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Oportunidades de
Negocio: ON-002-
Elaboracin de vino
Contenido
1. INTRODUCCIN ........................................................................................... 4
1.1 Cmo ha sido elaborado el documento? ........................................... 5
1.2 Qu me voy a encontrar en este documento?.................................. 6
2. FACTORES QUE DESCRIBEN EL SECTOR ..................................................... 7
2.1 Modelo Canvas ..................................................................................... 7
2.2 Cadena de valor del sector ................................................................ 11
2.3 Caractersticas bsicas de la empresa tipo ...................................... 12
3. ANLISIS DEL ENTORNO ........................................................................... 22
3.1 Cmo es el sector? ........................................................................... 22
3.2 Cmo ser mi entorno cercano?...................................................... 35
3.2.1 Quines sern mis usuarios finales? .......................................... 35
3.2.1.1 Cuntos son? ........................................................................... 35
3.2.1.2 Cmo son? ............................................................................... 37
3.2.2 Quines sern mis competidores?............................................. 38
3.2.2.1 Cuntos son? ........................................................................... 38
3.2.2.2 Cmo son? ............................................................................... 40
3.3 Qu est pasando en el sector? ....................................................... 45
3.4 Las 5 Fuerzas de Porter ..................................................................... 48
4. DESCRIPCIN DE LA OPORTUNIDAD DE NEGOCIO ................................ 54
4.1 Mercadotecnia.................................................................................... 54
4.1.1 Cul ser mi producto o servicio? .............................................. 54
4.1.2 A qu precio? .............................................................................. 56
4.1.3 Dnde lo distribuyo? .................................................................. 61
4.1.4 Cmo lo promociono? ................................................................ 65
4.2 Anlisis econmico-financiero ........................................................... 68
4.2.1 Cul es la inversin que requiero? ............................................. 69
4.2.2 Cmo puedo financiar mi actividad? ......................................... 71
4.2.3 Cules son los gastos? ............................................................... 74
4.2.4 Cules son los ingresos estimados? .......................................... 76
4.2.5 Previsin de mis estados financieros .......................................... 79
4.2.6 Punto de equilibrio ....................................................................... 89
4.3 Organizacin y recursos humanos .................................................... 90
4.3.1 Cul debe ser mi estructura organizativa? ............................... 90
2
5.2.
5.3.
5.4.
5.5.
Ayudas ............................................................................................ 99
5.6.
5.7.
7.2.
1. INTRODUCCIN
como una empresa promedio). Sin embargo, este documento en ningn caso
sustituye el trabajo que como emprendedor debers realizar para adaptar la
informacin aqu vertida a las particularidades propias del entorno en el que
desarrollars tu idea de negocio.
A lo largo del texto encontrars notas que hacen referencia a los recursos y
herramientas que SAGARPA pone a disposicin de los emprendedores para apoyar
aspectos concretos del proceso de creacin y consolidacin de empresas. Su
consulta facilitar la adaptacin de los Modelos de Plan de Negocio a la situacin
particular de cada emprendedor y/o ampliar la informacin sobre conceptos
fundamentales en la creacin, puesta en marcha y consolidacin de una empresa.
1. Introduccin. Cules son los objetivos de este informe, el mtodo que hemos
seguido para su elaboracin y el enfoque que se ha elegido a la hora de realizarla.
3. Anlisis del entorno. Anlisis del sector macro y micro en el que se desarrolla la
actividad.
6. Resumen Ejecutivo. Resumen del informe con las principales conclusiones que
arroja la lectura de la misma.
Actividades clave
Propuesta de valor
-proveedores
-Distribuidores
-Clientes estratgicos.
1
2
Canales
Los canales de distribucin utilizados en
este sector son el directo, corto y largo:
Segmento
mercado
de
Consumidor final:
Edad de 35 a 50
aos
Sexo indistinto
NSE2 Medio-alto
y alto.
Estudios
universitarios.
Tipo de habitad
en
zonas
urbanas.
Ocupacin:
empresarios y
trabajadores.
Estructura de costos
La inversin inicial para la actividad vitivincola es de $ 887,893.99 la cual se
considera media, ya que el capital se destina principalmente para la adquisicin
de terrenos (en el caso de que como emprendedor no cuentes con uno),
construccin de las reas de produccin y bodegas, compra de maquinaria y
equipo especializado.
De acuerdo al tipo de actividad que realices, los gastos ms representativos
dentro de la estructura de costos sern los siguientes:
Fuentes de ingresos
Las fuentes de ingresos de las empresas dependen de su especializacin dentro del sector. Contemplan
los siguientes:
Vitcolas:
Venta de uva a empresas que elaboran vino y otras bebidas derivadas de este fruto. Se dedican slo
al cultivo.
Vincolas:
Venta de vino en gran volumen a travs de la distribucin de mayoristas.
Venta de vino en el canal HORECA3.
Vitivincola:
Recibe ingresos de las mismas actividades que generan las vitcolas y vincolas.
Actividades de enoturismo4.
*Cabe destacar que el tercer tipo, al ser regularmente de mayor tamao que las otras dos, incluyen
una fuente adicional de ingresos, la cual se derivada de las actividades propias del enoturismo.
En el apartado 2.3 Caractersticas bsicas de la empresa tipo , hacemos referencia a la
clasificacin de empresas que se encuentran dentro del sector vitivincola.
10
11
Vitivincola
vincola .
Centrndonos en los atributos propios de esta bebida, podemos encontrar diversos
beneficios que posee para la salud y bienestar del ser humano.
El vino contiene antioxidantes que pueden prevenir enfermedades cardiovasculares ya
que aumentan los niveles de colesterol buenos para la salud que generan una
proteccin en las arterias (Fundacin Espaola del Corazn, 2011).
12
Estudios cientficos realizados por la Asociacin Americana del Corazn, han asociado
la disminucin en las muertes por enfermedades del corazn al consumo moderado de
esta bebida, especialmente de la variedad de vino tinto; este contiene agentes que
propician el buen funcionamiento de las arterias y otras propiedades antioxidantes que
son obtenidas de las semillas y piel de la uva. Otras investigaciones de esta misma
asociacin, muestran que el resveratrol, otra sustancia presente en el vino, podra estar
relacionada con un menor riesgo de inflamacin y coagulacin de la sangre, lo que, en
efecto, puede provocar un efecto preventivo sobre el desarrollo de enfermedades
cardiacas.
Libera endorfinas en dos reas del cerebro que aumentan la sensacin de placer,
adems de que mejora el funcionamiento del mismo. Lo anterior de acuerdo a
la Universidad de California, E.U.A.
Reduce los riesgos de contraer cncer de mama y pulmn, debido a que bloquea
las clulas responsables de esta enfermedad.
Que, en contacto con la lengua, produce una sensacin mixta entre la sequedad intensa y el
amargor
13
Por
su
alta
concentracin
de
antioxidantes,
previene
enfermedades
cardiovasculares.
* Los beneficios descritos en el presente informe, son obtenidos de las diversas fuentes
citadas. Recomendamos consultar con un especialista acerca de los riesgos y beneficios
del vino en cada situacin particular de salud.
6
7
14
15
Empresa
SI
PROPIA UVA?
Vendimia
NO
Compra de la uva
Despalillado
Estrujado de la uva
Prensado
Trasiego
vino joven
SI
NO
Crianza
Embotellado y etiquetado
VENTA
16
Perdida de humedad
17
Cabe destacar que, por lo general, las bodegas que no cuentan con cultivos, se
caracterizan por ser de menor tamao o en su caso, de produccin artesanal. Las
empresas grandes, que adems de contar con terrenos de cultivo, producir y
comercializar vinos, expanden su negocio e ingresos con el uso de actividades tursticas
dentro de los viedos; estos, contemplan recorridos, exposiciones, festividades,
servicios restauranteros y hotelera, que en conjunto son conocidos como enoturismo.
vincola
equipos para mejorar sus procesos productivos. Vale la pena mencionar que algunas
empresas, emplean el trmino
factores:
-
Tanino
cido tartrico
cido ctrico
Agentes clarificantes
Sulfito
Por lo tanto, las empresas artesanales tratan de omitir el uso de los componentes
anteriores, con excepcin del ltimo (sulfito), el cual, es indispensable incluir dentro de
la produccin para conservar el vino, evitar su descomposicin por bacterias y la pronta
oxidacin del mismo.
19
312131
Fuente: Elaboracin propia con base en el Directorio Estadstico Nacional de Unidades Econmicas (INEGI)
a 23-09-2016
SCIAN
CONDICIN
JURDICA 9
PERSONAL Y
1 Director general y produccin (enlogo)
ESTRUCTURA
1 Gerente de administracin y comercial
10
ORGANIZATIVA 2 ayudantes generales
TAMAO
INSTALACIONES
EQUIPOS Y
MAQUINARIA
CARTERA DE
PRODUCTOS
250m2
Zona de produccin, cava o almacn de vinos y oficina
administrativa
Equipo de transporte, de cmputo y maquinaria especializada
para los procesos de transformacin.
Vinos tintos, blancos y rosados de lnea joven, as como un vino
tinto de tipo crianza.
20
CLIENTES
HERRAMIENTAS
DE PROMOCIN
INVERSIN
$ 887,893.99
INICIAL
FACTURACIN
$ 3,694,646
PROMEDIO
GASTOS
$ 2,815,395
PROMEDIO
UTILIDAD BRUTA
$ 879,252
PROMEDIO
UTILIDAD
PROMEDIO ANTES 24%
DE IMPUESTOS
Fuente: Elaboracin propia con base en un anlisis del sector a 23-09-2016
Los datos de la facturacin, los gastos y las utilidades son un promedio de los 4
primeros aos de ejercicio.
Por ltimo, en lo que respecta a los resultados obtenidos en los primeros aos de la
empresa tipo, son positivos considerando una facturacin atractiva ligada a la demanda
del sector.
Es importante destacar que aun cuando el vino tinto crianza conlleva un largo proceso
de elaboracin, no es obstculo para obtener utilidades dentro del primer ao, puesto
que las ventas estn respaldadas por la lnea que maneja la empresa de vino joven.
En el caso de los gastos medios se han contemplado todas las salidas de dinero que va
a tener la empresa a excepcin del pago de impuestos, que, aunque si estn incluidos
en el estado de resultados son diferentes dependiendo de cada actividad. Por lo que, en
este caso se han considerado los gastos ms representativos de la empresa, los cuales
incluyen a los gastos variables, siendo estos los que mayor peso tienen sobre las
operaciones de la elaboracin de vinos.
21
22
ara
Para el ao 2014 el PIB del subsector registr una cantidad de $594,979.63, mientras
que el PIB total fue de $68,202,218.41, de esta forma la participacin de las bebidas
alcohlicas y tabaco en este indicador en total fue de 0.87%. Por lo tanto, en el periodo
del ao 2013 al 2014, se present un incremento del 2.50%.
15
De acuerdo a esta
13
23
213
210
178
190
170
154
162
150
130
110
90
70
50
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
En cuanto a las ventas de vino en Mxico, se puede observar en la siguiente grfica que
se han mantenido constantes a lo largo del periodo (2009-2014), con excepcin del
ao 2012, el cual present un ligero crecimiento de 4.35%, en comparacin con el ao
2011. En ese ao se logr un valor en ventas de $3,567,038 que, de acuerdo a
16
24
3,355,097.00
3,343,695.00
3,418,409.00
2009
2010
2011
3,567,038.00
3,417,733.00
3,383,346.00
2013
2014
2,900,000.00
2,200,000.00
1,500,000.00
800,000.00
100,000.00
2012
Sin embargo, a pesar de las noticias favorables para el sector, en ese mismo ao, segn
datos de la CONAGUA18 (Comisin Nacional del Agua), la regin de Baja California, el
Estado de mayor produccin de vinos, present una de las ms graves sequias
registradas desde los ltimos 70 aos; lo cual, influyo en el riego y cultivo de la vid,
reflejado en el ao siguiente (2013), con un descenso en las ventas de vino del 4.19%,
quedando estas ltimas con un valor de $3, 417,733.00.
A pesar de que Baja California present este problema en produccin, en los siguientes
aos y hasta la fecha, otras zonas productoras del pas han tomado fuerza e
importancia en los indicadores de este sector, por lo que el impulso de este va en
aumento.
17
25
Por otra parte, es importante conocer los datos oficiales que hacen referencia al
volumen y el valor de produccin, especficamente de los vinos tinto y blanco, ambas
clasificaciones, consideradas como las ms representativas en el mercado mexicano. 19
Cuadro 8: Grfico del volumen de produccin de vino, Mxico, 2010-2015 (litros)
16000
14000
12000
10000
8000
6000
4000
2000
0
2010
2011
2012
vino tinto
2013
vino blanco
2014
2015
Otra variacin que fue recopilada por medio de entrevistas realizadas a empresarios
del sector, es que el vino blanco es menos consumido debido a los gustos del
consumidor y sus hbitos alimenticios.
19
26
Como se observa en la siguiente grfica respecto al valor del vino de la produccin del
vino tinto, present una tasa de crecimiento del 34% del ao 2014 a 2015, mientras
que el vino blanco present un descenso de 3.57%.
Cuadro 9: Grfico de valor de la produccin de vino, Mxico, 2010-2015 (miles de
pesos)
800,000.00
700,000.00
600,000.00
500,000.00
400,000.00
300,000.00
200,000.00
100,000.00
2010
2011
2012
vino tinto
2013
2014
2015
vino blanco
Respecto a las zonas del pas que cuentan con las condiciones geogrficas y
climatolgicas ideales para el cultivo de uva se encuentran los estados de Quertaro,
Sonora, Zacatecas, Aguascalientes, Coahuila y Baja California; este ltimo es el que, de
acuerdo al Consejo Mexicano Vitivincola concentra el mayor nmero de bodegas
productoras del pas con cerca del 50%, el cual contempla casi el 90% de las etiquetas
nacionales disponibles en el mercado (2010).
27
Para vinos blancos: Chardonnay, Chenin Blanc, Fum Blanc, French Colombard,
Sauvignon Blanc y Semillion.
De esta produccin, Sonora es el estado con mayor cultivo de vid y uva de mesa21,
caracterstica que puede deberse a su extensin territorial y condiciones ambientales;
a diferencia de Baja California que, en aos anteriores, reflejaba los mayores ndices de
cultivo, eso sin contemplar las recientes sequas y falta de agua para sus cultivos.
El siguiente cuadro muestras las condiciones ambientales de los principales
productores de uva (se incluye vid y uva de mesa) en la repblica mexicana:
20
Toneladas de uva producidas, superficie sembrada y superficie cosechada a nivel nacional al ao 2015:
http://infosiap.siap.gob.mx/aagricola_siap_gb/ientidad/index.jsp
21
Variedad de uva que se consume mientras est fresca y no se destina para elaborar vino
28
ESTADO
CONDICIONES CLIMATOLGICAS
Sonora
Baja California
Su clima favorece las cosechas por sus inviernos hmedos y veranos secostemplados. Este es el estado que concentra la mayor produccin de vino y
nmero de etiquetas a nivel nacional.
Zacatecas
Aguascalientes
Quertaro
Coahuila
Son diversas las regiones en nuestro pas que son ptimas para la produccin de la vid;
las principales zonas se encuentran en el norte y centro de la repblica mexicana, en
donde debido a su alto potencial de condiciones y caractersticas climatolgicas, se han
logrado consolidar una gran cantidad de empresas del sector.
29
Cuadro 11: Distribucin regional potencial de la produccin de uva, Mxico, 2013, (%)
Porcentajes de produccin
1% 1%
3%
7%
10%
78%
Es notable que el territorio mexicano cuenta con una alta viabilidad para la produccin
de vid y elaboracin de vino; cada estado cuenta con diversas condiciones
climatolgicas, que finalmente representan un alto potencial para este sector.
22
Distribucin porcentual por regin potencial del cultivo de uva: www.uvayvino.com.mx, dirigirse a
seccin de sector uva de mesa)
30
plantadas
de vid
Hectreas
en
Rendimiento
produccin
Ton/ha
de vid
Bodegas de
Toneladas de
vinificacin
uva
productoras
estimadas
Litros de vino
estimados
Cajas de
vinos
estimadas
Aguascalientes
140
110
7.00
10
770
570,370
63,374
Baja California
2750
2400
7.50
150
18,000
13,333,333
1,481,481
Coahuila
520
450
8.00
15
3,320
2,459,259
273,251
Chihuahua
140
120
7.50
10
900
666,667
74,074
Guanajuato
75
50
7.00
10
350
259,259
28,807
Quertaro
350
285
7.50
15
2,138
1,583,333
175,926
Zacatecas
80
60
7.00
420
311,111
34,568
TOTAL
4055
3440
7.53
216
25,898
19,183,333
2,131,481
Cuadro 13: Produccin de litros de vino estimados por estados, Mxico, 2013, (%)
Produccin de litros por Estado
1% 2%
3%
3%
8%
13%
70%
Guanajuato
Zacatecas
Aguascalientes
Quertaro
Coahuila
Baja California
Chihuahua
Fuente: Elaboracin propia con base a datos del Consejo Mexicano Vitivincola23 a 23-09-2016
23
31
Es evidente que Baja California es el estado que cuenta con la mayor produccin de vino
(litros), aunque es necesario resaltar que las otras entidades actualmente cuentan con
grandes empresas y una industria bastante consolidada que crece cada vez ms.
En adicin, la siguiente grfica muestra que la cuota de mercado del vino mexicano en
el mercado nacional incrementar para el ao 2020 en comparacin con el vino
importado, esto, de acuerdo a una proyeccin realizada por la agrupacin
representante del sector.
24
Porcentaje de demanda cubierta en el mercado mexicano por vino extranjero y nacional (p.7):
http://www3.icex.es/icex/cma/contentTypes/common/records/mostrarDocumento/?doc=4742337
32
Este dato es un indicador favorable, por lo cual, siguiendo esta estimacin positiva, se
puede decir en los prximos aos, los productores mexicanos pueden verse favorecidos
por la predileccin de su producto.
Cuadro 15: Grfica del valor de importacin de vino, Mxico, 2012-2015 (millones de
dlares)
25,000,000
21,147,774
22,651,514
19,958,983
20,000,000
16,114,589
15,000,000
10,000,000
5,000,000
2012
2013
2014
2015
25
fuentes)
33
incremento del ao 2014 a 2015 del 25.53% alcanzando una cantidad en 2015 de
2,764,346 litros de vino.
2,764,346
2,500,000
2,202,105
2,000,000
1,500,000
1,715,187
1,413,190
1,000,000
500,000
2012
2013
2014
2015
Estos indicadores representan una gran oportunidad para crecer, tanto para los
productores actuales, como para los de reciente incursin, debido a que un mayor
consumo de esta bebida ha permitido que una gran cantidad de bodegas
internacionales penetren en el mercado mexicano y a su vez, logren una alta
participacin26 en el mismo.
Estos indicadores representan una gran oportunidad para crecer, tanto para los
productores actuales, como para los de reciente incursin, debido a que un mayor
consumo de esta bebida ha permitido que una gran cantidad de bodegas
26
Participacin del mercado: porcentaje de un producto vendido por una empresa en relacin a las ventas
totales de productos similares de otras compaas que comparten la misma categora en un mercado
especfico.
34
Realiza una visita (como si fueses un posible cliente) para identificar los
productos/servicios que ofrecen, su precio y calidad, as como el porcentaje de
mercado que absorben.
27
Participacin del mercado: porcentaje de un producto vendido por una empresa en relacin a las ventas
totales de productos similares de otras compaas que comparten la misma categora en un mercado
especfico.
35
A partir de los resultados obtenidos podrs construir varios escenarios (pesimistanormal-optimista) y contrastarlos con el volumen de servicios que necesitas para cubrir
los gastos que exige la puesta en marcha de una empresa dedicada a la elaboracin de
vino artesanales.
Durante el anlisis realizado para la elaboracin del presente informe se identifica que,
segn datos obtenidos por la Oficina Econmica y Comercial de la Embajada de la
Embajada de Espaa el vino en Mxico es consumido aproximadamente por alrededor
de dos millones y medio de personas, de las cuales un 80% lo consume una vez a la
semana y solamente un 15%28 de estos lo hace todos los das. A continuacin, te
mostramos la grfica que representa los porcentajes de la frecuencia de consumo en
Mxico:
28
36
80%
Frecuencia variada
Fuente: Oficina Econmica y Comercial de la Embajada de Espaa en Mxico. 2012. Mxico a 23-09-2016
Entre 35 y 50 aos
Nivel socioeconmico
Medio-Alto y Alto
rea geogrfica
Urbana
Sexo
Hombres y Mujeres
Nivel de estudios
Universitarios
Ocupacin
Empresarios y Trabajadores
37
Es importante que puedas analizar sus caractersticas como el rango de edad, nivel
socioeconmico y educativo, ya que, productos como el vino pueden tener una gran
variacin de precios, algunos sern de importe elevado y no necesariamente ser
accesible para cualquier segmento de mercado.
Algo importante que hay que destacar respecto a los datos anteriores, es que hay un
grupo de consumidores jvenes que cada vez va ganando ms fuerza en el mercado de
consumo; de acuerdo a datos presentados por la Asociacin Nacional de
Vitivinicultores A.C. este nuevo consumidor, est conformado por jvenes de entre 23
y 35 aos que van teniendo mayor participacin de consumo dentro del mercado, por
lo tanto, si estos siguen la tendencia de mantener al vino dentro de sus hbitos de
consumo, la demanda de este ir creciendo cada vez ms, lo cual, resultar favorable
para la industria.
29
38
30%
70%
Competencia nacional
Competencia extranjera
Fuente: ICEX Espaa Exportacin e Inversiones. El mercado del vino mexicano a 23-09-201631
30
31
www.vidmexicana.com
Porcentaje de competencia nacional y extranjera de vinos en el mercado mexicano. (p.7)
http://www3.icex.es/icex/cma/contentTypes/common/records/mostrarDocumento/?doc=4742337
39
Con el fin de determinar la condicin jurdica de las empresas que operan en la actividad
se ha consultado el Sistema de Informacin Empresarial Mexicano (SIEM) y el Directorio
Nacional Estadstico Nacional de Unidades Econmicas (DENUE). Los resultados
obtenidos se muestran en el cuadro siguiente:
Cuadro 20: Grfica de la clasificacin de las empresas que elaboran vino segn su
condicin jurdica, Mxico, 2016 (%)
Condiciones jurdicas
4% 4%
8%
54%
30%
S.A de C.V
Otros
S de R.L de C.V
S.A.P.I de C.V
Fuente: Elaboracin con base en el Sistema de Informacin Empresarial Mexicano (SIEM) a 23-09-2016
41
42
12.30%
21.10%
66.70%
1 a 10 empleados
11 a 50 empleados
51 a 250 empleados
Fuente: Estrategias de Competitividad de las MIPYMES vincolas de la ruta del vino del valle de Guadalupe,
en Baja California, Mxico. 2014. Lino Meraz Ruz32 a 23-09-2016
32
43
44
45
Oportunidades
Debilidades
En comparacin a la predileccin de
bebidas
alcohlicas,
el
consumidor
mexicano prefiere la cerveza antes que el
vino.
El precio final del vino mexicano se
incrementa debido a los impuestos que
se les adjudica a bebidas alcohlicas.
El precio de los vinos importados es ms
bajo en comparacin con los vinos
nacionales.
Amenazas
46
Es notable que las fortalezas del sector van asociadas a una mayor aceptacin de este
producto por parte del consumidor mexicano y, ms evidente, de consumidores todava
ms jvenes. Lo anterior, va ligado a los esfuerzos que el Gobierno Federal ha
implementado para promover una cultura de consumo por el vino nacional, aunque
tambin existen esfuerzos por parte del Consejo Nacional Vitivincola que interviene
para respaldar la actividad del sector. Por otra parte, es importante mencionar que un
elemento fuerte para las empresas del sector, son las temporadas altas en diciembre y
en la poca de vendimia; la primera es porque el vino se encuentra asociado a ocasiones
especiales como las fiestas navideas y la segunda es derivada del enoturismo que
conlleva diversas actividades tursticas.
Las oportunidades que presenta el sector se basan en el alto potencial del campo
mexicano para el cultivo de la vid, en este sentido, nuestro pas tiene diversas regiones
que son aptas para producir uva que sirva de insumo para la elaboracin de vino de gran
calidad. Un factor importante es la mayor participacin del canal HORECA dentro de la
dinmica de consumo, lo cual se refleja en el aumento de las ventas de las empresas
del sector y, por consiguiente, en una mayor participacin dentro del sector turstico y
gastronmico. Por otra parte, en la industria de la cosmtica, es notable que el vino ha
tenido una gran aceptacin (debido a las investigaciones sobre sus propiedades
benficas) para realizar productos y tcnicas de belleza.
Respecto a las debilidades, a pesar de que la demanda del vino va en aumento, todava
existe un bajo consumo debido al gran arraigo del consumidor mexicano por la cerveza,
siendo lder en el consumo de bebidas alcohlicas; esto sin contar que en Mxico la
cultura de consumo de vino est iniciando. Por otra parte, el hecho de producir bebidas
alcohlicas, conlleva incrementar el precio final de los vinos producidos en Mxico
47
debido a los altos impuestos que tienen. Estos impuestos son el IEPS (Impuesto Especial
sobre Produccin y Servicios), IVA (Impuesto al Valor Agregado), ISR (Impuesto Sobre
la Renta). Tambin, debemos destacar que otra debilidad en el sector es la alta
competencia internacional, en este sentido, el producto importado tiene precios ms
bajos en comparacin con el vino mexicano que se ve desfavorecido por productores
extranjeros.
Las amenazas que afectaran hasta cierto punto a las empresas vitivincolas son las
relacionadas con los materiales e instrumentos utilizados para la produccin de vino;
barricas, botellas y corchos especiales para vinos. Estos son ofertados mayormente por
proveedores extranjeros que se especializan en la elaboracin del producto y
generalmente son cotizados en dlares americanos, lo que conlleva a elevar el precio
de los mismos debido a las variaciones en el tipo de cambio de esta moneda.
Finalmente, podemos encontrar los factores naturales que amenazan el cultivo de la
vid; plagas y sequas son las que muchas veces ponen en peligro los cultivos y, por ende,
la calidad del producto.
En sntesis, podemos decir que el sector vitivincola tiene bastante potencial para ser
impulsado en nuestro pas, aunque siempre debes tomar en cuenta los factores que
existan a tu alrededor, ya sea desde la perspectiva interna o externa.
48
Poder de negociacin de
los proveedores
Poder de negociacin de
los compradores
49
50
producto final. Los aspectos a valorar para elegir los proveedores, estn enfocados a la
calidad y los precios ofertados del producto final.
Para el caso de las empresas que realizan sus cultivos vid, los principales proveedores
de esta actividad son los productores nacionales de uva, corchos, botellas de vidrio e
imprentas de etiquetas y embalaje; gran parte de la inversin que presentan estas
empresas se destina a la adquisicin de barricas que son adquiridas a proveedores de
otros pases como Francia, Estados Unidos, Espaa e Italia, en su mayora. Este tipo de
requerimientos indispensables para la produccin, son comprados en dlares
norteamericanos, por lo tanto, el precio de los mismos est condicionado por el tipo de
cambio de esta moneda. Por otro lado, respecto a las empresas vincolas que no
contemplan cultivos, uno de sus proveedores ms importantes son los productores de
uva, los cuales, a pesar de ser un gran nmero de ellos, nicamente se encuentran en
algunas zonas del pas y en ocasiones presentan problemas de plagas y sequas, por lo
que en consecuencia pudiera mermar el abastecimiento de esta materia prima.
Por estas razones, se ha considerado que el poder de negociacin de los proveedores
de equipo especializado es alto (pues controlan los insumos clave requeridos para la
actividad, as como el precio de los mismos) y el de los proveedores de materia prima
(uva) es medio, por haber una gran cantidad de estos, que en ocasiones se ven
afectados por condiciones ambientales.
En el Anexo 7.2 puedes consultar una lista orientativa sobre los proveedores de la
industria de elaboracin de vinos.
52
53
4.1 Mercadotecnia
Se entiende por mercadotecnia al proceso de crear y entregar valor a un mercado
objetivo satisfaciendo sus necesidades a cambio de un beneficio. Para ello, se requiere
definir, medir y cuantificar el tamao del mercado meta, as como el potencial de
ganancias que espera obtener una organizacin. La finalidad de la mercadotecnia o
marketing, es retener y fidelizar a los clientes actuales de una empresa, a la vez de
enfocar sus esfuerzos en la incorporacin de nuevos compradores.
Por lo anterior, en este apartado se abordan los cuatro pilares fundamentales de esta
actividad, los cuales son: producto, precio, plaza (referido a la distribucin) y promocin
(o publicidad).
Jvenes: estos vinos se caracterizan por no haber tenido ningn tipo de crianza
en madera, o bien, esta ha sido mxima de 3 meses. Este tipo de vinos conservan
mayormente las caractersticas de la uva.
54
Adems, una caracterstica comn a los vinos denominados Crianza, Reserva y Gran
Reserva es el aejamiento (conocido como crianza) en barrica que aportar sabores y
olores al vino. Los tipos de barrica ms comunes son de roble francs y americano. Las
notas aromticas y gustativas del vino dependern, adems del tipo de uva, en gran
medida del nivel de tostado que se le haya dado a la madera y segn la edad de la
barrica.
Vino rosado: se elabora a partir de uvas tintas o moradas a las que se les ha
separado gradualmente los hollejos. Tambin se puede obtener de la mezcla de
uvas blancas y tintas.
Vino tinto: se obtenido a partir de uvas tintas o moradas, las cuales no se les
quita el hollejo y con ello se logra el caracterstico color intenso.
4.1.2 A qu precio?
Para determinar el precio de los bienes o servicios a ofrecer en tu empresa, se sugiere
la aplicacin del mtodo basado en costos; para conocer la formula correspondiente y
otros mtodos de clculo de precio consulta el Manual para la Elaboracin de un Plan
Antes de fijar el precio de tu vino, debes considerar los precios que tu competencia
tiene en el mercado, aunque estos pueden variar si ofreces un elemento diferenciador
que te otorgue una ventaja en relacin a la competencia que incremente su valor a los
ojos del consumidor.
El precio de los productos del sector vitivincola es muy variado, los factores que
atribuyen esta variacin son dependiendo el tipo de uva, la crianza de elaboracin, la
implementacin de impuestos a los vinos nacionales (IEPS e IVA), el posicionamiento
de marca y los puntos de venta en los que se distribuye, adems de tomar en cuenta
que las empresas del sector compiten en relacin al precio y calidad del producto.
El mercado mexicano se compone por diversos tipos de vino, en el cual compiten tanto
marcas mexicanas como extranjeras (chilenos, italianos, franceses y espaoles,
mayormente). La Universidad Autnoma Metropolitana de Mxico, realiz una
investigacin33 que hace un comparativo de los precios de este producto de acuerdo a
33
Datos de precios: La industria vitivincola mexicana y las polticas agroindustriales: Panorama general
(p. 12):
http://dcsh.digital/revistas/redpol/index.php/files/56/redpol_no02/14/LA%20INDUSTRIA%20VINIC
OLA%20MEXICANA%20Y%20LAS%20POLITICAS%20AGROINDUSTRIALES:%20PANORAMA%20GENE
RAL.pdf
56
Los vinos mexicanos ms econmicos oscilan entre los $70 y $80 pesos, en
comparacin a los vinos de origen extranjero que pueden adquirirse a partir de los $55
pesos mexicanos. Este tipo de producto, en su mayora, se refiere a los vinos de cocina
que se comercializan en presentacin tetra pack.
precio de $140 hasta los $500 pesos, en comparacin a los extranjeros que
contemplan un precio de $115 hasta los $300 pesos.
Los de calidad superior, como los Cabernet Sauvignon o Merlot nacionales tienen
un precio de venta de $200 a $450 pesos, mientras que el producto extranjero oscila
entre los $115 a $290 pesos.
A continuacin, se muestra una tabla con los precios de vinos mexicanos e importados
que son distribuidos en diferentes canales.
57
Rango de Precios
Tiendas de Autoservicios
Tiendas Departamentales
Hoteles
Restaurantes
2007
2008
2009
2010
2011
2012
9.5
8.00
9.2
8.7
8.7
8.6
19.5
17.8
18.00
19.00
18.8
18.7
28.1
28.9
29.00
29.7
29.6
30.0
19.3
20.5
20.8
19.00
19.3
19.4
18.6
19.3
19.8
20.00
20.00
19.7
Ms de 200 MXN
5.00
5.7
3.2
3.6
3.6
3.7
34
Porcentaje de ventas de vino tinto, blanco y rosado por rangos de precios (p.31):
http://www3.icex.es/icex/cma/contentTypes/common/records/mostrarDocumento/?doc=4742337
58
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2.4
1.1
1.6
1.5
1.5
21.6
20
20.8
19.6
19.4
19.3
27.8
26.5
28.2
29
29.5
29.7
29.4
28.6
29
29.2
29.4
29.5
14.6
18
17.7
17.5
17.4
17.3
4.3
5.8
3.3
3.1
2.8
2.7
Ms de 200 MXN
Fuente: Euromonitor a 23-09-2016
2007
2008
2009
2010
2011
2012
14
13
14
13.5
13.3
13.2
17.9
16.5
17.6
17.5
17.7
17.8
25.4
24
26.1
27.5
27.6
27.6
29
29.5
27
26
26.4
26.5
9.1
11.6
12.2
12.7
12.9
13.0
5.7
3.2
3.6
3.6
3.7
Ms de 200 MXN
Fuente: Euromonitor a 23-09-2016
59
Cuadro 28: Costos, precios y utilidad de lnea joven y crianza artesanal, (Pesos
mexicanos)
Lnea de
producto
Joven
Crianza
Tipo de vino
Costo produccin
Precio
Utilidad
Vino tinto
$105.68
$290.00
64%
Vino blanco
$105.68
$220.00
52%
Vino rosado
$105.68
$190.00
44%
Vino tinto
$166.40
$360.00
54%
En lo que respecta al cuadro anterior, los precios de vino de una bodega de produccin
artesanal,
a pesar de tener la misma inversin que los blancos y rosados. Esto es derivado de que
este tipo de producto es el que presenta una mayor demanda en el mercado y mayor
precio, lo cual, genera un beneficio ms amplio entre el precio y costo de produccin,
por esta razn se ha destinado un mayor porcentaje de produccin.
Por otro lado, el vino tinto de la lnea crianza es el segundo en representar la mayor
utilidad, seguido por el blanco joven con un porcentaje de participacin muy similar. En
el caso del vino rosado la utilidad del producto es menor debido a que la demanda es
ms baja comparada con los otros tipos de vino por lo que su precio es inferior, por lo
tanto, el beneficio entre el precio y el costo de produccin disminuye.
Para interpretar el valor de los bienes ofertados, se pueden utilizar varios elementos
para analizarlo. A continuacin, te describimos uno de ellos:
La elasticidad mide la respuesta de la demanda ante una variacin en el precio de un
bien determinado, ya sea un producto o servicio. Se dice entonces que la demanda es
elstica cuando el bien es sensible a un cambio en el precio, es decir, la cantidad
60
demandada cambiar cuando se presente una variacin en el mismo, mientras que ser
inelstica cuando no responda ante los cambios en el precio.
Para los productos de una empresa que se dedica a la elaboracin de vinos, se ha
determinado que la demanda de estos es elstica, es decir que la demanda en la relacin
del precio vara, debido a que este producto es considerado como de lujo y no ser de
primera necesidad para el consumidor mexicano, por lo que al momento que el
producto suba su precio, la demanda existente bajar y sustituir el producto a otras
bebidas alcohlicas, o bien al mismo producto, pero de una calidad ms baja.
61
62
EMPRESA
PRODUCTORA DE VINO
Ventas por
internet
HORECA
Tiendas
Departamentales
Ventas
testimoniales
Mayoristas
Tiendas de
Autoservicio
Tienda
especializada
(boutiques de vino)
Consumidor Final
63
36%
64%
HORECA 63.6%
Mayoristas 36.4%
Lo anterior, demuestra que el canal que integra a los clientes estratgicos (HORECA),
de gran importancia dentro de este sector, por lo cual, se debe prestar la suficiente
atencin y servicio a este tipo de establecimientos/empresas que en consecuencia
otorgaran beneficios para la vitivincola. Cabe destacar que estas compaas, actan
como promotoras del consumo de este producto al ofrecerlo en su oferta de alimentos
y bebidas.
Por otra parte, como se mencion anteriormente, los mayoristas son quienes
distribuyen a los minoristas, estos se pueden definir de la siguiente manera:
35
Autoservicios
Porcentaje
de
distribucin
de
vino
en
canal
HORECA
mayorista
(P.38):
http://www3.icex.es/icex/cma/contentTypes/common/records/mostrarDocumento/?doc=4742337
64
Tiendas departamentales
Tiendas de conveniencia
Tiendas especializadas
Tiendas tradicionales
Tiendas de descuento
Las empresas que se encuentran en este sector, generalmente utilizan las siguientes
herramientas de promocin:
65
66
tales como el envo masivo de correos electrnicos, creacin y gestin de pginas web
y finalmente el uso de redes sociales. Estas ltimas son las ms usadas y que te
pudieran brindar gran ayuda al momento de querer lograr una comunicacin bilateral
interactiva entre empresa y cliente.; Entre las redes sociales ms usadas puedes usar
Facebook, Twitter, Instagram, YouTube, Foursquare, entre otras. Estas herramientas
pueden servirte para recibir comentarios de tu marca o producto, consultas, compras,
reservaciones para el caso de las vitivincolas que emplean enoturismo y tambin para
contactar o ser contactado por clientes o proveedores potenciales.
A pesar del crecimiento continuo de las empresas mexicanas del sector vitivincola,
estas suelen destinar pocos recursos para la promocin de su producto. Respecto a lo
anterior, y como parte del impulso nacional por incrementar el consumo del vino en
nuestro pas, se llevan a cabo diversas actividades enfocadas a promover e impulsar la
industria del vino nacional a travs de servicios tursticos como las diferentes Rutas del
Vino que se han establecido en las principales regiones productoras (Quertaro y Baja
California, primordialmente). Estas Rutas suelen concentrar a diversas casas
productoras de vino que han realizado adaptaciones a sus instalaciones para la
recepcin de visitantes interesados en el sector.
67
Con base en los resultados del anlisis econmico financiero es posible destacar la
rentabilidad que el proyecto ofrece, considerando que, aunque en un inicio la utilidad
con respecto a las ventas es baja debido a la cantidad de inversin que se realiz, el
pago por gastos financieros de los dos prstamos y el pago de insumos por la
produccin de un vino que no se puede comercializar durante el primer ao; si existen
cambios en los resultados para los siguientes perodos. De igual forma, en un inicio se
tendran que manejar con cautela los egresos sobre todo en el caso de los costos
variables, debido a que representan en promedio la mitad de las ventas que se tienen
durante los cuatro periodos lo cual se refleja en los resultados del ejercicio.
Sin embargo, la viabilidad del proyecto se hace presente en el nivel de utilidades, el cual
presenta un comportamiento creciente para el resto de los aos tomando como
principal fortaleza el incremento en produccin y ventas que se adquieren conforme al
crecimiento de la demanda.
Por otro lado, aunque el nivel de financiamiento de la empresa se adquiere en mayor
cantidad por parte del crdito a corto y largo plazo, los ingresos son suficientes para
cubrir sus gastos financieros, as como el pago a proveedores por lo que no tendr
problemas de liquidez para hacer frente a sus obligaciones. En cuanto a la rentabilidad
del proyecto y de acuerdo a los mtodos de evaluacin, el valor presente arroja un
resultado positivo, lo cual indica un punto a favor para realizar el proyecto, haciendo
referencia a que se recupera la inversin y que adems se obtienen ganancias en estos
cuatro aos de operacin.
68
En este caso debido al peso que tiene el producir un vino que no se puede vender
durante el primer ao de operacin, la materia prima contemplada para la primera
produccin de 2, 000 botellas de vino tinto crianza, se ha considerado como una
inversin dentro del apartado de materias primas.
69
el 48.47%, se encuentran
invertidos en la compra de un terreno, construcciones, maquinaria y equipo como
balanzas, pesa mostos, baldes, etc. Otros gastos en menor medida fueron la
adquisicin de equipo de oficina, computadora e impresoras; mientras que el equipo de
transporte que servir para la distribucin de botellas de vino representa uno de los
mayores gastos en materia de inversin.
El siguiente cuadro recoge las cuentas ms importantes que se requieren para iniciar
esta actividad:
INVERSIONES INICIALES
887,893.99
INICIAL
Activos corrientes
457,460.00
40,000.00
417,460.00
De materias primas
416,460.00
Otros inventarios
1,000.00
430,433.99
Terrenos
62,500.00
Construcciones
185,000.00
Maquinaria y equipo
34,856.99
11,077.00
17,000.00
Equipo de transporte
120,000.00
Activos no corrientes
70
Monto
Promedio
Banregio
275.000,00
Afirme
Santander
$
$
36.000,00
200.000,00
$ 3.500.000,00
Banco Bajo
$ 5.099.999,00
Banorte
Multiva
Bancomer
HSBC
HSBC
$ 7.050.000,00
$ 5.250.000,00
$ 1.000.000,00
$ 205.000,00
$ 950.000,00
Banamex
$ 2.267.500,00
Tasa
Ao
10%
63%
1,63
8%
3
3
14%
10
12%
24%
19%
6
4
1
1,5
Destino
Capital de trabajo y adquisicin de activos
fijos
Capital de trabajo y adquisicin de activos
fijos, remodelacin, ampliacin del local
Capital de trabajo
Inventario, maquinaria y equipo, insumos,
materia prima
Distribuidores y proveedores
Capital de trabajo
Apoyo a capital de trabajo y adquisicn de
inventarios y activo fijo
Capital de trabajo o adquisicin de activos
fijos
Capital de trabajo, adquisicin de maquinaria,
bodegas, equipo de transporte, construccin
Capital de trabajo y/o adquisicin de activos
Capital de trabajo y/o equipamiento
Capital de trabajo
Capital de trabajo
Crdito para personas fsicas y/o morales con
actividad empresarial
71
Financiamiento
Tasa de inters
Nueva creacin
Nueva creacin
48 meses
48 meses
Plazo de gracia
Destino del crdito
Tipo de crdito
12 meses
Capital trabajo y activo fijo
Simple
Hasta 6 meses
Capital trabajo y activo fijo
Simple
Al menos un ao en
operacin
Al menos un ao en
operacin
72
INICIAL
355,157.60
372,915.48
Prstamos L/P
372,915.48
Plazo en aos
Tipo de Inters
10%
159,820.92
Prstamos C/P
71,031.52
14
Tipo de Inters
Provedores por compra de inventarios
10%
$
88,789.40
73
un prstamo a largo plazo por una cantidad de $372, 915.48 por un lapso de 4 aos
con una tasa fija anual de 9.9%.
AO 2
AO 3
AO 4
92,540.00
98,092.40
103,977.94
110,216.62
Mantenimiento
3,840.00
4,070.40
4,314.62
4,573.50
Publicidad
34,000.00
36,040.00
38,202.40
40,494.54
Seguros
5,500.00
5,830.00
6,179.80
6,550.59
Agua
3,600.00
3,816.00
4,044.96
4,287.66
Electricidad
26,400.00
27,984.00
29,663.04
31,442.82
Telefona e internet
4,800.00
5,088.00
5,393.28
5,716.88
12,000.00
12,720.00
13,483.20
14,292.19
2,400.00
2,544.00
2,696.64
2,858.44
6%
El volumen de estas partidas sirve de orientacin, por lo que puede ser aumentado o
disminuido en funcin de la empresa y la estrategia a seguir que se elija.
74
N de personas
Sueldo Bruto
144,000.00
117,600.00
Ayudante general
96,000.00
Se entiende como costo variable todos aquellos costos que van ligados al nivel de
actividad de la empresa. A continuacin, se estiman los costos variables anuales para
la empresa tipo del sector vitivincola.
IMPORTE
Consumo de inventarios
1,347,328.00
53.90%
629,007.36
25.16%
284,067.84
11.36%
101,452.80
4.06%
332,800.00
13.31%
32,000.00
1.28%
24,000.00
0.96%
8,000.00
0.32%
Costo de Ventas
1,379,328.00
55.18%
Vino tinto: este tipo de vino tiene caractersticas especiales en el proceso de produccin
el cual involucra mayor tiempo, atencin y cuidado en el proceso puesto que est
destinado a pasar mayor tiempo en barricas y botellas a diferencia del vino joven. Por
lo tanto, su proceso de elaboracin lleva aproximadamente un ao y puede salir a la
venta pasando ese periodo, por esta razn es que en los ingresos no se encuentra
76
reflejado el importe puesto que su comercializacin se dar a partir del segundo ao. El
precio para este tipo de vino ser de $360.00 con base en la investigacin de mercado
y fuentes secundarias.
77
AOS
DENOMINACIN DE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
LOS PRODUCTOS /
SERVICIOS
Importe
Unidades Importe
Total de ventas
2,499,840.00 9600
3,569,817.60 13136
4,069,592.06 15238
4,639,334.95 17676
1,726,080.00
5952
1,967,731.20
6904
2,243,213.57 8009
2,557,263.47
9290
591,360.00
2688
674,150.40
3118
768,531.46
3617
876,125.86
4196
182,400.00
960
207,936.00
1114
237,047.04
1292
270,233.63
1498
720,000.00
2000
820,800.00
2320
935,712.00
2691
Unidades Importe
Unidades Importe
Unidades
Tasa de Incremento
anual de los importes
de ventas
14%
Tasa de incremento
anual de las unidades
16%
78
El balance nos muestra para el primer ao las inversiones que se hicieron para poner en
operacin la empresa, en cuanto a los activos circulantes, se dividen en el efectivo
disponible para el pago de algn imprevisto y los inventarios que son la compra de
insumos para elaborar los vinos. El activo fijo muestra el monto total del terreno,
maquinaria y equipo para llevar a cabo la elaboracin de vino. El pasivo refleja los dos
crditos que se solicitan y el crdito por parte de proveedores, ya que los socios solo
cuentan con el 40% de la inversin.
En el caso de la elaboracin de vinos, hay partidas que son muy significativas como por
ejemplo las construcciones y el equipo de transporte para el caso de los activos fijos,
los cuales representan un 70.85% del activo fijo, es decir, ms de la mitad de la
inversin en activo fijo est invertida por estos bienes, mientras que el prstamo a largo
plazo es el 38.46% del total del pasivo en el primer ao.
79
En la partida del pasivo, el prstamo a largo plazo tiene gran peso sobre el total siendo
este del 70% en el ao inicial, mientras que el pasivo a corto plazo representa el 30%.
Para el siguiente ao los porcentajes cambian puesto que ahora el pasivo a largo plazo
tan slo representa el 38%, mientras que el de corto plazo es de 62%, esto se debe al
financiamiento que se realiza por parte de los proveedores debido a que el importe de
costos variables tiene un peso muy significativo sobre las operaciones de la empresa.
80
ACTIVO
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Efectivo y equivalentes
40,000.00 $
519,925.09 $
1,621,440.89 $
2,563,139.99 $
3,725,700.28
231,985.15 $
331,279.07 $
377,658.14 $
430,530.28
Clientes,neto
231,985.15 $
331,279.07 $
377,658.14 $
430,530.28
Inventarios
Total Circulante
Ao 1
Ao Inicial
Activo Circulante
417,460.00 $
596,140.58 $
679,600.26 $
774,744.29 $
883,208.49
457,460.00 $
1,348,050.82 $
2,632,320.22 $
3,715,542.43 $
5,039,439.06
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao Inicial
Activo Fijo
Terrenos
62,500.00 $
62,500.00 $
62,500.00 $
62,500.00 $
62,500.00
Construcciones
185,000.00 $
185,000.00 $
185,000.00 $
185,000.00 $
185,000.00
Maquinaria Y equipo
34,856.99 $
34,856.99 $
34,856.99 $
34,856.99 $
34,856.99
11,077.00 $
11,077.00 $
11,077.00 $
11,077.00 $
11,077.00
17,000.00 $
17,000.00 $
17,000.00 $
17,000.00 $
17,000.00
Equipo de transporte
120,000.00 $
120,000.00 $
120,000.00 $
120,000.00 $
120,000.00
Depreciacin acumulada
-$
58,193.40 -$
116,386.80 -$
174,580.20 -$
211,373.60
430,433.99 $
372,240.59 $
314,047.19 $
255,853.79
219,060.39
Ao Inicial
Total Activo
$
887,893.99 $
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
1,720,291.41 $
2,946,367.41 $
3,971,396.22 $
5,258,499.45
81
PASIVO
Ao 4
Ao 3
Ao 2
Ao 1
Ao Inicial
Prstamos c/p
71,031.52 $
10,659.54 $
Proveedores
88,789.40 $
283,227.19 $
514,199.82 $
492,708.03 $
561,687.15
Acreedores diversos
20,860.67 $
32,150.71 $
24,936.74 $
26,819.69
117,989.41 $
266,011.78 $
362,807.49 $
448,694.24
IMSS acreedor
9,272.52 $
9,550.70 $
9,837.22 $
10,132.33
INFONAVIT acreedor
3,870.00 $
3,986.10 $
4,105.68 $
4,228.85
3,835.99 $
4,042.37 $
4,258.33 $
4,493.39
35,722.61 $
82,635.51 $
103,572.24 $
129,770.25
159,820.92 $
485,437.94 $
912,576.99 $
1,002,225.71 $
1,185,825.90
Ao 3
Ao 4
Prstamos L/P
Total pasivo a largo plazo
Ao 2
Ao 1
Ao Inicial
372,915.48 $
292,444.73 $
204,007.37 $
106,814.72 $
372,915.48 $
292,444.73 $
204,007.37 $
106,814.72 $
532,736.39 $
Ao 3
Ao 4
1,116,584.36 $
1,109,040.44 $
1,185,825.90
Ao 2
Ao 3
Ao 4
728,073.07 $
1,119,634.32 $
1,530,773.63 $
1,962,469.91
214,335.67 $
710,148.73 $
1,331,582.15
777,882.66 $
Ao 1
Ao Inicial
CAPITAL CONTABLE
Ao 2
Ao 1
Ao Inicial
Total pasivo
355,157.60 $
Capital Social
214,335.67 $
495,813.06 $
621,433.42 $
778,621.50
355,157.60 $
942,408.74 $
1,829,783.05 $
2,862,355.78 $
4,072,673.56
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
1,720,291.41 $
2,946,367.41 $
3,971,396.22 $
5,258,499.45
PASIVO+CAPITAL
Ao Inicial
$
887,893.99 $
82
Fondo de maniobra
Fondo de
maniobra
$ 887,893.99
Activo No
corriente
$ 430,433.99
Pasivo No
corriente
$ 372,915.48
Patrimonio
$ 355,157.60
83
FONDO DE MANIOBRA AO 1
Pasivo corriente
$ 485,437.94
Pasivo No
corriente
$ 292,444.73
Act Corriente
$ 1,348,050.82
Fondo de maniobra
$862, 612.88
Patrimonio
$942,408.74
Activo no corriente
$ 372,240.59
84
Estado de resultados
85
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
2,499,840.00 $
3,569,817.60 $
4,069,592.06 $
4,639,334.95
2,499,840.00 $
3,569,817.60 $
4,069,592.06 $
4,639,334.95
1,379,328.00 $
1,969,705.81 $
2,245,464.62 $
2,559,829.67
Consumo de inventarios
1,347,328.00 $
1,924,009.22 $
2,193,370.51 $
2,500,442.38
32,000.00 $
45,696.59 $
52,094.11 $
59,387.29
1,120,512.00 $
1,600,111.79 $
1,824,127.44 $
2,079,505.28
Ao 3
Ao 4
Utilidad Bruta
GASTOS DE OPERACIN
AO
Ao 1
Ao 2
663,788.00 $
686,477.84 $
710,014.95 $
734,434.73
Gastos de Operacin
92,540.00 $
98,092.40 $
103,977.94 $
110,216.62
Sueldos y Salarios
571,248.00 $
588,385.44 $
606,037.00 $
624,218.11
456,724.00 $
913,633.95 $
1,114,112.49 $
1,345,070.55
Ao 3
Ao 4
Utilidad de Operacin
DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN
AO
Ao 1
Ao 2
58,193.40 $
58,193.40 $
58,193.40 $
36,793.40
58,193.40 $
58,193.40 $
58,193.40 $
36,793.40
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
41,304.48 $
29,085.46 $
20,196.73 $
10,574.66
41,304.48 $
29,085.46 $
20,196.73 $
10,574.66
IMPUESTOS
AO
Ao 3
Ao 4
357,226.12 $
826,355.10 $
1,035,722.37 $
1,297,702.49
ISR
107,167.84 $
247,906.53 $
310,716.71 $
389,310.75
PTU
35,722.61 $
82,635.51 $
103,572.24 $
129,770.25
Ao 1
Ao 2
UTILIDAD NETA
AO
Utilidad Neta
Ao 1
$
% vs Ingresos
Ao 2
Ao 3
Ao 4
214,335.67 $
495,813.06 $
621,433.42 $
778,621.50
9%
14%
15%
17%
86
87
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
PAGOS
SUELDOS Y SALARIOS
398,465.85 $
409,324.22 $
420,467.75 $
431,794.05
SALARIOS LQUIDO
398,465.85 $
409,324.22 $
420,467.75 $
431,794.05
ADMONS. PBLICAS
155,803.63 $
178,460.57 $
184,947.19 $
191,770.71
IMSS
101,997.72 $
114,330.17 $
117,760.08 $
121,292.88
INFONAVIT
11,610.00 $
15,828.30 $
16,303.15 $
16,792.24
RETENCIONES ISR
42,195.91 $
48,302.09 $
50,883.97 $
53,685.59
PAGO A PROVEEDORES
1,575,732.15 $
2,097,691.29 $
2,676,168.67 $
2,957,352.51
PAGO A ACREEDORES
123,605.73 $
155,505.19 $
188,257.56 $
194,857.58
PRSTAMOS
182,147.21 $
128,182.35 $
117,389.38 $
117,389.38
IMPUESTOS
125,065.05 $
362,576.33 $
556,557.38 $
704,728.15
IVA
125,065.05 $
219,685.88 $
226,015.34 $
290,439.20
PTU
35,722.61 $
82,635.51 $
103,572.24
ISR
107,167.84 $
247,906.53 $
310,716.71
2,560,819.63 $
3,331,739.94 $
4,143,787.93 $
4,597,892.39
PAGOS TOTALES
COBROS
POR APORTACIONES DE CAPITAL $
VENTAS
COBROS TOTALES
372,915.48 $
391,561.25 $
411,139.31 $
431,696.28
2,667,829.25 $
4,041,694.49 $
4,674,347.72 $
5,328,756.41
3,040,744.72 $
4,433,255.74 $
5,085,487.04 $
5,760,452.68
RESUMEN ANUAL
TESORERA INICIAL
40,000.00 $
519,925.09 $
1,621,440.89 $
2,563,139.99
COBROS-PAGOS
479,925.09 $
1,101,515.80 $
941,699.10 $
1,162,560.29
VALOR NETO
519,925.09 $
1,621,440.89 $
2,563,139.99 $
3,725,700.28
88
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ventas Netas
2,499,840.00
3,569,817.60
4,069,592.06
4,639,334.95
Costos Variables
1,379,328.00
1,969,705.81
2,245,464.62
2,559,829.67
Costos fijos
663,788.00
686,477.84
710,014.95
734,434.73
Costos totales
2,043,116.00
2,656,183.65
2,955,479.57
3,294,264.40
Equilibrio en $
1,480,897.83
1,531,518.42
1,584,029.23
1,638,509.29
Ao 2
Costos totales
Ao 3
Ao 4
Equilibrio en $
Como se muestra en la grfica los ingresos estn por encima del equilibrio en ventas,
lo que representa que la empresa cubre los costos totales y obtiene utilidades.
89
90
Director General y
Responsable de
Gerente
Administrativo y de
Trabajador
General A
Trabajador
General B
De esta manera, los servicios exteriores que demandan habitualmente este tipo de
empresas son, en su mayora: la gestin de los temas laborales, contables y fiscales y
otros servicios especializados, ya que estos no son realizados por el emprendedor. Este
delega los servicios legales, los servicios de prevencin de riesgos laborales y los
servicios informticos a gabinetes profesionales ajenos a la empresa.
93
5.
VARIOS
5.1.
94
preparacin.
con que debe cumplir el alcohol etlico cuando se usa como materia prima en la
elaboracin de bebidas alcohlicas.
mtodos para determinar el contenido de CO2 en los vinos y otras bebidas alcohlicas.
95
prueba utilizados para determinar la Acidez Total, Acidez Fija y Acidez Voltil, en
bebidas alcohlicas y materias primas utilizadas para su elaboracin.
5.2.
96
97
Paseo Hidalgo 6
Zona Centro
Tel.: (64) 6156 5267
Ensenada, Baja California
info@estacionporvenir.org
www.estacionporvenir.org
Universidad Autnoma de Baja California: Escuela de enologa y gastronoma.
Carretera Transpeninsular Ensenada - Tijuana 3917
Fracc. Playitas C.P. 22860
Ensenada, Baja California
Tel.: (64) 6175 0746
www.uabc.mx
98
5.5.
Ayudas
Es un programa a cargo de la SAGARPA el cual cuenta con diversas variantes de las que
puedes escoger la que ms se apegue a tu condicin:
Arrigate
Capacitacin:
Desarrollo
de
Capacidades
Productivas, se
emprendimientos,
mediante
apoyos
en
activos
como:
infraestructura
www.sagarpa.gob.mx
Es un fondo que se encuentra a cargo del INADEM que tiene por objeto incrementar la
productividad en las micro, pequeas y medianas empresas en sus escalas nacional,
regional y sectorial para incentivar el crecimiento econmico nacional especialmente
100
Es una modalidad de apoyo que facilita recursos y permite acceder a capital con otros
inversionistas, para desarrollar y consolidar negocios de alto valor agregado.
Adicionalmente, busca apoyarte con asesora tecnolgica, financiera y legal para
fortalecer la posicin competitiva en el largo plazo de las empresas de reciente creacin
basadas en la aplicacin del conocimiento cientfico y/o tecnolgico. En este esquema,
CONACYT aporta recursos econmicos y su capacidad para evaluar los negocios desde
el punto de vista tecnolgico. NAFIN por su parte, participa en la validacin financiera
del proyecto, determinando la factibilidad del modelo de negocio.
www.conacyt.gob.mx
Mujeres PyME
36
Sectores de produccin que son importantes para el desarrollo econmico pues poseen un potencial de
crecimiento a largo plazo. Cada entidad federativa del pas cuenta con determinados sectores de
produccin a los cuales se les da prioridad para asignar los apoyos.
101
Crdito Joven
Microcrditos
102
Fuentes
uva de mesa)
http://www.uvayvino.org/index.php/prensa
Consejo Nacional de Ciencia y Tecnologa (CONACYT)
www.conacyt.gob.mx
103
subsector, rama y clase de actividad (240 clases, SCIAN 2007)> Produccin bruta total
y ventas> Ventas de productos elaborados> Nacionales> 312 Industria de las bebidas
y del tabaco> 3121 Industria de las bebidas> 312131 Elaboracin de bebidas
alcohlicas a base de uva
Volumen y valor de produccin por clase de actividad y producto> 312 Industria de las
bebidas y del tabaco> 3121 Industria de las bebidas> 312131 Elaboracin de bebidas
105
Volumen y valor de produccin por clase de actividad y producto > 312 Industria de las
bebidas y del tabaco > 3121 Industria de las bebidas > 312131 Elaboracin de bebidas
alcohlicas a base de uva > Vinos de mesa > Blanco > Volumen
Volumen y valor de produccin por clase de actividad y producto> 312 Industria de las
bebidas y del tabaco> 3121 Industria de las bebidas> 312131 Elaboracin de bebidas
alcohlicas a base de uva> Vinos de mesa> Tinto> Valor
Volumen y valor de produccin por clase de actividad y producto > 312 Industria de las
bebidas y del tabaco > 3121 Industria de las bebidas > 312131 Elaboracin de bebidas
alcohlicas a base de uva > Vinos de mesa > Blanco > Valor
Mundo Gourmet
www.mundogourmet.com.mx
Sin embargo:
www.sinembargo.com.mx
o
106
Vinos Mexicanos
www.vinomex.homestead.com
Vinopedia
www.vinopedia.tv
Vinoteca
www.vinoteca.com
107
5.7.
Bibliografa
108
5.8.
Glosario
ACTIVO
Son los bienes que una empresa posee y que pueden convertirse en
dinero u otros medios lquidos equivalentes.
ACTIVOS FIJOS
BALANCE GENERAL
BARRICA
CRDITOS
ESTADO DE
RESULTADOS
ENOLOGA
ENOLOGO
109
ENOTURISMO
ESTRUJAR
EXFOLIACIN
FINANCIAMIENTO
FLUJO DE EFECTIVO
GASTO
GASTO DIFERIDO
GASTO FIJO
GASTO VARIABLE
110
HOLLEJO
INGRESO
INVERSIN
LIQUIDEZ
MACERAR/
MACERACIN
MOSTO
PASIVO
PRODUCTO INTERNO
BRUTO
RASPN
SOMMELIER
experto en vinos que realiza la degustacin para
resaltar las caractersticas y calidad de este.
111
TOLVA
VENDIMIA
VENDIMIADOR
VINIFICACIN
VIEDO
ventas.
UTILIDAD NETA
UTILIDAD
OPERACIONAL
ZUMO
112
6. RESUMEN EJECUTIVO
De manera general, podemos llegar a las siguientes conclusiones de la industria del vino
en Mxico que nos servirn de apoyo para crear una empresa vitivincola:
La demanda del vino en Mxico va en aumento y un 70% del mercado del vino est
cubierto por producto de importacin, por lo que la produccin nacional se
encuentra cubriendo un 30% de dicho mercado; con esto, se abre un abanico de
posibilidades para que nuevos empresarios se puedan integrar al sector.
El sector vitivincola est siendo cada vez ms adoptado por la industria cosmtica,
El consumo de vino en Mxico es de 0.75 litros per cpita, ya que a pesar de que
en comparacin con otros pases el consumo es bajo (Espaa, 20 litros per cpita;
Italia, 37 litros per cpita; Francia, 47.7 litros per cpita), la demanda del producto
va en incremento.
113
115
7.
ANEXOS
7.1.
Principales funciones
del puesto:
Relaciones de trabajo:
Asesora en materia.
*Se requiere una relacin directa con los ayudantes generales para
las actividades de produccin.
Externo: mantiene relaciones frecuentes con diversos organismos
gubernamentales y privados, as como con asociaciones dedicados
a promover y desarrollar el sector vitivincola. Tambin, es el
encargado de mantener relaciones cercanas con los clientes
estratgicos del canal HORECA y mayoristas.
Gnero:
Indistinto.
Nivel acadmico
requerido:
econmico-administrativo:
mercadotecnia,
administracin
116
Experiencia
profesional:
Conocimientos en:
conocimientos
Enologa.
especficos:
Liderazgo.
Recursos humanos.
Comunicacin.
Principios administrativos.
Destrezas en:
El manejo de computadora.
Caractersticas
Facilidad de expresin.
personales:
Tomar de decisiones.
Iniciativa.
Analtico.
Comunicacin interpersonal.
Principales funciones
del puesto:
117
Relaciones de trabajo:
mantiene
relaciones
clientes,
gobierno,
empresas
Gnero:
Indistinto
Nivel acadmico
requerido:
econmico-administrativo:
mercadotecnia,
administracin
Experiencia
profesional:
Conocimientos en:
conocimientos
especficos:
Principios administrativos.
Destrezas en:
El manejo de computadora.
Caractersticas
Tomar decisiones.
personales:
118
Iniciativa propia.
Creativo.
Comunicativo.
Analtico.
Autocrtico.
Principales funciones
del puesto:
Relaciones de trabajo:
Gnero:
Indistinto
Nivel acadmico
requerido:
Experiencia
profesional:
Destrezas tcnicas y/o
Conocimientos en:
conocimientos
Procesos productivos.
especficos:
Destrezas en:
Caractersticas
Comunicacin.
personales:
Responsabilidad.
119
7.2.
Iniciativa.
Anexo de proveedores
Mxico
red-Directorio de proveedores,
distribuidores y servicios
2. Publicaciones especializadas:
120
06040.
Mxico
D.F.
Telfono:
3685
2269.
Pgina
web:
Portales de Internet
121
Fecha
Sede
Descripcin
Pgina web
Mayo
Tequisquiapan,
Quertaro
www.feriadelquesoyvino.com.mx
Feria
Internacional
del Vino
Junio
www.festivaldelvinoslp.com
FEVINO
(Festival del
Vino
Mexicano)
Noviembre y
diciembre
Guadalajara y
Ciudad de Mxico
www.fevino.mx
Feria
Nacional del
Queso y el
Vino
122
Millesime
Febrero,
septiembre y
octubre
Ciudad de Mxico
www.millesimeworld.com
Festividades
de la
Vendimia
Particularmente
en el mes de
agosto
Baja California y
Quertaro
principalmente
www.provinoac.org
(consultar calendario vigente)
*Te recomendamos consultar las fechas precisas en la pgina web de cada evento
123