CAS-CHILE

IV.- Construccin de un
Balanced Scorecard

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Construccin de un Balanced Scorecard

DISEO
BSC

SEGUIMIENTO
DEL BSC

GESTIN DEL
PROYECTO

IMPLEMENTACIN
DEL BSC

INTEGRACIN
BSC

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
Construccin de un BSC
En el proceso de construccin del BSC se distinguen las siguientes etapas
bien diferenciadas:
DISEO DEL BSC: En esta etapa el equipo de trabajo se ocupa de las
definiciones fundamentales que van a ARMAR el BSC.
IMPLEMENTACIN DEL BSC: En esta etapa nos encontramos con un
proyecto tradicional de Sistemas, que implica la construccin e
instalacin del software o Sistemas de Informacin.
INTEGRACIN y COMUNICACIN DEL BSC:
Es el proceso de
identificacin de fuentes de datos para alimentar el BSC, as como el
proceso de comunicacin por el cual se consigna la implicacin de
todos los miembros de la organizacin.

SEGUIMIENTO DEL BSC: Este debe permitir la retroalimentacin y mejora

de todo el proceso, de la estrategia y de su despliegue.
Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard - Etapas

Diseo del BSC
Anlisis de la situacin Actual: Anlisis FODA, Anlisis PESTEL (poltico,
econmico, social, tecnolgico, ambiente y legal), Anlisis EconmicoFinanciero, Anlisis de la Industria, valor, cadena de valor y red de valor.
Planificacin:

Carta Gantt de Proyecto.

Organizacin del Proyecto.
Sistema de Documentacin.
Equipo de Trabajo .

Capacitar en el Modelo BSC.

Formular el Marco Estratgico del BSC: Misin, Visin y Valores.
Desarrollo de la
Departamental.

Estrategia:

Desarrollo del Mapa Estratgico

-

Perspectivas
Objetivos Estratgicos
Indicadores
Relaciones Causa-Efecto
Metas
Iniciativas

Corporativa,

Negocio,

Funcional,

CAS-CHILE

Balanced Scorecard - Etapas

Implementacin de un BSC
En esta etapa se debe de gestionar la fase previa de Diseo.
Esto se logra con la eleccin de una solucin tecnolgica
especfica que satisfaga todas las expectativas.
Un software de BSC debe servir inicialmente como una
herramienta de comunicacin, en una segunda fase como una
aplicacin que muestre la medicin de resultados y en las fases
ms exitosas como un sistema de gestin estratgica.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard - Etapas

Implementacin de un BSC

Etapas en la Implementacin:
Determinar el software BSC ms adecuado.
Incorporar el Modelo BSC al software adquirido.
Carga de indicadores manuales.
Automatizar la carga de Datos.
Integracin de Sistemas y Personal
Se deben indicar las fuentes de cada uno de los datos
necesarios para alimentar los indicadores, la periocidad y los
formatos necesarios. Este proceso de actualizacin debe ser
automatizado, importados de un archivo EXCEL o introducirlos
manualmente.
Se deben capacitar a los usuarios y elaborar un plan de
mantenimiento.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard - Etapas

Seguimiento

Como cualquier proceso debe definirse el proceso de

monitorizacin del propio diseo e implementacin del BSC
teniendo en cuenta que la organizacin es dinmica y debe ir
adaptndose a las nuevas circunstancias que la rodean.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard

Personal necesario para el xito de la construccin e

implementacin del Balanced Scorecard
El Arquitecto: Es el responsable del proceso que construye el
BSC y que introduce el BSC en el Sistema de Gestin.
El Agente de Cambio: Sirve de gua para el desarrollo del
nuevo sistema de gestin y tiene una relacin directa con el
Gerente General, ayuda a gerentes a definir nuevamente sus
papeles.
El Comunicador: Es el que debe realizar una campaa de
marketing interno para motivar a los empleados a los equipos
de trabajo para lograr una implantacin eficaz.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
El compromiso del Equipo Ejecutivo es crtico para la construccin e
implementacin de BSC
BSC debe ser inducido desde arriba hacia abajo.

Exige un claro sentido de propsitos.

El equipo ejecutivo debe liderar el desdoblamiento de BSC por toda la
organizacin.

El cambio exige liderazgo persistente y asertivo.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
Por qu se hace necesario un software?
Para lograr que la implementacin sea exitosa.
La implementacin de un BSC con cierto grado de
automatizacin, permite el monitoreo constante y detallado de la
performance de la Organizacin.
El grado de Control que se alcanza posibilita la deteccin
temprana de desviaciones y una rpida reaccin correctiva
mediante los ajustes necesarios.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
Para lograr una implementacin eficiente y til de un BSC, el
software elegido debe cumplir con las siguientes condiciones y
caractersticas generales:
Accesibilidad de la Informacin.
Flexibilidad en la Configuracin.
Trazabilidad.
Multiusuario.
Amigable.
Rpido.
Implementable por Etapas.
Robusto y Escalable.
Tenga Consistencia e Integridad en los Datos.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
Check- list a tener en cuenta frente a un proveedor de software de
BSC
Permite administrar la estructura de la empresa.
Los formatos de los indicadores son compatibles con las caractersticas de los
indicadores de la empresa.

Posee carga de indicadores en forma manual.

Posee carga de indicadores automtica (depende de los sistemas de la
empresa).
Posee avisos automticos ante la falta de carga de los indicadores.
Presenta una interface visual amigable.
Debe permitir el poblamiento de los instrumentos de gestin mediante una
carga masiva a travs de archivos.
Debe tener un registro de transacciones.
Capacidad de acceso y procesamiento.
Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
La interface visual debe ser clara para lograr un alto grado de utilizacin
del software.
Los indicadores poseen semforos.
Permite definir relaciones causa-efecto.
Permite visualizar el detalle del BSC incluyendo todos sus elementos.
Posee una navegacin sencilla e intuitiva.
Permite definir distintos niveles de seguridad.
Permite acceder a informacin histrica.
Posee reportes y grficos tiles desde el punto de vista del negocio.
Permitir al usuario seleccionar el perodo o fecha especfica de la cual
desea ver informacin.
Debe permitir visualizar en detalle el BSC incluyendo la misin, visin,
valores, objetivos estratgicos, indicadores y metas.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Reflexiones sobre Balanced Scorecard

Perspectivas
En el 90% de los casos, las cuatro perspectivas tradicionales son
suficientes.
Nmero de perspectivas: entre tres y cinco.
Objetivos Estratgicos
Entre 20 y 30 suele ser lo adecuado.
Equilibrados por perspectivas y por lneas estratgicas.
Indicadores
No existen indicadores perfectos.
Entre uno y tres por objetivo estratgico es lo habitual.
Suele ser interesante combinar indicadores de resultado e
inductores.
Es mejor medir aproximadamente que no medir.
Metas
Deben ser desafiantes y ambiciosas, pero alcanzables.
Iniciativas
Es necesario priorizar y que tengan calendario de cumplimiento.
Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
Relaciones de causa-efecto
Su discusin produce un gran aprendizaje.
Cualquier objetivo debe figurar en alguna relacin causa-efecto.
Responsables
Todos los objetivos, indicadores e iniciativas deben tener un
responsable para su seguimiento (monitorizacin).
Alineamientos de recursos

Es fundamental asignar los recursos humanos necesarios.

Es fundamental alinear los objetivos personales con los de la empresa.
El Cuadro de Mando Integral debe estar alineado con los
Presupuestos y con otros sistemas de Gestin.
Gestin del Cambio
La implantacin eficaz del Balanced Scorecard requiere de acciones
complementarias de Gestin del Cambio con el fin de conseguir
modificar comportamientos y alinearlos con la nueva estrategia.
Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
UN BUEN Balanced Scorecard DEBE...
Disponer de una estructura clara.
Permitir entender la estrategia.
Ser un excelente elemento de comunicacin.
Ser impulsado y apoyado por la Alta Direccin. Compromiso del nivel
directivo.

Estar adecuadamente equilibrado y dimensionado: mbito y recursos.

Estar basado en una metodologa y en un clima de cambio.
Debe estar interiorizado por la organizacin.

Facilitar la participacin y el aprendizaje de toda la organizacin.

Est alineado con otras herramientas (presupuestos, incentivo modelos
de excelencia, etc.).
Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
Algunos TIP`s para lograr el xito en la implementacin y puesta en
marcha de un BSC

Articular y comunicar la estrategia a toda la organizacin.

Definir y comunicar las razones y beneficios de implementar el BSC.
Alinear el capital humano a la estrategia.
Tener una estrategia ganadora para mantener la visibilidad requerida
para ser exitosa.
Tener empleados que acepten y usen el sistema.
Realizar un ciclo de feedback para ver los progresos y realizar los
cambios cuando sean necesarios.
Automatizarlo a travs de un software.
Enlazar al software el sistema de compensacin y recompensa.
Usar consultores apropiados que conozcan de BSC.
Considerar los tiempos adecuados para implementarlo y obtener
beneficios.
Que sea implementado en fases.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
A tener en cuenta
No existen dos implantaciones iguales
Es vital conocer bien:
Qu es el BSC y lo que permite.
Por qu se necesita, por que se quiere implantar.
Otras experiencias similares.
Puntos claves de la implantacin, problemas y errores frecuentes.

El 90% de las estrategias formuladas adecuadamente no obtienen

los resultados deseados, como consecuencia de una mala o
inexistente implantacin

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
A tener en cuenta
Los empleados deben aceptar y usar el sistema. Existen varios factores
que aseguran un alto nivel de compromiso de los empleados, entre los
cuales se encuentran la ya mencionada comunicacin de los beneficios
(a los empleados y a la Organizacin) del BSC y las razones para
implementarlo:

Comunicar cmo cada empleado puede impactar en la estrategia.

Tener indicadores en el BSC donde los ellos tengan un control e
influencia.
Proveer un sistema fcil de usar a intuitivo con un apropiado nivel de
capacitacin.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
La diferencia entre Tablero de Control (corriente francesa)
Tableau de Bord y la corriente americana de Kaplan y Norton,
con el Balanced Scorecard es:
Los indicadores no sealan causa- efecto.
No contemplan la medicin de activos intangibles como los
RRHH, la capacitacin y formacin del personal.
Implementacin de nuevos procesos y servicios (perspectiva
aprendizaje y crecimiento).
Se adapta a organizaciones sin fines de lucro por que va ms
all de las medidas financieras incorporando tres perspectivas:
del usuario, del entrono interno y la de aprendizaje y crecimiento.

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl

CAS-CHILE

Balanced Scorecard
.

Diferencias entre Tablero de Control y Balanced Scorecard

Dashboards
Operacional

Tctico

Strategic
Scorecard

Tipo

Dashboard

Dashboard

Balanced Scorecard

Usuario

Gerentes, Supervisores
y Operadores

Gerentes

Directivos

Informacin

Detallada

Detallada/
Resumida

Resumida

Uso

Produccin/Operacin
Diariamente

Monitoreo
progresivo sobre
una iniciativa

Monitoreo y
Seguimiento

Unidad de Trabajo
Nivel
Organizacional

Departamento

Unidad Estratgica de
Negocio/Organizativa

Frecuencia de
Actualizacin

Diariamente/
Semanalmente

Mensualmente

Diariamente

Marn N 0586 - Providencia Mesa Central: +56 (2) 496 69 00 Fax: +56 (2) 496 69 10
Ventas: ventas@caschile.cl Soporte: webmaster@caschile.cl