Convocatoria

2008
Programa Intersectorial para la Difusin de la Cultura
3.1

Tipos de Auditorias

Al hablar del concepto de auditoria, se deca que es un proceso de verificacin sistemtico y documentado, al
objeto de obtener y evaluar de forma objetiva evidencias que permitan determinar si el objeto de la auditoria se
ajusta a unos requisitos especificados. Dependiendo del criterio y finalidad de esa informacin podemos
distinguir diversos tipos de auditora:
1.

En funcin de quin audita (procedencia del equipo auditor):

Auditoras Internas: Son las auditoras realizadas por una organizacin para evaluar su propio
rendimiento, se llevan a cabo como consecuencia de una necesidad interna de dicha organizacin
pudiendo ser auditores empleados de la organizacin, cuyas actividades y grado de adecuacin al sistema
de gestin de la prevencin evalan. Pueden se realizadas igualmente por auditores externos contratados
para tal servicio, sin que ello suponga por dicha externalizacin que se considere una auditoria externa.
Sea cual sea la opcin elegida por la empresa, se trata de un aspecto bsico para el mantenimiento del
sistema, contemplando muchos sistemas la obligatoriedad de llevarlas a cabo de una forma peridica y
planificada.
La auditoria interna pretende verifcar los diferentes procedimientos y sistemas de control interno, al
objeto de saber si su funcionamiento es el previsto y el establecido.
Pretende al mismo tiempo, sugerir cambios posibles o mejoras en los procesos, siendo una herramienta
fundamental en el control de las empresas, dependiendo en la mayora de los casos directamente de la
gerencia.
Auditoras externas: Son las auditorias realizadas por una organizacin, al objeto de evaluar las
actividades de otras organizaciones. Se realizan como informacin del grado de gestin ante terceros,
configurndose como

un

proceso de verifcacin de

un

periodo

correspondiente, evaluando

la

correspondencia o cumplimiento de las disposiciones legales e internas vigentes.

Normalmente, suelen llevarse a cabo a requerimiento de organismos oficiales, clientes u organismos de
certifcacin. Ello no supone que puedan ser utilizadas como elemento de gestin por parte de la empresa.
Este tipo de auditorias externas pueden a su vez
subdividirse en:

Auditoras de segunda parte, solicitadas por un cliente de la empresa auditada, como informacin
previa a la realizacin de la compra o contratacin para conocer si la empresa auditada cumple o no
con los requisitos legales en materia de prevencin.

Auditoras de tercera parte, ejecutadas por una tercera parte independiente de la empresa auditada y

de la que va a

recibir los resultados de dicha auditora. Estamos en este supuesto ante las auditoras reguladas en la
Ley de PRL y la de certifcacin de los sistemas de gestin de acuerdo a la norma.
2.

En funcin de qu se audita:

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Cuando se decide llevar a cabo una auditora es fundamental y necesario definir el objeto de la misma como
requisito bsico que debe conocer el auditor y la empresa auditada. Sera imposible realizar un trabajo sin
conocer los lmites del sistema a auditar.
Auditora Legal: l art. 30.6 de la Ley de Prevencin de Riesgos Laborales establece que "el empresario
que no hubiere concertado el servicio de prevencin con una entidad especializada ajena a la empresa
deber someter su sistema de prevencin al control de una auditora o evaluacin externa", adems el
art. 29.2 del Reglamento de los Servicios de Prevencin modifcado por el R.D. 604/2006 aade que "las
empresas que desarrollen las actividades preventivas con recursos propios y ajenos debern someter su
sistema de prevencin al control de una auditora o evaluacin externa", por tanto todas aquellas
empresas que asuman internamente alguna de las especialidades preventivas, bien sea a travs de
uno o varios trabajadores designados, o bien, mediante el establecimiento de un Servicio de
prevencin propio o mancomunado de forma exclusiva o mixta con especialidades contratadas a uno o
varios Servicios de Prevencin Ajeno.
De este modo, la empresa que desarrolle actividades preventivas con recursos propios y ajenos
debern someterse a auditora reglamentaria cada cuatro aos, mientras que las empresas que realicen
actividades incluidas en el Anexo I del RSP sern cada dos, siendo:
a.

Trabajos con exposicin a radiaciones ionizantes en zonas controladas segn R.D. 53/1992, de
24 de enero, sobre proteccin sanitaria contra radiaciones ionizantes.

b.

Trabajos con exposicin a agentes txicos y muy txicos, y en particular a agentes

cancergenos, mutagnicos o txicos para la reproduccin, de primera y segunda categora,
segn R.D. 363/1995, de 10 de enero, que

aprueba el

Reglamento sobre notifcacin de

sustancias nuevas y clasificacin, envasado y etiquetado de sustancias peligrosas, as como

R.D. 1078/1993, de 2 de julio sobre clasificacin, envasado y etiquetado de preparados
peligrosos y las normas de desarrollo y adaptacin al progreso de ambos.
Actividades en que intervienen productos qumicos de alto riesgo y son objeto de la
aplicacin del R.D.
c.

886/1988, de 15 de julio y sus modifcaciones, sobre prevencin de accidentes mayores en

determinadas actividades industriales.
d.

Trabajos con exposicin a agentes biolgicos de los grupos 3 y 4, segn la Directiva

90/679/CEE y sus modifcaciones, sobre proteccin de los trabajadores contra los riesgos
relacionados a agentes biolgicos durante el trabajo.

Actividades de fabricacin, manipulacin y utilizacin de explosivos, incluidos los artculos

pirotcnicos y otros
e.

objetos o instrumentos que contengan explosivos.

f.

Trabajos propios de minera a cielo abierto y de interior, y sondeos en superficie terrestre o en

plataformas marinas.

g.

Actividades en inmersin bajo el agua.

h.

Actividades en obras de construccin, excavacin, movimientos de tierras y tneles, con riesgo

de cada de altura o sepultamiento.

i.

Actividades en la industria siderrgica y en la construccin naval.

j.

Produccin de gases comprimidos, licuados o disueltos o utilizacin signifcativa de los mismos.

k.

Trabajos que produzcan concentraciones elevadas de polvo siliceo.

l.

Trabajos con riesgos elctricos en alta tensin.

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A los efectos previstos en el apartado anterior, las empresas de hasta 6 trabajadores cuyas actividades no
estn incluidas en las indicadas anteriormente, en las que el empresario hubiera asumido personalmente las
funciones de prevencin o hubiera designado a uno o ms trabajadores para llevarlas a cabo y en las que la
eficacia del sistema preventivo resulte evidente sin necesidad de recurrir a una auditora por el limitado
nmero de trabajadores y la escasa complejidad de las actividades preventivas, se considerar que han
cumplido la obligacin de la auditora cuando cumplimenten y remitan a la Autoridad laboral una notificacin
sobre la concurrencia de las condiciones que no hacen necesario recurrir a la misma segn el ANEXO II del
R.D.
39/97
:
ANEXO : Notifcacin sobre concurrencia de condiciones que no hacen necesario recurrir a la auditoria del sistema de prevencion de
la empresa

D.:..............................................
..... en calidad
de:.................................... de la
Empresa:..................................
declara que cumple las condiciones establecidas en el artculo 29 del Reglamento de Servicios de Prevencin y en
consecuencia aporta junto a la presente declaracin los datos que se especifican a continuacin, para su registro y
consideracin por la Autoridad laboral competente.
Datos de la Empresa

De nueva
creacin: Ya
existente:
Nombre o razn social:

NIF:

Domicilio social:

Municipio:

Provincia: Cdigo Postal:

Telfono:

Actividad econmica:

Entidad gestora o colaboradora A.T. y E.P.:

Clase de centro de trabajo (taller, oficina, almacn):

Nmero de trabajadores:

Realizada la evaluacin de riesgos con fecha:

Superficie construida (m )

CIF:

Datos relativos a la prevencin de riesgos

Riesgos existentes

Actividad preventiva procedente

(Lugar, fecha, firma y sello de la empresa)

La Autoridad laboral registrar y ordenar segn las actividades de las empresas sus notificaciones y
facilitar una informacin globalizada sobre las empresas afectadas a los rganos de participacin
institucional en materia de seguridad y salud.

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Teniendo en cuenta la notifcacin prevista en el apartado anterior, la documentacin establecida y la

situacin individualizada de la empresa, a la vista de los datos de siniestralidad de la empresa o del sector,
de informaciones o de otras circunstancias que pongan de manifesto la peligrosidad de las actividades
desarrolladas o la inadecuacin del sistema de prevencin, la Autoridad laboral, previo informe de la
Inspeccin de Trabajo y Seguridad Social y, en su caso, de los rganos tcnicos en materia preventiva de las
Comunidades Autnomas, podr requerir la realizacin de una auditora a las empresas referidas en el citado
apartado.
Auditoras de procesos: Este tipo de auditora son realizadas como consecuencia en la mayora de los casos
de la deteccin de posibles problemas, que si bien no se han manifestado, determinadas circunstancias
hacen prever la existencia de los mismos. La direccin de la empresa, en estos casos, necesita conocerle
grado de cumplimiento de los objetivos de un proceso determinado.
Se analizan en estos casos todas las fases y factores del proceso que afectan o se ven afectados por la
accin preventiva, evalundolo de acuerdo con la documentacin de referencia.
Auditora del Sistema de Gestin de acuerdo a la norma: Debe considerarse la posibilidad de que una
empresa quiera ir ms all del mero cumplimiento de los requisitos legales y decida implantar un sistema
de prevencin que se ajuste a los requisitos establecidos en una determinada norma u otra especificacin
tcnica de referencia (UNE EN 81900 EX, OHSAS
18001,...). Teniendo en cuenta esta posibilidad nada impide que el auditor, si as lo solicita el empresario,
pueda evaluar
tambin la conformidad del sistema a dicha norma o especificacin tcnica. En tal caso, sin embargo, las
conclusiones de la auditora deben distinguir claramente entre el cumplimiento o incumplimiento de los
requisitos legales y el de aquellos otros requisitos que la empresa, voluntariamente, s "auto impone" (ya
que estn incluidos en la norma o especifcacin tcnica elegida, pero no tienen por qu estar contemplados
en la normativa legal aplicable).
Por lo tanto esta auditora de certificacin sirve para comprobar las excelencias del Sistema de Gestin de
Prevencin de Riesgos Laborales, para aquellas empresas que cumplen con amplitud los estndares mnimos
de prevencin exigidos por la Ley de Prevencin de Riesgos Laborales.
En cualquier caso, es necesario evitar cualquier confusin entre el mbito de lo voluntario y el de lo
legalmente exigible. Al auditor "legal", es decir, al que realiza la auditora contemplada en el Captulo V del
Reglamento de los Servicios de Prevencin, no debera importarle si el sistema de prevencin de la empresa
est explcitamente definido y se ajusta o no al preconizado por una determinada norma de cumplimiento
voluntario; lo nico que debe comprobar es si el sistema de prevencin efectivamente implantado (sea del
tipo que sea) cumple los requisitos legales establecidos en la normativa de prevencin de riesgos laborales.
Del mismo modo no hay que confundir las auditoras voluntarias de certificacin del sistema de gestin de
prevencin de la empresa segn OHSAS 18001 con las auditoras voluntarias recogidas en la modificacin
del Reglamento de los Servicios de prevencin segn el R.D.604/2006.
Mientras
buscan:

las

primeras

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establecer un Sistema de gestin de la prevencin de riesgos laborales para prevenir, eliminar o

minimizar los riesgos a los que est expuesto el personal de la empresa y otras partes interesadas.
implementar, mantener y mejorar continuamente un Sistema de gestin de la prevencin de riesgos
laborales.
asegurar la conformidad con su poltica de prevencin de riesgos laborales
demostrar dicha conformidad a otros.
buscar la certificacin de su Sistema de gestin de la prevencin de riesgos laborales por parte de
una organizacin externa,
las segundas buscan someter con carcter voluntario su sistema de prevencin al control de una auditora o
evaluacin externa para permitir la adopcin de decisiones dirigidas a su perfeccionamiento y mejora. Las
auditoras voluntarias podrn realizarse en aquellos casos en que la auditora externa no sea legalmente
exigible o, cuando sindolo, se realicen con una mayor frecuencia o con un alcance ms amplio a los
establecidos en la legislacin.
3.
En funcin del alcance que se
audita:
No siempre es imprescindible conocer el estado o grado de cumplimiento del Sistema de gestin de la
prevencin de riesgos laborales de la empresa en su totalidad, acudiendo en estos casos a una auditoria
parcial. En estos auditaremos aquellas partes de la empresa o del sistema sobre la que necesitamos
obtener informacin.
Auditora parcial: cuando se audita slo algunas partes de la empresa, algunos procesos,
departamentos, etc.
Auditora global: cuando se audita el sistema de gestin de la totalidad de la empresa, pudiendo en estos
supuestos ser consecuencia de la suma de auditorias parciales.
4.
En funcin de cuando se
audita:
Auditora programada cuando responde a una actividad planifcada, conocida de antemano, es decir,
se notifca por escrito a la Organizacin en el momento de aprobacin del otorgamiento y la renovacin
del certifcado, el mes, ao y duracin de las auditorias de seguimiento y renovacin posterior.
Auditora extraordinaria: Se podr realizar auditorias extraordinarias cuando lo estime conveniente,
en

cualquier momento, o cuando se presente alguna o varias de las siguientes situaciones, segn

aplique:
a.

Quejas o reclamaciones de los clientes de la Organizacin o de otras partes interesadas que

afecten el alcance del Sistema de Gestin certifcado.

b.

Quejas, investigaciones o sanciones de la autoridad competente que afecten el alcance del

Sistema de Gestin certifcado.

c.

Accidentes o enfermedades laborales que afecten el alcance del Sistema de Gestin

certificado.

d.

Accidentes ambientales que afecten el alcance del Sistema de Gestin certifcado.

e.

Cambios en la estructura organizacional, en el alcance, en los procesos, en las operaciones o en

las sedes incluidas en el certificado de la Organizacin, lo cual podr, a juicio del auditor,
ocasionar una suspensin temporal del Certifcado.

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f.

Por solicitud de la Organizacin.

Auditoria Interna

Miembros de la Empresa
Tcnicos externos contratados

En funcin de
quien
Audita

Auditoria Externa

A solicitud de un suministrador o un cliente

Legal (auditores acreditados)
De tercera parte: entidades independientes de la
empresa y de
la
que
solicita
la
auditoria
(ejemplo,
auditorias
de Sistemas de gestin
conforme a norma)

Auditoria legal
Supervisin de la Empresa

En funcin de que
se
Audita

Auditoria de
un proceso

Auditoria de
Sistema de
Gestin

Auditoria
parcial

Supervisin de un Proceso

Auditorias de Adecuacin
Auditorias de Conformidad

Solo algunas partes de la empresa

Solo algunos procesos

En funcin de
su alcance
Todo el Sistema de Gestin
De la Totalidad de la Empresa
Auditoria
global

Responde a una actividad planificada

En funcin de
cuando se
Audita

Auditoria
programad
a

Auditoria
extraordinar
ia

Cuando lo estime conveniente, en cualquier

momento.

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