INVESTMENTS GLOBAL 3A

Estado de situacin fina

Al 31 de diciembre de
(Expresad
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
CUENTAS POR COBRAR A ENTIDADES RELACIONAD
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO)
INVENTARIOS (NETO)
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

2015
14,300.00
24,995.00
1,552.00
7,912.00
75,000.00
2,994.00
126,753.00

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES INMOBILIARIAS
TERRENOS,MAQUINARIA Y EQUIPO (NETO)
OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR A ENTIDADES RELACIONADA
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
DEUDAS LABORALES Y TERCEROS RELACIONADAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Prestamos Instituciones Financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRMONIO NETO
Capital

19,000.00
136,033.00
916.40
155,949.40

282,702.40

67,859.00
20,770.00
153.00
11,260.00
8,276.00
108,318.00

71,562.00
71,562.00
179,880.00

32,400.00

Resultados Acumulados
Resultado del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

20,000.00
50,422.40
102,822.40

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

282,702.40

INVESTMENTS GLOBAL 3A S.A.C.

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
POR LOS AOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2014 2015

2015
395,488.00

VENTAS
Costo de Venta

UTILIDAD BRUTA
Gastos de Ventas y distribucion
Gastos de administracion

124,356.00
-

UTILIDAD OPERATIVA
gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD (PERDIDA) NETA

271,132.00

21,065.00
19,028.00
84,263.00

12,231.00
72,032.00
21,609.60
50,422.40

MENTS GLOBAL 3A S.A.C.

o de situacin financiera
1 de diciembre de 2015
(Expresado en nuevos soles)
A.VERTICAL

2014

RELATIVO 2014
- 2015

A.VERTICAL

5.06%
8.84%
0.55%
2.80%
26.53%
1.06%

10,000.00
45,000.00
750.00
8,512.00
20,000.00
3,200.00

4%
20%
0%
4%
9%
1%

44.84%

87,462.00

6.72%
48.12%
0.32%
55.16%

100.00%

A.HORIZONTAL
% 2014 2015

4,300.00
20,005.00
802.00
600.00
55,000.00
206.00

43%
-44%
107%
-7%
275%
-6%

39%

39,291.00

69%

10,112.00
124,738.00
543.00
135,393.00

5%
56%
0%
61%

8,888.00
11,295.00
373.40
20,556.40

88%
9%
69%
87%

222,855.00

100%

59,847.40

27%

24%
7%
0%
4%
3%

34,000.00
22,700.00
244.20
15,000.00
7,343.00

15%
10%
0%
7%
3%

33,859.00
-1,930.00
-91.20
-3,740.00
933.00

38%

7,343.00

3%

100,975.00

7%

25%
25%

125,000.00
125,000.00

56%
56%

-53,438.00
-53,438.00

-43%
175%

64%

132,343.00

59%

47,537.00

74%

11%

32,400.00

15%

100%
-9%
-37%
-25%
13%

0%

7%
18%
36%

10,000.00
48,112.00
90,512.00

4%
22%
41%

10,000.00
2,310.40
12,310.40

100%
5%
88%

100%

222,855.00

100%

59,847.40

27%

2014 2015
A.HORIZONTAL
RELATIVO 2014
- 2015
A.VERTICAL
100%
-69%

2014
363,214.50
-

31%
-5%
-5%

21%
-3%
18%
5%
13%

A.VERTICAL
100%

% 2014 2015

32,273.50

9%

283,307.31

-78%

12,175.31

-4%

79,907.19

22%

44,448.81

56%

14,758.76
12,730.10

-4%
4%

77,878.53

21%

9,147.10

-3%

68,731.43

19%

20,619.43
48,112.00

6%
13%

6,306.24
31,758.10

43%
-249%

6,384.47

8%

3,083.90

34%

3,300.57

5%

990.17

5%

2,310.40

5%

Cuentas Significativas

x
x
x

x
x

x
x
x

1.
2.

3.

TOTAL PATRIMONIO

102,822

MATERIALIDAD DE PLANEACION
1%
ET establecido al 50% de la Materialidad de Planeacin - MP
El ET se ha establecido al 50% de la MP
Para determinar el umbral para el RDA se
multiplica la MP por el 5%
Importe nominal para acumular errores en el Resumen de
Diferencias de
Auditora (RDA)

1,028

5% de la MP

MP

1,028 X 5 %

51
IMPORTE DEL ERROR TOLERABLE
Determinacin del error tolerable (ET) (50%)
Para determinar el ET se
Multiplica la MP por el 50%

(MP) 1028 x 50 %

El error tolerable (ET) es el lmite mximo de aceptacin de errores con el

pueda concluir que el resultado de las pruebas debe lograr su objetivo. Est
nunca ha de ser mayor que la materialidad fijada en la etapa de planificacin
una fraccin de aquella.

51

ET=

514

n de errores con el que el auditor

grar su objetivo. Este error tolerable
tapa de planificacin, y por lo tanto es
la.