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1. Antecedentes.
Durante el siglo XX el lavado de dinero no era considerado un delito en gran
parte del mundo, si alguien era sorprendido tratando de ocultar sus ingresos
provenientes de una actividad criminal, poda ser sancionado por evasin fiscal, mas
no por lavado de dinero.
Se dice que los primero casos de lavado de dinero se dieron durante los aos
veinte en Estados Unidos, esto debido al surgimiento del comercio masivo de drogas,
la Ley seca y los gangsters; siendo Al Capone, Lucky Luciano, Bugsy Moran y Meyer
Lansky quienes crearon compaas para ocultar dinero sucio o blanquear fondos
provenientes de casinos ilegales en Chicago. (1)
Tambin, se dice que fue en Italia donde se cre el primer tipo penal contra el
lavado de dinero, esto, con motivo de la ola de violencia generada por los numerosos
secuestros as como el resurgimiento de la introduccin del crimen organizado en la
actividad econmica legitima.(2)
En Mxico la primera disposicin contra el lavado de dinero surgi por
iniciativa del presidente Carlos Salinas de Gortari (1988-1994), fue enviada a la
Cmara de Diputados el 15 de noviembre de 1989, donde propuso aadir el artculo
115-Bis al Cdigo Fiscal de la Federacin. Este fue aproado y publicado en el Diario
Oficial de la Federacin el 28 de diciembre de 1989, entrando en vigor el 1 de Enero
del ao siguiente (3). El artculo indica lo siguiente:
Artculo 115-Bis. Se sancionara con pena de tres a nueve aos de prisin, a
quien a sabiendas de que una suma de dinero o bienes de cualquier naturaleza
provienen o representan el producto de alguna actividad ilcita:
I. Realice una operacin financiera, compra, venta, garanta, deposito,
transferencia, cambio de moneda o, en general, cualquier enajenacin o adquisicin
que tenga por objeto el dinero o los bienes citados, con el propsito de:
a) Evadir de cualquier manera el pago de crditos fiscales.
b) Ocultar o disfrazar el origen, naturaleza, propiedad, destino o localizacin
del dinero de los bienes de que se trate.
c) Alentar alguna actividad ilcita, o
d) Omitir proporcionar el informe requerido por la operacin
Las mismas penas se impondrn a quien realice cualquiera de los actos a que se
refieren las dos fracciones anteriores que tengan por objeto la suma de dinero o los
bienes sealados por las mismas con conocimiento de su origen ilcito, cuando estos
hayan sido identificados como producto de actividades ilegales por las autoridades o
tribunales competentes y dichos actos tengan el propsito de:
a) Ocultar o disfrazar el origen, naturaleza, propiedad, destino, o localizacin
del dinero o de los bienes que se trate, o
b) Alentar alguna actividad ilcita.
9. Figueroa Velzquez, Rogelio M., Op, cit. Pag.62 y cita a Blanco Cordero, Isidoro
El delito de blanqueo de capitales pg. 93
10. Cdigo Penal Federal texto vigente (DOF 12-03-2015)
Otra clasificacin acerca de las fases del lavado de dinero que nos proporciona la
Estrategia Nacional para la Prevencin y el Combate al Lavado de Dinero y al
Financiamiento al Terrorismo, se divide en tres etapas: colocacin, ocultamiento e
integracin.(12)
Colocacin.- Constituye la introduccin de los recursos de procedencia ilcita
a la economa mexicana. Para ello, el crimen organizado emplea diferentes
mecanismos como son, entre otros, la compraventa directa de bienes o
mercancas a particulares con recursos de origen ilcito, principalmente en
efectivo; la estructuracin de operaciones financieras (comnmente
denominada como pitufeo); la constitucin de empresas fachada; y la
sobrefacturacin de empresas legtimamente constituidas.
Ocultamiento.- Dependiendo del mecanismo que se emplee en la etapa de
colocacin de los recursos de procedencia ilcita, las organizaciones
criminales llevan a cabo una serie de operaciones para ocultar su origen e
impedir el rastreo de la fuente. Por ejemplo, en el caso de la introduccin en
instituciones financieras mexicanas de dlares derivados del narcotrfico, se
han observado transferencias electrnicas de fondos a instituciones
financieras en EEUU y Asia simulando, principalmente, transacciones de
operaciones comerciales internacionales.
Integracin.- Los criminales disponen del producto de las operaciones con
recursos de procedencia ilcita a travs de la venta, aparentemente legtima,
de los activos e instrumentos empleados para ocultar dichos recursos. Esto
permite que los sistemas de integracin introduzcan los productos lavados en
la economa, de manera que aparezcan como inversiones normales, crditos
o reinversiones de ahorro.(13)
A continuacin, expondr los mtodos empleados mediante el proceso de
integracin, de acuerdo a la clasificacin de Figueroa Velzquez (14):
1.- Transacciones de inmuebles.- La compraventa de inmuebles es uno de los
vehculos ms habituales del lavado de dinero. Son bienes relativamente
lquidos, su valor es muy difcil de estimar de manera que no resulta fcil para
las autoridades fiscales determinar si el precio declarado de la compra-venta
coincide o no con el efectivamente pagado por el comprador.
12. Montejano Gamboa, Claudia; Valds Robledo, Sandra, Op, cit. Pag.9
13. Figueroa Velzquez, Rogelio M, Op.cit. Pag.112-113
14. ibdem pag.113
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Quien desea lavar recursos pasa cierto tiempo en el casino, juega poco, sin
invertirlo todo, por ejemplo:
Un sujeto que juega revende sus fichas o liquida su cuenta y al realizar esto,
pide un cheque a su nombre o de un tercero.
Una vez realizado este procedimiento el cheque se deposita en su cuenta y
as puede justificar la fuente de los fondos al sostener las ganancias del juego.
El mercado de los juegos y las apuestas ofrecen la oportunidad de lavar
dinero sucio ofreciendo total anonimato de las transacciones, imposibilidad
prctica de someterlas a una eventual reconstruccin, rentabilidad inmediata
del negocio, etc. Entonces podemos decir que este sector es el ideal para el
lavado de dinero pues cuenta con los elementos necesarios para llevar la
practica a cabo.
Establecimientos abiertos al pblico.- La bsqueda de discrecin y libertad es
una meta elemental para quien desea invertir grandes cantidades de dinero,
por lo general, en bares, cafeteras, restaurantes o pequeos autoservicios los
clientes pagamos en efectivo sin que a cambio se nos entregue ningn
documento dotado de relevancia fiscal.
Las caractersticas de operacin de sitios como los mencionados exigen que
el ordenamiento exija a los contribuyentes, que en ellos operen alguna frmula
de contabilidad que los libere de tener una minuciosa contabilidad como
impracticable.
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Panam
Islas Caimn
Singapur
Estados Unidos
Hong Kong
Suiza
17. Montejano Gamboa, Claudia; Valds Robledo, Sandra, Op, cit. Pag.10
18. Ibdem. Pg. 11
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criminales y les ha dado mayor facilidad no solo para que puedan realizar distintas
actividades ilcitas, sino tambin para que puedan utilizar las ganancias obtenidas.
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Artculo 164 Bis.- Cuando se cometa algn delito por pandilla, se aplicar a los
que intervengan en su comisin, hasta una mitad ms de las penas que les
correspondan por el o los delitos cometidos.
Se entiende por pandilla, para los efectos de esta disposicin, la reunin
habitual, ocasional o transitoria, de tres o ms personas que sin estar organizadas
con fines delictuosos, cometen en comn algn delito.
Cuando el miembro de la pandilla sea o haya sido servidor pblico de alguna
corporacin policiaca, la pena se aumentar hasta en dos terceras partes de las
penas que le corresponda por el o los delitos cometidos y se le impondr adems,
destitucin del empleo, cargo o comisin pblicos e inhabilitacin de uno a cinco
aos para desempear otro..
Tambin, contamos con la Ley federal contra la delincuencia organizada que
fue aprobada y publicada en el DOF el 7 de Noviembre de 1996, durante el mandato
del entonces presidente de la republica Ernesto Zedillo Ponce de Len, donde se
establecen todos y cada uno de los puntos que hacen posible la criminalizacin de
esta actividad.(27)
Est claro que el lavado de dinero se desarrolla principalmente en el trfico de
drogas, ya que esta actividad es la que deja ms beneficios econmicos. Los
narcotraficantes tratan de esconder la ubicacin de sus operaciones, combinando
actividades tanto licitas como ilcitas, en las que tratan de entrelazar sus logros y
avances.
Ellos buscan construir y solidificar la estructura del narcotrfico, lo que les
permite mayor independencia en cuanto a la obtencin de materia prima, en el
procesamiento del transporte y comercializacin nacional e internacional logrando
mayores ganancias y disminuyendo costos.
Una vez que logran convertirse en inversionistas, optan por destinar los
recursos obtenidos de sus actividades ilcitas a distintas reas econmicas que
consideran ms productivas (ganadera, agricultura, comercio, etc.). Las operaciones
que implica el narcotrfico (produccin y siembra de droga) propicia la contratacin
de personas de escasos recursos.
En cuanto al lavado de dinero para los narcotraficantes, consiste en convertir
enormes masas de billetes de muy baja denominacin, en billetes grandes o
instrumentos para los llamados parasos fiscales y finalmente devolverlos a los
pases de consumo. (28)
Cabe sealar que estos no son los nicos delitos que comete el crimen
organizado pero por ahora solo tomaremos esta parte en cuenta, y como podemos
analizar el crimen organizado ha cobrado gran importancia en nuestro pas lo que,
por supuesto, nos afecta en muchos mbitos al resto de los mexicanos.
27. Ley federal contra la delincuencia organizada (Texto vigente 16-06-2016)
28. Figueroa Velzquez, Rogelio M. Op.cit, Pg. 39
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Para los mismos efectos, el sistema financiero se encuentra integrado por las
instituciones de crdito, de seguros y de fianzas, almacenes generales de depsito,
arrendadoras financieras, sociedades de ahorro y prstamo, sociedades financieras
de objeto limitado, uniones de crdito, empresas de factoraje financiero, casas de
bolsa y otros intermediarios burstiles, casas de cambio, administradoras de fondos
de retiro y cualquier otro intermediario financiero o cambiario..(32)
A nivel Constitucional, el lavado de dinero se encuentra regulado como una
facultad del Congreso de la Unin para expedir leyes en la materia a travs de la
fraccin XXI del artculo 73, que prev la regulacin de la delincuencia organizada y
cuya ley prev las bases a travs de las cuales el Ministerio Pblico se coordinar
con la SHCP para llevar a cabo la investigacin. (33)
Con relacin a las modalidades bajo las cuales se puede dar el delito de
lavado de dinero, como podemos observar del propio artculo 400 bis del Cdigo
Penal Federal se desprenden ocho conductas que integran y tipifican como ilcito
penal a este delito, as como las cuatro conductas que conforman el propsito de
este (34):
Conductas que tipifican como ilcito penal el lavado de dinero:
Adquirir.- comprar o hacer propio un derecho o cosa que a nadie pertenece,
o se transmite a ttulo lucrativo u oneroso, o por prescripcin.
Enajenar.- transmitir el dominio de una cosa o el derecho sobre ella,
transferir la propiedad de algn bien de los sealados en el prrafo primero del
artculo 400 bis del Cdigo Penal Federal, para los mismos fines que seala el
tipo, lo cual puede hacerse de manera gratuita o mediante una
contraprestacin.
Administrar.- Para efectos de este tipo penal (lavado de dinero), deber
entenderse por administrar las acciones dirigidas a incrementar el rendimiento
de bienes ajenos. Las primeras buscan preservar los bienes, mientras que las
jurdicas buscan aumentarlos a travs de operaciones como la inversin, el
arrendamiento, etc. En el caso del lavado de dinero un agente se presta para
administrar bienes a nombre, representacin y beneficio del que genera el
producto (recursos) de la actividad ilcita. (35)
Custodiar.- significa guardar con cuidado y vigilancia, en ese sentido y para
efectos del ilcito que se comenta, la custodia va de la mano de las acciones
de cambiar, depositar, dar en garanta, invertir, y stas a su vez corresponden
a acciones u operaciones bancarias, financieras o burstiles con las cuales se
hace el manejo, inversin o guarda de dinero, de recursos, derechos o bienes.
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5. Nota periodstica.
Fuente: La Jornada.
Fecha: Domingo 23 de Octubre del 2016.
Dictan auto de formal prisin a Zhenli Ye Gon
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Conclusin
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Bibliografa
1.- Figueroa Velzquez, Rogelio M. El delito de lavado de dinero en el derecho penal
mexicano. Editorial Porra. Mxico 2001.
2- Gamboa Montejano, Claudia; Valds Robledo, Sandra. Lavado de dinero
http://www.diputados.gob.mx/sedia/sia/spi/SAPI-ISS-01-13.pdf
3.- https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/5/2263/9.pdf
4.- Moreno Hernndez, Moiss. Poltica criminal frente a la delincuencia organizada
en Mxico. UNAM. https://archivos.juridicas.unam.mx/www/bjv/libros/1/131/17.pdf
5.Lavado
de
dinero
y
la
legislacin
aplicada
en
Mxico
http://digeset.ucol.mx/tesis_posgrado/Pdf/ENOC_FRANCISCO_MORAN_TORRES.p
df
6.- LEY FEDERAL PARA LA PREVENCIN E IDENTIFICACIN DE
OPERACIONES
CON
RECURSOS
DE
PROCEDENCIA
ILCITA
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LFPIORPI.pdf
7.LEY
FEDERAL
CONTRA
LA
DELINCUENCIA
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/101_160616.pdf
ORGANIZADA
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10.- http://www.jornada.unam.mx/2016/10/23/politica/005n4pol
11.- http://www.jornada.unam.mx/2016/09/03/economia/023n1eco