ACTIVO

AO 1

AO 2

CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja

$ 25,253.65

$ 484.94

Bancos

$ 1,383.55

$-

TOTAL DISPONIBLE

$ 26,637.20

$ 484.94

Clientes

$ 6,955.82

$ 28,439.59

(-) provisin Cuentas incobrables

$-

$ -855.39

TOTAL EXIGIBLE

$ 6,955.82

$ 27,584.20

$-

$ 6,868.79

EXIGIBLE

IMPUESTOS
Crdito Tributario
Retenciones en la Fuente
TOTAL IMPUESTOS

$ 437.95
$-

$ 7,306.74

Inventario de Mercaderas

$ 98,400.00

$ 204,273.46

TOTAL REALIZABLE

$ 98,400.00

$ 204,273.46

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

$ 131,993.02

$ 239,649.34

Terrenos

$ 12,664.18

$ 12,551.68

TOTAL NO DEPRECIABLE

$ 12,664.18

$ 12,551.68

Muebles y Enseres

$ 890.45

$ 801.40

Equipo de Cmputo

$ 1,688.84

$ 1,125.95

Vehculos

$ 54,599.76

$ 10,400.00

Edificios

$ 45,750.01

$ 14,250.00

TOTAL DEPRECIABLE

$ 102,929.06

$ 26,577.35

(-) Dep. Acum. Muebles y Enseres

$ -89.05

$ -89.05

(-) Dep. Acum. Equipo de Cmputo

$ -168.88

$ -337.76

(-) Dep. Acum. Vehculos

$ -2,729.99

$ -2,600.00

(-) Dep. Acum. Edificios

$ -9,150.00

$ -750.00

TOTAL NO OPERACINALES

$ -12,137.92

$ -3,776.81

TOTAL ACTIVO FIJO

$ 103,455.32

$ 35,352.22

TOTAL ACTIVO

$ 235,448.34

$ 275,001.56

REALIZABLE

FIJO
NO DEPRECIABLE

DEPRECIABLE
OPERACIONAL

NO OPERACIONALES

PASIVO
CORTO PLAZO
Proveedores

$ 11,113.84

$ 222,327.25

Cuentas por Pagar

$-

$ 360.14

TOTAL CORTO PLAZO

$ 11,113.84

$ 222,687.39

15% PARTICIPACIN Trabajadores

$-

$ 2,898.37

Dcimo Tercer Sueldo por Pagar

$-

$ 388.74

Dcimo Cuarto Sueldo por Pagar

$-

$ 415.36

TOTAL BENEFICIOS SOCIALES

$-

$ 3,702.47

Retenc. Fuente por Pagar

$ 173.04

$ 91.80

Impuesto a la Renta por Pagar

$ 235.68

$ 184.46

TOTAL BENEFICIOS SOCIALES

$ 408.72

$ 276.26

TOTAL PASIVO CORRIENTE

$ 11,522.56

$ 226,666.12

TOTAL PASIVO

$ 11,522.56

$ 226,666.12

$ 189,558.75

$ 29,013.01

Utilidad del Ejercicio

$ 34,367.03

$ 19,322.43

TOTAL PATRIMONIO

$ 223,925.78

$ 48,335.44

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

$ 235,448.34

$ 275,001.56

BENEFICIOS SOCIALES

IMPUESTOS POR PAGAR

PATRIMONIO
CAPITAL
SUPERAVIT

Las variaciones entre el ao 1 y 2 en cuanto al Activo Corriente, el mayor

cambio que se da es en los Inventarios, se incrementa en un (107,59%) y en
clientes se incrementan en un (308,86%) por cuanto la empresa ABC
Comercializadora inicia una etapa de crecimiento.
En lo que respecta a los Activos Fijos, el cambio es significativo en los
activos vehculos con un decrecimiento de ( 68,85%), en

edificios (

74,18%) y equipo de cmputo ( 80,95%)

En cuanto al Pasivo la variacin fue del (1.900,45%) ya que las Obligaciones
con Proveedores fueron muy altas lo que representa $ 221.213,41
Dentro del Patrimonio el capital tuvo un decremento ( 84,69%), y la utilidad
del ejercicio en un ( 43,78%) que representa - $ 15.044,60

LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE

$ 131.993,02
$ 11.522,56

$11,46
Significa que por cada dlar que la empresa adeuda a corto plazo,
dispone de $ 11,46 para pagar dicha deuda

PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE INVENTARIOS = $ 131.993,02- $
98.400,00 =$ 2,91 PASIVO CORRIENTE
$ 11.522,56

Significa que por cada dlar que la empresa adeuda, disponemos de

$ 2,91 para pagar dicha deuda; los inventarios se excluyen de este
indicador; por considerar activos menos lquidos y los ms sujetos a
prdidas

LIQUIDEZ
INMEDIATA

ACTIVO DISPONIBLE
PASIVO CORRIENTE

$
$ 11.522,56

Significa que por cada dlar que la empresa adeuda, disponemos de

$ 2,31 para pagar dicha deuda. Sirve para evaluar la capacidad de
los

fondos ms lquidos (Caja y Bancos) que disponemos para

pagar las desudad corrientes, este ndice es un tanto ms rgido que

los anteriores.

CAPITAL DE TRABAJO

CT= ACTIVO CORRIENTE-PASIVO CORRIENTE

CT=AC-PC
$ 120.470,46$ 131.993,02-$ 11.522,56

Significa la liquidez de operacin y la proteccin hacia los

acreedores de corto plazo es de

$ 120.470,46

SOLVENCIA
PASIVO
ACTIVO TOTAL

$ 11.522,56 4,89%
$ 235.448,34

Significa, que el 4,89% de la empresa corresponde a los acreedores

ENDEUDAMIENT
O
PATRIMONIO
ACTIVO TOTAL

Significa, que el
propietarios

$
$
235.448,34

$ 0,951

95,11 % de la empresa corresponde a los

NDICE DE RENTABILIDAD

UTILIDAD NETA
15,35%

x 100=$ 34.367,04

CAPITAL (O PATRIMONIO)

x 100 =
$ 223.925,78

Significa el porcentaje de utilidad neta con relacin al capital es de

15,35% es decir mide la rentabilidad de los fondos aportados por
los socios,