Campaa de Culturizacin

ndice de Contenido
4

Introduccin
I.
II.

Cdigo de tica y conducta

Manual de procedimientos SARLAFT

1. Qu es el delito de Lavado de Activos?

Cmo opera / Cmo se desarrolla
Cmo se relaciona el Lavado de Activos con la Financiacin del
Terrorismo / Delito de Financiacin del Terrorismo
2. Cul es el riesgo del Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo?
El riesgo como probabilidad de prdida
El Sistema de Administracin de Riesgo de LA/FT SARLAFT de la
Superintendencia Financiera de Colombia
Fases del SARLAFT: Prevencin y Control de Riesgo
Etapas del SARLAFT
Metodologa del SARLAFT

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3. Por qu un Programa de Administracin de Riesgo de Lavado de

Activos y Financiacin del Terrorismo?
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Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de

Activos y Financiacin del Terrorismo
2012 2013

El riesgo de LA/FT est presente de manera permanente

Materializacin del Riesgo LA/FT en la actividad financiera
Intolerancia al Riesgo del LA/FT

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4. Polticas/Herramientas para la Administracin del Riesgo

24

Polticas para la Administracin del Riesgo de la Compaa

24

Poltica de Vinculacin

24

Vinculacin de Personas Expuestas Pblicamente

25

Principio de conocimiento del Cliente

26

Actualizacin de Datos

26

Herramientas de Control de Riesgo

27

Conocimiento del Mercado

27

Segmentacin del Mercado

27

Seguimiento de Transacciones

28

Reporte de Operaciones Sospechosas

29

Transacciones de Efectivo

29

Para Consulta

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Introduccin

El Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo son delitos sin

fronteras
El lavado de activos y la Financiacin del Terrorismo, constituyen
fenmenos ilcitos que afectan al sistema financiero, la economa y la
Seguridad Nacional. Para evitar la comisin de este tipo delitos, se han
diseado mecanismos orientados a filtrar y conocer la estructura
econmica de las organizaciones que adelantan estas actividades ilcitas.
Para evitar el lavado de activos y la financiacin del terrorismo en sus
operaciones comerciales, La Polar Compaa de Financiamiento ha decidido
implementar un Sistema para la Prevencin del Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo, que consiste en la adopcin de medidas de
control apropiadas y suficientes, orientadas a evitar que en la realizacin de
cualquier operacin en efectivo o documentaria, entre otras, sea utilizada
como instrumento para el ocultamiento, manejo, inversin o
aprovechamiento de dinero, en cualquier forma, u otros bienes
provenientes de actividades delictivas, o para dar apariencia de legalidad a
las transacciones y fondos vinculados con las mismas.
En tal sentido, LA POLAR exige adoptar y aplicar las medidas preventivas
que impidan que pueda ser utilizada con este propsito.
El presente documento tiene como propsito dar a conocer a todos los
empleados y personal en general, el Sistema de Prevencin del Riesgo de
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo, en la medida en que
todos deben tener claro, que en el desarrollo de su participacin dentro de

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las funciones particulares del da, deben estar atentos a impedir que en La
Polar se lleven a cabo actos delictivos o se la utilice para cometerlos, en
especial para canalizar dinero procedente de actividades ilcitas

I. CDIGO DE TICA Y CONDUCTA

El Cdigo de tica de La Polar se basa en nuestros principios, normas y

valores corporativos, que representan el compromiso de la compaa de
mantener altos estndares de responsabilidad e integridad, otorgndole
nuestro sello en la forma de relacionarnos en todos los mbitos que
involucran las actividades propias del negocio. Como parte de los
preceptos que conforman las buenas prcticas de Gobierno Corporativo de
la Compaa, se recogen en este acpite las pautas de tica y adecuada
conducta que deben regir los actos de las personas que se vinculan a la
compaa.

Las pautas de tica y adecuada Conducta se traducen en los parmetros

que deben ser cumplidos de manera consciente y obligatoria, por todos los
funcionarios y dems colaboradores de la Compaa. En este sentido, los
elementos referidos, son un complemento de los principios, reglas de
conducta y dems obligaciones contenidas en los instructivos y manuales
de procedimiento internos.

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Es compromiso de cada trabajador de La Polar

gestionar con reserva y privacidad la informacin
de nuestros clientes, colaboradores y en general
de cualquier parte interesada en el negocio. Es
propiedad de La Polar toda la informacin creada,
desarrollada y utilizada para la gestin del
negocio.
Todo
colaborador
que
tenga
antecedentes de alguna situacin no tica o
ilegal, debe, en forma inmediata, dar cuenta de
ello a su jefatura directa, al oficial de
cumplimiento o en su defecto usar los canales de
consulta y/o denuncias establecidos por la Compaa.

LA/FT, ni mucho menos el Manual sobre mecanismos para prevenir y

detectar el LA/FT.
El incumplimiento de lo establecido en el Manual conlleva la imposicin de
las sanciones disciplinarias, administrativas y penales, que establecen en su
orden, el Manual, el Reglamento Interno de Trabajo y las dems normas
pertinentes.

II. Manual de procedimientos SARLAFT

1. Qu es el delito de Lavado de Activos?

Cmo opera
La Polar evita los conflictos de inters que
pudieran generarse en la relacin con los
proveedores. Se entiende que existe conflicto
de inters cuando un colaborador posee una
posicin que le permita influir en el desarrollo
y/o resultado de una determinada
negociacin, en forma tal que obtenga
beneficios ms all de las condiciones de
equidad que deban primar en las relaciones
comerciales. Cuando exista una situacin de
conflicto de inters que pueda afectar su independencia de juicio, el
colaborador deber informar de ello a su jefatura para ser evaluado en
forma conjunta
Los funcionarios de La Polar no deben permitir ser utilizados para la
realizacin de transacciones encaminadas a evadir las normas de control de

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El lavado de activos es la maniobra comercial o

financiera que se utiliza para ocultar o disfrazar
la verdadera naturaleza, origen, ubicacin,
destino, movimiento y derecho sobre los
bienes y dineros y bienes ilcitos, puede hacerse legalizado o dndole
apariencia de legalidad a los activos.
El delito de lavado de activos consiste en encubrir u ocultar el origen
ilcito de bienes y/o dinero. Por esta razn, puede ser responsable del
delito una tercera persona que no haya estado involucrada en el acto
que produjo los activos ilcitos. El tercero adquiere, resguarda, invierte,
transporta, custodia o administra bienes y dineros de origen ilegal, con
miras a su encubrimiento y ocultacin.

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Los recursos del lavado de activos pueden provenir del narcotrfico,

trfico de migrantes, trata de personas, extorsin, enriquecimiento
ilcito, secuestro, rebelin, trfico de armas, narcotrfico, delitos
contra la administracin pblica y delitos contra el sistema financiero.

La segunda etapa del delito

llamada colocacin, es la
insercin de dinero ilcito
en cualquier actividad
econmica.

Una
modalidad
de
Colocacin es la creacin
de las llamadas empresa
fachada.

La tercera es la utilizacin
de complejas maniobras
comerciales o financieras
con miras a dificultar el
rastreo del dinero ilcito.
Esta etapa del delito de
Lavado de Activos se
denomina Diversificacin.

Una seal de Diversificacin

para los funcionarios de
instituciones financieras, es
la realizacin de mltiples
operaciones bancarias sin
justificacin aparente.

Pena para el delito de Lavado de Activos

El que realice cualquier acto para ocultar o encubrir el origen
ilcito de bienes o dinero, incurrir por esa sola conducta, en
prisin de ocho (8) a veintids (22) aos y multa de seiscientos
cincuenta mil (50.000) salarios mnimos legales vigentes.
Cdigo Penal Colombiano (Ley 599 de 2000) - Artculo 323

Como se desarrolla
El delito del Lavado de Activos contempla varias etapas:

La primera es la comisin
de un delito o el desarrollo
de una actividad delictiva
que genere bienes ilcitos.
El delito que genera los
bienes ilcitos para el
lavador de dinero se
denomina Delito Fuente.

La venta de drogas es un
ejemplo de delito de
fuente

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La ltima etapa del delito de lavado de Activos, consiste en ingresar

los dineros a la economa con la apariencia de haber sido legalizados.
Esta cuarta etapa se denomina Integracin

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en todo o en parte, para cometer un acto de terrorismo. Los bienes y el

dinero pueden ser de procedencia lcita, pero son utilizados para financiar
actos de terrorismo o dar respaldo a terrorista u organizacin terroristas.

Efectos en la Economa

El Lavado de Activos y la financiacin del terrorismo afectan la

reputacin de las instituciones financieras as como su solvencia y
estructura econmica. Impide el desarrollo de los mercados
financieros.
Adicionalmente afecta la estabilidad del sistema jurdico de un pas.
Reduce la confianza de inversionistas en las instituciones
financiera.
El adecuado funcionamiento de los mercados financieros se apoya
en altos estndares profesionales, legales y ticos
Efectos en las Instituciones Financieras
Acaba con la imagen de la institucin afectada
Genera desconfianza en el pblico
Aumenta el riesgo crediticio
Ocasiona sanciones por parte de las autoridades de control del
pas.
Ocasiona sanciones internacionales
Cierre de entidades financieras

Financiacin del Terrorismo

El financiamiento del terrorismo se presenta cuando una persona por el
medio que fuere, directa o indirectamente, ilcita y deliberadamente,
provea, recolecte, entregue, administre, aporte, custodie o guarde fondos,
con la intencin de que se utilicen, o a sabiendas de que sern utilizados,

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Mientras el lavado de dinero tiene su origen en la actividad ilcita (o delito

fuente), los recursos para la financiacin del terrorismo pueden provenir
del desarrollo de actividades tanto ilegales como legtimas.

La Recoleccin de dinero lcito/ilcito constituye la

primera etapa del desarrollo del delito de Financiacin
del Terrorismo. El dinero para la FT puede provenir de
actividades ilcitas o del lavado de dinero de actividades
delincuenciales.

La Transformacin de estos fondos o bienes,

permite el envo de recursos o apoyo logstico
para
actividades
terroristas
y/o
el
sostenimiento
econmico
de
grupos
terroristas.

La Utilizacin de estos recursos por parte de los

grupos armados o a sus integrantes, culmina su
destinacin con la comisin de actos del
terrorismo.

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Pena para el delito de financiacin del Terrorismo y

administracin de recursos relacionados con actividades
terroristas.

economa o se destinan a apoyar las actividades de grupos armados

ilegales. Los grupos terroristas, a su vez, reutilizan los dineros recibidos
para actos de lavado de activos.

Diferencias entre el Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo

El que directa o indirectamente provea, recolecte,
entregue, reciba, administre, aporte, custodie o guarde
fondos, bienes o recursos, o realice cualquier acto que
promueva, organice, apoye, mantenga, financie o sostenga
econmicamente a grupos armados al margen de la ley o a
sus integrantes, o a grupos terroristas nacionales o
extranjeros, o actividades terroristas, incurrir en prisin de
trece (13) a veintids (22) aos y multa de mil trescientos
(1.300) a quince mil (15.000) salarios mnimos legales
mensuales vigentes.

Cmo se relaciona el Lavado de Activos con la Financiacin del Terrorismo

En la fase de Integracin de dineros ilcitos a la
economa se entrecruzan los delitos de Lavado
de Activos y Financiacin del Terrorismo. Los
mismos fondos, bienes o recursos que se utilizan
en el lavado de dinero, pueden proveerse,
recolectarse,
entregarse,
recibirse,
administrarse,
aportarse,
custodiarse
o
guardarse a favor de los grupos armados de la
ley. En la integracin, la ltima etapa del Lavado
de Activos, los dineros ilcitos ingresan a la

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Financiacin del
Terrorismo

Lavado de Activos

Razn

Ganancia

Motivo

Internamente dentro
de organizaciones
criminales

Fuente de
Fondos

Internamente de clulas
que se auto financian y
externamente de
benefactores y donantes

Ilcito

Origen de los
recursos

Pueden ser recursos

ilcitos para un fin ilcito

Grandes cantidades de
dinero

Montos de
transaccin

Montos pequeos

Eventualmente el
dinero vuelve a la
persona que lo gener

Rastro del
dinero

El dinero es utilizado para

difundir actividades y
grupos terroristas

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Ideolgica

Objetivo del SARLAFT

2. Cul es el riesgo de Lavado de Activos y la Financiacin del
Terrorismo?

El Riesgo con probabilidad de prdida

Riesgo significa contingencia o proximidad de un
dao. Un riesgo es la posibilidad que ocurra un
dao o un siniestro. El riesgo como dao posible,
se traduce para el sistema financiero en una
posibilidad de prdida.

Sistema de Administracin del Riesgo de LA/FT SARLAFT de la

Superintendencia de Colombia
El Lavado de Activos y la Financiamiento del
Terrorismo fue definido como un riesgo para el
sistema financiero por la Superintendencia Financiera
de Colombia (Circular Bsica Jurdica, Ttulo I Captulo
XI). En el ao 2007, la Superintendencia busc
implementar un Sistema de Administracin del
Riesgo de LA/FT, con el fin de prevenir que las
entidades vigilantes fueran utilizadas para dar
apariencia de legalidad de activos provenientes de actividades
terroristas. El 1 de julio de 2008, entr en vigencia en Colombia el
SARLAFT de la Superintendencia Financiera.

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Su principal objetivo es prevenir que las Entidades Financieras sean

utilizadas para dar apariencia de legalidad a activos provenientes de
actividades delictivas o para la canalizacin de recursos hacia la
realizacin de actividades terroristas.
Fases del SARLAFT:
Prevencin y Control del Riesgo
El Sistema de Administracin de Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiacin del Terrorismo SARLAFT de la Superintendencia
Financiera de Colombia se compone de dos fases.
La Fase de Prevencin del riesgo, tiene como
objetivo evitar que se introduzcan recursos
provenientes de actividades relacionadas con el
lavado de activos y/o la financiacin del
terrorismo al sistema financiero.
La Fase de Control del riesgo, se propone
detectar y reportar las operaciones que se
pretendan realizar o se hayan realizado, para
dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas a LA y FT.
Etapas del SARLAFT
En sus fases de Prevencin y de Control, el SARLAFT se compone de
cuatro etapas:

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Identificar todos los riesgos del negocio

Bancario, teniendo en cuenta una serie de
riesgos implcitos a su actividad. El nivel de
riesgo propio de la actividad financiera sin
tener en cuenta el efecto de los controles,
de denomina Riesgo Inherente.

Medir la posibilidad o probabilidad de ocurrencia del Riesgo Inherente a

LA/FT frente a cada uno de los Factores de Riesgo (Clientes/Usuarios,
Productos, Canales de distribucin y jurisdicciones) de la actividad
financiera, as como el impacto en caso de materializarse mediante los
Riesgos Asociados (Legal, Operativo, de Contagio y Reputaciones) se
llama Medicin o Evaluacin .

El Mapeo de Riesgos es la metodologa que

permite identificar, medir y controlar los
riesgos del Lavado de Activos y Financiacin
del Terrorismo en las entidades del sistema
financiero, en cada una de las etapas del
Sistema de Administracin del Riesgo.

3. Por qu un Programa de Administracin de Riesgo de Lavado de

Activos y Financiacin del Terrorismo?
El Riesgo de LA/FT est presente de manera permanente

Metodologa del SARLAFT

Controlar el Riesgo Inherente al que se ve
expuesto de la Compaa, en razn de los
Factores de Riesgo y de los Riesgos
Asociados, mediante la adopcin de
medidas.
Monitorear el perfil de riesgo de la
Compaa y en general del SARLAFT, y llevar
a cabo la deteccin de operaciones inusuales
y/o sospechosas. El nivel resultante de riesgo
despus de aplicar los controles se denomina
Riesgo Residual o Neto. El monitoreo permite
comparar la evolucin del perfil Riesgo Inherente con el perfil de Riesgo
Residual de la entidad.

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La Superintendencia Financiera de Colombia estableci los Factores de

Riesgo para la comisin del delito del Lavado de Activos y la Financiacin
del Terrorismo a travs del sistema financiero. Los agentes generadores
de riesgo sealados por la Superintendencia fueron los Clientes y
usuarios, Productos Financieros, Canales de Distribucin y
Jurisdicciones, ciudades en que opera La Polar (Circular Bsica Jurdica
en el Ttulo
I Captulo XI)

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Materializacin del riesgo LA/FT en la actividad financiera

La probabilidad de prdida que representa el Lavado de Activos y la
Financiacin del Terrorismo para el sistema financiero, se materializa en
una serie de Riesgos Asociados para las entidades financieras. Los
riesgos asociados a LA/FT representan daos en la capacidad legal,
estabilidad, credibilidad y operatividad de las entidades. Frente a cada
uno de ellos, La Polar Compaa de Financiamiento formul una poltica
interna

El Riesgo Legal es la
posibilidad de prdida en
que incurre una entidad al
ser sancionada u obligada a
indemnizar daos como
resultado
del
incumplimiento de normas,
regulaciones y obligaciones
contractuales.

Dar cumplimiento a la
legislacin vigente en
materia de administracin
del Riesgo de Lavado de
Activos y Financiacin al
Terrorismo, y colaborar
con
las
autoridades
competentes.

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El Riesgo Operativo es la
posibilidad de incurrir en
prdidas por deficiencias,
fallas en el recurso humano,
los procesos, la tecnologa,
la infraestructura o por la
ocurrencia
de
acontecimientos externos.
Esta definicin incluye los
riesgos legal y reputacional,
asociados a tales factores.

Los funcionarios, dentro de

su
competencia,
dan
cumplimiento a los manuales
internos
y
a
los
procedimientos establecidos,
por
la
entidad
para
administrar el riesgo LA y FT

El Riesgo Reputacional es la
posibilidad de prdida (de
clientes, ingresos o ser
condenado en procesos
judiciales o administrativos
en que incurre una entidad
por
desprestigio,
mala
imagen, publicidad negativa,
cierta o no, respecto de la
institucin y sus prcticas de

Proporcionar informacin al
pblico relacionada con la
estrategia de la entidad para
la administracin del riesgo
del lavado de activos y
financiacin al terrorismo

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Objetivos del manual SARLAFT

Intolerancia al Riesgo del LA/FT
Las entidades del sistema financiero enfrentan
responsabilidad administrativa y penal por eventos
relacionados con el delito de Lavado de Activos y
Financiacin del Terrorismo.

Riesgo LA/FT

No hay un nivel de tolerancia del riesgo.

Se busca probabilidad en el nivel inferior tendiente a cero.
Hay responsabilidad administrativa y penal.
No se puede transferir o aceptar el riesgo.

El Manual propende por:

Adecuada gestin del riesgo de lavado de activos.
Impulsar a nivel institucional la cultura en materia
administracin del riesgo de LA/FT.
Establecer lineamientos para la prevencin y resolucin
conflictos de inters.
Sealar los lineamientos que adoptar la entidad frente a
factores de riesgo y los riesgos asociados de LA/FT.
Establecer las consecuencias que genera el incumplimiento
Manual.

de
de
los
del

Estructura Organizacional
Riesgo Operativo.

Hay un nivel de tolerancia al riesgo.

El impacto y probabilidad se puede aceptar en cierto nivel.
Hay responsabilidad administrativa.
El riesgo se puede: aceptar, transferir, minimizar o eliminar

La estructura de personas relacionadas con el SARLAFT al interior de La

Polar son las siguientes:
La Junta Directiva
El Representante Legal.
El Comit de Riesgo

El riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo se puede

mitigar mediante una adecuada administracin del riesgo (Circular Bsica
Jurdica en el Ttulo I Captulo XI de la SFC). Los mecanismos y herramientas
de control que expone la presente Cartilla, buscan disminuir la probabilidad
de ocurrencia de LA/FT y mitigan el impacto en caso de que se llegase a
presentar algn evento relacionado con estos delitos.

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21

El Oficial de Cumplimiento
Todos los empleados

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Deberes de todos los empleados

Polticas para la administracin del Riesgo de la Compaa.

Conocer y entender el alcance y responsabilidades de acuerdo con sus

funciones y responsabilidades.

Poltica de Vinculacin

Informar con la debida oportunidad todas las operaciones inusuales y/o

sospechosas que identifiquen, de acuerdo con la efectividad preventiva
requerida.
Registrar los posibles eventos de riesgo de LA y FT, as como los que
ocurran en el transcurso diario de sus actividades en el formato diseado
para tal fin.

La informacin financiera de los clientes es la materia prima para la

correcta Administracin del Riesgo. Las polticas de La Polar Compaa de
Financiamiento estn encaminadas al conocimiento de los clientes actuales
y potenciales; a conocer su actividad econmica, las caractersticas, montos
y procedencia de sus ingresos y egresos, y de sus operaciones.

Realizar el Monitoreo y Autoevaluacin de su gestin de prevenir y

controlar el lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo.

4. Polticas/Herramientas para la Administracin del Riesgo de la

Compaa

Polticas para la Administracin del Riesgo

Poltica de vinculacin
Vinculacin de clientes Personas
Pblicamente Expuestas (PEP)
Principio de conocimiento del cliente
Herramientas de Control del Riesgo
Conocimiento del mercado
Segmentacin del mercado
Monitoreo de transacciones
Reporte de operaciones sospechosas
Transacciones en efectivo

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Vincular a cualquier persona natural o jurdica como cliente de la Compaa

involucra agotar diligencias de identificacin, Documentacin y
Aprobacin. Toda persona, sea natural o jurdica, que desee involucrarse a
la Compaa debe:

Diligenciar correcta y totalmente el Formato de vinculacin, donde

se consigna su firma y huella. La actividad a realizar es verificar que
todos los espacios del formato de vinculacin estn diligenciados.
Proporcionar informacin que permita identificarle.
Suministrar documentos de respaldo que permitan evaluar la
solvencia de sus actividades o negocios.

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Someterse a una entrevista

Cumplir con los diferentes manuales, circulares y dems regulacin
vigente.
Ser Aprobado como vinculado, por el funcionario competente de la
Compaa.

Se considera PEP la persona que por razn de su cargo o perfil adquiere una
o varias de las siguientes caractersticas: Maneja recursos pblicos,
Detenta algn grado de poder pblico o Goza de reconocimiento pblico
(Circular Bsica Jurdica Ttulo I captulo XI de la Superintendencia
Financiera).
As mismo, se consideran como PEP los familiares directos e inmediatos de
las personas anotadas anteriormente.
Principio de Conocimiento del Cliente

Vinculacin de Personas Expuestas Pblicamente (PEP)

La vinculacin de Personas Expuestas
Pblicamente PEP como clientes de La Polar
Compaa de Financiamiento tiene un
procedimiento diferenciado, sometido a la
supervisin y aprobacin de los funcionarios
designados por la entidad. Las vinculaciones
PEP solo podrn efectuarse con el visto
bueno del Jefe de Crdito y solo podr
constituirse
previa
realizacin
del
procedimiento establecido en el Manual
SARLAFT.

Dentro de la poltica de Vinculacin y durante la prestacin de servicios

financieros, el conocimiento razonable del cliente constituye u na de las
herramientas ms eficaces para que una entidad
pueda administrar o gestionar el riesgo asociado al
Lavado de Activos y la Financiacin del Terrorismo. El
Conocimiento del Cliente como principio, es poseer,
adquirir, mantener la capacidad para entender y
explicar las operaciones que este realiza con la
entidad. Del conocimiento del cliente se desprende la
primaca de las sanas prcticas financieras.
Actualizacin de datos
La actualizacin de datos es una herramienta esencial para el permanente y
adecuado Conocimiento del cliente. El desarrollo de objetivos comerciales y
de control inherentes a las entidades financieras, exige que la informacin
de los clientes que reposa en la Compaa este al da. A travs de los
canales para la actualizacin de informacin.

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Call center

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Formato de actualizacin de datos (enviado en el extracto al

cliente)
Correo Electrnico
Tienda

Monitoreo de Transacciones
La Polar, Compaa de Financiamiento cuenta
con una herramienta diseada para el
monitoreo del comportamiento transaccional
de sus clientes, entre otras, las Seales de
Alerta descritas en el Manual de
Procedimientos SARLAFT.

Herramientas de Control de Riesgo

Conocimiento del Mercado
La administracin del riesgo de Lavado de Activos y Financiacin del
Terrorismo requiere adems, informacin
sobre el entorno econmico del sector en el
cual La Polar desarrolla su actividad comercial
y el mercado en que sus clientes desarrollan su
actividad econmica. El SARLAFT tiene
establecido un procedimiento para conocer el
mercado financiero en Colombia, con base en la informacin suministrada
por las entidades especializadas, estudios sectoriales de la economa
nacional.

Las Seales de Alerta son los hechos, situaciones, eventos, cuantas,

indicadores cuantitativos y cualitativos, razones financieras y dems
informacin que la entidad determine como relevante, a partir de los
cuales se puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existencia
de un hecho o situacin que escapa a lo que la entidad ha determinado
como normal.
Las Seales de Alerta se utilizan para identificar Operaciones Inusuales. En
materia de deteccin se entiende como Operacin Inusual aquella
transaccin que cumple con las siguientes caractersticas:

Segmentacin del Mercado

El conocimiento del mercado proporciona un mejor conocimiento de la

informacin, se separan los elementos del mercado financiero en
Colombia. Con ello se pretende obtener perfiles de clientes y de mercados
en que operan. Lo anterior requiere:

Conocimiento de las caractersticas particulares de las

actividades econmicas de los clientes.
Conocimiento de las operaciones que los clientes realizan en
los diferentes mercados.

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No guarda relacin con la actividad

econmica del cliente y no se ha
encontrado explicacin que se considera
razonable
Se sale de los parmetros fijados por la
Compaa. Entindase aquella operacin
que se considere pre-inusual y que
requiere un anlisis.
Cambios sbitos e injustificados en el perfil del cliente y sus
operaciones.

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PREPAGOS: Cancelacin inmediata de pasivos

EXPLICACION razonable sobre fuente de ingresos.

SIN

sus operaciones en efectivo, como parte de su deber legal de prevencin

y control del Lavado de Activos y Financiacin del Terrorismo.

Reporte de operaciones sospechosas

El funcionario que detecte una Operacin Inusual, debe ponerla en
conocimiento. La Compaa reporta de manera oportuna ante la UIAF
adscrita al Ministerio de Hacienda, las operaciones por su cuanta,
caractersticas, frecuencia y dems elementos, detecte como sospechosa
de acuerdo al sano criterio de la entidad. Las operaciones que cumplan con
estas caractersticas, incluidas las operaciones intentadas o rechazadas, se
reportan como operaciones sospechosas.

La constancia y reporte de transacciones en efectivo es obligatorio para

operaciones de montos iguales o superiores a los $ 10 millones de pesos o
5.000 Dlares.
El incumplimiento internacional de los controles establecidos para las
transacciones en efectivo da lugar al delito de omisin de control.
Delito de Omisin de Control

Transacciones en Efectivo
Las entidades bancarias tienen el deber legal de explicar la naturaleza y
procedimiento de recepcin, captura, archivo, control y anlisis de

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El empleado de una institucin financiera que con el fin de

ocultar o encubrir el origen ilcito del dinero, omita el
cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control
establecidos por el ordenamiento jurdico para las
transacciones en efectivo incurrir en prisin de treinta y
ocho (38) a ciento veintiocho (128) meses y multa de ciento
treinta y tres punto treinta tres (133.33) a quince mil (15.000)
salarios mnimos legales mensuales vigentes.
Cdigo penal Colombiano (Ley 599 de 2000) Artculo 325

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Para Consulta
Manual de Procedimientos e instructivos disponibles en la intranet de la
Compaa:
Manual SARLAFT
http://intranet.lapolar.co/normativa interna/manuales/riesgos/SARLAFT
Cdigo de tica y conducta
http://intranet.lapolar.co/reglamentos/cdigo de tica
Monitoreo de transacciones
http://
intranet.lapolar.co/Instructivos/Productos
Monitoreo de Transacciones en lnea

Financieros/PF.2.

http://intranet.lapolar.co/Procesos
Financiera/Apoyo
a
la
Gestin/Monitoreo y Gestin del Riesgo/AG.2.2. Monitoreo Transaccional
Actualizacin de datos
http:// intranet.lapolar.co/Procesos Financiera/Gestin Operativa/Servicio
al Cliente/GO.2.2. Modificacin Datos Clientes

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