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Honduras
Decreto No.129-2004
EL CONGRESO NACIONAL
CONSIDERANDO: Que el desarrollo del pas requiere que los ahorros
generados por los hondureos, sean invertidos en condiciones de absoluta
transparencia y eficiencia y adems administrados con prudencia, honestidad y
responsabilidad.
CONSIDERANDO: Que es necesario actualizar el marco legal aplicable a las
instituciones que cumplen la funcin econmica de la intermediacin
financiera, propiciando que adopten las mejores practicas internacionales en la
administracin de los ahorros del pueblo hondureo.
CONSIDERANDO: Que la complejidad de las condiciones internacionales para
los negocios financieros, la formacin de conglomerados y la presencia de
entidades fuera de plaza que realizan actividades de intermediacin financiera,
requieren de normas claras para la administracin de los riesgos y la
prevencin de crisis sistmicas que puedan afectar la economa nacional.
CONSIDERANDO: Que Honduras est comprometida a adoptar los principios
para la supervisin efectiva contenidos en el Primer Acuerdo de Capital,
emitido en 1988, para lo cual es necesario fortalecer las capacidades de la
institucin supervisora, introducir la supervisin consolidada de los grupos
financieros y emitir reglas para el gobierno corporativo de las instituciones que
realizan intermediacin financiera.
CONSIDERANDO: Que el Gobierno de la Republica ejecutiva un programa de
consolidacin del sistema financiero, para fortalecer su viabilidad de mediano y
largo plazo y asegurar su contribucin al crecimiento de la economa,
2
diversificacin de las actividades productivas y aumento del acceso a los
servicios financieros de la poblacin.
POR TANTO,
DECRETA:
La siguiente:
LEY DEL SISTEMA FINANCIERO
TTULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
CAPTULO I
DE LOS ALCANCES DE LA PRESENTE LEY
ARTCULO 1.- OBJETIVOS Y ALCANCES DE LA LEY. La presente ley tiene
como
objetivo
regular
la
organizacin,
autorizacin,
constitucin,
funcionamiento, fusin, conversin, modificacin, liquidacin y supervisin de
las instituciones del sistema financiero y grupos financieros, propiciando que
estos brinden a los depositantes e inversionistas un servicio transparente,
slido y confiable, que contribuya al desarrollo del pas.
ARTCULO 2.- INTERMEDIACIN FINANCIERA. Para los efectos de esta
Ley se declara la intermediacin financiera como una actividad de inters
Pblico y se define como tal, la realizacin habitual y sistemtica de
operaciones de financiamiento a terceros con recursos captados del publico en
forma de depsitos prstamos u otras obligaciones, independientemente de la
forma jurdica, documentacin o registro contable que adopten dichas
operaciones.
ARTCULO
3.INSTITUCIONES
DEL
SISTEMA
FINANCIERO
AUTORIZADAS PARA REALIZAR INTERMEDIACIN FINANCIERA. Son
Instituciones del sistema financiero:
1)
2)
3)
4)
3
Ley de Comisin Nacional de Bancos y Seguros, Ley del Banco Central, Ley de
Seguros de Depsitos en instituciones del sistema Financiero, Ley Monetaria, y
por los reglamentos y resoluciones emitidos por la Comisin Nacional de
Bancos y Seguros, en adelante denominada "la Comisin" y por el Banco
Central .de Honduras, en adelante denominado "Banco Central".
El Banco de los Trabajadores y las instituciones pblicas del sistema financiero
se regirn por sus leyes especiales y supletoriamente, por las leyes,
reglamentos y resoluciones a que este artculo se refiere.
Lo no previsto en las leyes, reglamentos y resoluciones mencionadas quedara
sujeto a lo prescrito por el Cdigo de Comercio y, en su defecto, por las dems
leyes vigentes en la Republica.
CAPTULO II
DE LA CONSTITUCIN Y AUTORIZACIN DE LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO
ARTCULO 5.- FORMA SOCIAL. Las instituciones privadas del sistema
financiero a que se refiere el artculo 3 precedente, debern constituirse como
sociedades annimas de capital fijo, dividido en acciones nominativas.
Cuando la escritura social lo autorice, se podrn emitir acciones preferentes o
con restriccin al derecho de voto, basta un porcentaje que no exceda de un
tercio del capital social. El cambio de acciones preferentes por acciones
comunes, no requerir de autorizacin de la Comisin.
Los socios fundadores de dichas instituciones, podrn ser personas naturales o
jurdicas.
ARTCULO 6.- AUTORIZACIN. La Comisin ser la institucin encargada de
autorizar el establecimiento de las instituciones del sistema financiero..
Con la solicitud, que deber contener el nombre, nacionalidad y domicilio de
cada uno de los organizadores, se presentarn los documentos siguientes:
1)
2)
3)
4)
4
5)
6)
LOS
en la
Junta
a los
5
ARTCULO 11.- REVOCACIN DE LA AUTORIZACIN POR NO INICIAR
OPERACIONES. La Comisin revocar la autorizacin que haya otorgado
cuando transcurridos seis (6) meses de la notificacin de resolucin, la
institucin correspondiente no hubiere iniciado sus operaciones. La Comisin
podr prorrogar dicho plazo hasta por tres (3) meses, previa solicitud de la
interesada.
La Resolucin de revocacin, ser publicada en la forma dispuesta por el
artculo anterior y deber inscribirse en el Registro Mercantil.
ARTCULO 12.- MODIFICACIONES. Toda modificacin de
la escritura
pblica de constitucin y de los estatutos de las instituciones sujetas a esta
Ley, requerirn autorizacin de la Comisin, incluyendo fusiones, conversiones,
adquisiciones y traspasos de activos y/o pasivos.
Se exceptan las modificaciones derivadas de aumentos del capital social
mediante aportes en efectivo de los socios, o conversin en acciones de
obligaciones bancarias o deuda subordinada emitida por la institucin. Estas
modificaciones debern ser hechas del conocimiento de la comisin, dentro de
los treinta (30) das siguientes a su otorgamiento.
Para fines de otorgamiento y registro de las escrituras se seguir lo descrito en
el artculo 9 precedente y debern publicarse en el Diario Oficial "La Gaceta" y
en dos (2) diarios de circulacin nacional.
ARTCULO 13.- DIVULGACIN DE LA ESCRITURA SOCIAL Y SUS
ESTATUTOS. Toda institucin del sistema financiero estar obligada a divulgar
su escritura social y sus estatutos entre sus accionistas y a suministrarles
gratuitamente un ejemplar.
ARTCULO 14.- DENOMINACIN. La denominacin social
de las
instituciones del sistema financiero constituidas en Honduras debe ser original
y novedosa. Solamente las instituciones del sistema financiero autorizadas
podrn utilizar las denominaciones "banco", financiera, "asociacin de ahorro
y prstamo" y sus similares.
No se inscribir ni renovar en el Registro Mercantil o en cualquier otro
registro, el nombre comercial o denotacin social que corresponda a alguna
institucin financiera sino hasta despus que la comisin haya autorizado su
establecimiento.
En la denominacin social de las instituciones del sistema financiero privado,
no se podr incluir ninguna referencia que induzca a suponer que actan por
cuenta del Estado o en relacin con el mismo o con alguna de sus
dependencias, salvo las ya existentes.
6
ARTCULO 15.- EXISTENCIA LEGAL. La existencia legal de las instituciones
del sistema financiero comenzar a partir de la fecha de inscripcin de la
correspondiente escritura de constitucin en el Registro Mercantil.
ARTCULO 16.- SUCURSALES, AGENCIAS y OTROS MEDIOS DE
PRESTACIN DE SERVICIOS. Las instituciones del sistema financiero
autorizadas para operar en el pas, podrn establecer sucursales, agencias u
otros medios de prestacin de servicios financieros en cualquier lugar de la
Republica, siempre que los locales en donde habrn de prestar tales servicios
ofrezcan suficiente seguridad y confianza para el publico usuario.
Las sucursales, agencias u otros medios de prestacin de servicios financieros
llevarn la denominacin de la institucin de que formen parte.
La apertura y cierre de dichas oficinas ser comunicada a la Comisin. En el
caso de aperturas se deber indicar su direccin y tipo de operaciones que
habr de realizar.
La Comisin limitar o prohibir la apertura de sucursales, agencias u otros
medios de prestacin de servicio, nicamente cuando una institucin presente
insuficiencia en su capital y reservas de capital u otras reservas requeridas por
la Ley.
ARTCULO 17 - SUCURSALES EN EL EXTRANJERO.- La apertura de
sucursales, entidades bancarias subsidiarias u otras modalidades de prestacin
de servicios de instituciones del sistema financiero en el extranjero por parte
de instituciones del sistema financiero nacional, requerir la autorizacin de la
Comisin, previo dictamen favorable del Banco Central.
A dichas sucursales, entidades bancarias subsidiarias u otras modalidades de
prestacin de servicios se les asignar un capital, el cual deber deducirse del
capital pagado y reservas de capital de la casa matriz para los efectos de los
limites relativos al capital y reservas de capital que establece la presente Ley.
Dicha asignacin y sus modificaciones requerirn la aprobacin de la comisin.
La Comisin, podr autorizar que las instituciones del sistema financiero
nacional establezcan oficinas de representacin en el extranjero.
Las autorizaciones de que trata este artculo se concedern siempre que la
Comisin haya suscrito con la autoridad supervisora del pas anfitrin un
convenio de intercambio de informacin o un documento equivalente que
permita la supervisin consolidada de sus operaciones
ARTCULO 18.- SUCURSALES Y OFICINAS DE INSTITUCIONES
EXTRANJERAS. Las instituciones financieras extranjeras podrn operar en
Honduras mediante sucursales legalmente establecidas, autorizadas por la
Comisin, previo dictamen favorable del Banco Central, el cual se basar en las
condiciones macroeconmicas del pas.
2)
3)
4)
5)
8
pas, e inexistencia de restricciones mutuas a la supervisin consolidada,
incluida la correcta y satisfactoria identificacin del origen de los fondos
a ser utilizados en la capitalizacin de la subsidiaria o sucursal
hondurea.
La resolucin de la Comisin concediendo la autorizacin para operar como
institucin del sistema financiero y sus modificaciones debern inscribirse en el
Registro Mercantil del lugar en que la sociedad establezca su oficina principal
en el pas.
Lo dispuesto en los artculos 308, 309 y 310 del Cdigo de Comercio no le ser
aplicable a las instituciones bancarias o financieras extranjeras a que se refiere
este artculo.
ARTCULO 21.- CONTROVERSIAS Y RGIMEN LEGAL APLICABLE.
Ninguna institucin bancaria o financiera extranjera podr invocar derechos
especiales derivados de su nacionalidad. Toda controversia que se suscite,
cualquiera que sea su naturaleza, ser resuelta por las autoridades hondureas
competentes con sujecin a las leyes nacionales.
ARTCULO 22.- TRANSFERENCIA DE ACCIONES. La transferencia de
acciones con derecho a voto de las instituciones del sistema financiero
requerir autorizacin de la Comisin cuando se transfiera un porcentaje de
acciones mediante las cuales un accionista alcance o rebase una participacin
igual o superior al diez por ciento (10%) del capital social y cuando siendo las
acciones transferidas, un porcentaje menor al diez por ciento (10%) del
capital, dicha transferencia pueda implicar un cambio de control en la
Institucin.
La Comisin estar facultada para realizar en cualquier momento todas las
investigaciones y verificaciones necesarias para determinar el origen primario
del capital que sirva para el pago de las acciones y denegar la autorizacin
cuando el adquirente se encuentre en alguna de las circunstancias siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
9
6)
7)
8)
10
TTULO SEGUNDO
DEL RGIMEN INTERNO Y DE LAS OPERACIONES DE LAS
INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO I
DE LA ADMINISTRACIN
ARTCULO 27 - DE LA ADMINISTRACIN DE LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO.- La administracin de las instituciones del sistema
financiero estar a cargo de un Consejo de Administracin o Junta Directiva y
su representacin legal a cargo de su Presidente.
La eleccin, nombramiento o sustitucin de los miembros del Consejo de
Administracin o Junta Directiva, as como la nmina de los funcionarios
principales de las instituciones del sistema financiero, se comunicarn a la
Comisin el da siguiente hbil a su nombramiento, para las verificaciones de lo
establecido en el presente Captulo. Las sucursales, subsidiarias, agencias u
oficinas de representacin de bancos extranjeros comunicarn, dentro del
mismo plazo, el nombramiento de sus funcionarios principales y
representantes domiciliados en Honduras.
ARTCULO 28.- REQUISITOS. Los miembros del Consejo de Administracin
o Junta Directiva de las instituciones del sistema financiero, en adelante
denominados consejeros o directores, as como el gerente general o quien
haga sus veces, debern ser personas idneas, solventes y de reconocida
honorabilidad.
La mayora de los consejeros o directores, debern acreditar ante la Comisin
conocimientos y experiencia en el negocio bancario y financiero; y al menos
una quinta parte de los miembros de dicha Junta Directiva o Consejo de
Administracin, deben ser capaces de ejercer dicho cargo con propiedad e
independencia profesional respecto de la administracin y de los accionistas
mayoritarios.
ARTCULO 29.- REMOCIN DE ADMlNISTRADORES. La Comisin, ya sea a
peticin de parte interesada o de oficio, puede declarar la inhabilidad de los
Consejeros o Directores, gerente general o su equivalente de las instituciones
del sistema financiero, si constata que una o ms de las personas nombradas
no renen los requisitos establecidos en esta Ley. Agotada la va administrativa
la Comisin comunicar a la institucin del sistema financiero que el nombrado
queda removido de pleno derecho y que proceda a realizar nuevo o nuevos
nombramientos.
Si a consecuencia de esta disposicin no puede reunirse el qurum legal o
estatutario, los comisarios designarn con carcter provisional al director o
consejero faltante.
11
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
14)
12
15)
la
de
un
de
6)
7)
8)
13
9)
10)
Para los efectos del numeral 7) anterior se entender como cargo pblico los
que se ostenten por nombramiento, contratacin o eleccin de segundo grado
para desempear actividades o funciones en nombre del Estado o al servicio de
ste en todos sus niveles jerrquicos.
Los mismos impedimentos aplican al Gerente General o su equivalente y a los
principales funcionarios de la institucin del sistema financiero en lo que les
fuere aplicable.
Dentro de los treinta (30) das siguientes a su nombramiento, los Consejeros o
Directores y Gerente General o Presidente Ejecutivo, debern presentar a la
comisin una Declaracin Jurada de no estar comprendidos en los
impedimentos establecidos en el presente artculo.
ARTCULO 32.- REPRESENTANTES DE INSTITUCIONES FINANCIERAS
EXTRANJERAS. Las sucursales de instituciones del sistema financiero
extranjeras no estarn obligadas acortar con un Consejo de Administracin o
Junta Directiva, pero debern tener por lo menos dos (2) representantes
domiciliados en la Repblica, quienes se encargarn de la direccin y
administracin general de los negocios. Dichos representantes debern estar
suficientemente autorizados para actuar en el pas y para ejecutar y responder
por las operaciones propias de la sucursal.
ARTCULO 33.- CONFLICTOS DE INTERS. Ningn consejero o director de
una Institucin del sistema financiero podr estar presente en una sesin en el
acto de conocerse asuntos en que tenga inters personal, o lo tenga su
cnyuge, compaero de hogar o parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad o segundo de afinidad o las empresas a el vinculadas por
propiedad o gestin ejecutiva.
Quien contravenga esta disposicin ser responsable de los daos y perjuicios
causados a la institucin o a terceros, an cuando no hubiere votado o con su
voto no hubiere modificado el resultado de la votacin.
ARTCULO 34.- RESPONSABILIDAD. Los miembros del Consejo de
Administracin o Junta Directiva, el gerente general y dems funcionarios y
empleados de una institucin del sistema financiero sern civil, administrativa
y penalmente responsables por sus acciones y omisiones en el cumplimiento
14
de sus deberes y atribuciones, que impliquen contravenir las disposiciones
legales, reglamentarias o normativas que correspondan y en consecuencia,
respondern personalmente por los daos o perjuicios que causen a la
institucin solidariamente con sta frente a terceros.
En la misma responsabilidad incurrirn en quienes revelen o divulguen
cualquier informacin de carcter confidencial sobre asuntos comunicados a la
institucin o que en ella se hubieren tratado y los que aprovechen tal
informacin para fines personales en perjuicio de la institucin o de terceros.
No estarn comprendidas en el prrafo anterior, las informaciones legalmente
requeridas por las autoridades judiciales y las dems autorizadas por la Ley, ni
el intercambio corriente de informes confidenciales entre instituciones del
sistema financiero para el exclusivo propsito de proteger las operaciones de
crdito en general, as como la informacin que las instituciones del sistema
financiero brinden sobre operaciones activas de sus clientes a las centrales de
riesgo o bur de crditos establecidos, autorizados y supervisados por la
Comisin.
Quedarn exentos de responsabilidad los miembros del consejo de
Administracin o Junta Directiva que hayan manifestado su disconformidad en
el momento de la deliberacin o resolucin del asunto o aprobacin del acta.
ARTCULO 35.- EMPLEO DE PARIENTES. El empleo de personas que sean
cnyuges, compaeros de hogar o parientes, dentro del segundo grado de
consanguinidad o segundo de afinidad entre s o con uno de los consejeros o
directores o altos funcionarios de una misma institucin del sistema financiero,
estar sujeto a la poltica que al respecto apruebe la Junta Directiva o Consejo
de Administracin.
CAPTULO II
DEL CAPITAL, RESERVAS Y UTILIDADES
ARTCULO 36.- CAPITAL MNIMO. La Comisin mediante resolucin
general, previo dictamen favorable del Banco Central fijar el capital mnimo
requerido a las instituciones del sistema financiero, el que en ningn caso ser
inferior a DOSCIENTOS MILLONES DE LEMPIRAS L200,000,000.00) para los
bancos, SESENTA MILLONES DE LEMPIRAS (L60,000,000.00) para las
asociaciones de ahorro y prstamo; y CUARENTA MILLONES DE LEMPIRAS
(L40,000,000.00) para las sociedades financieras y para cualesquiera otras
instituciones que conforme esta Ley, sin estar comprendidas en alguna de las
anteriores, la Comisin las autorice como instituciones del sistema financiero,
en virtud de sus actividades habituales y sistemticas, debern tener un capital
mnimo de CUARENTA MILLONES DE LEMPIRAS (L.40,000,000.00). El capital
mnimo deber estar totalmente suscrito y pagado en efectivo antes de que la
institucin inicie operaciones.
15
16
La clasificacin de activos efectuada por las instituciones del sistema financiero
y la creacin de las reservas de valuacin correspondientes, podrn ser
ajustadas por la Comisin si esta comprueba que las de la institucin
supervisada difieren de los criterios de clasificacin de la normativa vigente.
Los gastos de operacin para constituir estas reservas sern deducibles de la
renta neta gravable en el perodo fiscal correspondiente.
La Comisin, asimismo, har el ajuste de otras reservas propias de esta clase
de instituciones. Las reservas constituidas a requerimiento de la Comisin,
tambin sern deducibles de la renta neta gravable en el perodo fiscal
correspondiente.
Las instituciones del sistema finncielo no contabilizaban en sus estados
financieros los intereses de dudosa recuperacin despus de transcurrido el
plazo determinado por la Comisin. Tales intereses solo constituirn ingresos
de operacin y formaran parte de la renta neta gravable por el Impuesto sobre
la Renta hasta que efectivamente se perciban.
Lo dispuesto en este Artculo ser aplicable a las dems sociedades sujetas a la
vigilancia e inspeccin de la Comisin, en lo que corresponda.
ARTCULO 39.- INCUMPLIMIENTO. En caso de incumplimiento de las
obligaciones establecidas en los artculos 36, 37 y 38, precedentes, la Comisin
tendr la facultad de imponer una o ms de las medidas siguientes:
1)
2)
3)
4)
17
ARTCULO 41.- DISTRIBUCIN DE UTILIDADES. Previo a la celebracin
de la Asamblea, el Consejo de Administracin o Junta Directiva pondr en
conocimiento de la Comisin el proyecto de distribucin de utilidades. Esta
podr solicitar modificaciones u objetar dicho proyecto dentro de los quince
(15) das hbiles siguientes a la fecha de su presentacin. Si la Comisin no
resuelve dentro de dicho plazo, se entender que aprueba el proyecto y podr
ser sometido a la aprobacin de la Asamblea.
No podrn distribuirse utilidades con cargo a las cuentas de reservas, cuando
dicha distribucin produzca o pueda producir alguna deficiencia en el capital de
la sociedad, segn los criterios establecidos en la presente Ley.
ARTCULO 42.- PUBLICACIN DE CAPITAL DE SUCURSALES
EXTRANJERAS. Las sucursales o agencias de bancos extranjeros solo podrn
publicar el monto del capital efectivamente asignado a las oficinas que operen
en el pas y sus respectivas reservas de capital.
CAPTULO III
DE LA LIQUIDEZ Y DEL ENCAJE
ARTCULO 43.- DE LA LIQUIDEZ. La Comisin establecer las normas
prudenciales necesarias para salvaguardar la liquidez de las instituciones del
sistema financiero, considerando los plazos y monedas de las operaciones
activas y pasivas.
El Banco Central establecer los mecanismos necesarios para adecuar la
liquidez a las necesidades de la economa.
ARTCULO 44.- DEL ENCAJE. Las instituciones del sistema financiero
mantendrn encajes, en la forma y proporcin que fije el Banco Central, de
conformidad a sus atribuciones legales tomando en cuenta las condiciones
internas del pas y el entorno internacional, especialmente el regional.
Los depsitos constituidos en el Banco Central para cumplir con el encaje, son
inembargables.
ARTCULO 45.- DEFICIENCIA DE ENCAJE Y SANCIONES. La Comisin, de
conformidad con las normas que establezca el Banco Central, revisar la
posicin de encaje de las instituciones del sistema financiero.
Si la Comisin determina deficiencia en el encaje, las comunicar a la
institucin respectiva y le impondr la multa que corresponda. Dicha multa
ser igual a la suma que resulte de aplicar al monto del desencaje, la tasa de
inters mxima activa promedio en la moneda que corresponda, vigente
durante el mes anterior en el sistema financiero nacional ms cuatro puntos.
18
19
18)
19)
20)
21)
22)
23)
24)
25)
26)
5)
6)
20
7)
8)
9)
10)
11)
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CAPTULO V
DE LOS SERVICIOS FINANCIEROS POR MEDIOS ELECTRNICOS
ARTCULO
50.OPERAClONES
Y
SERVICIOS
POR
MEDIOS
ELECTRNICOS. Las instituciones del sistema financiero podrn ofrecer y
prestar todos los productos y servicios mencionados en el artculo 46 de la
presente Ley por medios electrnicos.
La Comisin emitir normas de carcter general para regular las operaciones
que efecten y servicios que presten las instituciones del sistema financiero
por medios electrnicos.
ARTCULO 51.- EFECTOS JURDICOS DE LA FIRMA ELECTRNICA. La
firma electrnica, siempre que est basada en un Certificado reconocido y un
cdigo secreto que haya sido producido por un dispositivo seguro de creacin
de firma, tendr, respecto de los datos consignados en forma electrnica, el
mismo valor jurdico que la firma manuscrita en relacin con los consignados
en papel y ser admisible como prueba en juicio, debiendo valorarse como
instrumento pblico.
La Comisin prestar los servicios de certificacin a las instituciones del
sistema financiero y, para tal propsito, podrn contratar servicios
especializados.
CAPTULO VI
DE LAS OPERACIONES DE FIDEICOMISO Y DE LAS SOCIEDADES
AUXILIARES
ARTCULO 52.- FIDEICOMISOS. Las operaciones de fideicomiso se regirn,
por las disposiciones de esta Ley, el Cdigo de Comercio y por las resoluciones
que sobre la materia emita la Comisin o el Banco Central, en el mbito de sus
competencias.
En ningn caso, una institucin del sistema financiero podr efectuar con los
fideicomisos que se le constituyan, operaciones de intermediacin financiera o
que comprometan de cualquier forma el patrimonio o los activos propios de la
institucin del sistema financiero o que le son prohibidas o que desnaturalicen
la figura del fideicomiso.
En caso de que los fideicomisos contraigan obligaciones, estas debern guardar
relacin con las caractersticas de los bienes fideicomisos y no debern exceder
la proporcin del patrimonio del fideicomiso que establezca la reglamentacin
correspondiente.
Las operaciones de fideicomiso estarn sujetas a la verificacin, control, y
supervisin de la Comisin, debiendo las instituciones del sistema financiero
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proporcionarle toda la informacin y brindarle acceso irrestricto a la misma,
que para estos propsitos se les requiera.
ARTCULO 53.- MANEJO DE LOS FIDEICOMISOS. Sin perjuicio de las
disposiciones legales y reglamentarias aplicables, los bienes en fideicomiso
debern manejarse con estricto apego a lo establecido en el acto o contrato
correspondiente.
ARTCULO 54.- SOCIEDADES AUXILIARES. Las instituciones del sistema
financiero, conjunta o separadamente podrn poseer acciones de sociedades
domiciliadas en el pas que representen ms del cincuenta por ciento (50%)
del capital de dichas sociedades, siempre que sean auxiliares de crdito o sus
servicios sean esenciales para el cumplimiento eficiente de la finalidad social.
Estas inversiones debern ser autorizadas previamente por la Comisin y no
estarn sujetas a la prohibicin consignada en el numeral 4) del artculo 48 de
esta Ley. Sin perjuicio de lo dispuesto en el artculo 953 del Cdigo de
Comercio, la Comisin definir a travs de un reglamento los servicios que
podrn prestar las sociedades auxiliares, mismas que estarn sujetas a la
supervisin, vigilancia y control de la Comisin.
CAPTULO VII
DE LAS TASAS DE INTERS Y DE LAS COMISIONES
ARTCULO 55.- TASAS DE INTERS. Las tasas de inters sern
determinadas en libre negociacin entre las instituciones del sistema financiero
y sus clientes en funcin de las condiciones prevalecientes en el mercado; sin
embargo, cuando las circunstancias econmicas lo justifiquen, el Banco Central
deber regularlas, mediante la emisin de disposiciones transitorias de
carcter general.
Las instituciones debern informar al pblico las tasas de inters que apliquen
a sus productos.
ARTCULO 56.-TARIFAS y COMISIONES. Las tarifas y comisiones que se
cobrarn con motivo de la prestacin de servicios financieros sern libremente
establecidas, sin perjuicio de las que en materia cambiaria, emita el Banco
Central.
Con todo, si no se dieran condiciones de libre competencia la Comisin podr
regularlas, mediante la emisin de disposiciones transitorias de carcter
general.
Las instituciones del sistema financiero debern informar al pblico las tarifas y
comisiones que apliquen a sus productos, al igual que los cobros por servicios
que realicen.
23
CAPTULO VIII
DE LAS OTRAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO
SECCIN PRIMERA
DE LAS ASOCIACIONES DE AHORRO Y PRSTAMO
ARTCULO 57.- ASOCIACIONES DE AHORRO Y PRSTAMO. Son
asociaciones de ahorro y prstamo las entidades privadas cuya principal
actividad es la intermediacin financiera con el objeto de promover la vivienda
y actividades conexas, as como otras necesidades crediticias de sus
ahorrantes.
ARTCULO 58.- OPERACIONES. Las asociaciones de ahorro y prstamo
podrn realizar una o ms de las operaciones siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
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14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)
21)
22)
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CAPTULO IX
DE LAS OPERACIONES CON GRUPOS ECONMICOS Y PARTES
RELACIONADAS
ARTCULO 61.- CRDITOS A UN SOLO DEUDOR. Para los efectos de la
aplicacin de los lmites de crdito establecidos en la presente Ley, se
considerarn como un solo deudor al conjunto de personas naturales o
jurdicas que mantengan entre si vnculos de propiedad, o gestin ejecutiva
que permitan deducir que se trata de una comunidad de intereses econmicos
o de un grupo econmico. En todo caso, se presumir que forman tal
comunidad los cnyuges, compaeros de hogar y los parientes dentro del
segundo grado de consanguinidad y primero de afinidad.
El Banco Central, oda la opinin de la Comisin, establecer sesenta (60) das
despus de la vigencia de la presente Ley los criterios conforme los cuales las
empresas de un mismo conglomerado deben ser consideradas como negocios y
riesgos independientes entre s.
ARTCULO 62.- OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS. El Banco
Central, oda la opinin de la Comisin y con base en las normas y practicas
internacionales reglamentar y aprobar el otorgamiento de prstamos,
descuentos, avales y dems operaciones de crdito, comisiones, gratificaciones
o bonificaciones de cualquier clase que las instituciones del sistema financiero
otorguen a sus accionistas mayoritarios, directores, comisarios, funcionarios y
parientes por consanguinidad o afinidad de los directores, funcionarios y
comisarios, respectivamente.
Reglamentar y aprobar, asimismo, el otorgamiento de prstamos,
descuentos, avales y dems operaciones de crdito a las sociedades en las que
los accionistas mayoritarios, directores, comisarios y funcionarios de las
instituciones del sistema financiero tengan participacin mayoritaria o estn en
situacin de ejercer o ejerzan en esas sociedades, control o influencia
significativa.
La contravencin de las disposiciones emitidas al amparo de este artculo, ser
sancionada de acuerdo con las normas reglamentarias que el Banco Central
emita, sin perjuicio de la accin de responsabilidad civil o penal a que hubiera
lugar.
ARTCULO 63.- LMITES DE CRDITOS A PARTES RELACIONADAS. La
totalidad de los crditos otorgados por una Institucin del sistema financiero a
las personas naturales o jurdicas relacionadas directa o indirectamente con la
propiedad de la entidad prestamista o con su gestin ejecutiva, no podrn
exceder del treinta por ciento (30%) de su capital y reservas.
26
Sin perjuicio de la aplicacin de las sanciones que correspondan, el exceso de
crdito a partes relacionadas que las instituciones del sistema financiero
otorguen, deber ser cancelado en un plazo mximo de noventa (90) das.
La sancin a que hace referencia el prrafo anterior, no ser aplicable cuando
el exceso de crdito a partes relacionadas se origine por adquisiciones o
fusiones, en cuya casa la institucin del sistema financiera, deber ajustarse a
los lmites autorizados dentro del plazo que apruebe la Comisin.
ARTCULO 64.- PRESUNCIN DE OPERACIONES CON PARTES
RELACIONADAS. La Comisin, con base en indicios racionales y en normas y
prcticas internacionales, considerar que existen relaciones por propiedad o
gestin de una o ms personas natural o jurdica con una institucin del
sistema financiero; y entre personas naturales y jurdicas que conformen un
mismo grupo econmico, cuando concurra alguna de las circunstancias
siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
27
11)
12)
13)
14)
28
deber ser aprobada por su Junta Directiva o Consejo de Administracin
debiendo reportar a la Comisin en los prximos quince (15) das despus de
la aprobacin
CAPTULO X
DE LA CAPTACIN IRREGULAR DE FONDOS, DEL PBLICO
ARTCULO 68.- CAPTACIN IRREGULAR. Se considerar captacin de
fondos del pblico en forma irregular, la que realicen personas naturales o
jurdicas, nacionales o extranjeras, dentro del territorio nacional, sin estar
autorizadas para hacerlo de conformidad con la Ley.
Tambin se considerar captacin irregular, la que realicen las instituciones del
sistema financiero autorizadas para operar en el pas a favor de instituciones
similares; a su casa matriz; o partes relacionadas en el exterior.
Cuando la Comisin tenga conocimiento o indicios que una persona natural o
jurdica, realiza actos de captacin de fondos del pblico en forma irregular,
exigir a los presuntos infractores que sin tardanza pongan a su disposicin,
para inspeccin y revisin, todos los libros, documentos y cualquier otra
informacin que pueda tener relacin con los hechos investigados, de los
cuales podr hacer copias, anotaciones y transcripciones.
ARTCULO 69.- SANCIONES EN CASO DE FALTA DE COOPERACIN. Si
las personas a que se refiere el artculo anterior no le prestan a la Comisin la
cooperacin requerida por la misma, sern sancionadas de conformidad con el
artculo 346 del Cdigo Penal, sin perjuicio de cualquier otro delito que resulte
de los hechos y de las responsabilidades civiles y administrativas a que hubiere
lugar.
Si se impidiere a la Comisin el ejercicio de su facultad de fiscalizacin,
incluyendo la realizacin de la inspeccin que ordene, deber solicitar el auxilio
de la fuerza publica, hacindose tambin acompaar en todas las diligencias
por delegados del Ministerio Publico. En este caso, la Comisin publicar un
aviso en dos (2) diarios de circulacin nacional previniendo al pblico sobre los
hechos investigados.
ARTCULO 70.- SUSPENSIN DE OPERACIONES Y PUBLICACIN. Si la
Comisin comprueba que personas naturales o jurdicas realizan actividades de
captacin de recursos en forma irregular, deber ordenar la cesacin de las
operaciones de captacin, e inmediatamente informar al Ministerio Pblico a
efecto de que solicite las medidas judiciales cautelares procedentes, y adopte
las medidas correspondientes tendientes a preservar los intereses del pblico.
La resolucin de la Comisin que ordene la cesacin y devolucin de fondos
deber publicarse, por una sola vez en dos (2) diarios de circulacin nacional,
para prevenir al pblico de las operaciones antes indicadas.
29
Los directores, consejeros, comisarios, asesores, gerentes y funcionarios de las
personas jurdicas investigadas, que ejecuten actos de captacin irregular de
recursos del pblico, cometern el delito tipificado en el Cdigo Penal y
respondern personalmente de manera solidaria e ilimitada por las
obligaciones sociales derivadas de este hecho.
ARTCULO 71.- AUXILIO DE LAS AUTORIDADES CIVILES Y MILITARES.
Las autoridades civiles y militares le prestarn a la Comisin el auxilio que
requiera para darle cumplimiento a lo prescrito en el presente Captulo.
TTULO TERCERO
GOBERNABILIDAD CORPORATIVA DE LAS INSTITUCIONES DEL
SISTEMA FINANCIERO
CAPTULO NICO
DE LA GOBERNABILIDAD CORPORATIVA
ARTCULO 72.- DEFINICIN. Constituyen el gobierno corporativo de las
instituciones del sistema financiero, el conjunto de normas que regulan las
relaciones internas entre la Asamblea de Accionistas, el Consejo de
Administracin o Junta Directiva, la gerencia, funcionarios y empleados; as
como entre la institucin del sistema financiero, la institucin supervisora y el
pblico.
ARTCULO 73.- ALCANCE. Las normas que regulen el gobierno corporativo
de las instituciones del sistema financiero, deben incluir:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
30
8)
9)
10)
11)
Las instituciones del sistema financiero tendrn un plazo de basta dos (2) aos
para adecuarse a lo establecido en el presente artculo, contados a partir de la
vigencia de esta Ley.
Una vez transcurridos los dos (2) aos a que se refiere el prrafo anterior la
Comisin, previo compromiso formal del Consejo de Administracin o de la
Junta Directiva, podr otorgar plazos no superiores a tres (3) meses para que
el mismo adopte las medidas necesarias para remediar las debilidades
detectadas por la misma institucin, sealadas por la Comisin o por los
auditores externos de sta.
ARTCULO 74 FUNCIONES DE LA AUDITORIA INTERNA. Las instituciones
del sistema financiero debern contar con una funcin de auditoria interna
independiente de la gerencia, designada a proporcionar una seguridad
razonable respecto a la efectividad y eficiencia de las operaciones, la fiabilidad
de la contabilidad, el procesamiento de la informacin y transacciones y el
cumplimiento de las leyes, polticas y regulaciones que gobiernan su
funcionamiento. El Auditor Interno ser nombrado por la Junta Directiva o
Consejo de Administracin de quien depender directamente.
ARTCULO 75.- DEBERES DE LA AUDITORIA EXTERNA. Las sociedades
que presten servicios de auditoria externa a las instituciones del sistema
financiero, debern cumplir con los requisitos mnimos que fije la Comisin.
Cuando en el transcurso de la auditoria que practique a los estados financieros,
la firma auditora encuentre limitaciones para el desarrollo del trabajo, detecte
un hecho o condicin que constituya un riesgo grave para la estabilidad
financiera de la institucin auditada o determine la existencia de operaciones
ilegales, inmediatamente lo deber poner en conocimiento de la institucin
auditada, e informar directamente a la Comisin, sin necesidad de autorizacin
de la institucin auditada, con un plazo no mayor de veinticuatro (24) horas.
Las sociedades de auditoria externa debern poner los papeles de trabajo o
cualquier otra documentacin de soporte a disposicin de la Comisin cuando
sta lo solicite, para verificar la opinin emitida y el alcance de la auditora.
31
ARTCULO 76.- CALIFICACIN DE LAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA
FINANCIERO. Para fines de publicacin, las instituciones del sistema
financiero podrn contratar sociedades calificadoras extremas que asignen
categoras de riesgo, segn el emisor o el TTULO valor que emitan para su
colocacin al pblico.
TTULO CUARTO
GRUPOS FINANCIEROS Y SUPERVISIN CONSOLIDADA
CAPTULO NICO
DE LA AUTORIZACIN, FUNCIONAMIENTO Y SUPERVISIN
CONSOLIDADA.
ARTCULO 77 - ORGANIZACIN DEL GRUPO FINANCIERO.- Cuando dos
(2) o ms personas jurdicas realicen actividades de naturaleza financiera,
siendo al menos una de ellas una institucin del sistema financiero autorizada
conforme a esta Ley, y exista control comn por relaciones de propiedad,
gestin, administracin o USP de imagen corporativa o sin existir estas
relaciones, ejerzan o decidan el control comn, acten como una unidad de
decisin, o alguna de ellas tenga una influencia significativa sobre la otra u
otras, podrn organizarse como grupo financiero, previa autorizacin de la
Comisin y conforme al Reglamento que se emita.
La sociedad que tenga como accionista a sociedades de distintos grupos
financieros, sin que sea posible determinar cual de estas ejerce el control
comn, formarn parte del grupo con el que decida consolidarse
contablemente, de conformidad con lo que al respecto indique la norma que
establezca la Comisin.
ARTCULO 78.- CONCEPTO DE GRUPO FINANCIERO. Se entender por
grupo financiero el constituido por una o mil instituciones del sistema
financiero. Adems podr estar integrado por una o ms de las instituciones
siguientes: casas de cambio, almacenes generales de depsito, instituciones de
seguros, de reaseguros, emisoras y/o administradoras de tarjetas de crdito,
arrendadoras, casas de bolsa, depsitos centralizados de custodia, mecanismos
de compensacin y liquidacin de valores, administradoras de fondos de
pensiones, remesadotas, sociedades administradoras de fondos de inversin,
sociedades administradoras de fondos mutuos, -sociedades dedicadas al
descuento de documentos y otras con propsitos y actividades financieras
similares.
La Comisin determinar los casos en que las instituciones del sistema
financiero supervisadas deben consolidar su estado financiero con otras
instituciones sujetas o no a su supervisin, cuando funcionen de hecho como
un grupo financiero.
32
ARTCULO 79.- FACULTADES DEL GRUPO FINANCIERO. Las sociedades
que formen parte del grupo financiero podrn:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
Cada una de las sociedades que formen parte del grupo financiero, podrn
poner a disposicin de otras entidades informacin econmica- financiera
respecto de sus clientes. En ningn caso podrn proporcionar informacin
sujeta a secreto bancario. La Comisin podr emitir las normas para facilitar la
aplicacin de este artculo.
ARTCULO 80.- PROHIBICIONES. A los grupos financieros les est
prohibido:
1)
2)
3)
4)
33
ARTCULO 81.- SUPERVISIN CONSOLIDADA. La Comisin ejercer la
supervisin de los grupos financieros sobre una base individual y consolidada.
Se entender como tal, la verificacin, fiscalizacin, vigilancia y control que
realiza sobre las sociedades pertenecientes a un grupo financiero domiciliadas
en el pas o en el extranjero, con la finalidad de que los riesgos de todas las
sociedades del grupo sean evaluados y controlados sobre una base individual y
global.
Para determinar el cumplimiento de los requerimientos de capital de cada una
de las sociedades integrantes del grupo financiero se deducirn del capital
pagado de la sociedad inversora, las inversiones entre instituciones
pertenecientes al mismo grupo financiero
El capital consolidado del grupo financiero deber ser como mnimo igual a la
suma de los requerimientos de capital de las sociedades pertenecientes al
mismo.
Para fines de la adecuacin de su capital, no se consideraran las inversiones
entre instituciones pertenecientes al mismo grupo financiero.
Cuando la Comisin determine que las relaciones, operaciones o negocios
entre las sociedades pertenecientes al grupo financiero con otras sociedades
no financieras miembros del mismo grupo econmico conforme a los principios
establecidos en el artculo 63 y que puedan poner en riesgo la estabilidad
financiera del grupo, requerir toda la informacin, y tendr derecho a
practicar todas las inspecciones que fueren necesarias para evaluar los riesgos
asumidos por el grupo y requerir la implementacin de las medidas que fueren
necesarias para el mantenimiento de la solvencia del grupo.
La Comisin no podr autorizar la existencia de un grupo financiero sin poder
ejercer la supervisin consolidada y comprensiva, tanto de las actividades
financieras como de las mencionadas en el artculo 78.
No obstante lo dispuesto en el numeral 4) del artculo 39 de esta Ley, la
Comisin podr conceder los plazos para adecuar los capitales de las
sociedades pertenecientes a un grupo financiero, cuando como producto de la
consolidacin, estas quedaren con valores menores a los requeridos.
ARTCULO 82.- PRESENTACIN Y PUBLICACIN DE ESTADOS
FINANCIEROS CONSOLI- DADOS. El grupo financiera deber suministrar a
la Comisin y publicar estados financieros consolidados incluyendo sus filiales y
las sucursales que tenga fuera del territorio nacional, coma mnimo una vez al
ao, de conformidad a las lineamientos que emita la Comisin.
Los estados financieros de todas las sociedades del grupo financiero debern
ser auditados por la misma firma de auditora externa, incluyendo los estados
financieros consolidados.
34
Las instituciones de capital extranjero, autorizadas conforme esta Ley, debern
igualmente suministrar a la Comisin la informacin consolidada conforme a
normas similares de su pas de origen relativas a su grupa, especificando si las
mismas son comparables con las hondureas. Asimismo facilitarn a la
Comisin la estructura de su grupo financiero, quienes son los socios
controladores del grupo a que pertenece la institucin, donde estn radicados y
bajo que normas se regulan, incluida una certificacin de su autoridad de
supervisin del pas de origen sobre la correccin de la informacin facilitada
sobre dichos extremos.
TTULO QUINTO
DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
CAPTULO NICO
DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA
ARTCULO 83.- DEFINICIN. Se entender por entidades fuera de plaza
(entidades off shore), para los efectos de esta Ley, aquellas entidades
dedicadas a la intermediacin financiera, u otra actividad desempeada por
alguna de las sociedades miembros de un grupo financiero, constituidas o
registradas bajo leyes de un pas extranjero que realizan sus actividades
principalmente fuera de dicho pas.
ARTCULO 84.- OBLIGACIONES. Las instituciones supervisadas por la
Comisin, o los accionistas que individual o conjuntamente: ejerzan el control
de las mismas, que constituyan una entidad fuera de plaza (entidad off shore
), debern informarlo de inmediato a la Comisin y cumplir con las
obligaciones siguientes:
1)
2)
3)
35
La Comisin conceder un plazo de hasta tres (3) aos para su adecuacin y
un plazo de hasta cinco (5) aos para su liquidacin.
ARTCULO 85.- PROHIBICIONES. Las instituciones supervisadas por la
Comisin, o los accionistas de las mismas, que constituyan una entidad fuera
de plaza (entidad off shore ), no podrn:
1)
2)
3)
4)
5)
36
Ley de
37
1)
2)
3)
f)
g)
h)
i)
j)
38
La gravedad de la infraccin;
La amenaza o el dao causado;
El efecto de la sancin administrativa en la reparacin del dao a los
accionistas o a los directamente perjudicados;
4)
5)
6)
39
ARTCULO
99.NORMAS
ESPECIALES
DEL
PROCEDIMIENTO
SANCIONADOR. El reglamento ser elaborado por la Comisin Nacional de
Bancos y Seguras en un plazo de ciento veinte (120) das a partir de la
vigencia de la presente Ley y establecer el procedimiento que deber
observarse para la aplicacin de las sanciones.
En el mismo instrumento se contemplarn la reincidencia y la habitualidad, as
como las circunstancias eximentes, atenuantes y agravantes para la aplicacin
de las sanciones
ARTCULO 100.-ACCIN DE REPETICIN. La institucin sancionada de
confinidad con lo establecido en el presente TTULO, tendr accin de
repeticin contra el funcionario o empleado que haya cometido la infraccin.
ARTCULO
101.AJUSTE
DEL
VALOR
DE
LAS
MULTAS
y
PROCEDIMIENTO DE PAGO. La Comisin, atendiendo las circunstancias,
ajustar cada dos (2) aos el valor de las multas previstas en la presente Ley
con la finalidad de mantener su paridad actual.
La interposicin de recursos contra las resoluciones que impongan multas una
vez agotada la va administrativa no suspender el pago de estas.
Si la institucin multada no hubiere hecho efectivo el pago dentro de los diez
(10) das hbiles siguientes, contados a partir de la fecha de la notificacin, la
Comisin queda autorizada para solicitar al Banco Central debite de la
respectiva cuenta de encaje el importe de la multa.
El importe recibido por las multas impuestas a las instituciones del sistema
financiero aportantes al Fondo de Seguro de Depsitos, debern acreditarse a
favor de dicha institucin.
En aquellos casos en que la multa no pudiera debitarse de la cuenta de encaje
se pagar al da hbil siguiente a la fecha de la notificacin en el mismo Banco
Central.
40
Los retrasos en el pago devengarn un inters igual a la tasa activa que el
Banco Central aplique a las instituciones del sistema financiero.
Si dentro de los treinta (30) das hbiles siguientes a la fecha de la notificacin
de haberse agotada la va administrativa, no se hubiese acreditado el pago de
la multa, la Procuradura General de la Republica, a pedimento de a Comisin,
har la reclamacin respectiva par la va ejecutiva. La certificacin de la
resolucin pertinente, emitida par la Comisin, tendr fuerza ejecutiva.
La sentencia anulando el acto administrativo que haya impuesto una multa,
implicar el reconocimiento de intereses a la tasa vigente para operaciones de
mercado abierto del Banco Central a la fecha en que se produzca la devolucin
de la cantidad respectiva. Tales intereses se: calcularan a partir de la fecha en
que la multa haya sido pagada y hasta el da anterior a su devolucin.
ARTCULO 102.- DE LA REINCIDENCIA. En caso de que se reincida en la
comisin de una falta financiera, se proceder a aumentar la sancin,
atendiendo la naturaleza de la misma, segn lo establecido en el artculo 98 de
esta Ley.
ARTCULO 103.- ACCIONES PREVENTIVAS. Cuando en una institucin del
sistema financiero se determinen deficiencias administrativas o financieras, la
Comisin, oda la parte afectada y con la finalidad de enmarcarla dentro de las
disposiciones legales y reglamentarias vigentes y procurar el logro de su
finalidad social, requerir formalmente a la Junta Directiva o Consejo de
Administracin la adopcin de medidas preventivas y deber tomar, atendidas
las circunstancias, una o ms de las acciones preventivas siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
41
CAPTULO II
PLANES DE REGULARIZACIN
ARTCULO
1O4.CAUSALES
PARA
SOLICITAR
PLAN
DE
REGULARIZACIN. La Junta Directiva o Consejo de Administracin de las
instituciones del sistema financiero estarn obligados a presentar planes de
regularizacin en los plazos y con las caractersticas mencionadas en los
artculos 106 y 107 de esta Ley, cuando, sin configurarse alguna de las
causales de liquidacin forzosa a que se refiere el artculo 118 de esta Ley, se
presenten las deficiencias siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
42
12)
13)
14)
43
8)
9)
10)
11)
12)
13)
14)
15)
16)
17)
18)
19)
20)
21)
22)
44
45
Las reversiones o modificaciones ordenadas por el delegado, para asegurar el
cumplimiento del Plan, se harn sin responsabilidad alguna para ste, sern de
ejecucin obligatoria y su incumplimiento harn responsables a las
instituciones y/o funcionarios infractores de las sanciones previstas en esta
Ley, adems de considerarse coma un incumplimiento al Plan de
Regularizacin que constituye causal para declarar la liquidacin forzosa.
El delegado de la Comisin deber asistir a las sesiones ordinarias y
extraordinarias del Consejo de Administracin o Junta Directiva y tendr las
facultades de vetar las decisiones que adopten los consejeros, directores o
administradores de la institucin del sistema financiero.
Las resoluciones vetadas no producen efecto alguno, y su ejecucin acarrea la
responsabilidad de quienes tuviesen a su cargo preservar este principio. El
veto ser recurrible dentro del plazo de cinco (5) das hbiles y sin efecto
suspensivo, ante la Comisin.
ARTCULO 111.- GARANTAS DE CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE
REGULARIZACIN. Cuando el Plan haya sido exigido por insuficiencia
patrimonial y contemple aportes diferidos de capital a lo largo del perodo de
ejecucin del Plan, la Comisin evaluar la viabilidad de la realizacin de tales
aportes y, exigir la presentacin de garantas reales y/o personales de los
accionistas de la Institucin a fin de asegurar el fiel cumplimiento del Plan de
Regularizacin. En tal caso, los accionistas sern responsables frente a
terceros por el incumplimiento del Plan de Regularizacin.
No podrn ofrecerse en garanta la pignoracin de acciones de la institucin. Si
se incumpliese el Plan de Regularizacin se ejecutarn de inmediato las
garantas, aplicando el importe de lo ejecutado a cubrir las deficiencias
patrimoniales de la entidad.
ARTCULO 112.- SUPERVISIN DE LA REGULARIZACIN. La ejecucin
del Plan de Regularizacin estar bajo la estricta supervisin de la Comisin,
por medio del delegado. Si durante el proceso de ejecucin resultaren, otras
causales de regularizacin, la Institucin del sistema financiero deber
proceder a hacer los ajustes necesarios al Plan presentado.
Durante la regularizacin se mantendr la competencia a la autoridad de los
rganos sociales de la institucin, sin ms limitaciones que las que resulten de
lo dispuesto en otros artculos de esta Ley.
La elaboracin, presentacin y ejecucin del Plan de Regularizacin se
mantendr bajo estricta reserva, comunicndose nicamente a la institucin
afectada, al Banco Central y al Fondo de Seguro de Depsitos.
ARTCULO 113.- CONCLUSIN DE LA REGULARIZACIN. La Comisin
dar por cumplido el Plan de Regularizacin cuando hayan desaparecido las
causales que determinaron su ejecucin.
46
47
SECCIN PRIMERA
DE LA LIQUIDACIN FORZOSA
ARTCULO 118.- DECLARATORIA DE LIQUIDACIN FORZOSA. La
Comisin, mediante resolucin motivada deber declarar la liquidacin forzosa
de una Institucin del sistema financiero y cancelar la respectiva autorizacin
de funcionamiento cuando sta haya incurrido en una o ms de las causales
siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
48
veinticuatro (24) horas siguientes a su notificacin. Si se admitiere este
recurso, no se conceder la suspensin del acto reclamado.
Para los efectos del presente artculo, todos los das y horas sern hbiles.
ARTCULO 120.- NOMBRAMIENTO DE LIQUIDADOR O LIQUIDADORES.Declarada en liquidacin forzosa una Institucin del sistema financiero, la
Comisin proceder a nombrar, por el tiempo que se requieran sus servicios, a
uno o ms liquidadores quienes cumplirn su cometido observando las
disposiciones de esta Ley y supletoriamente por el Cdigo de Comercio y por
las instrucciones que reciba de esta. Los liquidadores podrn ser funcionarios
de la Comisin o personas extraas a ella.
La Comisin tambin podr encomendar la administracin del proceso de
liquidacin forzosa a uno o varios fiduciarios; en cuyo caso, estos asumirn
todas las obligaciones, derechos y facultades del liquidador.
El liquidador o liquidadores, asumirn la representacin legal de la institucin
en liquidacin que conserva su personalidad jurdica para los efectos de esta
Ley, y la resolucin que contenga el nombramiento del liquidador, deber ser
comunicada a los registradores mercantiles, para su inscripcin, sin ms
tramite, para los efectos legales consiguientes.
El liquidador proceder a registrar en los estados financieros de la institucin
en liquidacin, los castigos, reservas, provisiones y otros ajustes determinados
por la Comisin.
Dispuesta por la Comisin la liquidacin forzosa de una Institucin del sistema
financiero se producen, por ministerio de la Ley, los efectos siguientes:
1)
2)
3)
49
4)
5)
6)
50
1)
2)
3)
4)
5)
6)
51
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
4)
52
2)
3)
4)
5)
6)
7)
8)
9)
10)
11)
12)
13)
53
14)
54
4)
5)
6)
55
procedimiento establecido en los artculos anteriores, la Comisin, dictar
resolucin declarando disuelta y liquidada la Institucin. Dicha resolucin ser
publicada por una sola vez en el Diario Oficial LA GACETA y en uno de los
diarios de mayor circulacin en el pas. Comunicar, asimismo, al Registro
Mercantil a resolucin a efecto de que se realicen las inscripciones que
correspondan.
ARTCULO 134.- INFORMES. El liquidador o liquidadores rendirn cuenta de
sus actos a la Comisin cada tres (3) meses y un informe sobre el estado de la
liquidacin. La Comisin, sin embargo, podr pedir al liquidador o liquidadores
que le rindan cuentas o informes sobre el estado de los trabajos, siempre que
lo estime oportuno;
Finalizado el proceso de liquidacin, la Comisin dictar resolucin aprobando o
improbando el informe final, el balance y el proyecto de distribucin del
remanente que le presente el Liquidador. Una vez aprobado, el Liquidador lo
presentar al Juez competente, para dar cumplimiento a lo establecido en el
artculo 133 anterior.
ARTCULO 135.- OBLIGACIN DE COMUNICAR A LOS ACREEDORES EL
ESTADO DE LA LIQUIDACIN. El liquidador o los liquidadores tendrn la
obligacin de comunicar a los acreedores al cierre de cada ao calendario, los
datos relativos a las cuentas y al estado de la liquidacin.
ARTCULO 136.- SUSTITUCIN DEL LIQUIDADOR. El liquidador o los
liquidadores sern sustituidos por la Comisin si dejaren de rendir la cuenta
trimestral o extraordinaria a que se refiere el artculo 134 precedente, o si no
observare los procedimientos debidos, segn los trminos de esta Ley
En el ejercicio de esta facultad la Comisin podr proceder de oficio o a
peticin de parte interesada.
Asimismo, la Comisin, sin responsabilidad de su parte podr cancelar el
nombramiento de el o los liquidadores cuando sus servicios ya no fueren
necesarios para el proceso de liquidacin. Lo dispuesto en este artculo no
interrumpir la continuacin de la liquidacin.
ARTCULO 137;- INFORME DEL LIQUIDADOR SUSTITUTO. El liquidador o
liquidadores que sustituyan al que haya sido removido de su cargo, debern
rendir un informe sobre el estado del proceso de liquidacin, dentro del
trmino de diez (10) das hbiles, contados a partir de la fecha de la toma de
posesin de su cargo.
ARTCULO 138.- GASTOS DE LA LIQUIDACIN. Todos los gastos que
resulten de la liquidacin de una Institucin del sistema financiero, incluidos
los sueldos u honorarios profesionales que devenguen las personas que
participen en la liquidacin, sern pagados por la Institucin en liquidacin con
56
los recursos que resulten del proceso de realizacin de los activos, previa
aprobacin del liquidador o liquidadores.
En el caso de que el producto de la realizacin de los activos resultare
insuficiente para cubrir los gastos a que se refiere el prrafo anterior, la
Comisin asumir dichos gastos con cargo a su Presupuesto.
ARTCULO 139.- APLICACIN SUPLETORIA DEL CDIGO DE
COMERCIO. Sern aplicables a las instituciones en liquidacin forzosa, a el o
los liquidadores respectivos ya los fideicomisos de la institucin fiduciaria
sujeta a liquidacin forzosa de conformidad a lo prescrito en el presente
TTULO, las disposiciones del Cdigo de Comercio, siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
7)
57
otro ajuste realizado, valorados segn los criterios establecidos en el
Reglamento que emita la Comisin. Podrn excluirse activos sujetos a
gravamen de prenda e hipoteca por el valor neto que resulte de restar al
valor del bien, estimado segn precios de mercado, el valor nominal del
crdito, debiendo el adquirente satisfacer los derechos del acreedor
hipotecario o prendario, basta el producto neto de su venta. Los bienes
que estn afectados con embargo judicial, podrn excluirse sin limitacin
de ninguna especie;
2)
3)
4)
5)
58
ARTCULO 141.- FIDEICOMISO. El Fideicomiso que se constituya con los
activos excluidos emitir participaciones que podran ser de varias categoras,
confiriendo distintos derechos a sus tenedores, segn su orden de privilegio
para el cobro.
La transferencia de activos excluidos al fideicomiso sern irreivindicables.
El fideicomiso se instrumentar mediante un contrato tipo aprobado por la
Comisin y se regir por lo dispuesto en los artculos 52 y 53 de esta Ley, con
las precisiones siguientes:
1)
2)
3)
2)
3)
4)
59
anterior, debern ser seleccionadas por la Comisin entre las dems
instituciones del sistema financiero.
ARTCULO 144.- RGIMEN LEGAL. Las trasferencias de activos y/o
depsitos previstas en esta Seccin, se rigen exclusivamente por lo dispuesto
en esta Ley y se sujetarn a las normas siguientes:
1)
2)
3)
4)
5)
6)
60
financiero realizado por la Comisin, sta podr solicitar al Fondo de Seguro de
Depsitos (FOSEDE) que como alternativa al pago de la suma asegurada, el
FOSEDE efectu un aporte no reembolsable a las instituciones del sistema
financiero adquirentes, que participen del procedimiento de restitucin,
siempre que, de acuerdo a las estimaciones que puedan realizarse al momento
en que deba tomarse la decisin, el monto a aportar implique un costo directo
al FOSEDE menor que sus obligaciones por la suma garantizada de
conformidad con su propia ley.
Asimismo, la Comisin podr solicitar al FOSEDE que efectu al liquidado un
prstamo con carcter reembolsable, para lo que la Comisin deber tomar en
consideracin la situacin patrimonial de la Institucin afectada y la posibilidad
que el FOSEDE sea reembolsado por el liquidador conforme a lo previsto en el
artculo 131 de esta Ley. El liquidador deber utilizar el producto del prstamo
otorgado por el FOSEDE para proveer de recursos lquidos a las instituciones
del sistema financiero adquirentes de los pasivos excluidos, que participen del
procedimiento de restitucin, para facilitar la devolucin a los titulares de los
depsitos asegurados que lo soliciten.
ARTCULO
146.FINALIZACIN
DEL
PROCEDIMlENTO
DE
RESTITUCIN Y FORMACIN DEL BALANCE RESIDUAL. El proceso de
restitucin finalizara cuando se haya completado la transferencia de activos y
pasivos descrita en los artculos anteriores de esta Ley, la cual deber ocurrir
como mximo en el plazo de treinta (30) das contados desde la notificacin de
la resolucin de la Comisin que decreta la liquidacin forzosa de la institucin
del sistema financiero. Los activos y pasivos no excluidos por el liquidador para
el proceso de restitucin, conformarn una vez deducidos los gastos del
proceso, el patrimonio residual de la Institucin en liquidacin.
ARTCULO 147.- EXENCIN FISCAL. Las transferencias de activos, pasivos,
los pagos y servicios que se realicen con ocasin de los procedimientos de
destitucin estarn exentos de cualquier tributo.
No se exigirn timbres de escritura ni derechos regstrales de ningn tipo por
la prctica de las correspondientes inscripciones a favor de las instituciones del
sistema financiero adquirentes de los referidos activos r pasivos y, adems, los
honorarios legales sern libremente contratados por las partes.
SECCIN TERCERA
DEL MECANISMO EXTRAORDINARIO DE CAPITALIZACIN
ARTCULO 148.- MECANISMO EXTRAORDINARIO DE CAPITALIZACIN.
Cuando de comn acuerdo la Comisin y el Banco Central concluyan que con
los procedimientos de resolucin regulados en los artculos precedentes de esta
Ley, no es posible evitar un riesgo de crisis sistmica, debido a que la o las
instituciones del sistema financiero que incurran en causales de liquidacin
forzosa, configuren una participacin igual o superior al veinte por ciento
61
(20%) en el mercado de depsitos o prstamos o en la cadena de pagos
dentro del sistema financiero, emitirn una resolucin conjunta, debidamente
motivada, estableciendo en las consideraciones, entre otras, las causales que
hagan procedente la declaratoria de liquidacin forzosa de la o las instituciones
del sistema financiero de que se trate, as como los inconvenientes para
llevarla a cabo, y, en consecuencia, proponiendo la aplicacin del mecanismo
extraordinario previsto en la presente Seccin y mandando que dicha
resolucin, junto con el informe o los informes correspondientes, sea elevada a
conocimiento del seor Presidente de la Republica para que ste, enterado de
la gravedad del asunto y conociendo el informe de la Secretara de Estado en
el Despacho de Finanzas, en el que se establezcan el monto y las fuentes de
los recursos a ser aportados por el Estado, autorice la ejecucin del citado
mecanismo extraordinario.
ARTCULO 149.- RECURSO CONTRA EL ACUERDO DEL PRESIDENTE DE
LA REPUBLICA. Contra el acuerdo del Presidente de la Republica que decida
sobre el referido mecanismo extraordinario de capitalizacin solamente cabr
el recurso de amparo, el que deber interponerse ante la Corte Suprema de
Justicia.
Si se admitiera este recurso, se remitir a lo establecido en el artculo 114 de
esta Ley.
ARTCULO 150.- PROCEDIMIENTO. El mecanismo extraordinario de
capitalizacin se ejecutar en el marco del Plan de Contingencia que haya
aprobado la Presidencia de la Repblica para el manejo de una crisis en el
sistema financiero, en la forma que a continuacin se describe:
1)
2)
3)
62
contrario se proceder a la amortizacin de todas ellas mediante el pago
por consignacin ante el Juez de Letras de lo Civil del domicilio de la
institucin afectada, del cual no podrn disponer basta que finalice el
proceso de capitalizacin, en virtud de la posible existencia de
operaciones no conocidas o riesgos no registrados que puedan aumentar
la insolvencia;
4)
5)
6)
63
auditoria se remitir el expediente a la Comisin y al Tribunal Superior de
Cuentas.
SECCIN CUARTA
DE LA LIQUIDACIN VOLUNTARIA
ARTCULO 154.- LIQUIDACIN VOLUNTARIA DE LAS INSTITUCIONES
DEL SISTEMA FINANCIERO. Si los accionistas de una Institucin solvente
del sistema financiero reunidos en asamblea deciden poner fin a sus
operaciones, lo informarn al Banco Central y propondrn a la Comisin un
programa para la liquidacin de sus negocios. Con la solicitud de aprobacin
del programa en referencia, los accionistas de la Institucin del sistema
financiero debern presentar suficientes garantas para el cumplimiento de
todas sus obligaciones con terceros. La Asamblea General Extraordinaria de
Accionistas de la Institucin del sistema financiero, nombrar el liquidador o
liquidadores.
ARTCULO 155.- REQUISITOS DE LA LIQUIDACIN VOLUNTARIA. En la
resolucin que emita la Cornisn aprobando el programa de liquidacin
voluntaria, cancelar la autorizacin para operar Dicha solicitud se tramitar
una vez verificado el cumplimiento de todas las obligaciones que tenga la
Institucin del sistema financiero por multas y aportes pendientes de pago al
Fondo de Seguro de Depsitos (FOSEDE) y a la Comisin, as como
obligaciones con el Banco Central si las hubiere. La Comisin
reglamentariamente determinar los documentos e informacin que deber
presentar la Institucin del sistema financiero solicitante.
ARTCULO 156.- PUBLICACIN DE LA LIQUIDACIN VOLUNTARIA.
Autorizada la liquidacin voluntaria, la institucin del sistema financiero deber
publicar la resolucin emitida en dos (2) diarios de circulacin nacional y en el
Diario Oficial La Gaceta. Asimismo, la institucin del sistema financiero deber
remitir a cada depositante, acreedor o persona interesada, un aviso
notificndole la liquidacin voluntaria dentro de los treinta (30) das calendario
siguientes a la fecha en que la resolucin de la Comisin sea notificada a la
Institucin del sistema financiero
ARTCULO 157.- CESE DE OPERACIONES. Concedida la autorizacin para
su liquidacin, voluntaria, la Institucin del sistema financiero solicitante
cesar en sus operaciones y sus facultades quedarn limitadas a las
estrictamente necesarias para llevar a cabo la liquidacin voluntaria, cobrar
sus crditos, rembolsar a los depositantes, pagar a sus acreedores y, en
general, finiquitar todos sus negocios. No obstante lo anterior, la Institucin
podr llevar a cabo las siguientes actividades hasta por quince (15) das
calendario siguientes a la fecha de la ltima publicacin de la resolucin de que
trata el artculo anterior:
1)
Pagar los cheques que hayan sido girados contra cuentas corrientes;
64
2)
3)
65
66
No se extinguir la obligacin de pago de los deudores de una Institucin del
sistema financiero, cuando sus crditos vencidos hayan sido castigados contra
las reservas de valuacin. La Certificacin extendida por el contador de la
Institucin del sistema financiero en que conste la determinacin de los saldo
de estos crditos, tendr la misma condicin y validez a la sealada en el
prrafo primero de este artculo.
ARTCULO 167.- INEMBARGABILIDAD. Los Tribunales no podrn decretar
embargo o cualquier otro tipo de medida precautoria contra los bienes,
derechos o acciones de una Institucin del sistema financiero.
El embargo podr ser decretado una vez que la sentencia haya adquirido el
carcter de firme.
ARTCULO 168.- HIPOTECAS. La hipoteca registrada a favor de las
instituciones autorizadas en los numerales 1), 2) y 3) del artculo 3 de esta Ley
protege el derecho de esta por el trmino de treinta y cinco (35) aos, no
obstante lo establecido en el Cdigo Civil. Los plazos de extincin, prescripcin,
registro y conservacin del derecho del acreedor hipotecario a favor de las
instituciones mencionadas, sern tambin de treinta y cinco (35) aos.
ARTCULO 169.- EXCEPCIN ADMISIBLE. La nica excepcin admisible en
los juicios ejecutivos que se promuevan par acciones que se fundamenten en
instituciones a negocios jurdicos regulados par la presente Ley ser la
excepcin perentoria de pago.
ARTCULO 170.- OPERACIONES INTERNACIONALES. Lo dispuesto en el
artculo 68 de esta Ley no ser aplicable a las operaciones internacionales,
tales como operaciones de corresponsala, transferencias, giros, crdito u
operaciones de comercio exterior, funciones administrativas y otras similares
efectuadas por las instituciones del sistema financiero, autorizadas para operar
en el pas.
ARTCULO 171.- DEPSITOS NO RECLAMADOS. Los depsitos de dinero
existentes en una Institucin del sistema financiero que figuren a nombre de
personas que no hayan hecho nuevos depsitos ni retirado parte de los ya
efectuados o de sus intereses o que en cualquier forma permanezcan sin ser
reclamados durante veinte (20) aos, contados a partir del ultimo depsito u
orden de pago, pasarn junto con los productos de dichos bienes a propiedad
del Estado.
Los dividendos, intereses u otros bienes que no hayan sido reclamados dentro
del mismo lapso o, respecto de los cuales el depositante, dueo o interesado
no haya practicado ninguna transaccin durante el perodo sealado ni dado
cuenta de su persona para indicar su direccin debern ser trasladados al
Banco Central de Honduras a nombre del titular en el mismo plazo establecido
en el prrafo anterior.
67
68
CAPTULO II
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
ARTCULO 178.-ASUNTOS EN TRMITE AL MOMENTO DE ENTRAR EN
VIGENCIA LA LEY. Los asuntos que se encuentren en trmite a la fecha de
entrar en vigencia esta Ley se continuarn tramitando de conformidad con las
disposiciones legales vigentes al momento de su presentacin.
ARTCULO 179.-NORMAS, INSTRUCTIVOS, MANUALES ANTERIORES A
LA VIGENCIA DE LA LEY. Los reglamentos, normas y dems disposiciones
adoptados por los organismos competentes, siempre que no contraren la
presente Ley, continuarn siendo de obligatorio cumplimiento mientras no se
dejen sin efecto o se reformen por el Banco Central o por la Comisin, en su
caso.
ARTCULO 180.-PLAZO PARA EL PAGO DEL CAPITAL MNIMO. La
diferencia para completar el capital mnimo a que se refiere el artculo 36 de la
presente Ley, deber estar totalmente suscrita y pagada por las instituciones
del sistema financiero autorizadas, al vencimiento del plazo fijado por el Banco
Central en la Resolucin nmero 79-3/2004 del 11 de marzo de 2004.
CAPTULO III
DISPOSICIONES FINALES
ARTCULO 181.- PASIVO LABORAL. Las instituciones del sistema financiero
debern presentar a la Comisin un plan para la constitucin del pasivo laboral
en un plazo de sesenta (60) meses a partir de la vigencia de la presente Ley.
ARTCULO 182.-DEROGACIONES. La presente Ley deroga la Ley de
Instituciones del Sistema Financiero, emitida en el Decreto No.170-95 de fecha
31 de octubre de 1995, sus reformas y dems disposiciones legales que se le
opongan. Asimismo quedan derogados los artculos 32, 36, 37, 38, 39, 40, 41,
42, 43, 44, 45 y46 de la Ley de Seguro de Depsito en Instituciones del
Sistema Financiero.
La Junta Directiva del Banco Hondureo del Caf (BANHCAFE), tendr un plazo
de sesenta (60) das calendario, a partir de la entrada en vigencia de la
presente Ley, para elaborar y presentar ante la Comisin el proyecto de
contrato societario y sus estatutos, los cuales debern ajustarse a los trminos
de la presente Ley, el Cdigo de Comercio y dems disposiciones legales
aplicables.
Queda autorizada la Junta Directiva del Banco Hondureo del Caf
(BANHCAFE) en la forma prescrita en su respectiva Ley para otorgar la
Escritura Pblica de Constitucin y sus estatutos tan pronto sean aprobados
por la Comisin e inscritos de inmediato, la cual estar exenta de pago del
impuesto de timbres y de constitucin de sociedades.
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