FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO:
AUDITORIA OPERATIVA Y DE SERVICIOS
DOCENTE:
MG. C.P.C.C. MANRIQUE PLCIDO MARIBEL
TEMA:
ACTIVIDAD COLABORATIVA- I UNIDAD

INTEGRANTES:
MAZA QUEZADA MARILYN
ROSAS SANDOVAL YANERY

CONTABILIDAD VIII - B.

Chimbote, 2016

Actividad colaborativa

1. Defina la Planificacin de Auditoria

La planificacin es la primera fase del proceso de la auditora financiera y de su
concepcin depender la eficiencia y efectividad en el logro de los objetivos propuestos,
utilizando los recursos estrictamente necesarios. La planificacin debe ser cuidadosa y
creativa, positiva e imaginativa, debe considerar alternativas y seleccionar los mtodos
ms apropiados para realizar las tareas, por tanto esta actividad debe recaer en los
miembros ms experimentados del grupo. La planificacin de una auditora, comienza
con la obtencin de informacin necesaria para definir la estrategia a emplear y culmina
con la definicin detallada de las tareas a realizar en la fase de ejecucin
2. Explique respecto a propuesta y contrato de auditoria
Se da antes de la entrevista inicial para comenzar labor de auditora, done la compaa
auditora presentar una propuesta de servicios de auditora a los futuros clientes; que de
ser favorecidos en los concursos respectivos se sometern a las clusulas de contrato por
locacin de servicios de auditora, para el fiel cumplimiento del trabajo a desarrollar en su
oportunidad.
3. Explique respecto a entrevista inicial y final de una auditoria
Entrevista Inicial En esta fase de la ejecucin de la auditora, el responsable de la
compaa auditora har una visita preliminar a los funcionarios de la empresa sujeta a
labor de auditora con la finalidad de cerciorarse respecto a puntos saltantes de
auditora como: Conocer los ambientes del personal del rea, la documentacin,
informacin de los funcionarios, etc.

3.1.

3.2. Entrevista Final Se realiza despus de que los funcionarios Y/o responsables de los
hallazgos y/observaciones tienen conocimiento pleno de lo que va evidenciar el in
forme de auditora. Esta visita es para entregar el informe que es en el plazo
estipulado segn contrato.
4. Defina un programa de auditoria operativa
El programa de auditora operativa es la planificacin del trabajo a desarrollar, teniendo
en cuenta el tiempo a utilizarse, haberes remunerativos de los auditores considerando
cantidad y calidad de los mismos, que debern cumplir los objetivos, procedimientos
planificados y las normas de auditora.
5. Redactar un programa de auditoria operativa de una empresa comercial del rea de ventas

Planeamiento Estratgico

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PROGRAMA DE AUDITORIA DE UNA EMPRESA DEL AREA DE VENTAS

SODIMAC S.A
DATOS DE IENTIFICACIN
1) DE LA EMPRESA:
RAZON SOCIAL: SODIMAC S.A
UBICACIN: Av. Enrique Meiggs Nro A1 (Mz. B) Ancash Chimbote, Chimbote
AREA A AUDITAR: DEP. RECURSOS HUMANOS
2) AUDITOR O EMPRESA AUDITADA:
RAZON SOCIAL: ETICA & CONTROL S.A
DIRECCION: AV. CENTENARIO 1300 LIMA
DEL TRABAJO DE AUDITORIA

SODIMAC S.A es una empresa lder con ms de 50 aos de experiencia que se desarrolla
en el Per en el ao 2004 en Lima y provincia. Establecindose en la provincia del Santa el
05 de junio del 2012. Dedicada a la venta de artculos de construccin y mejoramiento del
hogar.

SODIMAC S.A es una empresa comercial que disea construye y opera tiendas que
resuelve ntegramente las necesidades de mejoramiento del hogar , como tambin las
necesidades de abastecimiento de productos y servicios para empresas profesionales de
construccin.

ANTECEDENTES DE AUDITORIA
No se ha realizado auditoria.
OBJETIVOS
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OBJETIVO GENERAL
Examinar la situacin del asociado, como circunstancia de su insatisfaccin remunerativa.
OBJETIVO ESPECIFICO

Buscar los problemas de baja productividad en el rea de personal.

Buscar mejorar la actitud y desarrollo organizacional del personal.

FASES DE LA AUDITORIA
RECONOCIMIENTO DE LA EMPRESA UBICACIN Y DELIMITACION DE LAS
AREAS
RECOLECCION DE LA INFORMACION EN EL AREA PROCESAMIENTO DE LA
INFORMACION ANALISIS DE LA INFORMACION
ELABORACION DE INFORME FINAL
METODLOGIA A EMPLEAR

Se evaluara la forma en que el rea de logstica est cumpliendo sus objetivos , desempeando las
funciones gerenciales de planeacin , organizacin , direccin y control logrando decisiones
efectivas en el cumplimiento de los objetivos trazados por dicha rea , se utilizaran los siguientes
instrumentos :

ENCUESTAS

CUESTIONARIO

ESTRUCTURA DE RECURSOS HUMANOS

Planeamiento Estratgico

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ACCIONES EJECUTADAS
Siendo SODIMAC S.A una empresa privada y habiendo obtenido limitaciones a documentacin,
se emple particularmente entrevista a los diversos asociados que conforman dicho medio de
trabajo , un medio relevante de la informacin fue la inspeccin ocular que se dio en el medio de
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trabajo . Contando con la infraestructura del medio de trabajo y accediendo a algunos medios de
control de calidad que sin duda nos ha dado una forma general de poder observar fortalezas y
obstculos que se realizan dentro de la empresa SODIMAC S.A CHIMBOTE

OBSERVACIONES

Necesitan reforzar el proceso de induccin

La empresa no cuenta con un sindicato de trabajadores

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CONCLUSIONES
En el rea auditada no estn aplicando de manera correcta el desarrollo que busca dentro de
su gestin efectividad adems de los procedimientos.

La remuneracin del asociado en distintas reas no est de acuerdo a su desempeo y

desenvolvimiento de sus labores.

Bajo conocimiento de los productos

RECOMENDACIONES

Se recomienda acelerar el proceso de evaluacin del asociado para determinar su desarrollo

que ha tenido durante este periodo anual.

Capacitacin progresiva e sus trabajadores

Se debe crear comits que velen por la buena fe de los trabajadores.

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