancos
3976.00
00298928,00299152
9-May
9
1.1.01
4.1.01
2.1.03
9-May
5.1.02
1.1.06
2.1.01
Caja
528.75
Ventas
Iva en ventas
472.10
56.65
423.87
45.41
Cuentas por pagar
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por pagar
5.1.03
2.1.02
420.08
45.42
3.78
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
001001667467,165185yretenciones#
0010013159,3160
14-May
11
1.1.01
4 .2.0 1
2.1.03
Caja
104.72
Ventas
Iva en ventas
93.50
11.22
12
2.1.01
2.1.01.01
1.1.02
3349.17
3349.17
Bancos
3349.17
13
5.1.02
1.1.06
Compras
IVA en compras
2039.13
218.48
2.1.01
5.1.03
2.1.02
2020.93
218.48
18.20
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
0010010668133,668160,82651,165320,253267.
yrete:001001003161,3163,3164,3165
SUMAN Y PASAN
188289.17
188289.17
77
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FOLIO 03 DE 16
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
DEBE
HABER
188289.17
188289.17
16-May
14
1.1.01
Caja
35.49
4.1.02
Ventas
2.1.03
Iva en ventas
17-May
31.69
3.80
Caja
747.44
4.1.02
6.73
4,1,01
Ventas
2.1.03
Iva en ventas
673.37
80.80
P/RventadeCementosegnfac.#3908
17-May
16
1.1.01
Caja
1076.43
9.70
4.1.01
Ventas
969.76
2.1.03
Iva en ventas
116.37
17
2.1.01
2.1.01.01
2384.38
2384.38
1.1.02
Bancos
2384.38
P/RCancelacindecomprasacrditoseg.Fac.
663872,664079,80964,252049yretenciones:
3149,3150,3148,3151
19-May
18
1.1.02
Bancos
5000.00
1.1.1.03
Caja
5000.00
19
1.1.01
Caja
1840.31
4.1.01
Ventas
2.1.03
Iva en ventas
1643.13
197.18
P/RVentadematerialesseg.Fac.#3909,3910
22-May
20
1.1.01
Caja
41.92
4.1.01
Ventas
2.1.03
Iva en ventas
37.43
4.49
21
1.1.01
Caja
649.96
4.1.01
Ventas
2.1.03
Iva en ventas
580.32
69.64
22
SUMAN Y PASAN
200081.53
200081.52
78
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
1.1.01
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
Caja
Anticipo de retenciones en la fuente
4.1.01
2.1.03
24-May
1.1.01
4 .2.0 1
2.1.03
26-May
5.1.02
1.1.06
2.1.01
Ventas
Iva en ventas
P/R Venta de de materiales de construccin
segnfactura#3915yretencion0010001
000306
23
Caja
1.1.01
4.1.01
2.1.03
27-May
1.1.01
1.1.03
200.20
Ventas
Iva en ventas
178.75
21.45
674.40
72.26
Cuentas por pagar
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por pagar
5.1.03
2.1.02
27-May
FOLIO 04 DE 16
DEBE
HABER
200081.53
200081.52
610.22
5.49
549.74
65.97
668.38
72.26
6.02
P/RComprademercaderiasegnfactura#
0010012498yretencin001001003168(A/C
N1)
25
Caja
13.00
Ventas
Iva en ventas
11.60
1.40
P/RVentademercaderiaS/F:00100200550
26
Caja
278.35
Cuentas por Cobrar
Manuel Morocho
Miguel Marca
Aurelia Samaniego
Eliceo Lpez
278.35
49.6
50
71.5
107.25
P/R Pago de cuentas por cobrar S/F 001002539, 540, 558, 541
30-May
27
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
418.57
Ventas
Iva en ventas
373.72
44.85
P/RVentadematerialesS/F.00100200551561
30-May
28
5.2.01
5.2.02
1.1.01
2,2,01
2.2.01.01
2.2.01.02
5.2.03
5.2.04
5.2.05
2.1.05
2.1.05.01
292.00
35.48
Caja
IESS por pagar
AportePatronalXPagar
AportePersonalXPagar
del mes de mayo
35.48
27.3
73.00
24.33
24.33
24.33
Prov. Patro. X Pagar
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto
Sueldo
Fondos de Reserva
2.1.05.02
2.1.05.03
264.70
62.78
73.00
24.33
24.33
24.33
30
Dep. de Local comercial
Dep. Muebles de Oficina
Dep. Equpo de Oficina.
Dep. Equpo de Computacin
Dep. Vehculos
SUMAN Y PASAN
416.67
2.50
2.08
5.00
166.67
203347.41
202754.49
79
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
DEBE
203347.41
(-)Dep. Acumulada
Local Comer.
(-)Dep. Acumulada
Muebles Of.
(-)Dep. Acumulada Eq.
Oficina
(-)Dep. Acumulada de
Eq. Comp.
(-)Dep. Acumulada de
Vehculos
1.2.02
1.2.04
1.2.06
1.2.08
1.2.10
FOLIO 05 DE 16
HABER
202754.49
416.67
2.50
2.08
5.00
166.67
31
2.1.03
1.1.08
1.1.06
IVA en ventas
Crdito Tributario
685.44
299.49
IVA en Compras
984.93
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
552.10
Ventas
Iva en ventas
492.95
59.15
P/RVentademercaderiaS/F00100200
562568
2-Jun
33
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
481.29
Ventas
Iva en ventas
429.72
51.57
4-Jun
34
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
222.45
Ventas
Iva en ventas
198.62
23.83
P/RVentadematerialesS/F.001002
00578582
5-Jun
35
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
646.26
Ventas
Iva en ventas
577.01
69.24
36
5.1.02
1.1.06
1.1.01
Compra
IVA en Compras
3550.00
426.00
Caja
3976.00
37
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
48.55
Ventas
Iva en ventas
43.35
5.20
38
1.1.01
Caja
148.50
SUMAN Y PASAN
210407.49
210258.99
80
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
4.1.01
2.1.03
DEBE
210407.49
Ventas
Iva en ventas
FOLIO 06 DE 16
HABER
210258.99
132.59
15.91
P/RVentasdematerialesS/F:00100200591593
39
8-Jun
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
14.30
Ventas
Iva en ventas
12.77
1.53
P/RVentadecementoS/F:00100200594
9-Jun
40
5.1.02
1.1.06
1.1.02
Compra
IVA en Compras
4115.00
493.80
Bancos
4608.80
P/R.Compradecementosegnfac.301615
301776
9-Jun
41
1.1.02
1.1.01
Bancos
4000.00
Caja
4000.00
42
2.1.01
2,1,01,01
2148.18
2148.18
1.1.02
Bancos
2148.18
43
2.1.01
2,1,01,01
420.08
420.08
1.1.02
Bancos
420.08
44
2,2,01
909.00
1.1.02
Bancos
2.1.01.01
Cooperativa JEP
Cooperativa Jardn
Azuayo
2.1.01.02
909.00
499
410
45
5.1.02
Compras
1.1.06
IVA en compras
1421.14
152.27
2.1.01
5.1.03
Descuento en Compras
2.1.02
1408.45
152.27
12.69
P/RComprademercaderiasegnfactura#001
001
670401,83388,165857yreteN.:001001
003173,3174,3175(A/CN02)
46
9-Jun
5.1.02
Compras
1.1.06
IVA en compras
356.06
38.15
2.1.01
352.88
224475.47
224434.14
81
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
FOLIO 07 DE 16
DEBE
HABER
224475.47
224434.14
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por pagar
5.1.03
2.1.02
38.15
3.18
P/RComprademercaderiasegnfactura#001001
84044yretencion:001001003177(A/CN2)
47
9-Jun
5.1.02
1.1.06
2.1.01
Compras
IVA en compras
656.37
70.32
Cuentas por pagar
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por pagar
5.1.03
2.1.02
650.51
70.32
5.86
P/RComprademercaderiasegnfactura#001001
672566,67552,254500yretenc:0010010003178,
3172,3179(A/CN02)
9-Jun
48
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
278.86
Ventas
Iva en ventas
248.98
29.88
P/RVentasdematerialesS/F00100200595597
10-Jun
49
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
580.51
Ventas
IVA en ventas
518.31
62.20
P/RVentasdematerialesS/F:00100200598602
11-Jun
50
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
523.81
Ventas
IVA en ventas
467.69
56.12
P/RVentasdematerialesS/F.00100200603609
12-Jun
51
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
763.87
Ventas
IVA en ventas
682.03
81.84
P/RVentasdematerialesS/F:00100200611615
15-Jun
52
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
389.27
Ventas
IVA en ventas
347.56
41.71
P/RVentasdematerialesS/F:00100200616620
53
16-Jun
5.1.02
1.1.06
2.1.01
Compras
IVA en compras
866.85
92.87
Cuentas por pagar
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por pagar
5.1.03
2.1.02
859.11
92.87
7.74
P/RComprademercaderiasegnfacturas#001001
673624,166673,84355,reten:001001003183,3184
3185
16-Jun
54
5.1.02
Compras
345.50
1.1.06
IVA en compras
37.02
5.1.05
Transporte en compras
11.00
1.1.01
Bancos
SUMAN Y PASAN
353.31
229091.72
229051.51
82
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FOLIO 08 DE 16
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
5.1.03
Descuento en
Compras
2.1.02
DEBE
HABER
229091.72
229051.51
37.02
3.19
P/RComprademercaderiasegnfactura#001001
254821yretencion:001001003186(A/CN02)
16-Jun
55
5.1.02
Compras
1.1.06
IVA en compras
3955.38
423.78
2.1.01
5.1.03
2.1.02
3920.06
423.78
35.32
P/RComprademercaderasegnfacturas#001001
84130,254600,166457yreten:001001003180
3181,3182
16-Jun
56
5.1.02
Compras
7.10
1.1.06
IVA en compras
0.76
2.1.01
5.1.03
7.10
0.76
P/RComprademercaderasegnfactura:001001
673638
16-Jun
57
1.1.02
Bancos
3000.00
1.1.01
Caja
3000.00
58
2.1.01
2.1.01.01
2020.93
2020.93
1.1.02
Bancos
2020.93
59
5.1.02
Compra
1.1.06
IVA en Compras
1775.00
213.00
1.1.02
Bancos
1988.00
P/R.Compradecementosegnfac.302211
60
19-Jun
1.1.01
Caja
462.55
4.1.01
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
412.99
49.56
P/RVentasdematerialesS/F:001002000621622
61
20-Jun
1.1.01
Caja
29.46
4.1.01
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
26.30
3.16
P/RVentasdematerialesS/F.001002000623624
21-Jun
62
1.1.01
Caja
649.48
4.1.01
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
579.89
69.59
P/RVentasdematerialesS/F:001002000625629
22-Jun
63
SUMAN Y PASAN
241629.15
241629.15
83
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
1.1.01
4.1.01
2.1.03
23-Jun
1.1.01
4.1.01
2.1.03
24-Jun
1.1.01
1.1.03
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
Caja
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000630640
64
Caja
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000625629
65
Caja
Cuentas por
cobrar
Jorge Iiguez
Jos Snchez
Luis Marca
Francisco
Snchez
P/R cobra de cuentas pendientes de
cobro
S/F: 001-002-00043, 545, 547, 549
24-Jun
FOLIO 09 DE 16
DEBE
HABER
241629.15 241629.15
272.55
243.35
29.20
218.25
194.87
23.38
354.95
354.95
71.5
104.7
35.75
143
66
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
106.00
Ventas
IVA en ventas
94.64
11.36
P/RVentasdematerialesS/F001002000650
25-Jun
67
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
292.11
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:00100200652661
26-Jun
260.81
31.30
68
1.1.01
Caja
Anticipo del I.R 1%
1566.95
14.02
4.1.02
2.1.03
Ventas
IVA en ventas
1411.58
169.39
P/RVentadeMaterialesS/F:001002
000643647
26-Jun
69
1.1.01
4.1.01
2.1.03
26-Jun
1.1.02
1.1.01
Caja
1613.68
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000662674
70
Bancos
1440.79
172.89
5000.00
Caja
5000.00
5.1.02
1.1.06
1.1.02
Compra
IVA en Compras
1775.00
213.00
Bancos
1988.00
P/R.Compradecementosegnfac.302912
27-Jun
72
1.1.01
Caja
SUMAN Y PASAN
608.50
253664.16
253055.67
84
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
4.1.01
2.1.03
Ventas
IVA en ventas
DEBE
253664.16
FOLIO 10 DE 16
HABER
253055.67
543.30
65.20
P/RVentasdematerialesS/F:001002000676685
28-Jun
73
5.1.02
1.1.06
5.1.05
2.1.01
5.1.03
2.1.02
Compras
IVA en compras
Transporte en compras
3398.52
364.13
44.18
Cuentas por pagar
Descuento en Compras
R.F.I.R 1% por pagar
3411.92
364.12
30.79
P/RComprademercaderiasegnfacturas#001001
673972,673877,84439,166758,254916,254917
reten:001001003187,3188,3189,3190,3191,3192
29-Jun
74
2.1.01
2,1,01,01
1.1.02
1408.45
1408.45
Bancos
1408.45
75
5.2.01
5.2.02
1.1.01
2,2,01
2.2.01.01
2.2.01.02
292.00
35.48
Caja
IESS por pagar
AportePatronalXPagar
AportePersonalXPagar
264.70
62.78
35.48
27.3
76
5.2.03
5.2.04
5.2.05
2.1.05
2.1.05.01
2.1.05.02
2.1.05.03
Remuneraciones Adiciones
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
73.00
24.33
24.33
24.33
Prov. Patro. X Pagar
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
73.00
24.33
24.33
24.33
2,1,01,01
1.1.02
668.38
668.38
Bancos
668.38
78
5.1.02
1.1.06
2.1.01
5.1.03
2.1.02
Compras
IVA en compras
retencin:001001003197
2890.70
309.72
2864.89
309.72
25.81
Descuento en Compras
R.F.I.R 1% por pagar
P/RComprademercaderiasegnfactura:675452
84846,167258,retenciones:0010013193,3194,
3195
30-Jun
79
5.1.02
Compras
1.1.06
IVA en compras
649.28
69.57
2.1.01
5.1.03
Descuento en Compras
2.1.02
643.48
69.57
5.80
P/RComprademercaderiaS/F:001001084947
30-Jun
80
5.1.02
Compras
836.16
SUMAN Y PASAN
264703.73
263867.57
85
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
1.1.06
2.1.01
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
IVA en compras
DEBE
264703.73
89.59
5.1.03
2.1.02
FOLIO 11 DE 16
HABER
263867.57
828.69
89.59
7.47
P/RComprademercaderia
SS/F:0010010675895
255500retenciones:001001
003199,3198
30-Jun
81
5.2.03
Consumo de suministros de
oficina
100.00
Suministros de
Oficina
1.1.05
100.00
82
Dep. de Local comercial
Dep. Muebles de Oficina
Dep. Equpo de Oficina.
Dep. Equpo de Computacin
Dep. Vehculos
(-)Dep. Acumulada
Local Comer.
( -)Dep. Acumulada
Muebles Of.
(-)Dep. Acumulada
Eq. Oficina
(-)Dep. Acumulada
de Eq. Comp.
(-)Dep. Acumulada
de Vehculos
1.2.02
1.2.04
1.2.06
1.2.08
1.2.10
31-Jul
2.1.03
1.1.4.02
1.1.06
416.67
2.50
2.08
5.00
166.67
416.67
2.50
2.08
5.00
166.67
1123.21
1870.77
IVA en Compras
2993.98
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
1.1.01
Caja
2-Jul
149.96
18.00
85
812.04
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000689701
3-Jul
4-Jul
167.96
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000686688
725.04
87.00
86
450.28
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000702706
87
402.04
48.24
84.47
4.1.01
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
75.42
9.05
P/RVentasdematerialesS/F:001002000707708
88
4-Jul
5.1.02
1.1.06
Compras
IVA en compras
2281.55
SUMAN Y PASAN
244.46
272520.98
269994.97
86
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
2.1.01
5.1.03
2.1.02
FOLIO 12 DE 16
DEBE
HABER
272520.98
269994.97
2261.20
244.44
20.37
P/RComprademercaderiaS/F:001001
0255662
676454,167520,85100reten.:001001
003201,3202
3203,3204
89
4-Jul
5.1.02
1.1.06
1.1.02
Compra
IVA en Compras
1775.00
213.00
Caja
1988.00
P/R.Compradecementosegnfac.
303421
90
5-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
339.25
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000709716
5-Jul
302.90
36.35
91
2502.00
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:00100103916
6-Jul
2233.93
268.07
92
223.87
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000717723
7-Jul
199.88
23.99
93
1.1.01
Caja
4.1.01
364.03
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000724732
94
1.1.01
Caja
9-Jul
4.1.01
2.1.03
9-Jul
5.1.02
1.1.06
325.03
39.00
361.88
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F.001002000733734
95
Compra
IVA en Compras
1.1.02
323.11
38.77
1775.00
213.00
Caja
1988.00
P/R.Compradecementosegnfac.
303920
96
10-Jul
1.1.01
Caja
349.70
4.1.01
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
11-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
P/RVentasdematerialesS/F:001002000735739
97
Caja
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000740742
SUMAN Y PASAN
312.23
37.47
72.74
64.95
7.79
280710.45
280710.45
87
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
12-Jul
FOLIO 13 DE 16
DEBE
HABER
280710.45
280710.45
98
1.1.01
4.1.01
Caja
889.93
Ventas
IVA en
ventas
2.1.03
12-Jul
1.1.02
1.1.01
794.58
95.35
P/RVentasdematerialesS/F:001002000743750
99
Bancos
3000.00
Caja
3000.00
100
2.1.01
2.1.01.01
1.1.02
13-Jul
1.1.01
4.1.01
1960.03
1960.03
Bancos
1.1.01
4.1.01
1.1.01
4.1.01
2.1.01
2.1.01.01
1.1.02
17-Jul
1.1.02
1.1.01
13.23
117.85
Ventas
IVA en
ventas
105.22
12.63
P/RVentasdematerialesS/F:001002000754755
103
Caja
21.45
Ventas
IVA en
ventas
2.1.03
16-Jul
110.22
P/RVentasdematerialesS/F:001002000751753
102
Caja
2.1.03
16-Jul
123.45
Ventas
IVA en
ventas
2.1.03
15-Jul
1960.03
P/RVentasdematerialesS/F:001002000754756
104
Cuentas por pagar
Grupo Carpio Cornejo
19.15
2.30
1960.03
1960.03
Bancos
1960.03
400.00
Caja
400.00
106
2.1.01
2.1.01.01
1.1.02
859.11
859.11
Bancos
859.11
107
2.1.01
7.10
2.1.01.01
7.1
1.1.02
Bancos
7.10
1.1.01
Caja
332.70
SUMAN Y PASAN
290382.09
290049.39
88
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
4.1.01
2.1.03
18-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
19-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
20-Jul
22-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Ventas
IVA en ventas
P/R Ventas de materiales segn anexo de ventas
(A/V N 03)
109
Caja
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000766769
110
Caja
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000770771
111
Caja
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000772775
112
FOLIO 14 DE 16
DEBE
HABER
290382.09 290049.39
297.05
35.65
95.47
85.24
10.23
14.30
12.77
1.53
82.45
73.62
8.83
Caja
100.40
Ventas
IVA en ventas
89.64
10.76
P/RVentasdematerialesS/F:001002000776778
23-Jul
113
1.1.01
1.1.03
Caja
1075.91
Cuentas por cobrar
Efran Fajardo
Eliana Astudillo
Aurelia Samaniego
1075.91
143
143
789.91
114
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
20.71
Ventas
IVA en ventas
18.49
2.22
P/RVentasdematerialesS/F:001002000779780
n 3
115
23-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
5.1.02
1.1.06
2.1.01
Compras
IVA en compras
617.74
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:00100103917,3918,
3919
23-Jul
551.55
66.19
116
2480.71
265.79
Cuentas por pagar
Descuento en
Compras
R.F.I.R 1% por
pagar
5.1.03
2.1.02
2458.57
265.79
22.14
P/RComprademercaderias/f:001001
0256611
0679652,0256613,0085910
SUMAN Y PASAN
295135.57
295135.57
89
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
24-Jul
DEBE
295135.57
FOLIO 15 DE 16
HABER
295135.57
117
5.1.02
1.1.06
1.1.02
24-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
25-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Compra
IVA en Compras
1462.50
175.50
Caja
P/R.Compradecementosegnfac.305170
118
Caja
1638.00
36.00
Ventas
IVA en ventas
P/RVentasdematerialesS/F:001002000782
119
Caja
32.14
3.86
396.24
Ventas
IVA en ventas
353.79
42.45
P/RVentasdematerialesS/F:001002000783789
120
28-Jul
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
14.30
Ventas
IVA en ventas
12.77
1.53
P/RVentasdematerialesS/F:001002000790
29-Jul
121
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
17.33
Ventas
IVA en ventas
15.47
1.86
P/RVentasdematerialesS/F:001002000791792
30-Jul
122
1.1.01
4.1.01
2.1.03
Caja
288.80
Ventas
IVA en ventas
257.86
30.94
P/RVentasdematerialesS/F:001002000793796
31-Jul
123
1.1.01
Caja
7.15
4.1.01
Ventas
6.38
2.1.03
IVA en ventas
0.77
P/RVentasdematerialesS/F:001002000797
124
31-Jul
1.1.01
Caja
46.61
4.1.01
Ventas
2.1.03
IVA en ventas
41.62
4.99
P/RVentasdematerialesS/F:001001003921
125
31-Jul
5.1.02
1.1.06
Compra
IVA en Compras
1775.00
213.00
2.1.01
1988.00
126
5.3.01
416.67
5.3.02
2.50
5.3.03
2.08
5.3.04
5.00
5.3.05
Dep. Vehculos
1.2.02
1.2.04
1.2.06
1.2.08
1.2.10
166.67
(-)Dep. Acumulada Local
Comer.
(-)Dep. Acumulada Muebles
Of.
416.67
2.50
2.08
5.00
166.67
300160.91
300160.91
90
FERRETERIA SANCHEZ"
DIARIO GENERAL
Del 01 de Mayo al 31 de Julio del 2012
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
REF.
DETALLE
PARCIAL
VIENEN.
31-Jul
DEBE
300160.91
FOLIO 16 DE 16
HABER
300160.91
127
2.1.03
1.1.4.02
1.1.06
31-Jul
5.2.01
5.2.02
1.1.01
2,2,01
2.2.01.01
2.2.01.02
IVA en ventas
Crdito Tributario
959.05
365.70
IVA en Compras
1324.75
292.00
35.48
Caja
IESS por pagar
AportePatronalXPagar
AportePersonalXPagar
264.70
62.78
35.48
27.3
AJUSTES
129
5.2.03
5.2.04
5.2.05
2.1.05
2.1.05.01
2.1.05.02
2.1.05.03
Remuneraciones Adiciones
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
73.00
24.33
24.33
24.33
Prov. Patro. X Pagar
Dcimo Tercer Sueldo
Dcimo Cuarto Sueldo
Fondos de Reserva
73.00
24.33
24.33
24.33
Descuento en Compras
2717.34
Compras
Transporte en Compras
2573.81
143.53
Costo de ventas
123361.53
Mercaderas (Inventario Inicial)
Compras (netas)
79020.91
44340.62
132
Mercadera (Inventario Final)
71118.82
Costo de Ventas
31-Jul
3.1.02
71118.82
23064.24
29178.47
Costo de Ventas
52242.71
5.2.03
1.1.05
150.00
Suministros de Oficina
150.00
135
Resumen de Rentas y Gastos
3011.18
5.2.01
5.2.02
5.3.01
5.3.02
5.3.03
5.3.04
5.3.05
5.2.03
876.00
106.44
1250.00
7.50
6.25
14.99
500.00
250.00
136
Resumen de Rentas y Gastos
3.1.02
29178.47
Perdida del Ejercicio
29178.47
583382.43
f) REPRESENTANTE LEGAL
f) CONTADORA
91
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
FECHA
CAJA
CDIGO
1.1.01
DETALLE
DEBE
HABER
SALDO
REF
1May
2May
P/REstadodeSituacinIncial
Ventadesifnseg.Factura538
1,1
3May
P/RVentasegnfactura001002539
4,1
4May
Pagodelacompraacrditosegnfac.#799900
6May
P/RVentasegnfactra001002540
9May
P/RVentadematerialesseg.Fac.#541,542,543
14May
P/RVentadeCementoyherramientassegnfact.#545
16May
P/RVentadematerialesseg.Fac.#546
17May
P/RventadeCementosegnfac.#3908
17May
P/RVentadedematerialesdeconstruccinseg.Fac.#3909
19May
P/RDepositodedineroenelbanco
21May
P/RVentadematerialesseg.Fac.#3909,3910
22May
P/RVentasegnfactura00100103339
23May
P/RVentademercaderiaseg.Fac3914
24May
P/RVentadedematerialesdeconstr.segfact#3915yret306
24May
P/RVentadeMaterialesdeconstruccinseg.Fac.#547,548,549
27May
P/RVentademercaderiaseg.Fac550
27May
P/RPagodecuentasporcobrarsegnfac.539,540,558,541
30May
P/RVentadematerialesseg.Fac.551561
30May
P/RPagodesueldoyaportepatronalsegncomprobante#
1Jun
P/RVentademercaderiaseg.Fac562568
2Jun
P/RVentademercaderiaseg.Fac572577
4Jun
P/RVentadematerialesseg.Fac.578582
5Jun
P/RVentasdematerialesseg.facturas583587
5Jun
P/R.Compradecementosegnfac.301045301295
6Jun
P/RVentasdematerialesseg.558590
7Jun
P/RVentasdematerialesseg.Factura591593
8Jun
P/RVentadecementosegnfactura#594
9Jun
P/RDep.deldinerodecajaenbancosenndecuenta:
9Jun
P/RVentasdematerialesseg.595597
10Jun
P/RVentasdematerialesseg.598602
11Jun
P/RVentasdematerialesseg.603609
12Jun
P/RVentasdematerialesseg.611615
15Jun
P/RVentasdematerialesseg.616620
16Jun
P/RDep.deldinerodecajaenbancosenn
19Jun
P/RVentasdematerialesseg.621622
20Jun
P/RVentasdematerialesS/F.001002000623624
21Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000625629
22Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000630640
23Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000625629
669
SUMAYPASAN
3,1
5,1
10,2
12,2
15,3
16,3
17,3
21,3
22,4
23,4
24,4
27,4
28,4
29,4
35,4
36,5
37,5
406
416
517
527
537
548
598
9858.60
8552.20
50.00
8602.20
528.75
9130.95
104.72
9235.67
35.49
9271.16
747.44
10018.60
1,076.43
11095.03
5000
6095.03
1,840.31
7935.33
41.92
7977.26
649.96
8627.21
610.22
9237.43
200.20
9437.63
13.00
9450.63
278.35
9728.98
418.57
10147.55
264.7
9882.85
552.10
10434.96
481.29
10916.24
222.45
11138.70
646.26
11784.95
48.55
7857.51
148.50
8006.01
14.30
8020.31
278.86
4299.17
580.51
4879.67
523.81
5403.49
763.87
6167.36
389.27
6556.63
3976
507
9800.00
9809.00
1306.4
39,6
436
34,5
38,6
49.60
20,3
31,5
7,2
19,3
9,800.00
9.00
7808.95
4000
4020.31
3000
3556.63
462.55
4019.18
639
29.46
4048.63
649
649.48
4698.11
659
272.55
4970.66
218.25
629
22,736.02
5188.92
17547.10
92
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
24Jun
24Jun
25Jun
CAJA
VIENEN
P/Rcobradectasporcobrarseg.Facturas543,545,547,549
P/RVentasdematerialesS/F001002000650
P/RVentasdematerialesS/F:00100200652661
REF
679
689
26Jun
P/RVentadeMaterialesS/F:001002000643647
709
1,566.95
7508.92
26Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000662674
719
1,613.68
9122.61
27Jun
P/RDep.deldinerodecajaenbancos
7210
27Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000676685
7410
608.50
30Jun
P/RPagodesueldoyaportepatronalsegn
7710
1Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000686688
8511
167.96
4634.36
2Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000689701
8611
812.04
5446.40
3Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000702706
8712
450.28
5896.69
4Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000707708
8812
84.47
5981.16
4Jul
P/R.Compradecementosegnfac.303421
9012
5Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000709716
9112
339.25
4332.40
5Jul
P/RVentasdematerialesS/F:00100103916
9212
2,502.00
6834.41
6Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000717723
9312
223.87
7058.27
7Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000724732
9412
364.03
7422.31
9Jul
P/RVentasdematerialesS/F.001002000733734
9512
361.88
9Jul
P/R.Compradecementosegnfac.303920
9613
10Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000735739
9713
349.70
6145.89
11Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000740742
9813
72.74
6218.63
12Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000743750
9913
889.93
12Jul
P/RDep.decajaenBancos
10113
13Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000751753
10213
123.45
4232.01
15Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000754755
10313
117.85
4349.85
16Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
10413
21.45
4371.30
17Jul
17Jul
P/RDep.decajaenBancos
P/RVentasdematerialesS/F:001002000757765
10914
332.70
3971.30
4304.00
18Jul
19Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000766769
P/RVentasdematerialesS/F:001002000770771
11014
95.47
14.30
4399.47
4413.77
20Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000772775
11214
82.45
4496.22
22Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000776778
11314
100.40
4596.62
23Jul
P/RPagodecuentasporcobrassegnfacturas552,556,558
11414
1,075.91
5672.53
23Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000779780
11515
20.71
5693.24
23Jul
P/RVentasdematerialesseg.facturas3917,3918,3919
11615
617.74
6310.97
24Jul
P/R.Compradecementosegnfac.305170
11815
24Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000782
11915
36.00
4708.97
25Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000783789
12015
396.24
5105.22
28Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000790
12115
14.30
5119.52
29Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000791792
12215
17.33
5136.84
30Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000793796
12315
288.80
5425.65
31Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000797
12415
7.15
5432.79
31Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001001003921
12516
46.61
5479.41
31Jul
P/RPagodesueldosysalariosmesdejulio
TOTAL
12816
37,305.21
264.7
32090.50
5214.71
5214.71
689
10613
22,736.02
354.95
106.00
292.11
CDIGO
17547.10
5000
1988
11114
400
3993.16
5796.19
7108.56
3000
4466.40
7784.19
1988
4122.61
4731.10
264.7
1.1.01
5543.87
5649.86
5941.97
1638
4108.56
4672.97
93
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
BANCOS
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
1.1.02
HABER
SALDO
DEBE
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,.1
12.000,00
12000,00
05May
P/R.Pagodedelacompraacrditosegnfact.#80176,251557
6,2
1165,59
10834,41
08May
P/RcompradeCementosegnfac.#298928,299152
9,2
3976
6858,41
15May
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.662436,662406
13,2
3349,17
3509,24
80331,80320,164295,164288,251668yreten.:3138,3139
19May
P/RCancelacindecomprasacrditoseg.Fac.663872,664079
,80964,252049yretenciones:3149,3150,3148,3151
19May
P/RDepositodedineroenelbanco
19,3
09Jun
P/R.Compradecementosegnfac.301615301776
42,6
09Jun
P/RDep.deldinerodecajaenbancosenndecuenta:
436
09Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.667131,82285,
446
252972yretenciones:31563157,3158.
09Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
456
667467,165185yretenciones:3160,3159
09Jun
P/RPagodeprestamotrimestraldeprestamos
467
909
2038,80
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#254821yreten.:3186
568
353,31
1685,49
16Jun
P/RDep.deldinerodecajaenbancosenn
598
18Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.668133
608
668160,32651,165320,253267yysegnchequen2488
18Jun
P/R.Compradecementosegnfac.302211
618
27Jun
P/RDep.deldinerodecajaenbancos
7210
26Jun
P/R.Compradecementosegnfac.302912
7310
1988
3688,56
29Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.670401
7610
1408,45
2280,11
83388,165857yretenciones3173,3174,3175
30Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.165814
7810
12Jul
P/RDep.decajaenBancos
10013
12Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.84130yret.3182
10113
1960,03
2651,70
16Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.254606,166457
10513
1960,03
691,67
yret:3180,3181
17Jul
P/RDep.decajaenBancos
10613
17Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
10715
673624,84355,166673yreten.3183,3184,3185
17Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.673638
10814
TOTAL
3509,24
2384,38
18,3
1124,86
1124,86
5.000,00
6124,86
4608,8
4.000,00
1516,06
5516,06
2148,18
3367,88
3367,88
420,08
2947,80
2947,80
3.000,00
4685,49
2020,93
2664,56
2664,56
1988
5.000,00
676,56
5676,56
2280,11
668,38
3.000,00
1611,73
4611,73
691,67
400,00
1091,67
859,11
232,56
232,56
7,1
225,46
32.400,00 32174,54
225,46
94
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
CUENTASPORCOBRAR
FECHA
DETALLE
REF
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
27May
P/RPagodecuentasporcobrarsegnfac.
28,4
539,540,558,541
24Jun
P/Rcobradecuentaspendientesdecobro
679
seg.Facturas543,545,547,549
23Jul
P/RPagodecuentasporcobrassegnfacturas
11414
552,556,558
TOTAL
CDIGO
1.1.03
DEBE
HABER
SALDO
3.131,80
3131,80
278,35
2853,45
2853,45
354,95
2498,50
2498,50
1075,91
3.131,80
1422,59
1709,21
1422,59
CDIGO
1.1.04
DEBE
HABER
SALDO
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
INVENTARIO(MERCADERIA)
FECHA
DETALLE
REF
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
79.020,91
79020,91
79.020,91
79020,91
31Jul
P/RDeterminarmercaderiadisponible/venta
31Jul
P/RCostodeventasyelInventarioFinal
13316
71.118,82
TOTAL
71.118,82
13216
79020,91
0,00
71118,82
0,00 71118,82
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
SUMINISTROSYMATERIALES
CUENTA:
FECHA
DETALLE
REF
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
30Jun
P/RConsumodeSuministrodeoficina
8211
31Jul
P/RConsumodeSuministrodeoficina
13516
TOTAL
CDIGO
1.1.05
DEBE
HABER
SALDO
250,00
250,00
250,00
250,00
100
150,00
100,00
150,00
150
0,00
250
0,00
95
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
LOCALCOMERCIAL
FECHA
DETALLE
01May
P/REstadodeSituacinIncial
TOTAL
REF
CDIGO
1.2.01
DEBE
HABER
SALDO
1,1
25.000,00
25000,00
25.000,00
25000,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
VEHICULOS
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
1,2,09
DEBE
HABER
SALDO
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
40.000,00
TOTAL
40.000,00
40000,00
40000,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
MUEBLESDEOFICINA
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
1,2,03
DEBE
HABER
SALDO
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
3.000,00
3000,00
TOTAL
3.000,00
3000,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
EQUIPODEOFICINA
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
1,2,05
DEBE
HABER
SALDO
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
250,00
250,00
TOTAL
250,00
250,00
96
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
EQUIPODECOMPUTACION
FECHA
DETALLE
01May
P/REstadodeSituacinIncial
TOTAL
REF
CDIGO
1,2,07
DEBE
HABER
SALDO
1,1
180,00
180,00
180,00
180,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
IESSporpagar
FECHA
DETALLE
REF
30May
Pagodesueldodelmesdemayo
28,4
30Jun
PagodesueldodelmesdeJunio
7410
31Jul
PagodesueldodelmesdeJulio
TOTAL
CDIGO
2.2.04
DEBE
HABER
SALDO
63,04
63,04
0,00
63,04
126,08
12616
0,00
63,04
189,12
0,00
189,12
189,12
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
PRESTAMOSPORPAGAR
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
2,2,01
DEBE
HABER
SALDO
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
21000,00
21000,00
09Jun
P/RPagodeprestamotrimestraldeprestamos
467
909,00
909,00
21000,00
20091,00
TOTAL
909,00
21000,00
20091,00
20091,00
97
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
CUENTASPORPAGAR
FECHA
CDIGO
DETALLE
REF
DEBE
HABER
SALDO
10338,84
10338,84
01May
P/REstadodeSituacinIncial
1,1
05May
P/RPagodelacompraacrditosegnfactura799900
5,1
1.306,40
05May
P/R.Pagodedelacompraacrditosegnfact.80176,251557
6,2
1.165,59
08May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#667431,82285,
8,2
252977yretenciones#3156,3157,3158
09May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
11,2
667467,165185yretenciones#3159,3160
15May
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.662436,662406
13,2
80331,80320,164295,164288,251668yretenciones:3138,
3140,3141,3142,3143,3144
15May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#668133,668160
82651,165320,253267yrete.3161,3163,3164,3165
19May
P/RCancelacindecomprasacrditoseg.Fac.663872
18,3
664079,80964,252049yretenciones:3149,3150,3148,3151
26May
P/RComprademercaderiasegnfactura#
25,4
2498yretencin3168
09Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
446
667131,82285,252972yretenciones:3156,3157,3158
09Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
456
667467,165185yretenciones:3160,3159
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
477
670401,83388,165857yretenciones3173,3174,3175
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
487
84044yretencion:3177
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
497
672566,67552,254500yretenciones:3178,3172,3179
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
558
673624,166673,84355,retenciones:3183,3184,3185
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
578
84130,254600,166457yretenciones:3180,3181,3182
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:001001
588
18Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
608
668133,668160,32651,165320,253267yysegncheqn2488
28Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
7510
673972,673877,84439,166758,254916,254917
retenciones:3187,3188,3189,3190,3191,3192
29Jun
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
7610
670401,83388,165857yretenciones3173,3174,3175
9032,44
7866,85
2148,12
2.1.01
10014,97
10014,97
420,08
10435,05
10435,05
3.349,17
7085,88
7085,88
7085,88
2020,93
14,3
9106,81
9106,81
2.384,38
6722,43
6722,43
668,38
7390,81
7390,81
2.148,18
5242,63
5242,63
420,08
4822,55
4822,55
1408,45
6231,00
6231,00
352,88
6583,88
6583,88
650,51
7234,39
7234,39
859,11
8093,50
3920,06
12013,56
8093,50
12013,56
7,1
2.020,93
12020,66
9999,73
9999,73
3411,92
13411,65
13411,65
13411,65
1.408,45
12003,20
12003,20
98
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01de Mayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
CUENTASPORPAGAR
FECHA
CDIGO
DETALLE
DEBE
REF
2.1.01
HABER
SALDO
30Jun
P/R.CancelacindecuentasporpagarS/F:001001
668,38
11334,82
7810
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675452
7911
2864,89
14199,71
84846,167258,retenciones:3193,3194,3195
14199,71
30Jun
P/RPagodelacompraacrditosegnfactura799900
8011
643,48
14843,19
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675895
8111
828,69
15671,88
255500retenciones:3199,3198
15671,88
04Jul
P/RComprademercaderiasegnfactura:255662
8912
2261,2
17933,08
676454,167520,85100retenciones:3201,3202,3203,3204
17933,08
12Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.84130yret.3182
1.960,03
15973,05
16Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagarseg.Fac.
101
13
105
13
1.960,03
14013,02
254606,166457yret:3180,3181
17Jul
P/R.Cancelacindecuentasporpagar seg.Fac.
107
14
673624,84355,166673yreten.3183,3184,3185
17Jul
P/R.CancelacincuentaspagoS/F001001673638
23Jul
P/RComprademercaderias/f:0010010256611
31Jul
P/R.Compradecementosegnfac.305801
108
14
117
15
126
16
TOTAL
14013,02
859,11
13153,91
13153,91
7,10
13146,81
2458,57
15605,38
1988
17593,38
19.657,83 37251,21
17593,38
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
IESSporpagar
CDIGO
2.2.04
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
30May
Pagodesueldodelmesdemayo
30Jun
PagodesueldodelmesdeJunio
31Jul
PagodesueldodelmesdeJulio
TOTAL
REF
28,4
7410
12616
62.78
62.78
0.00
62.78
125.56
0.00
62.78
188.34
0.00
188.34
188.34
99
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
CDIGO
2.1.05
DEBE
HABER
SALDO
Prov.Patro.XPagar
FECHA
DETALLE
REF
#REF!
Prov.Patro.XPagardelmesdemayo
9Jun
Prov.Patro.XPagardelmesdejunio
Prov.Patro.XPagardelmesdejulio
73.00
73.00
73.00
146.00
73.00
219.00
TOTAL
219.00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
HIPOTECASPORPAGAR
CDIGO
2.2.02
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
01May
DETALLE
P/REstadodeSituacinIncial
REF
1,1
TOTAL
25000,00 25000,00
25000,00 25000,00
100
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
VentasNetas
FECHA
DETALLE
REF
02May
03May
P/RVentasegnanexodeventasN1
P/RVentasegnanexodeventasN1
3,1
06May
09May
P/RVentasegnanexodeventasN1
P/RVentasegnanexodeventasN1
7,2
14May
16May
P/RVentadeCementoyherramientassegnfactura#545
P/RVentasegnanexodeventasN1
12,2
17May
P/RventadeCementosegnfac.#3908(anexoventasn1)
17May
22May
P/RVentadedematerialesdeconstruccinsegnfactura#
3909
P/RVentadematerialesseg.Fac.#3909,3910
22May
CDIGO
4.1.01
DEBE
HABER
SALDO
8,04
44,29
8,04
52,33
44,64
472,10
96,97
569,07
15,3
93,5
31,69
662,57
694,26
16.3
673,37 1367,63
969,76 2337,39
20,3
1643,13 3980,52
P/RVentasegnanexodeventasN1
21,3
37,43 4017,95
23May
P/RVentasegnanexodeventasN1
22,4
580,32 4598,27
24May
P/RVentadeMaterialesdeconstruccinsegn
23,4
549,74 5148,01
factura#547,548,549
24May
P/RVentadeMaterialesdeconstruccinsegn
24,4
factura#547,548,549
5326,76
losregistrosenloslibroscontables
5326,76
27May
P/RVentademercaderaS/F:00100200550(A/VN1)
27.4
11,6 5338,36
30May
P/RVentadematerialesS/F.00100200551561
29,4
373,72 5712,08
01Jun
P/RVentademercaderaS/F00100200562568
34,5
492,95 6205,03
02Jun
P/RVentademercaderiaS/F001002.00572577
35,5
429,72 6634,75
04Jun
P/RVentadematerialesS/F.00100200578582
36,5
198,62 6833,37
05Jun
P/RVentasdematerialesS/F:00100100583587
37,5
577,014 7410,39
06Jun
P/RVentasdematerialesseg.00100200558590
39,6
43,35 7453,74
07Jun
P/RVentasdematerialesS/F:00100200591593
406
132,59 7586,33
08Jun
P/RVentadecementoS/F:00100200594
416
12,77 7599,10
09Jun
P/RVentasdematerialesS/F00100200595597
507
248,98 7848,08
10Jun
P/RVentasdematerialesS/F:00100200598602
517
518,31 8366,39
11Jun
P/RVentasdematerialesS/F.00100200603609
527
467,69
8834,08
12Jun
P/RVentasdematerialesS/F:00100200611615
537
682,03
9516,11
15Jun
P/RVentasdematerialesS/F:00100200616620
548
347,56
9863,67
19Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000621622
629
412,99
10276,66
20Jun
P/RVentasdematerialesS/F.001002000623624
639
26,3
10302,96
21Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000625629
649
579,89
10882,85
22Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000630640
659
243,35
11126,20
23Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000625629
669
194,87
11321,07
24Jun
P/RVentasdematerialesS/F001002000650
689
94,64
11415,71
24Jun
P/RVentasdematerialesS/F001002000650
699
260,81
11676,52
26Jun
P/RVentadeMaterialesS/F:001002000643647
709
1411,58
13088,10
4,1
10,2
17,3
5148,01
178,75 5326,76
101
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
VentasNetas
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
4.1.01
DEBE
HABER
SALDO
26Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000662674
719
1440,79
14528,89
27Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000676685
7410
543,3
15072,19
01Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000686688
8511
149,96
15222,15
02Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000689701
8611
725,04
15947,19
03Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000702706
8712
402,04
16349,23
04Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000707708
8812
75,42
16424,65
05Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000709716
9112
302,90
16727,55
05Jul
P/RVentasdematerialesS/F:00100103916
9212
2233,93
18961,48
06Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000717723
9312
199,88
19161,36
07Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000724732
9412
325,03
19486,39
09Jul
P/RVentasdematerialesS/F.001002000733734
9512
323,11
19809,50
10Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000735739
9713
312,23
20121,73
11Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000740742
9813
64,95
20186,68
12Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000743750
9913
794,58
20981,26
13Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000751753
10213
110,22
21091,48
15Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000754755
10313
105,22
21196,70
16Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000754756
10413
19,15
21215,85
17Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000757765
10914
297,05
21512,90
18Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000766769
11014
85,24
21598,14
19Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000770771
11114
12,77
21610,91
20Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000772775
11214
73,62
21684,53
22Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000776778
11314
89,64
21774,17
23Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000779780
11515
18,49
21792,66
23Jul
P/RVentasdematerialesS/F:00100103917,3918,
11615
551,55
22344,21
24Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000782
119.15
32,14
22376,35
25Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000783789
12015
353,79
22730,14
28Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000790
12115
12,77
22742,91
29Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000791 792
12215
15,47
22758,38
30Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000793796
12315
257,86
23016,24
31Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000797
12415
6,38
23022,62
31Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001001003921
12516
41,62
23064,24
31Jul
P/RPrdidadelEjercicio
23064,24
134 18
23064,24
0,00
23.064,24
102
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
IVAenVentas
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
2.1.03
DEBE
HABER
SALDO
02May
P/RVentasegnanexodeventasN1
3,1
0,96
03May
P/RVentasegnanexodeventasN1
4,1
5,31
6,27
06May
P/RVentasegnanexodeventasN1
7,2
5,36
11,63
09May
P/RVentasegnanexodeventasN1
10,2
56,65
68,28
14May
P/RVentadeCementoyherramientassegnfactura#545
12,2
11,22
79,50
16May
P/RVentasegnanexodeventasN1
15,3
3,80
83,30
17May
P/RventadeCementosegnfac.#3908(anexoventasn1)
16.3
80,80
164,10
17May
P/RVentadedematerialesdeconstruccin segnfactura#3909
17,3
116,37
280,47
22May
P/RVentadematerialesseg.Fac.#3909,3910
20,3
197,18
477,64
22May
P/RVentasegnanexodeventasN1
21,3
4,49
482,14
23May
P/RVentasegnanexodeventasN1
22,4
69,64
551,77
24May
P/RVentadeMaterialesdeconstruccinsegn
23,4
65,97
factura#547,548,549
24May
P/RVentadeMaterialesdeconstruccinsegn
24,4
factura#547,548,549
losregistrosenloslibroscontables
27May
P/RVentademercaderaS/F:00100200550(A/VN1)
27.4
1,40
640,59
30May
P/RVentadematerialesS/F.00100200551561
29,4
44,85
685,44
31May
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesde
335
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34,5
02Jun
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35,5
51,57
110,72
04Jun
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36,5
23,83
134,55
05Jun
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69,24
203,80
06Jun
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39,6
5,20
209,00
07Jun
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15,91
224,91
08Jun
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1,53
226,44
09Jun
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10Jun
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11Jun
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12Jun
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15Jun
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19Jun
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20Jun
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21Jun
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22Jun
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29,20
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23Jun
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23,38
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24Jun
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689
11,36
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25Jun
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31,30
715,73
26Jun
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169,39
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26Jun
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719
172,89
1058,02
27Jun
P/RVentasdematerialesS/F:001002000676685
7410
65,20
1123,21
31Jul
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesdeJunio
8411
01Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000686688
02Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000689701
0,96
617,74
617,74
21,45
639,19
639,19
639,19
685,44
0,00
0,00
59,15
1.123,21
59,15
0,00
8511
18,00
18,00
8611
87,00
105,00
103
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
IVAenVentas
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
2.1.03
HABER
SALDO
DEBE
03Jul
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8712
48,24
153,24
04Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000707708
8812
9,05
162,30
05Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000709716
9112
36,35
198,64
05Jul
P/RVentasdematerialesS/F:00100103916
9212
268,07
466,71
06Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000717723
9312
23,99
490,70
07Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000724732
9412
39,00
529,70
09Jul
P/RVentasdematerialesS/F.001002000733734
9512
38,77
568,48
10Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000735739
9713
37,47
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11Jul
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7,79
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12Jul
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13Jul
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10213
13,23
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15Jul
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16Jul
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2,30
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17Jul
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18Jul
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11014
10,23
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19Jul
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11114
1,53
784,65
20Jul
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11214
8,83
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22Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000776778
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10,76
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23Jul
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23Jul
P/RVentasdematerialesS/F:00100103917,3918,
11615
66,19
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24Jul
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119.15
3,86
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25Jul
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12015
42,45
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28Jul
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12115
1,53
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29Jul
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1,86
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30Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000793796
12315
30,94
953,29
31Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001002000797
12415
0,77
954,05
31Jul
P/RVentasdematerialesS/F:001001003921
12516
4,99
959,05
31Jul
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesde
12816
Juliodeterminandouncrditotributario
959,05
2.767,70 2767,70
0,00
0,00
104
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Compras
FECHA
DETALLE
8,2
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11,2
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15May P/RComprademercaderasegnfacturas#668133,668160
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5.1.02
HABER
SALDO
DEBE
REF
08May P/RComprademercaderasegnfacturas#667431,82285,
CDIGO
2.079,21
2079,21
0,00
2079,21
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5629,21
423,87
6053,08
6053,08
2.039,13
8092,21
8092,21
674,40
8766,61
8766,61
26May P/RComprademercaderiasegnfactura#
25,4
2498yretencin3168
05Jun
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09Jun
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16431,61
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
47,7
1.421,14
17852,75
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17852,75
09Jun
356,06
18208,81
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#84044yreten:
3177
P/RComprademercaderiasegnfactura#
49,7
656,37
18865,18
672566,67552,254500yretenciones:3178,3172,3179
18865,18
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
55,8
866,85
19732,03
673624,166673,84355,retenciones:3183,3184,3185
19732,03
16Jun
345,50
20077,53
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#254821yrete:
3186
P/RComprademercaderasegnfacturas#
20077,53
84130,254600,166457yretenciones:3180,3181,3182
57,8
3.955,38
24032,91
16Jun
P/RComprademercaderasegnfactura:001001
58,8
7,10
24040,01
18Jun
P/R.Compradecementosegnfac.302211
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25815,01
26Jun
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74,10
1.775,00
27590,01
28Jun
P/RComprademercaderasegnfacturas#
75,10
3.398,52
30988,53
673972,673877,84439,166758,254916,254917
30988,53
retenciones:3187,3188,3189,3190,3191,3192
30988,53
30Jun
P/RComprademercaderasegnfactura:675452
79,11
2.890,70
33879,23
84846,167258,retenciones:3193,3194,3195
33879,23
48,7
56,8
105
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Compras
FECHA
DETALLE
30Jun P/RComprademercaderasegnfactura:84947retencin:
3197
30Jun P/RComprademercaderiasegnfactura:675895
CDIGO
DEBE
REF
80,11
81,11
HABER
5.1.02
SALDO
649,28
34528,51
836,16
35364,67
35364,67
2.281,55
37646,22
37646,22
255500retenciones:3199,3198
04Jul
P/RComprademercaderiasegnfactura:255662
89,12
676454,167520,85100retenciones:3201,3202,3203,3204
04Jul
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90,12
1.775,00
39421,22
09Jul
P/R.Compradecementosegnfac.303920
96,13
1.775,00
41196,22
23Jul
P/RComprademercaderias/f:0010010256611
117,
15
2.480,71
43676,93
24Jul
P/R.Compradecementosegnfac.305170
11815
1.462,50
45139,43
31Jul
P/R.Compradecementosegnfac.305801
12616
1.775,00
46914,43
46.914,43
46914,43
31Jul
P/RLaDeterminacindecomprasnetas
13116
31Jul
P/RDeterminarmercaderadisponible/venta
13216
2573,81 44340,62
44340,62
0,00
106
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
IVAencompras
CDIGO
1.1.06
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
REF
08May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#667431,82285,
8,2
252977yretenciones#3156,3157,3158
08May
P/RcompradeCementosegnfac.#298928,299152
9,2
09May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
667467,165185yretenciones#3159,3160
15May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#668133,668160
82651,165320,253267yrete.3161,3163,3164,3165
26May
P/RComprademercaderiasegnfactura#
2498yretencin3168
31May
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesde
335
Mayodeterminandouncrditotributario
05Jun
P/R.Compradecementosegnfac.301045301295
09Jun
11,
2
14,
3
25,
4
222,78
222,78
222,78
426,00
648,78
45,41
694,19
694,19
218,48
912,67
912,67
72,26
984,93
984,93
984,93
0,00
0,00
386
426,00
426,00
P/R.Compradecementosegnfac.301615301776
426
493,80
919,80
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
477
152,27
1072,07
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1072,07
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#84044yreten:3177
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09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
497
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1180,54
672566,67552,254500yretenciones:3178,3172,3179
1180,54
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
558
92,87
1273,41
673624,166673,84355,retenciones:3183,3184,3185
1273,41
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#254821yrete:3186
568
37,02
1310,43
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
578
423,78
1734,21
84130,254600,166457yretenciones:3180,3181,3182
1734,21
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:001001
588
0,76
1734,97
107
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
IVAencompras
CDIGO
1.1.06
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
REF
18Jun
P/R.Compradecementosegnfac.302211
26Jun
P/R.Compradecementosegnfac.302912
28Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
673972,673877,84439,166758,254916,254917
retenciones:3187,3188,3189,3190,3191,3192
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675452
84846,167258,retenciones:3193,3194,3195
30Jun
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:84947retencin:
3197
P/RComprademercaderiasegnfactura:675895
255500retenciones:3199,3198
31Jul
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesdeJunio
04Jul
P/RComprademercaderiasegnfactura:255662
676454,167520,85100retenciones:3201,3202,3203,3204
04Jul
P/R.Compradecementosegnfac.303421
09Jul
P/R.Compradecementosegnfac.303920
23Jul
P/RComprademercaderias/f:0010010256611
24Jul
P/R.Compradecementosegnfac.305170
31Jul
P/R.Compradecementosegnfac.305801
31Jul
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesde
Juliodeterminandouncrditotributario
213,00
1947,97
213,00
2160,97
364,13
2525,10
2525,10
2525,10
309,72
2834,82
2834,82
69,57
2904,39
89,59
2993,98
2993,98
2993,98
618
7410
7510
7911
8011
8111
8411
0,00
244,46
244,46
244,46
213,00
457,46
9612
213,00
670,46
117
15
118
15
126
16
128
16
265,79
936,25
175,50
1111,75
213,00
1324,75
8912
9012
1324,75
5.303,66 5303,66
0,00
0,00
108
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
CUENTA:
FECHA
08May
16Jun
EXPRESADOENUSD$.
Transporteencompras
DETALLE
P/RComprademercaderiasegnfacturas#667431,
82285,
252977yretenciones#3156,3157,3158
28Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#254821y
rete:3186
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
31Jul
673972,673877,84439,166758,254916,254917
retenciones:3187,3188,3189,3190,3191,3192
P/RLaDeterminacindecomprasnetas
8,2
568
7510
13116
CDIGO
DEBE HABER
88,35
REF
5.1.05
SALDO
88,35
88,35
11,00
99,35
44,18
143,53
143,53
143,53
143,53
143,53
0,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
DescuentoenCompras
CDIGO
5.1.03
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
08May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#667431,82285,
252977yretenciones#3156,3157,3158
09May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
667467,165185yretenciones#3159,3160
15May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#668133,668160
82651,165320,253267yrete.3161,3163,3164,3165
26May
P/RComprademercaderiasegnfactura#
2498yretencin3168
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
670401,83388,165857yretenciones3173,3174,3175
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#84044yreten:3177
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
672566,67552,254500yretenciones:3178,3172,3179
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
673624,166673,84355,retenciones:3183,3184,3185
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#254821yrete:3186
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
84130,254600,166457yretenciones:3180,3181,3182
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:001001
REF
8,2
11,2
14,3
25,4
47,7
487
497
558
568
578
588
222,78
486,68
486,68
72,26
268,20
268,20
218,48
222,78
45,42
222,78
558,94
558,94
152,27
711,21
711,21
38,15
749,36
70,32
819,68
819,68
92,87
912,55
912,55
37,02
949,57
423,78
1373,35
1373,35
0,76
1374,11
109
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
DescuentoenCompras
CDIGO
5.1.03
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
REF
28Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
673972,673877,84439,166758,254916,254917
retenciones:3187,3188,3189,3190,3191,3192
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675452
84846,167258,retenciones:3193,3194,3195
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:84947retencin:3197
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675895
255500retenciones:3199,3198
04Jul
P/RComprademercaderiasegnfactura:255662
8912
676454,167520,85100retenciones:3201,3202,3203,3204
7510
23Jul
P/RComprademercaderias/f:0010010256611
31Jul
P/RLaDeterminacindecomprasnetas
7911
8011
8111
11715
364,12
1738,23
1738,23
1738,23
309,72
2047,95
69,57
2117,52
89,59
2207,11
2047,95
2207,11
244,44
2451,55
2451,55
265,79
2717,34
2717,34
2.717,34
2717,34
0,00
CDIGO 2.1.02
13116
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
R.F.I.R1%porpagar
FECHA
DETALLE
DEBE
REF
HABER
19,44
SALDO
08May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#667431,82285,
8,2
252977yretenciones#3156,3157,3158
09May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
11,3
667467,165185yretenciones#3159,3160
15May
P/RComprademercaderiasegnfacturas#668133,668160
14,3
82651,165320,253267yrete.3161,3163,3164,3165
26May
P/RComprademercaderiasegnfactura#
25,4
2498yretencin3168
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
477
670401,83388,165857yretenciones3173,3174,3175
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#84044yreten:3177
487
3,18
63,31
09Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#
497
5,86
69,17
672566,67552,254500yretenciones:3178,3172,3179
19,44
3,78
23,22
23,22
18,2
41,42
41,42
6,02
47,44
47,44
12,69
19,44
60,13
60,13
69,17
110
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
R.F.I.R1%porpagar
FECHA
DETALLE
DEBE
REF
CDIGO 2.1.02
HABER
SALDO
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
558
7,74
76,91
673624,166673,84355,retenciones:3183,3184,3185
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura#254821yrete:3186
568
3,19
80,10
16Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
578
35,32
115,42
84130,254600,166457yretenciones:3180,3181,3182
28Jun
P/RComprademercaderiasegnfacturas#
7510
673972,673877,84439,166758,254916,254917
146,21
retenciones:3187,3188,3189,3190,3191,3192
146,21
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675452
7911
84846,167258,retenciones:3193,3194,3195
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:84947retencin:3197
8011
5,8
177,82
30Jun
P/RComprademercaderiasegnfactura:675895
8111
7,47
185,29
255500retenciones:3199,3198
185,29
04Jul
P/RComprademercaderiasegnfactura:255662
185,29
676454,167520,85100retenciones:3201,3202,3203,3204
8912
20,37
205,66
23Jul
P/RComprademercaderias/f:0010010256611
117
15
22,14
227,80
TOTAL
227,8
227,80
76,91
115,42
30,79
146,21
25,81
172,02
172,02
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Anticipoderetencionesenlafuente
FECHA
DETALLE
DEBE
REF
16,
03
17,
03
23,
03
17May
P/RventadeCementosegnfac.#3908
17May
P/RVentadedematerialesdeconstruccinsegnfactura#3909
24May
P/RVentadedematerialesdeconstruccin
segnfactura#3915yretencion0010001000306
26Jun
P/RVentadeMaterialesS/F:001002000643647
TOTAL
CDIGO 1,1,07
HABER
SALDO
6,73
6,73
9,70
16,43
5,49
21,92
21,92
709
14,02
35,94
35,94
35,94
111
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Anticipoderetencionesenlafuente
FECHA
DETALLE
16,
03
17,
03
23,
03
17May
P/RventadeCementosegnfac.#3908
17May
P/RVentadedematerialesdeconstruccinsegnfactura#3909
24May
P/RVentadedematerialesdeconstruccin
segnfactura#3915yretencion0010001000306
26Jun
P/RVentadeMaterialesS/F:001002000643647
TOTAL
CDIGO 1,1,07
DEBE
REF
HABER
SALDO
6,73
6,73
9,70
16,43
5,49
21,92
21,92
709
14,02
35,94
35,94
35,94
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
GastodeSueldosySalarios
FECHA
DETALLE
REF
30May
P/RPagodesueldoyaportepatronal
31,5
segncomprobante#
30Jun
P/RPagodesueldoyaportepatronalsegn
7710
segncomprobante#
31Jul
P/RPagodesueldoyaportepatronalsegn
128
16
segncomprobante#
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
13316
TOTAL
CDIGO
5.2.01
DEBE
HABER
SALDO
239,12
239,12
239,12
239,12
478,24
478,24
239,12
717,36
717,36
717,36
717,36
717,36
0,00
717,36
0,00
112
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
GastodeAportePatronal
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
5.2.02
DEBE
HABER
SALDO
30May
P/RPagodesueldoyaportepatronaldelmesdemayo
31,5
63,04
63,04
30Jun
P/RPagodesueldoyaprotepatronaldelmesdeJunio
7710
63,04
126,08
31Jul
P/RPagodesueldoyaprotepatronaldelmesdeJulio
128
16
63,04
189,12
189,12
189,12
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
132
16
TOTAL
189,12
189,12
0,00
189,12
0,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Dep.deLocalcomercial
CDIGO
5.3.01
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
TOTAL
REF
31,5
7710
128
16
13216
416,67
416,67
416,67
833,33
416,67
1250,00
1.250,00
1250,00
1.250,00
1250
0,00
1250
0,00
113
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Dep.MueblesdeOficina
FECHA
CDIGO
5.3.02
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
31,5
2,50
2,50
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
7710
2,50
5,00
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
12816
2,50
7,50
7,50
7,50
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
13216
TOTAL
7,50
7,5
0,00
7,5
0,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Dep.EqupodeOficina.
CDIGO
5.3.03
DEBE
HABER
SALDO
FECHA
DETALLE
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
TOTAL
REF
31,5
7710
12816
13216
2,08
2,08
2,08
4,17
2,08
6,25
6,25
6,25
6,25
6,25
0,00
6,25
0,00
114
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Dep.EqupodeComputacin
FECHA
CDIGO
5.3.04
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
31,5
5,00
5,00
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
7710
5,00
9,99
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
12816
5,00
14,99
14,99
14,99
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
13216
TOTAL
14,99
14,985
0,00
14,985
0,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Dep.Vehculos
FECHA
CDIGO
5.3.05
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
31,5
166,67
166,67
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
31,5
166,67
333,33
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
7710
166,67
500,00
12816
500,00
500,00
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
TOTAL
13216
500,00
500
0,00
500
0,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
()Dep.AcumuladaLocalComer.
FECHA
DETALLE
DEBE
REF
CDIGO
1.2.02
HABER
SALDO
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
325
416,6667
416,67
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
8311
416,6667
833,33
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
127
16
416,6667 1250,00
TOTAL
1250 1250,00
115
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
()Dep.AcumuladaMueblesOf.
FECHA
CDIGO
1.2.04
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
325
2,5
2,50
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
8311
2,5
5,00
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
12716
2,5
7,50
TOTAL
7,5
7,50
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
()Dep.AcumuladaEq.Oficina
FECHA
CDIGO
1.2.06
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
325
2,083333
2,08
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
8311
2,083333
4,17
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
12716
2,083333
6,25
TOTAL
6,25
6,25
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
()Dep.AcumuladadeEq.Comp.
FECHA
CDIGO
1.2.08
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
325
4,995
5,00
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
8311
4,995
9,99
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
12716
4,995
14,99
TOTAL
14,985
14,99
116
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
()Dep.AcumuladadeVehculos
FECHA
CDIGO
1.2.10
DEBE
HABER
SALDO
DETALLE
REF
30May
P/RDepreciacindelmesdemayo
325
166,6667
166,67
30Jun
P/RLadepreciacindelmesdeJunio
8311
166,6667
333,33
31Jul
P/RLadepreciacindelmesdeJulio
12716
166,6667
500,00
TOTAL
500
500,00
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
CrditoTributario
FECHA
DETALLE
REF
31May
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesde
335
Mayodeterminandouncrditotributario
31Jul
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesdeJunio
8411
31Jul
P/RAjusteporliquidacindelIVAelmesde
128
16
Juliodeterminandouncrditotributario
TOTAL
CDIGO
0,00
DEBE
HABER
SALDO
299,49
299,49
299,49
1.870,77
2170,26
365,70
2535,96
0,00
2.535,96
2535,96
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
Consumodesuministrosdeoficina
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
5.2.03
DEBE
HABER
SALDO
30Jun
P/RConsumodeSuministrodeoficina
8211
100,00
100,00
100,00
100,00
31Jul
P/RConsumodeSuministrodeoficina
13516
150,00
250,00
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
13616
TOTAL
250,00
250
0,00
250
0,00
117
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
CostodeVentas
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
5.1.01
DEBE
HABER
SALDO
31Jul
P/RDeterminarmercaderiadisponible/venta
132
16
123.361,53
123361,53
123.361,53
123361,53
31Jul
P/RCostodeventasyelInventarioFinal
133
16
71118,82
52242,71
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
RESUMENDERENTASYGASTOS
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
DEBE
HABER
SALDO
31Jul
P/RCierredecuentasdeGasto
13616
2.935,22
2935,22
31Jul
P/RPrdidadelEjercicioycierre
13716
29.178,47
32113,69
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
PRDIDADELEJERCICIO
FECHA
DETALLE
REF
31Jul
P/RPrdidadelEjercicio
13416
31Jul
P/RPrdidadelEjercicioycierre
13716
CDIGO
3.1.02
DEBE
HABER
SALDO
29.178,47
29178,47
29178,47
0,00
118
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
GastodeFondodeReserva
FECHA
DETALLE
REF
CDIGO
5.2.04
DEBE
HABER
SALDO
30May
Pagodesueldodelmesdemayo
28,4
29,05
29,05
30Jun
PagodesueldodelmesdeJunio
74,10
29,05
58,11
31Jul
PagodesueldodelmesdeJulio
127,16
29,05
87,16
Total
87,16
FERRETERIASANCHEZ"
LIBROMAYOR
Del01deMayoal31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CUENTA:
RemuneracionesAdiciones
FECHA
DETALLE
30May
Provicidedcimotercero,cuartoyfondosdereservade
mayo
Provicidedcimotercero,cuartoyfondosdereservade
junio
Provicidedcimotercero,cuartoyfondosdereservade
julio
total
30Jun
31Jul
REF
28,4
74,10
127,
16
CDIGO
5.2.04
DEBE
HABER
SALDO
73.00
73.00
73.00
146.00
73.00
219.00
219.00
219.00
119
CDIGO
1.1.01
1.1.02
1.1.03
1.1.04
1.1.05
1.2.01
1,2,09
1,2,03
1,2,05
1,2,07
2.1.01
2.1.05
2.2.04
2,2,01
2.2.02
3.1.01
4.1.01
2.1.03
5.1.02
1.1.06
5.1.05
5.1.03
2.1.02
1,1,07
5.2.01
5.2.02
5.2.04
5.3.01
5.3.02
5.3.03
5.3.04
5.3.05
1.2.02
1.2.04
1.2.06
1.2.08
1.2.10
1.1.08
5.2.03
BALANCEDECOMPROBACIN
FERRETERIA"SANCHEZ"
AL31DEJULIODEL2012
EXPRESADOENUSD$
SUMAS
CUENTASCONTABLES
DEBE
HABER
Caja
37305.21 32090.50
Bancos
32400 32174.54
Cuentasporcobrar
3131.80
1709.21
Inventario
79020.91
SuministrosyMateriales
250.00
100.00
25000.00
LocalComercial
40000.00
Vehculos
3000.00
MueblesdeOficina
250.00
EquiposdeOficina
180.00
EquiposdeComputacin
Cuentasporpagar
19657.83 37251.21
Prov.Patro.XPagar
219.00
IESSporpagar
188.34
Prestamosporpagar
909 21000.00
25000.00
Hipotecaporpagar
Capital
Ventas
IVAenVentas
Compras
IVAenCompras
TransporteenCompras
Descuentoencompras
RetencindelaFuenteI.R1%
Anticipodereten.Enlafuente
GastosdeSueldosySalarios
GastosdeAportePatronal
RemuneracionesAdiciones
GastosdeDep.Local
GastosdeDep.MueblesdeOficina
GastosdeDep.deEqu.Oficina
GastosdeDep.deEqu.Comput.
GastosdeDep.deVehculos
DepreciacinAcum.Local
DepreciacinAcum.Mueb.Oficina
DepreciacinAcum.Equp.Oficina
DepreciacinAcum.Equp.Compu.
DepreciacinAcum.Vehclo
CrditoTributario
ConsumodeSumin.Materiales
TOTAL
MarthaSnchez
Gerente
SALDOS
DEUDOR
ACRREDOR
5214.71
225.46
1422.59
79020.91
150.00
25000.00
40000.00
3000.00
250.00
180.00
17593.38
219.00
188.34
20091.00
25000.00
116293.87
23064.24
2767.70
2767.70
46914.43
5303.66
5303.66
143.53
2717.34
227.8
35.94
876
106.44
219.00
1250
7.5
6.25
14.985
500
1250
7.5
6.25
14.985
500
2535.96
100
301886.14 301886.14
46914.43
143.53
35.94
876
106.44
219.00
1250
7.5
6.25
14.985
500
2535.96
100
207173.70
116293.87
23064.24
2717.34
227.8
1250
7.5
6.25
14.985
500
207173.70
GladysGalarza
CONTADORA
120
FERRETERA"SNCHEZ"
HOJADETRABAJO
AL31DEJULIODEL2012
EXPRESADOENUSD$
SALDOS
CDIGO
NOMBREDELACUENTA
DEUDOR
AJUSTES
ACREEDOR
DEBE
HABER
5214.71
225.46
1.1.01
Caja
1.1.02
Bancos
1.1.03
Cuentasporcobrar
1.1.04
InventarioFinal(Mercadera)
1,1,07
Anticipoderetencionesenlafuente
1.1.08
CrditoTributario
1.2.01
LocalComercial
1.2.02
()Dep.AcumuladaLocalComer.
1,2,09
Vehculo
1.2.10
()Dep.AcumuladadeVehculos
1,2,03
MueblesdeOficina
1.2.04
()Dep.AcumuladaMueblesOf.
1,2,05
EquposdeOficina
1.2.06
()Dep.AcumuladaEq.Oficina
1,2,07
EquipodeComputacin
1.2.08
()Dep.AcumuladadeEq.Comp.
14.99
2.1.01
Cuentasporpagar
17593.38
2.1.05
Prov.Patro.XPagar
219.00
2.2.04
IESSporpagar
188.34
2.1.02
Retencionesde1%I.Rporpagar
227.80
ESTADODE
RESULTADOS
BALANCESAJUSTADOS
DEBE
HABER
ESTADODESITUACIN
FINANCIERA
GASTOS
INGRESOS
DEBE
HABER
5214.71
5214.71
225.46
225.46
1422.59
1422.59
1422.59
71118.82
71118.82
71118.82
35.94
35.94
35.94
2535.96
2535.96
2535.96
25000.00
25000.00
25000.00
1250.00
1250.00
40000.00
1250.00
40000.00
1250.00
40000.00
500.00
3000.00
500.00
3000.00
7.50
250.00
7.50
250.00
6.25
180.00
6.25
180.00
500.00
500.00
3000.00
7.50
7.50
250.00
6.25
6.25
180.00
14.99
14.99
17593.38
17593.38
219.00
188.34
188.34
227.80
227.80
219.00
14.99
121
FERRETERA"SNCHEZ"
HOJADETRABAJO
AL31DEJULIODEL2012
EXPRESADOENUSD$
SALDOS
CDIGO
DEUDOR
NOMBREDELACUENTA
ACREEDOR
AJUSTES
DEBE
HABER
ESTADODE
RESULTADOS
BALANCESAJUSTADOS
DEBE
HABER
GASTOS
INGRESOS
ESTADODESITUACIN
FINANCIERA
DEBE
HABER
2.2.01
Prestamosporpagar
20091.00
20091.00
20091.00
2.2.02
Hipotecaporpagar
25000.00
25000.00
25000.00
3.1.01
Capital
116293.87
116293.87
116293.87
4.1.01
Ventas
23064.24
23064.24
5.1.01
()CostodeVentas
52242.71
52242.71
5.2.01
GastosdeSueldoySalarios
876
5.2.02
GastodeAportePatronal
106.44
5.2.03
ConsumodeSuministrodeOficina
250
5.2.04
RemuneracionesAdiciones
219.00
5.3.01
GastodeDep.LocalComercial
5.3.02
5.3.03
23064.24
52242.71
876.00
876.00
106.44
106.44
250.00
250.00
219.00
219.00
1250
1250.00
1250.00
1250.00
GastodeDep.MueblesyEnseres
7.5
7.50
7.50
7.50
6.25
6.25
6.25
6.25
5.3.04
GastodeDep.EquiposdeOficina
GastodeDep.Equipode
Computacin
14.985
14.99
14.99
14.99
5.3.05
GastodeDep.Vehculo
500
500.00
500.00
500.00
147204.74
179613.39
3.1.02
TOTALES
UtilidadoprdidadelEjercicio
presente
TOTALES
204456.36
204456.36
1778.74
1778.74
204675.36
204237.36
55472.89
23064.24
32408.65
55472.89
55472.89
Sgsig,31deJuliodel
2012
32408.65
179613.39
179613.39
f)REPRESENTANTELEGAL
f)CONTADOR
122
FERRETERA"SNCHEZ"
ESTADODEPERDIDASYGANANCIAS
DEL01DEMAYOAL31DEJULIO
INGRESOSOPERACIONALES
4.1.01
5.1.01
1,1,04
5.1.02
5.1.05
5.1.03
Ventas
()CostodeVentas
MercaderaInventarioInicial
+Compras
+TransporteenCompras
()Descuentoencompras
5.1.01.01
ComprasNetas
23064.24
79020.91
46914.43
143.53
2717.34
44340.62
=MercaderaDisponibleparalaventa
()MercaderaInventarioFinal
3.1.02
UtilidadoprdidadelEjerciciopresente
GASTOSOPERACIONALES
5.2
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.2.04
5.3.01
5.3.02
5.3.03
5.3.04
5.3.05
GastosdeAdministracin
GastosdeSueldoySalarios
GastodeAportePatronal
ConsumodeSuministrodeOficina
RemuneracionesAdiciones
GastodeDep.LocalComercial
GastodeDep.MueblesyEnseres
GastodeDep.EquiposdeOficina
GastodeDep.EquipodeComputacin
GastodeDep.Vehculo
3.1.03
123361.53
71118.82
52242.71
29178.47
876
106.44
250
219.00
1250
7.5
6.25
14.985
500
TOTALDEGASTOSDEADMINISTRACIN
3230.175
UtilidadoprdidadelEjerciciopresente
32408.65
Sgsig,31deJuliodel2012
f)RepresentanteLegal
f)Contador
123
FERRETERA"SNCHEZ"
BALANCEGENERAL
DEL01DEMAYOAL31DEJULIODEL2012
1.
ACTIVO
1.1
ACTIVOCORRIENTE
80553.48
1.1.01 Caja
5214.71
1.1.02 Bancos
225.46
1.1.03 Cuentasporcobrar
1422.59
1.1.04 InventarioFinal(Mercadera)
71118.82
1,1,07 Anticipoderetencionesenlafuente
35.94
1.1.08 CrditoTributario
1.2
2535.96
66651.27
ACTIVONOCORRIENTE
1.2.01 LocalComercial
25000.00
1.2.02 ()Dep.AcumuladaLocalComer.
1,2,09 Vehculo
1250.00
23750.00
40000.00
1.2.10 ()Dep.AcumuladadeVehculos
1,2,03 MueblesdeOficina
500.00
39500.00
3000.00
1.2.04 ()Dep.AcumuladaMueblesOf.
1,2,05 EquposdeOficina
7.5
2992.50
250.00
1.2.06 ()Dep.AcumuladaEq.Oficina
6.25
1,2,07 EquipodeComputacin
180.00
1.2.08 ()Dep.AcumuladadeEq.Comp.
14.985
243.75
165.02
TOTALACTIVO
2.
PASIVO
2.1
PASIVOCORRIENTE
147204.74
18228.52
2.1.01 Cuentasporpagar
17593.38
2.1.05 Prov.Patro.XPagar
219.00
2.2.04 IESSporpagar
188.34
2.1.02 Retencionesde1%I.Rporpagar
2.2
227.8
PASIVONOCORRIENTE
45091.00
2.2.01 Prestamosporpagar
20091.00
2.2.02 Hipotecaporpagar
25000.00
TOTALPASIVO
3.
63319.52
PATRIMONIO
83885.22
3.1.01 Capital
116293.87
3.1.03 UtilidadoprdidadelEjerciciopresente
32408.65
TOTALPATRIMONIO
83885.22
TOTALPASIVOYPATRIMONIO
147204.74
Sgsig,31deJuliodel2012
f)RepresentanteLegal
f)Contador
124
FERRETERIA"SNCHEZ"
ESTADODEFLUJODEEFECTIVO
DEL01DEMAYOAL31DEJULIODEL2012
EXPRESADOEN:$USD
1.FLUJODEEFECTIVOPORACTIVIDADESDEOPERACIONES
(+)EFECTIVORECIBIDODECLIENTES
4.1.01 VentadeMercadera
1.1.03 Cuentasporcobrar
26793.87
25370.66
1423.21
(+)RECIBIDODEOTROSCLIENTES
()EFECTIVOPAGADOAPROVEEDORES
1.1.04 InventariodeMercaderas
2.1.01 Cuentasporpagar
2,2,01
5.2.01
5.2.02
5.2.03
5.1.05
()EFECTIVOPAGADOAPROVEEDORESYEMPLEADOS
EfectivopagadoporPrstamos
EfectivopagadoporSueldo
EfectivopagadoporAportaciones
EfectivopagadoporSuministrosdeOficina
EfectivopagadoporTransporte
=FLUJONETOPORACTIVIDADESDEOPERACIN
2.FLUJODEEFECTIVOPORACTIVIDADESDEINVERSIN
AdquisicindeBienes
Adquisicindeotrosbienes
Procedentedeventadeequipo/bienes
=FLUJONETOPORACTIVIDADESDEINVERSIN
0.00
15156.63
7902.09
7254.54
2377.11
909.00
876.00
198.576
250
143.53
9260.14
0
0
0
0
0
3.FLUJODEEFECTIVOPORACTIVIDADESDEFINANCIAMIENTO
Emisindeventadeacciones
Provenientesdeprstamosalargoplazo
=FLUJONETOPORACTIVIDADESDEFINANCIAMIENTO
FLUJODELEFECTIVONETOTOTAL(123)
9260.14
AUMENTONETOENEFECTIVOYSUSEQUIVALENTES
9260.14
EfectivoysusequivalentesalIniciodelperiodo
EfectivoysusequivalentesalFinaldelperiodo
f)REPRESENTANTELEGAL
21800.00
31060.14
21800.00
31060.14
Sgsig,31deJuliodel2012
f)CONTADOR
125
g.
DISCUSIN
126
h.
CONCLUSIONES
127
i.
RECOMENDACIONES
128
j.
BIBLIOGRAFA
Fuentes de Internet
http://es.wikipedia.org/wiki/Ferreter%C3%ADa
http://www.contables.us/gestion/libros/registros/importancia_de_la_contabilidad
http://ecamm.galeon.com/aficiones2265078.html
129
ANEXOS
130
U
UNIVE
ERSIDAD NAC
CIONA
AL DE
E
LO
OJA
CARRERA
A DE CONTA
ABILID
DAD Y
TORIA
A
AUDIT
M
MODA
ALIDAD
D ESTU
UDIOS A DIST
TANCIA
A
IMP
PLANTACIIN DE UN
U PROCEESO CONTTABLE EN
N LA FERR
RETERA
SNC
CHEZ,PER
RODOMA
AYOJULLIODE201
12.
PROYEC
CTO DE TESIS PREVIO A OPTAR
O
EL
GRADO DE INGENIERA
A EN CONTAB
BILIDAD Y
AUDITO
ORA,C.P.A.
ASPIRANTE:
GLA
ADYS ROSAR
RIO GAL
ALARZA
A TORR
RES
L
LOJA
ECUA
ADOR
2
2012
131
a. TEMA
b. PROBLEMTICA
No se registran todas las ventas que se realizan, ni se emiten facturas por las
mismas, lo que ocasiona un registro inconsistente de las transacciones, lo que
impide el conocimiento veraz del movimiento econmico de la Ferretera,
generando tambin evasin de impuestos.
Las cuentas por cobrar, no se las lleva adecuadamente, ya que son anotadas en
simples cuadernos, sin un orden cronolgico, lo que no constituye un registro
contable, lo cual dificulta el correcto control de las mismas.
c. JUSTIFICACIN
Como futura profesional, justifico la realizacin del presente proyecto, ya que podr
aportar con mis conocimientos a la sociedad en la cual me desenvuelvo y
convertirme en una piedra ms del desarrollo local y nacional; expresando a su vez
que nos preparamos para enfrentar los cambios tcnicos y tecnolgicos que
aseguren el desarrollo en el campo contable, dentro de nuestro pas.
El presente estudio es de gran importancia por ser un aporte valioso para el adelanto
de la Ferretera SANCHEZ, misma que a travs de este proyecto obtendr una
base slida contable para su negocio, que le permita conocer de la efectividad de sus
actividades comerciales, su rentabilidad, y desarrollo econmico en un momento
determinado.
5
d. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
IMPLANTARUN
PROCESO
CONTABLE
EN
LA
FERRETERIA
SANCHEZ,
OBJETIVOS EPECIFICOS
e. MARCO TEORICO
EMPRESA20
La empresa es la organizacin en la cual se coordina el capital y el trabajo; y, que
valindose del proceso administrativo, produce y comercializa bienes y servicios en
un marco de riesgo en el cual el beneficio es necesario para lograr su supervivencia
y su crecimiento.
20
http://www.monografas.com/Administracin_y_Finanzas/Contabilidad...
7
LA CONTABILIDAD
SISTEMAS CONTABLES
Dentro de las organizaciones empresariales el sistema de Contabilidad se constituye
en una estructura ordenada y coherente, mediante la cual se recoge la informacin
21
http://es.Wikipedia.org/wiki/comerciante.
http://es.Wikipedia.org/wiki/contabilidad.
22
necesaria que genera una empresa como resultado de sus actividades de operacin,
y a travs de procedimientos contables universales, y presenta los resultados del
ejercicio a los Directivos para que tomen las decisiones financieras y ayudan a la
gestin del negocio.
La relevancia de la Contabilidad esta en presentar informacin oportuna, para que
las decisiones sean en el momento.
23
CLASIFICACION DE LA CONTABILIDAD
La contabilidad de acuerdo a sus necesidades y aplicacin se clasifica en:
GENERAL O
COMERCIAL
BANCARIA
CLASES DE
DE COSTOS
CONTABILIDA
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:www.monografas.com
Estaesutilizadaenempresas
comercialesquesededicanala
comprayventadebieneso
servicios.
Se la utiliza en el registro, y
anlisis
de
todas
las
transacciones de entidades
financieras o bancarias
Registra, clasifica y analiza
todos
los
movimientos
contables de los productos
terminados de una empresa
industrial
DESERVICIO
S
AGROPECUARI
GUBERNAMENTAL
Analizayregistratodaslos
movimientoscontablesdelas
empresaspblicas
10
Las caractersticas que debe reunir un plan de cuentas son las siguientes:
Sistemtico, en el ordenamiento y presentacin,
Flexible y capaz de aceptar nuevas cuentas,
Homogneo en los agrupamientos practicados,
Claro en la denominacin de las cuentas seleccionadas
El sistema de cuenta a utilizar en nuestro proyecto ser por partida doble.
MANUAL DE CUENTAS25
24
BRAVO, Mercedes; CONTABILIDAD GENERAL, 7ma edicin, ao 2007, Editorial NUEVO DIA, Quito Ecuador, pgina 22
25
www.gestipolis.com
11
CICLO CONTABLE26
1. Apertura
Al constituirse la empresa, se inicia el proceso contable con los aportes del dueo o
socios registrados en el inventario general inicial. Con el inventario general inicial se
elaboran en el Balance General inicial o Estado de Situacin Inicial, y el Libro Diario
de contabilidad, denominado comprobante de apertura que sirve para abrir los libros
principales y auxiliares.
2. Movimiento
Las transacciones comerciales que diariamente realiza una empresa deben estar
respaldadas por un soporte que permite su registro en el comprobante diario y
traslado a los libros principales y auxiliares de contabilidad.
26
GiobannyE.Gmez.giogosarrobagestiopolis.com
12
3. Cierre
13
PROCESO CONTABLE27
COMPROBANTES
DOCUMENTOS
ESTADO DE SITUACIN
INICIAL
LIBRO DIARIO
LIBRO MAYOR
LIBROS AUXILIARES
BALANCE DE COMPROBACIN
HOJA DE TRABAJO
AJUSTES
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
CIERRE DE LIBROS
ESTADOS FINANCIEROS
ElaboradoporGLADYSGALARZA
Fuente:MduloIIIContabilidady
AuditoradelaUNL.
27
MODULO III, Contabilidad General, Contabilidad y Auditora, 2007, UNL, pg. 68.
14
FERRETERIA SANCHEZ
Inventario inicial
Perodo: .
EXPRESADO EN USD. $.
N
ORDEN
CANTIDAD
DETALLE
REF.
VALOR
UNITARIO
GERENTE
VALOR
PARCIAL
VALOR
TOTAL
OBSERVACION
CONTADOR
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:CONTABILIDADBASICAYDOCUM.MERC.
28
AYAVIRIGarcaDaniel;CONTABILIDADBSICAYDOCUMENTOSMERCANTLES,Argentinapag.1011;AportePersonal.
15
FERRETERIA SANCHEZ
DIARIO GENERAL
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
DETALLE
REF.
PARCIAL
DEBE
GERENTE
HABER
CONTADOR
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:CONTABILIDADBASICAYDOCUM.MERC.
LIBRO MAYOR.- Es el traspaso de las cuentas del libro diario en forma detallada. En
l se registrarn cada una de las cuentas en forma individual, tanto del debe como
del haber.
FERRETERIA SANCHEZ
LIBRO MAYOR
EXPRESADO EN USD $.
FECHA
DETALLE
N
ASIENTO
GERENTE
DEBE
HABER
SALDO
CONTADOR
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:CONTABILIDADBASICAYDOCUM.MERC.
16
CUENTA
COD.
SUMAS
DEBE
GERENTE
SALDOS
HABER
DEUDOR
ACREEDOR
CONTADOR
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:CONTABILIDADBASICAYDOCUM.MERC.
ESTADOS FINANCIEROS29
Demuestran los cambios o variaciones de la situacin financiera de una empresa.
OBJETIVOS
29
CUADRADO
EBRERO,
Amparo1983.
Ministerio
de
Espaa.http://www.monografas.trabajos15/plan_negocios/cuentas.shtml
17
Economa
Hacienda.
Madrid,
de los flujos de efectivo de la entidad, que sea til a una amplia variedad de usuarios
a la hora de tomar sus decisiones econmicas. Para cumplir este objetivo, los
estados financieros suministrarn informacin acerca de los siguientes elementos de
la entidad:
activos;
pasivos;
patrimonio neto;
flujos de efectivo.
BALANCE GENERAL30.
30
http://www.monografas.com/trabajos11/empresa
18
FERRETERIA SANCHEZ
BALANCE GENERAL USD.
Al..
EXPRESADO EN USD $.
ACTIVO
Caja
Bancos
Inventarios
ACTIVO FIJO
Muebles de Oficina
Equipos de Oficina
OTROS
Gastos de publicidad
TOTAL DE ACTIVOS
PASIVO
Cuentas por Pagar
PATRIMONIO
Capital
TOTAL DE PASIVOS + CAPITAL
GERENTE
CONTADORA
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:www.monografas.com
19
9 Estado de Resultados
9 Estado de Operaciones
FERRETERIA SANCHEZ
ESTADO DE RESULTADOS
EXPRESADO EN USD $.
Perodo del..al..
INGRESOS OPERACIONALES
xxx.0000
INGRESOS NO OPERACIONALES
xxx.0000
TOTAL INGRESOS
0000
GASTOS OPERACIONALES
xxx.0000
GASTOS NO OPERACIONALES
xxx0000
TOTAL GASTOS
20
0000
000
000
000
UTILIDAD NETA
20% Reserva Legal
10% Reserva estatutaria
000
000
000
000
GERENTE
CONTADOR
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:www.monografas.com
FERRETERIA SANCHEZ
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Del al..
EXPRESADO EN USD. $.
DESCRIPCIN
PARCIAL
TOTAL
NOTAS
Recibido de Clientes
Pagado a proveedores y empleados
31
http://www.monografas.com/trabajos54/produccinsistemaeconmico.
21
Gastos de intereses
Intereses recibidos
Impuesto a la renta pagado
DE
ACTIVIDADES
DE
Obligaciones, neto
Pago de capital de obligaciones por
arrendamiento
Aumento de capital
Dividendos pagados
FIN DE AO
Elaboradopor:GladysGalarza
Fuente:www.monografas.com
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS:
Se deben realizar cada ao, a travs del formulario 101: para personas jurdicas o
sociedades, quienes deben consignar los valores correspondientes en los
campos relativos al Estado de Situacin Financiera, Estado de Resultados, y
Conciliacin Tributaria. El formulario 102 para personas naturales, quienes deben
ingresar informacin correspondiente, en los campos de Actividad Empresarial
de Personas Naturales Obligadas a Llevar Contabilidad.
32
WWW.SRI.gob.ec
23
24
%
1%
2%
8%
FUENTE:SRI.gob.ec
ELABORADOPOR:GladysGalarza
F. METODOLOGA
25
MTODOS:
TCNICAS:
Entrevista.- con esta tcnica se podr obtener datos importantes para la realizacin
del proyecto en estudio, el mismo que en base a entrevista realizada al Gerente y
26
27
G. CRONOGRAMA
2012
TIEMPO
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre
Enero 2013
Febrero 2013
ACTIVIDADES
1
1. ELABORACION Y
PRESENTACION DEL
PROYECTO
2. REVISIN Y
APROBACIN DEL
PROYECTO
3. REVISION DE LA
LITERATURA
4. EJECUCION DE
LOS TRABAJOS DE
CAMPO
5. ELABORACIN
DEL BORRADOR DE
TESIS
6. PRESENTACIN Y
APROBACIN DEL
BORRADOR DE
TESIS
7. SUSTENTACIN
PBLICA Y
GRADUACIN
28
H. PRESUPUESTO Y FINANCIAMIENTO
Talento humano
Aspirante: Gladys Rosario Galarza Torres
Director De Tesis: Docente de la Carrera de Contabilidad y Auditora
Personal que labora en la Ferretera SANCHEZ,
Recursos Materiales
tiles de oficina
Copias
Internet
Impresiones
Computador Porttil
Transporte
Alimentacin
Otros
Recursos Econmicos
INGRESOS
Ingresos
$ 1.160,00
TOTAL
$ 1.160,00
EGRESOS
tiles de oficina
Copias
Internet
Impresiones
Transporte
Computador porttil
Alimentacin
Otros
TOTAL
20,00
30,00
30,00
90,00
100,00
490.00
100,00
300,00
$. 1160,00
FINANCIAMIENTO
Todos los gastos sern asumidos en su totalidad por la aspirante.
29
I. BIBLIOGRAFA
AYAVIRI Garca Daniel. Contabilidad Bsicay Documentos Mercantiles.
Argentina pag.10-11.
BRAVO, Mercedes.Contabilidad General. 7ma edicin. Ao 2007,
Editorial NUEVO DIA, Quito Ecuador, pgina 22
CUADRADO EbreroAmparo.1983. Ministerio de Economa y Hacienda.
Madrid, Espaa. Pg. 72
Giovanni E. Gmez. giogosarrobagestiopolis.com
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA, Mdulo II Contabilidad General, Pg.
82
http://www.monografas.trabajos15/plan_negocios/cuentas.shtml
http://es.Wikipedia.org/wiki/contabilidad
http://es.Wikipedia.org/wiki/comerciante
http://www.monografas.com/trabajos11/empresa
http://www.monografas.com/trabajos54/produccin-sistema-econmico
WWW.SRI.gob.ec.
302
ANEXODECOMPRASN1
FERRETERIASANCHEZ"
DIARIODEVENTAS
Del01al31deMayodel2012
EXPRESADOENUSD$.
FECHA
PROVEEDOR
COMPRAS
FACTURA
COMPRAS12%
IVA
TOTAL
DSTOS
R.F.I.R1%
08/07/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010667131
263,16
28,2
291,36
28,2
2,35
GrupoCarpioCornejo
0010010082285
554,4
59,4
613,8
59,4
4,95
135,18
12,14
0010010667133
1350
135,18
1485,18
08/07/2012 CementosGuapan
GrupoCarpioCornejo
00100100298928
1755
210,6
1965,6
CementosGuapan
00100100299152
1755
1755
3510
0010010667467
236,5
25,34
261,84
25,34
2,11
001001200165185
187,36
20,07
207,43
20,07
1,67
15/05/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010668133
565,45
60,58
626,03
60,58
5,05
GrupoCarpioCornejo
0010010668160
103,48
11,09
114,57
11,09
0,92
GrupoCarpioCornejo
00100100822651
945
101,25
1046,25
101,25
8,44
09/05/2012 GrupoCarpioCornejo
GrupoCarpioCornejo
GrupoCarpioCornejo
0010010165320
187,3
20,07
207,37
20,07
1,67
GrupoCarpioCornejo
0010010253267
237,9
25,49
263,39
25,49
2,12
26/05/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010165814
674,4
72,26
746,66
72,26
6,02
TOTAL
DSTOS
R.F.I.R1%
ANEXODECOMPRASN2
FERRETERIASANCHEZ"
DIARIODECOMPRAS
Del01al30deJuniodel2012
EXPRESADOENUSD$.
FECHA
PROVEEDOR
05/06/2012 CementosGuapan
COMPRAS
FACTURA
COMPRAS12%
IVA
001001000301045
1755
210,6
1965,6
00100100301295
1755
210,6
1965,6
00100100301615
1755
210,6
1965,6
00100100301776
2340
280,8
2620,8
0010010670401
80,44
8,62
89,06
8,62
0,72
0010010083388
743,1
79,62
822,72
79,62
6,63
0010010165857
597,6
64,03
661,63
64,03
5,34
09/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010084044
356,06
38,15
394,21
38,15
3,18
09/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010672566
386,96
41,46
428,42
41,46
3,46
0010010672552
125,56
13,45
139,01
13,45
1,12
0010010254500
143,85
15,41
159,26
15,41
1,28
0010010673624
345,07
36,97
382,04
36,97
3,08
0010010084355
390,06
41,79
431,85
41,79
3,48
0010010166673
131,72
14,11
145,83
14,11
1,18
16/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010254825
356,5
37,02
393,52
37,02
3,19
16/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010084130
1485,9
159,2
1645,1
159,2
13,27
09/06/2012 CementosGuapan
09/06/2012 GrupoCarpioCornejo
16/06/2012 GrupoCarpioCornejo
16/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010254606
198
21,21
219,21
21,21
1,77
0010010166457
2271,48
243,37
2514,85
243,37
20,28
0,76
0010010673638
7,1
0,76
7,86
18/06/2012 CementosGuapan
00100100302211
1755
210,6
1965,6
26/06/2012 CementosGuapan
00100100302912
1755
210,6
1965,6
0010010673972
73,7
7,9
81,6
28/06/2012 GrupoCarpioCornejo
30/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0
0
7,9
0,66
0010010673877
216
23,14
239,14
23,14
1,93
0010010084439
1506,3
161,39
1667,69
161,39
13,45
0010010166758
1078,6
115,56
1194,16
115,56
9,63
0010010254916
507,51
49,64
557,15
49,64
4,58
0010010254917
60,6
6,49
67,09
6,49
0,54
0010010675452
411,2
44,06
455,26
44,06
3,67
0010010084846
1555,5
166,66
1722,16
166,66
13,89
8,25
0010010167258
924
99
1023
99
30/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010084947
649,28
69,57
718,85
69,57
5,8
30/06/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010675895
443,56
47,53
491,09
47,53
3,96
0010010255500
392,6
42,06
434,66
42,06
3,51
ANEXODECOMPRASN3
FERRETERIASANCHEZ"
DIARIODECOMPRAS
Del01al31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
FECHA
PROVEEDOR
COMPRAS
FACTURA
04/07/2012 GrupoCarpioCornejo
TOTAL
0010010255662
303,8
32,55
336,35
32,55
2,71
0010010676454
522,9
56,03
578,93
56,03
4,67
0010010167520
280,95
30,1
311,05
1173,9
125,78
1299,68
04/07/2012 CementosGuapan
001001000303421
1755
210,6
1965,6
09/07/2012 CementosGuapan
001001000303920
1755
210,6
1965,6
23/07/2012 GrupoCarpioCornejo
0010010085910
1501,28
160,85
1662,13
GrupoCarpioCornejo
0010010256613
178,18
19,09
197,27
0010010679652
484,05
51,86
0010010256611
317,2
24/07/2012 CementosGuapan
001001000305170
31/07/2012 CementosGuapan
001001000305801
30,1
2,51
125,78
10,48
160,85
13,4
19,09
1,59
535,91
51,86
4,32
33,99
351,19
33,99
2,83
1462,5
175,5
1638
1755
210,6
1965,6
VENTAS
VENTASS/IVA IVA
V.TOTAL
ANEXODEVENTASN1
FERRETERIASANCHEZ"
DIARIODEVENTAS
Del01al31deMayodel2012
EXPRESADOENUSD$.
CLIENTE
R.F.I.R1%
IVA
0010010085100
FECHA
DSTOS
COMPRAS12%
NFACTURA
001002538
8,04
0,96
9,005
001002539
44,29
5,31
49,605
001002540
50
6,00
56,000
09ma y El i ceoLpez
001002541
95,76
11,49
107,251
001002542
312,5
37,50
350,000
001002543
63,84
7,66
71,501
001002544
001002545
93,5
11,22
104,720
001002546
31,69
3,80
35,493
673,37
80,80
754,174
969,76
116,37
1086,131
53,82
6,46
60,278
1,61
0,19
1,803
37,43
4,49
41,922
580,32
69,64
649,958
549,74
65,97
615,709
35,750
001002000547
31,92
3,83
001002000548
19,15
2,30
21,450
001002000549
127,68
15,32
143,002
27ma y ArturoAvi l a
001002000550
11,6
1,39
12,992
001002000551
5,58
0,67
6,250
001002000552
12,77
1,53
14,302
001002000553
6,38
0,77
7,146
a nul a da
001002000554
13,58
1,63
15,210
30ma y Sa ndra Ma rn
001002000555
127,68
15,32
143,002
001002000556
58,36
7,00
65,363
001002000557
63,84
7,66
71,501
001002000558
6,25
0,75
7,000
51,07
6,13
57,198
15,800
001002000560
14,11
1,69
001002000561
14,11
1,69
15,800
373,7242857
44,85
418,571
TOTAL
ANEXODEVENTASN2
FERRETERIASANCHEZ"
DIARIODEVENTAS
Del01al30deJuNiodel2012
EXPRESADOENUSD$.
FECHA
01/06/2012
02/06/2012
04/06/2012
CLIENTE
06/06/2012
07/06/2012
08/06/2012
09/06/2012
11/06/2012
13/06/2012
9,19
001002000563
6,38
0,77
7,146
Ma nuel Roca no
001002000564
20,54
2,46
23,005
Ma rtha Ri vera
001002000565
6,384
0,77
7,150
Gui l l ermoCocha nc el a
001002000566
44,69
5,36
50,053
001002000567
19,15
2,30
21,448
Enri queRa mn
20/06/2012
21/06/2012
22/06/2012
23/06/2012
25/06/2012
26/06/2012
38,30
357,504
1,53
14,302
001002000568
319,2
AlcidesPlacencia
001002000569
12,77
001002000570
0,00
ANUL ADA
001002000571
0,00
0,000
Si gs i gCons truc .
001002000572
214,8
25,78
240,576
Ra mi roAta ri gua na
001002000573
10,27
1,23
11,502
0,000
Ma rtha Sa l a za r
001002000574
66,07
7,93
74,000
Nel s onSa l i na s
001002000575
92,5
11,10
103,600
Ca rl os Pl a cens i a
001002000576
12,77
1,53
14,302
Vi ctorLoj a
23,005
001002000577
20,54
2,46
Ri cha rdZi ga
001002000578
21,43
2,57
Ma nuel Ama y
001002000579/580
20,58
2,47
23,050
Pa tri ci a Pul l a
001002000581
118,31
14,20
132,507
ngel Zi ga
001002000582
38,3
4,60
42,896
24,002
001002000583
70,224
8,43
78,651
Fl i xPl a s enc i a
001002000584
127,68
15,32
143,002
Lui s As tudi l l o
001002000585
25,53
3,06
28,594
Ja i meSa l i na s
001002000586
245,1
29,41
274,512
El i s a Ca l l e
001002000587
108,48
13,02
121,498
Ga s ol i nera DonAntoni o
001002000588
16,21
1,95
18,155
Ma nuel Ama y
001002000589
12,77
1,53
001002000590
14,38
1,73
16,100
Ca rl os Ga rca
001002000591
100,67
12,08
112,750
Ma nuel Len
001002000592593
31,92
3,83
35,750
Rom nChuva
001002000594
12,77
1,53
14,300
14,302
Ma nuel Ama y
001002000595
25,54
3,06
28,605
Ma ri oTel l o
001002000596
191,52
22,98
214,502
Sa nti a goOrdez
001002000597
31,92
3,83
35,750
001002000598
63,84
7,66
001002000599
10,71
1,29
11,995
Lui s Si s a l i ma
001002000600
114,15
13,70
127,848
Pa tri ci oLoza
001002000601
229,12
27,49
256,614
Ma rl eneCa s tro
001002000602
100,49
12,06
112,549
Ja i meS nchez
001002000603
42,54
5,10
47,645
Ma nuel Ama y
001002000604
34,45
4,13
001002000605
31,92
3,83
35,750
Jos Ra mom
001002000606
63,84
7,66
71,501
Lui s S nchez
001002000607
111,236
13,35
124,584
38,584
001002000608
100,711
001002000609
82,992
9,96
92,951
001002000611
127,68
15,32
143,002
LeonorRi era
001002000613
63,84
7,66
71,501
Ja i meSa l i na s
001002000614
452,21
54,27
506,475
Edi s onAndra de
001002000615
38,3
4,60
001002000616
11,65
1,40
13,048
Ra mi roOrel l a na
001002000617
191,52
22,98
214,502
001002000618
93,316
11,20
104,514
001002000619
12,09
71,501
112,796
42,896
51,07
6,13
ANULADA
001002000620
0,00
0,000
Jos Ma rca
001002000621
317,86
38,14
356,003
El s a Sa l i na s
001002000622
95,13
11,42
106,546
57,198
21,448
ngel Orel l a na
001002000623
19,15
2,30
001002000624
7,15
0,86
8,008
Lui s Li tuma
001002000625
63,84
7,66
71,501
ANULADA
001002000626
0,00
0,000
001002000627
446,68
53,60
500,282
001002000628
19,152
2,30
21,450
Fl i xPl a s enc i a
001002000629
50,22
6,03
56,246
001002000630
78,48
9,42
87,898
Ros a Sa l i na s
001002000631/632
33,706
4,04
37,751
Ma ra Cuzco
001002000633_/634
11,608
1,39
13,001
Ma nuel Ama y
001002000635
4,331
0,52
4,851
ngel Zui ga
001002000636
25,536
3,06
28,600
Wi l s onPa ti o
001002000637
4,104
0,49
Jos Cuzco
001002000638
6,384
0,77
7,150
Jos S nc hez
001002000639
40,85
4,90
45,752
Lui s S nchez
001002000640
38,349
4,60
42,951
4,596
001002000641
25,536
3,06
28,600
Leona rdoBel tr n
001002000642
127,68
15,32
143,002
001002000648/649
41,653
5,00
46,651
001002000650
94,64
11,36
105,997
Lui s Loj a
001002000651
12,768
1,53
14,300
RubenBa rza l l o
001002000652
19,2
2,30
21,504
Lui s Pl a s enci a
001002000653
38,3
4,60
42,896
Jes s Bueno
001002000654
17,86
2,14
20,003
Jua nBueno
001002000655
76,61
9,19
85,803
Lui s Lpez
001002000656
25,536
3,06
28,600
Ca rmenCuzco
001002000657
3,793
0,46
ANULADA
001002000658
ngel Ama y
001002000659
12,768
4,248
0,00
0,000
1,53
14,300
Di egoV s quez
001002000660
001002000661
CONSTRUCSI GSI G
001002000643647
Ma nuel Ama y
001002000662
ByronCa s tro
001002000663
33,75
4,05
37,800
Jua nBueno
001002000664
127,68
15,32
143,002
Vi ctorV s quez
001002000665
10,402
1,25
11,650
Ba l dori na Ma rc a
001002000666
95,76
11,49
107,251
ngel Zui ga
001002000667
16,52
1,98
18,502
Ja i meS nchez
27/06/2012
85,803
ANUL ADA
Si l va na Ga l i ndo
19/06/2012
V.TOTAL
76,61
Ros a Pa cha r
12/06/2012
VENTAS
VENTASS/IVA IVA
001002000562
NFACTURA
Ja i meS nchez
001002000668
34,822
4,18
39,001
19,152
2,30
21,450
1411,58
169,39
1580,970
19,15
2,30
21,448
25,536
3,06
28,600
Wi l l i a mPl a c enci a
001002000669674
51,0742
6,13
57,203
001002000670
27,855
3,34
31,198
Soni a Ortega
001002000671
360,35
43,24
403,592
001002000672
32,098
3,85
35,950
714,997
001002000673
638,39
76,61
001002000676
2,23
0,27
2,498
001002000677
51,07
6,13
57,198
Lui s As tudi l l o
001002000678
63,84
7,66
71,501
001002000679
121,65
14,60
136,248
001002000680
95,532
11,46
106,996
HctorS nchez
001002000681
44,69
5,36
50,053
Sa l Queza da
001002000682
10,27
1,23
Efa nS nchez
001002000683
12,77
1,53
14,302
Teres a Ortega
001002000684
117,59
14,11
131,701
001002000685
25,89
3,11
28,997
9360,112
1123,21
10483,326
TOTAL
11,502
ANEXODEVENTASN2
FERRETERIASANCHEZ"
DIARIODEVENTAS
De l01al31deJuliodel2012
EXPRESADOENUSD$.
FECHA
01/07/2012
02/07/2012
03/07/2012
05/07/2012
07/07/2012
09/07/2012
10/07/2012
11/07/2012
12/07/2012
CLIENTE
NFACTURA
VENTAS
VENTASS/IVA IVA
V.TOTAL
Mi gu e l Orte ga
001002000686
114,29
13,71
128,005
Lu i s Ll a n o s
001002000687
16,52
1,98
18,502
R o s a Te n e co ta
001002000688
19,15
2,30
El vi a B ri to
001002000689
50,34
6,04
56,381
n ge l Z i ga
001002000690
96,38
11,57
107,950
Jo s S a l i n a s
001002000691
31,92
3,83
35,750
Jo s As tu d i l l o
001002000692
63,38
7,61
70,986
Ju a n Z i ga
001002000693
25,89
3,11
28,997
Ma ri o Te l l o
001002000694
10,54
1,26
Ma n u e l Le n
001002000695
63,84
7,66
71,501
Zo i l a Ma rca
001002000696
127,68
15,32
143,002
S o n i a La n d i
001002000697
45,34
5,44
50,780
Lu i s S a gb a y
001002000698
26,44
3,17
M l i d a Ll a n o s
001002000699
16,32
1,96
18,278
Pa ri ci o As tu d i l l o
001002000700
12,77
1,53
14,302
H e rn n Ji m n e z
001002000701
154,20
18,50
172,704
21,448
11,800
29,613
Artu ro Avi l e s
001002000702
14,46
1,74
16,195
I s a b e l F a ja rd o
001002000703
101,34
12,16
113,500
H o n o ra to Gra n d a
001002000704/705
268,38
32,21
300,586
Co n s u mi d o rF i n a l
001002000706
17,86
2,14
20,003
Li gi a S a ma n i e go
001002000707/708
75,42
9,05
84,475
Cri s th i a n S a ma n i e go
001002000709
47,14
5,66
52,797
F e rn a n d o V s q u e z
001002000710
19,15
2,30
21,448
Jo s S a l i n a s
001002000711
31,92
3,83
35,750
Ca rl o s Pl a s e n ci a
001002000712
25,54
3,06
Ma n u e l S n ch e z
001002000713
14,20
1,70
15,900
An ge l i ta Ll a n o s
001002000714
127,68
15,32
143,002
D e l i a Yu n ga
001002000715
30,89
3,71
28,605
34,597
Oma rCo ch a n ce l a
001002000716
6,38
0,77
7,150
Ma n u e l S n ch e z
001001003916
2233,93
268,07
2502,002
Ma n u e l Ama y
00100200717
67,23
8,07
75,298
Ed wi n As tu d i l l o
00100200718
12,77
1,53
14,300
Jo s S a l i n a s
00100200719
25,54
3,06
Ma ri o Te l l o
00100200720
31,92
3,83
35,750
Ta n i a Avi l a
00100200721
9,82
1,18
11,000
R e n e S a l i n a
00100200722
25,54
3,06
28,605
Ma rth a Yu n ga
00100200723
27,06
3,25
30,307
Jo s S a l i n a s
00100200724
12,77
1,53
14,302
To m s S a gb a y
00100200725
12,77
1,53
14,302
Cru zAr va l o
00100200726
44,2
5,30
49,504
Ma n u e l Ama y
00100200727
21,12
2,53
23,654
Ed i s s o n An d ra d e
00100200728
25
3,00
28,000
Jo rge L p e z
00100200729
8,30
1,00
28,605
9,300
R a mi ro Co ro n e l
00100200730
6,26
0,75
7,011
Ma rl e n e I n ga
00100200731
170,5
20,46
190,960
Au re l i o Si gu e n za
00100200732
24,11
2,89
27,003
Ca rl o s Orte ga
00100200733
10,6
1,27
11,872
To m s S a gb a y
00100200734
312,51
37,50
350,011
n ge l F a ja rd o
00100200735
127,68
15,32
143,000
Ja i me S n ch e z
00100200736
19,15
2,30
21,448
Wi l s o n Pe s n te z
00100200737
21,43
2,57
Lu i s Co ch a ce l a
00100200738
12,77
1,53
14,300
C s a rCo ya go
00100200739
131,21
15,74
146,950
G l a d ys Fa ja rd o
00100200740
13,61
1,63
15,243
Mi ri a mVi l l a ta n ga
00100200741
19,42
2,33
21,750
B o l i va rF a ja rd o
00100200742
31,92
3,83
Ja i me S n ch e z
00100200743
28,08
3,37
31,450
G e ra rd o Zh i mn a y
00100200744
13,21
1,59
14,795
H o n o ra to Gra n d a
00100200745
76,61
9,19
85,803
Lu i s As tu d i l l o
24,000
35,750
00100200746
612,5
73,50
686,000
Artu ro Ca s tro
00100200747
12,77
1,53
14,302
Lu i s Z i ga
00100200748
31,92
3,83
35,750
Co l e gi o T cn i co S gs i g
00100200749
6,72
0,81
7,526
H e rmi n i o V s q u e z
00100200750
12,77
1,53
14,302
Ja i me S a l i n a s
00100200751
12,77
1,53
14,300
Zo i l a Ma rca
00100200752
65,54
7,86
73,400
Lu i s As tu d i l l o
00100200753
31,92
3,83
35,750
Ma ra Uya gu a ri
00100200754
47,99
5,76
53,750
R o d ri go Al va ra d o
00100200755
57,23
6,87
16/07/2012
Co n s u mi d o rF i n a l
00100200756
19,15
2,30
21,448
17/07/2012
n ge l F a ja rd o
00100200757
127,63
15,32
142,946
Pa tri ci o Vi l l a
00100200758
30,31
3,64
33,947
Co n s u mi d o rF i n a l
00100200759
Ma rth a Ca l l e
00100200760
12,77
1,53
14,300
Ma n u e l Ama y
00100200761762
61,38
7,37
68,746
G l o ri a S a q u i n a u l a
00100200763
10,94
1,31
12,253
Lu i s Pi za rro
00100200764
6,39
0,77
Ed u a rd o Co ro n e l
00100200765
4,46
0,54
5,000
Ja i me S n ch e z
00100200766
31,53
3,78
35,314
R a mi ro Ch u va
00100200767
5,36
0,64
6,000
15/07/2012
18/07/2012
19/07/2012
23/07/2012
25/07/2012
48,350
7,157
00100200768769
48,35
5,80
54,152
Ma n u e l Ama y
001002000770
12,77
1,53
14,300
001002000771
Ma ra Ca l l e
001002000772
6,38
0,77
7,150
S i l vi a Ga l i n d o
001002000773
18,30
2,20
20,500
Co n s u mi d o rF i n a l
001002000774
16,07
1,93
18,000
Ama n d a D o mi n gu e z
22/07/2012
5,18
Ma n u e l Za mo ra
ANULAD A
20/07/2012
43,17
64,100
001002000775
32,86
3,94
36,803
Vi ce n te S a gb a y
001002000776
25,89
3,11
29,000
H e rn n Mo ro ch o
001002000777
56,70
6,80
63,500
C s a rCa b re ra
001002000778
7,05
0,85
7,896
H e rn n Mi gu i to mo
001002000779
12,11
1,45
13,563
Ma n u e l Ma rca
001002000780
6,38
0,77
7,150
Ja i me S a l i n a s
3917,3918,3919
551,55
66,19
617,736
ANULAD A
001002000781
Pa tri ci o Vi l l a
001002000782
32,14
3,86
36,000
Artu ro vi l a
001002000783
7,45
0,89
8,344
La u ro Ve ra
001002000784
127,68
15,32
143,002
Lu ci l a Ca i vi n a gu a
001002000785
160,72
19,29
180,006
La u ro S n ch e z
001002000786
6,38
0,77
7,146
La u ra D e l ga d o
001002000787
9,82
1,18
10,998
Ma n u e l Pu l l a
001002000788
9,82
1,18
10,998
001002000789
31,92
3,83
35,750
28/07/2012
Ma n u e l Ama y
001002000790
12,77
1,53
14,300
29/07/2012
R o s a S n ch e z
F ra n k l i n Zh i mi n a i ce l a
001002000791
5,36
0,64
Jo s Ji m n e z
001002000792
10,11
1,21
11,323
Lu i s Tu za
001002000793
159,6
19,15
178,752
001002000794
71,500
30/07/2012
Jo s R a m n
31/07/2012
6,003
63,84
7,66
Na n cyLl i vi ch u zca
001002000795
2,5
0,30
2,800
Lu i s Pl a s e n ci a
001002000796
31,92
3,83
35,750
Artu ro vi l a
001002000797
6,38
0,77
CONS TR UCS I G S I G
001001003921
TOTAL
7,146
41,62
4,99
46,614
7992,060
959,05
8951,108
N NMINA
CARGO SUELDO
BSICO
1 JosLuisZamora
Auxiliar
TOTALES
RESUMEN
SALARIOBSICOUNIFICADO
APORTEPATRONALIESS12,
15%
N NMINA
CARGO
292
292
292
292
292
27.302
PROVISIONESSOCIALES
DCIMO
SUELDO
BSICO
SUELDO
1 JosLuisZamora
TOTAL
Auxiliar
ROLDEPAGOS
FERRETERA"SNCHEZ"
MES:MAYO
TOTALINGRESO
APORTEPATRONALX
PAGAR
292
35.48
35.48
TERCER DCIMO
SUELDO
24.33
292
27.30
27.30
CUARTO FONDOS
RESERVA
24.33
24.33
264.70
264.70
DE
TOTAL
24.33
73.00
24.33
LIQUIDO FIRMA
A
PAGAR
APORTE
PERSONALX
PAGAR
24.33
73.00
N NMINA
CARGO SUELDO
BSICO
1 JosLuisZamora
Auxiliar
TOTALES
RESUMEN
SALARIOBSICOUNIFICADO
APORTEPATRONALIESS12,
15%
N NMINA
CARGO
292
292
292
292
APORTE
PERSONAL
35.478
35.478
LIQUIDO FIRMA
A
PAGAR
27.302
27.302
264.70
264.70
292
27.302
PROVISIONESSOCIALES
SUELDO
DCIMO
BSICO
SUELDO
1 JosLuisZamora
TOTAL
Auxiliar
ROLDEPAGOS
FERRETERA"SNCHEZ"
MES:JUNIO
TOTALINGRESO
APORTEPATRONAL
292
TERCER DCIMO
SUELDO
24.33
292
CUARTO FONDOS
RESERVA
24.33
24.33
DE
TOTAL
24.33
73.00
24.33
24.33
73.00
N NMINA
CARGO SUELDO
BSICO
1 JosLuisZamora
Auxiliar
TOTALES
RESUMEN
SALARIOBSICOUNIFICADO
APORTEPATRONALIESS12,
15%
N NMINA
CARGO
292
292
292
292
APORTE
PERSONAL
35.478
35.478
LIQUIDO FIRMA
A
PAGAR
27.302
27.302
264.70
264.70
292
27.302
PROVISIONESSOCIALES
SUELDO
DCIMO
BSICO
SUELDO
1 JosLuisZamora
TOTAL
Auxiliar
ROLDEPAGOS
FERRETERA"SNCHEZ"
MES:JULIO
TOTALINGRESO
APORTEPATRONAL
292
TERCER DCIMO
SUELDO
24.33
292
CUARTO FONDOS
RESERVA
24.33
24.33
DE
TOTAL
24.33
73.00
24.33
24.33
73.00
FERRETERIA"SNCHEZ"
DEPRECIACIONESMENSUALES
DEMAYOAJULIODEL2012
LOCALCOMERCIAL
VALORLOCALCOMERCIAL
25000
AOSDEVIDATIL
20
DEP.ANUAL
5000
DEP.MENSUAL
416,67
MUEBLESDEOFICINA
VALORMUEBLESDEOFICINA
300
AOSDEVIDATIL
10
DEP.ANUAL
30
DEP.MENSUAL
2,5
EQUIPOSDEOFICINA
VALOREQUIPODEOFICINA
250
AOSDEVIDATIL
10
DEP.ANUAL
25
DEP.MENSUAL
2,08
EQUIPOSDECOMPUTACIN
VALOREQU.COMPUTACIN
180
AOSDEVIDATIL
3
DEP.ANUAL
59,94
DEP.MENSUAL
5,00
VEHCULOS
VALORVEHCULO
40000
AOSDEVIDATIL
5
DEP.ANUAL
2000
DEP.MENSUAL
166,67
NOTA:Losvaloresdelasdepreciacionesencadaunodelosmesessonporelmismovalor
10
INVENTARIOFINAL
FERRETERIASANCHEZ
NRO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
CODIGO
1.1.3.01.01
1.1.3.01.02
1.1.3.01.03
1.1.3.01.04
1.1.3.01.05
1.1.3.01.06
1.1.3.01.07
1.1.3.01.08
1.1.3.01.09
1.1.3.01.10
1.1.3.01.11
1.1.3.01.12
1.1.3.01.13
1.1.3.01.14
1.1.3.01.15
1.1.3.01.16
1.1.3.01.17
1.1.3.01.18
1.1.3.01.19
1.1.3.01.20
1.1.3.01.21
1.1.3.01.22
1.1.3.01.23
1.1.3.01.24
1.1.3.01.25
1.1.3.01.26
1.1.3.01.27
1.1.3.01.28
1.1.3.01.29
1.1.3.01.30
1.1.3.01.31
1.1.3.01.32
1.1.3.01.33
1.1.3.01.34
1.1.3.01.35
1.1.3.01.36
1.1.3.01.37
1.1.3.01.38
1.1.3.01.39
1.1.3.01.40
1.1.3.01.41
1.1.3.01.42
1.1.3.01.43
1.1.3.01.44
1.1.3.01.45
1.1.3.01.46
1.1.3.01.47
1.1.3.01.48
1.1.3.01.49
1.1.3.01.50
1.1.3.01.51
1.1.3.01.52
1.1.3.01.53
1.1.3.01.54
1.1.3.01.55
1.1.3.01.56
1.1.3.01.57
1.1.3.01.58
1.1.3.01.59
1.1.3.01.60
1.1.3.01.61
1.1.3.01.62
1.1.3.01.63
1.1.3.01.64
1.1.3.01.65
1.1.3.01.66
1.1.3.01.67
1.1.3.01.68
DESCRIPCION
4156OLYMPUS40X40EC(40.00CAJ)
4157OLYMPUS40X40EC(40.00CAJ)
4158OLYMPUS40X40BEIGEEC(40.00CAJ)
4631LENO40X40ECONOMICO(41.00CAJ)
ABROSILIC.TRANSP.40ML.RTV1000AZUL
ADAPTADORBAQUELITA10A250VMULTIPLE
ALAMBREGALBANIZADO#18(1.25)
ALAMBREGALVANIZADO#14(2.25)
ALAMBREGALVANIZADO#18(1,25)
ALAMBRERECOCIDOLIBRAS
AMARASP/ZINC
ANILLODECERAPARAINODOROFVAC.1
BALANZADE33LIBRAS
BALANZAREINA
BAND.P/PINTARPLAST.ROMA36X28CMVERDE/G
BIS.NEG.CHINAREFORZ.2"(12PRS)
BIS.NEG.CHINAREFORZ.21/2"(12PRS)
BIS.NEG.CHINAREFORZ.3"(12PRS)
BIS.NEG.CHINAREFORZ.31/2"(12PRS)
BROCA1/4(6,5MM)BLACKYDECKER(PAR)
BROCA5/32"BLACKYDECKER(PAR)
BROCADEWAY3/8"X12"
BROCADEWAY3/8"X6"
BROCAMASONRY1/2"
BROCASTEINGOHRER
BROCAS3/16"BLACKYDECKER(PAR)
BROCAS5MM
BROCAS8MM5/16
BROCASTITAN5/32
BROCHASOYADA5"M/NATURAL
BROCHASOYODA4"M/NATURAL
CABLEGEMELO2*14
CABLESOLIDO#12
CABLESOLIDO#14
CABOGRUESO3P1/4CT
CABOGRUESO3P3/16CT
CABOGRUESO3P3/8CT
CAJADEGRAPASP/CABLEDELUZ1/21000C/C
CAJADEGRAPASP/CABLEDELUZ3/41000C/C
CAJAMODULARBLANCOEUCAMOEUCAMO
CAJASBREKERSQD2SERVICIOSREF.
CAJETINPLASTICORECTANGULAR
CALEFONOESRAGTZI16LITROS
CAMPANADEOLORFIBRADEVIDRIO
CANDADOROKEY38mm
CANDADOROKEY50mm
CANDADOWIRO40mm
CARIBEGRIS40/40ECONOMICO
CARRETILLAMACHAIIIRUEDADIAMANTE(TOMATE)
CAUTINPRETUL
CELLERIGUANTEBICO.C25#8
CELLERIGUANTEBICO.C25#81/2
CELLERIGUANTEBICO.C25#9
CEMENTO
CERRADURASP/CAJO
CERRUCHOSCENTURYHANDTOOLS
CERRUCHOSSTANLEYLUCTADOR25"
CERRUCHOSSTANLEYLUCTADOR8PTS
CERRUCHOSSTANLEYPROFESIONAL18INCH/457MM
CLAVOS11/2C/C(40*2.15)LIBRA
CLAVOS2"C\C(50X2.8)LIBRAS
CLAVOS3"C/C(75X3.8)LIBRA
CLAVOS4"C\C(100X5.20)LIBRA
CLAVOS5"C\C(125X5.60)
CODOPVC110*90
CODOPVC50*90
CODO1/2"X90HIDROTRES
CODO75MMX90PLASTIGAMA
11
CANTIDAD
54
54
54
54
10,8
5,4
79,2
252
39,6
158,4
180
10,8
1,8
1,8
5,4
21,6
21,6
21,6
21,6
0,9
2,7
1,8
0,9
2,7
19,8
1,8
18,9
4,5
2,7
10,8
10,8
10,8
10,8
21,6
4,5
4,5
4,5
10,8
10,8
18
10,8
90
1,8
1,8
21,6
21,6
16,2
54
1,8
16,2
10,8
10,8
10,8
4500
43,2
3,6
1,8
0,9
1,8
99
450
49,5
99
49,5
270
450
180
90
PRESENTACION P.UNITARIO
UNIDADES
5,62
UNIDADES
6,05
UNIDADES
6,05
UNIDADES
5,62
UNIDADES
1,25
UNIDADES
0,64
LIBRAS
1,02
LIBRAS
1,02
UNIDADES
1,02
LIBRAS
0,19
UNIDADES
0,08
UNIDADES
2,37
UNIDADES
16,00
UNIDADES
29,50
UNIDADES
1,40
PARES
0,13
PARES
0,17
PARES
0,26
PARES
0,36
UNIDADES
2,50
UNIDADES
2,00
UNIDADES
6,80
UNIDADES
3,50
UNIDADES
2,00
UNIDADES
1,10
UNIDADES
2,40
UNIDADES
1,20
UNIDADES
1,50
UNIDADES
0,50
UNIDADES
2,62
UNIDADES
1,45
ROLLOS
40,92
ROLLOS
29,64
ROLLOS
21,25
ROLLOS
3,26
ROLLOS
4,26
ROLLOS
3,96
UNIDADES
6,47
UNIDADES
7,58
UNIDADES
0,92
CAJAS
6,46
UNIDADES
0,17
UNIDADES
163,46
UNIDADES
15,90
UNIDADES
1,41
UNIDADES
2,36
UNIDADES
1,87
UNIDADES
4,98
UNIDADES
47,95
UNIDADES
4,28
PARES
1,23
PARES
1,23
PARES
1,23
UNIDADES
7,40
UNIDADES
0,51
UNIDADES
4,25
UNIDADES
UNIDADES
11,50
UNIDADES
12,80
LIBRAS
1,02
LIBRAS
0,76
UNIDADES
0,82
LIBRAS
0,81
LIBRAS
0,93
UNIDADES
1,15
UNIDADES
0,22
UNIDADES
0,32
UNIDADES
1,58
P.TOTAL
303,48
326,7
326,7
303,48
13,5
3,456
80,784
257,04
40,392
30,15936
14,4
25,596
28,8
53,1
7,56
2,893536
3,5856
5,616
7,668
2,25
5,4
12,24
3,15
5,4
21,78
4,32
22,68
6,75
1,35
28,296
15,66
441,936
320,112
459
14,67
19,17
17,82
69,876
81,864
16,5294
69,768
15,3
294,2352
28,6272
30,456
50,976
30,294
268,92
86,31
69,336
13,284
13,284
13,284
33300
22,032
15,3
0
10,35
23,04
100,98
341,712
40,59
80,19
46,035
310,5
99
57,6
142,2
69 1.1.3.01.69
70 1.1.3.01.70
71 1.1.3.01.71
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120 1.1.3.01.120
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124 1.1.3.01.124
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132 1.1.3.01.132
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134 1.1.3.01.134
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136 1.1.3.01.136
CODOPVC75*90
CODOS1/2"*90HIDROTRES
COLOMBIT2.40MTS
CONMUTADORCONDOSDADOSFO042NEFO042NE
CONMUTADORCONUNDADOFO041FO041NE
CONMUTADORUNDADOARENARP041RP041AR
CORREAS#100
CORREAS#80
DISCOBRONCOC24RBF
DISCOARROWMETALTYPE42
DISCOARROWT
DISCOBLACKYDECKER230MMX3M
DISCOBLACKYDECKER
DISCOCIERRAESSER7X1TURBO
DISCOCIPPERG24RBF41
DISCODECIERRA81/421MM
DISCODECIERRABLACKYDECKER
DISCODECIERRA/TLG140T71/4X140
DISCODEPULIROMEGAOP83349
DISCODEWALT
DISCONORTONBDA640
DISCONORTONBDA650
DISCONORTONBNA32
DISCORHINODIAMANTADO7"C/DIENTE
DISCOSDIAMANTADORHINO7C/D
DORADOCOLONIALCONBRILLO,PLACA3
DUCHATERMOCD2020*/(20CJA)SIERRC/MAN
DUCHATERMOCD680*/(24CJA)S.MANGUERA
ELITEDEST.ESTRELLAROJO4MMX125
ELITEDEST.ESTRELLAROJO4MMX75
ELITEDEST.ESTRELLAROJO5MMX125
ENCHUFEDEDERIVACION2A6
ETERPINTLADRILLO(G)
ETERPINTLADRILLO(P)
ETERPINTNARANJAAUSTRAL(G)
ETERPINTNARANJAAUSTRAL(P)
ETERPINTROJO(G)
ETERPINTVERDEINTENSO(G)
EUROLUZCAJAOCTOGONAL
EUROLUZCAJARECTANGULAR
EXTENCIONESAMARILLOREDONDA5METROS
EXTENCIONESINCABLE3MTR.
EXTENCIONESINCABLE5MTR.
FILMENTONEC1000W110V100TB
FV.MANGUERA120INODORO275.02.03.0DHC
FV.MANGUERA160LAVABOE269.20.03.0
G50X35X20X2.0X6000
G60X30X20X1.5X6000
G80X40X15X1.5X6000
G80X40X15X1.95X6000
G80X40X15X2.0X6000
GUANTESP/NARANJA
HOJADESIERRA
INODOROFROMAECO.E112ECARIBESHELL
INODOROLIDOESTANDARE111SAZULCORALTO
INODOROMILANESTANDARCIPRESC/BOTONE116SCI
INTERRUPTORCONDOSDADOSFO032NEFO032NE
INTERRUPTORCONUNDADOFO031NEFO031NE
JGO.P/COCS/SIFE417.05/B2CRNEWPORT
LAMBPAS
LAMPTANOJOBUEYBLANCO3.51XE27
LAMPTANOJOBUEYDORADO3.51XE27
LAVATORIOFERRARAC/PEDE211AZULCORALTO
LAVATORIOFERRARAC/PEDE211C.SHELL
LLANTA&TUBOP/CARRETILLA4.008TIREXCEL
LLAVEDECHORROFVP/MANG.1/2"436.04
LLAVEDEPASO1/2FV471.04BR
MANGERA1/2EST.REF5735TRANS
12
225 UNIDADES
180 UNIDADES
90 UNIDADES
18 UNIDADES
18 UNIDADES
18 UNIDADES
0,9 UNIDADES
24,3 UNIDADES
2,7 UNIDADES
2,7 UNIDADES
9,9 UNIDADES
3,6 UNIDADES
5,4 UNIDADES
0,9 UNIDADES
3,6 UNIDADES
1,8 UNIDADES
0,9 UNIDADES
1,8 UNIDADES
5,4 UNIDADES
0,9 UNIDADES
2,7 UNIDADES
2,7 UNIDADES
5,4 UNIDADES
16,2 UNIDADES
7,2 UNIDADES
27 UNIDADES
5,4 UNIDADES
5,4 UNIDADES
5,4 UNIDADES
5,4 UNIDADES
5,4 UNIDADES
10,8 UNIDAADES
10,8 GALONES
5,4 PIPA
10,8 GALONES
9 PIPA
10,8 GALONES
10,8 GALONES
72 UNIDADES
450 UNIDADES
27 UNIDADES
21,6 UNIDADES
21,6 UNIDADES
2,7 UNIDADES
16,2 METROS
10,8 METROS
40,5 UNIDADES
45 UNIDADES
45 UNIDADES
67,5 UNIDADES
36 UNIDADES
32,4 PARES
9 UNIDADES
4,5 UNIDADES
8,1 UNIDADES
4,5 UNIDADES
18 UNIDADES
18 UNIDADES
1,8 UNIDADES
5,4 UNIDADES
2,7 UNIDADES
4,5 UNIDADES
4,5 UNIDADES
9 UNIDADES
54 UNIDADES
45 UNIDADES
18 ROLLOS
18 UNIDADES
0,57
128,25
0,32
57,6
12,61
1134,9
2,04
36,738
1,34
24,156
0,89 16,0308
25,00
22,5
23,00
558,9
4,50
12,15
4,50
12,15
4,60
45,54
3,00
10,8
2,50
13,5
7,00
6,3
1,50
5,4
17,30
31,14
16,75
15,075
12,62
22,716
3,20
17,28
2,25
2,025
3,60
9,72
4,00
10,8
2,75
14,85
6,74 109,188
7,31
52,632
0,87
23,409
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11,72
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0,65 3,531168
0,58
3,132
0,84 4,53222
1,88
20,304
13,10
141,48
64,27 347,058
13,10
141,48
64,27
578,43
13,10
141,48
13,10
141,48
0,23
16,56
0,23
103,5
4,95
133,65
2,03
43,848
2,91
62,856
2,10
5,6619
2,87
46,494
3,33
35,964
22,10
895,05
14,21
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19,77
889,65
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24,57
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1,52
49,248
1,80
16,2
55,80
251,1
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1,63
29,34
1,17
21,114
40,37
72,666
2,30
12,42
2,30
6,21
34,28
154,26
32,84
147,78
8,04 72,3213
8,25
445,5
7,50
337,5
31,42
565,56
20,98 377,5968
137 1.1.3.01.137
138 1.1.3.01.138
139 1.1.3.01.139
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141 1.1.3.01.141
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181 1.1.3.01.181
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191 1.1.3.01.191
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200 1.1.3.01.200
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MALLAELECTROSADA3.515R64(NEGRO)
MALLAELECTROSOLDADA410R126(CELESTE)
MALLANERVOMETAL
MANGERA1/2MATEBICOLOR
MANGERA1/2EST.SENC.5714.01TRANS
MANGUERA1/2EST.REF5735
MANGUERA1/2EST.SENC.5714.01
MASILLAPLASTICAMUSTANG1\4
MEZC.COCINAE417.05/71CRCAPRI
MEZC.DUCHAE109/26CRLUMINA
MEZC.DUCHAE109/71CRCARPI
MEZC.DUCHAE109/71CREUROSTYLE
MEZC.DUCHATINA/TRPICOE107/71CRCAPRI
MEZC.DUCHATINAE107/29CREUROSTYLE
MEZC.LAVAMANOS4"E190/71CRCAPRI
MIXTOTOMACOAXIAL/TELEFONOFO132NE
MULTIPIOLAP/S#2200GR
MULTIPIOLAP/S#4200GR
MULTIPIOLAP/S#6200GR
NUDOUNIVERSALROSCABLE3/4"
OMEGAS
OROPLACA3MODULOSC/BISELPL300ORPL300OR
PARESDEGUANTESP/CAUCHOAZUL
PERMATEXGASKET42GRROJO1AAUTO
PICAPORTESDORADOTROPICAL3"
PICAPORTESDORADOTROPICAL3"
PICAPORTESDORADOTROPICAL41/2"
PICAPORTESDORADOTROPICAL4"
PICAPORTESDORADOTROPICAL4"
PINZASMINI4PZSBLISTER
PIOLAPONTESELVA#2
PIOLAPONTESELVA#4
PIOMBOPLACA3MODULOSC/BISELPL300PI
PL.EUROTECHOLUZT/EBL.2.44X92
PLANCHAZINCACANAL2.40MTS
PLANCHAZINCACANAL3.00MTS
PLANCHAZINCACANAL3.60MTS
PLANCHAZINCACANAL.2.40MTS
PLANCHAZINCACANAL.3.00MTS
PLANCHAZINCACANAL.3.60MTS
POLIT.PROCEP1/2P/V152PSI20KL100MT
POLIT.PROCEP3/490PSI17.5KL100MT
POLIT.PROCEP3/4ECONOMICO
POLITUBO1/2"REFORZADO(ROJO)90PSIMT
POLITUBO1/2"SUPERREF.(VERDE)103PSIM
PORCELANAECONOMICAAZUL2KG
PORCELANASIKAECONOMICAALMENDRA2KG
PORCELANASIKAECONOMICABEIG2KG
PORCELANASIKAECONOMICABLANCO2KG
PORCELANASIKAECONOMICANEGRO2KG
PVCADAPTADOR1/2P/POLITUBO
REGILLADEBRONCEORIGINALES3"
ROJOTINTOPLACA3MODULOSC/BISELPL300RT
ROLLOPLASTICONEGRO2MT52.20KL
ROLLOPLASTICONEGRO2MT52.40KL
ROLLOPLASTICONEGRO1.50MTS51KG
ROLLOPLASTICONEGRO15Omts51.00KG
ROLLOSCABLEGEMELO2*16
ROLLOSCABLESOLIDO#12
RUEDATUBODEREPUESTO(MACHA)
RUEDASARONEGRO16"
RUSTICOROMANO40X40ROJOECONOMICO
SELLADORIPS125gr.
SELLADORIPS25gr.
SELLADORIPS50gr.
SELLOROJO
13
5,4 UNIDADES
45 UNIDADES
18 ROLLOS
9 ROLLOS
0,9 ROLLO
0,9 ROLLO
5,4 UNIDADES
1,8 UNIDADES
4,5 UNIDADES
4,5 UNIDADES
9 UNIDADES
4,5 UNIDADES
4,5 UNIDADES
4,5 UNIDADES
18 UNIDADES
46,8 UNIDADES
57,6 UNIDADES
57,6 UNIDADES
9 UNIDADES
3,6 UNIDADES
22,5 UNIDADES
18 PARES
10,8 UNIDADES
43,2 UNIDADES
21,6 UNIDADES
21,6 UNIDADES
54 UNIDADES
21,6 UNIDADES
10,8 UNIDADES
10,8 ROLLOS
10,8 ROLLOS
27 UNIDADES
9 UNIDADES
31,5 UNIDADES
31,5 UNIDADES
31,5 UNIDADES
32,4 UNIDADES
31,5 UNIDADES
31,5 METROS
3,6 UNIDADES
0,9 UNIDADES
1,8 UNIDADES
180 UNIDADES
180 UNIDADES
13,5 FUNDAS
9 FUNDAS
10,8 FUNDAS
4,5 UNIDADES
4,5 UNIDADES
18,9 UNIDADES
21,6 UNIDADES
27 UNIDADES
97,2 ROLLOS
5,4 UNIDADES
0,9 ROLLOS
5,4 UNIDADES
10,8 ROLLOS
10,8 ROLLOS
5,4 UNIDADES
10,8 UNIDADES
54 UNIDADES
10,8 UNIDADES
10,8 UNIDADES
10,8 UNIDADES
21,6 UNIDADES
10,8 UNIDADES
35,30
4,95
39,70
27,60
29,53
27,80
6,08
24,26
43,85
29,97
34,01
43,85
46,66
22,90
2,72
1,48
2,09
1,48
1,22
52,00
0,87
2,27
1,03
0,45
0,44
0,90
0,70
0,70
4,71
1,64
1,97
0,87
18,19
5,52
6,90
8,28
6,18
7,73
9,27
44,50
41,00
26,00
0,24
0,30
2,26
1,73
1,68
1,12
1,74
0,21
3,66
0,87
2,13
1,99
1,81
1,81
29,96
29,64
2,68
11,05
6,28
6,84
2,75
3,68
1,02
3,00
190,62
222,75
714,6
248,4
26,577
25,02
32,84064
43,668
197,325
134,865
306,09
197,325
209,97
103,05
49,032
69,264
120,384
85,248
10,98
187,2
19,52775
40,86
11,12983
19,44
9,504
19,44
37,8
15,12
50,868
17,712
21,276
23,4333
163,6848
173,88
217,35
260,82
200,3098
243,432
292,1184
160,2
36,9
46,8
43,2
54
30,51
15,57
18,144
5,04
7,83
3,969
79,056
23,4333
207,036
10,746
1,629
9,774
323,568
320,112
14,472
119,34
339,2928
73,872
29,7
39,744
22,032
32,4
203 1.1.3.01.203
204 1.1.3.01.204
205 1.1.3.01.205
206 1.1.3.01.206
207 1.1.3.01.207
208 1.1.3.01.208
209 1.1.3.01.209
210 1.1.3.01.210
211 1.1.3.01.211
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213 1.1.3.01.213
214 1.1.3.01.214
215 1.1.3.01.215
216 1.1.3.01.216
217 1.1.3.01.217
218 1.1.3.01.218
219 1.1.3.01.219
220 1.1.3.01.220
221 1.1.3.01.221
222 1.1.3.01.222
223 1.1.3.01.223
224 1.1.3.01.224
225 1.1.3.01.225
226 1.1.3.01.226
227 1.1.3.01.227
228 1.1.3.01.228
229 1.1.3.01.229
230 1.1.3.01.230
231 1.1.3.01.231
232 1.1.3.01.232
233 1.1.3.01.233
234 1.1.3.01.234
235 1.1.3.01.235
236 1.1.3.01.236
237 1.1.3.01.237
238 1.1.3.01.238
239 1.1.3.01.239
240 1.1.3.01.240
241 1.1.3.01.241
242 1.1.3.01.242
243 1.1.3.01.243
244 1.1.3.01.244
245 1.1.3.01.245
246 1.1.3.01.246
247 1.1.3.01.247
248 1.1.3.01.248
249 1.1.3.01.249
250 1.1.3.01.250
251 1.1.3.01.251
252 1.1.3.01.252
SIF.MOBIBLEMULTIUSO1".11/4".1/2"(15
SIFONPVC50mm
SIKAEMPASTEPARAINTERIORESC\RESINA
SIKAMAXTRACK300ML
SIKAMONOTOPEMPASTEEXTERIOR2OKG
SIKAMULTISEALE10CM
SIKATOP774KILOS
SIKASIMCOLORSROJO1KG
SILICONABRO1000
SOPORTECORNADORADOABIERTO1"UNIDAD
SOPORTECORTINADORADOCERRADO1"PLASTICO
SUELDAAGA60111/8CAJA44LBS
SUPERBOARD2.44X1.226MM
SUPERBOARD2.44X1.226MM
SUPRESORDEPICO6SERVICIOS
T.E.R.G48X1X2.00X6000
T.M.REC.N.25X50X1.2MMX6000
TEE1/2HIDROTRES
TEE110MMPLASTIGAMA
TEE75MMRIVAL
TIGRECODO1"X90ROSCABLE
TIGRECODO1/2"X90ROSCABLE
TIGRENEPLOPERDIDO1"ROSCABLE
TIGRENEPLOPERDIDO3/4ROSCABLE
TIGRETEEROSCABLE1/2"X90(25F)
TOMACORRIENTEDEDOSDADOS10AMPFO015NE
TOMACORRIENTESSOBREPUESTOPOLARIZADO
TRANSPORTECOLOMBITPLANCHADEFABRICA
TUBODECALEFON
TUBOESTRIADODE1"DORADOXTUBO
TUBOHIDORTRESDE1\2
TUBOPRESIONDE1/2"RIVAL
TUBOROSCABLE(PLOMO)21.34X3.73
TUBOSGARBANIZADOS1/2
VAC10X12ANTISISMICA.SOLDABLE*ADELCA
VALV.ESFERICA1/2PASOCROMOE652.0.E.13CR
VARILLA10MMX12MTS
VARILLA10MMX12MTS
VARILLA12MMX12MTS
VARILLA14MMX12MTS
VARILLA8MMX12MTS
VIGAV5(15X10)ADELCA
VIGAV510X15X9MM
VIGAV615X15X9MM
VIGAV815X15X12MM
VIGASV8
VIGASV1
VIGASV5
VIGASV6
YEE50MNRIVAL
TOTAL
14
72 UNIDADES
5,4 UNIDADES
1,8 UNIDADES
5,4 UNIDADES
18 UNIDADES
0,9 UNIDADES
5,4 UNIDADES
21,6 UNIDADES
22,5 UNIDADES
22,5 UNIDADES
0,9 CAJA
36 UNIDADES
36 UNIDADES
10,8 UNIDADES
2,7 UNIDADES
2,7 UNIDADES
45 UNIDADES
13,5 UNIDADES
18 UNIDADES
9 UNIDADES
45 UNIDADES
4,5 UNIDADES
9 UNIDADES
27 UNIDADES
18 UNIDADES
28,8 UNIDADES
90 UNIDADES
16,2 UNIDADES
5,4 UNIDADES
13,5 UNIDADES
18 UNIDADES
36 UNIDADES
9 UNIDADES
27 UNIDADES
9 UNIDADES
27 UNIDADES
27 UNIDADES
27 UNIDADES
90 UNIDADES
225 UNIDADES
45 UNIDADES
45 UNIDADES
45 UNIDADES
7,2 UNIDADES
9 UNIDADES
32,4 UNIDADES
27,9 UNIDADES
26,1 UNIDADES
9 UNIDADES
9 UNIDADES
0,68
9,24
8,28
9,41
2,07
28,72
3,61
1,34
0,25
0,34
72,00
14,77
13,19
3,20
37,82
22,09
0,45
3,56
1,42
0,80
0,27
0,44
0,25
0,44
1,52
0,52
0,88
15,30
16,59
6,59
3,42
14,20
22,00
7,28
3,48
9,14
8,42
13,14
17,88
5,85
16,74
22,31
23,60
39,48
38,00
14,50
20,50
21,50
0,97
10,00
48,96
49,896
14,89824
50,8032
37,188
25,848
19,494
28,944
5,625
7,65
64,8
531,8208
474,84
34,56
102,114
59,643
20,25
48,06
25,56
7,2
12,15
1,98
2,241
11,88
27,324
14,976
79,2
247,86
89,586
88,965
61,56
511,2
198
196,4736
31,32
246,7584
227,34
354,7152
1608,768
1315,44
753,3495
1003,968
1061,928
284,256
342
469,8
571,95
561,15
8,73
90
71118,82
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
INDICE
CONTENIDOS
PG.
Portada ------------------------------------------------------------------------------------- i
Certificacin ------------------------------------------------------------------------------- ii
Autora -------------------------------------------------------------------------------------- iii
Agradecimiento --------------------------------------------------------------------------- iv
Dedicatoria -------------------------------------------------------------------------------- vi
a.
Ttulo -------------------------------------------------------------------------------- 1
b.
Resumen -------------------------------------------------------------------------- 2
-
Sumary ----------------------------------------------------------------------- 3
c.
Introduccin ---------------------------------------------------------------------- 4
d.
e.
f.
Resultados ------------------------------------------------------------------------ 43
g.
Discusin --------------------------------------------------------------------------
126
h.
Conclusiones ---------------------------------------------------------------------
127
i.
Recomendaciones --------------------------------------------------------------
128
j.
Bibliografa ------------------------------------------------------------------------
129
k.
Anexos -----------------------------------------------------------------------------
130
35